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Document publié le Mercredi 1 janvier 2025 par la commune de Cournonterral.
Lien du pdf (Conseil Municipal - 2025 03 19 Annexe D2025 25 Rapport d'Orientation Budgetaire)
Thèmes du document : Fiscalité, Banque, Investissement et développement économique,
Rapport sur les Orientations Budgétaires
(ROB) 2025
10/04/25 Saisissez du texte ici VILLE DE COURNONTERRAL
Edité depuis Inviseo - © Finance Active Page : 2 / 19
Sommaire
_____
1 - METHODOLOGIE ET AVANT PROPOS
_____
2 - LES GRANDES MASSES FINANCIERES
2.1 - Les masses budgétaires
2.2 - Soldes financiers
2.3 - Fonds de roulement et résultat prévisionnel
2.4 - Endettement
_____
3 - LES GRANDS EQUILIBRES FINANCIERS
3.1 - Soldes intermédiaires de gestion
3.2 - Epargne brute
3.3 - Effet de ciseau
_____
4 - LE NIVEAU DE L'ENDETTEMENT
4.1 - Encours de dette et emprunts nouveaux
4.2 - Annuités de la dette
4.3 - Ratio de désendettement
_____
5 - LA FISCALITE DIRECTE
5.1 - L'évolution des bases
5.2 - Evolution des taux et des produits
_____
6 - LA SECTION DE FONCTIONNEMENT
6.1 - Les recettes de fonctionnement
6.2 - Les dépenses de fonctionnement
_____
7 - LA SECTION D'INVESTISSEMENT
7.1 - Les recettes d'investissement
7.2 - Les dépenses d'investissement
_____
8 - LE PROGRAMME PLURIANNUEL D'INVESTISSEMENT ET SON FINANCEMENT 8.1 - Les dépenses prévues au PPI
8.2 - Les financeurs du PPI
8.3 - Le coût net annuel
_____
9 - LE FINANCEMENT DE L'INVESTISSEMENT
_____
10 - LES RATIOS
11 – L’ETUDE D’IMPACT PLURIANNUEL SUR LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
10/04/25 VILLE DE COURNONTERRAL
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1 - METHODOLOGIE ET AVANT PROPOS
Les résultats de la partie rétrospective tiennent compte des comptes administratifs.
Il s’agit d’un document retro prospectif (2021-2029).
Population : l’INSEE indique que la population de référence prise en compte au 1er janvier 2025 est l’estimation 2022 faite à partir du recensement 2024 soit 7 085 habitants. En l’état actuel des procédures de traitement du recensement de l’année dernière, le chiffre 2024, soit 7 698 habitants sera pris en compte seulement à compter du 1er janvier 2027.
Cournonterral est la commune la plus pauvre de la strate 5000-10 000 habitants de la Métropole de Montpellier au regard du revenu imposable par habitant.
La Commune doit faire face en cette fin de mandat à des montages de financement complexes et hydrides (emprunt, cessions d’actifs, Projets Urbains Partenariaux, subventions, etc.) compte tenu des investissements colossaux à soutenir (groupe scolaire, réfection Grand Rue, refection terrain synthétique du stade de football, halle des sports, etc.).
2 - LES GRANDES MASSES FINANCIERES
2.1 - Les masses budgétaires
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Recettes de fonctionnement 6 969 601 6 282 694 7 404 895 7 509 994 11 443 283 10 816 650 8 583 324 7 808 849 7 938 174 Dépenses de
fonctionnement 4 965 030 5 601 971 5 967 048 6 292 382 6 746 071 6 923 974 6 947 227 6 951 242 7 087 769 dont intérêts de la dette 146 663 133 734 130 129 119 554 377 163 414 571 304 905 166 887 157 202 Recettes d'investissement 192 555 116 995 194 369 4 636 085 10 473 385 3 096 235 2 899 826 1 417 087 1 170 249 dont emprunts souscrits 0 0 0 4 500 000 1 000 000 0 0 0 0 Dépenses d'investissement 1 118 904 2 225 196 2 480 704 5 711 886 9 930 256 7 997 413 8 971 469 1 496 864 1 447 380 dont capital de la dette 480 596 492 365 502 367 515 350 478 817 536 827 685 287 641 812 592 328 dont P.P.I 636 008 1 732 831 1 975 057 5 196 236 9 451 439 3 460 586 4 786 182 855 052 855 052
2.2 - Soldes financiers
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Epargne de gestion 1 075 446 804 457 1 562 636 1 185 195 1 074 375 1 052 097 1 041 002 1 024 494 1 007 608 Epargne brute 928 782 670 723 1 432 507 1 065 641 697 212 637 526 736 097 857 607 850 406 Epargne nette 448 186 178 358 930 140 550 291 218 395 100 699 50 810 215 795 258 077
10/04/25 VILLE DE COURNONTERRAL
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2.3 - Fonds de roulement et résultat prévisionnel
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Fonds de roulement en début
d'exercice 1 927 881 3 006 103 1 578 625 730 137 871 948 6 112 289 5 103 788 668 242 1 446 072 Résultat de l'exercice 1 078 222 -1 427 478 -848 488 141 811 5 240 341 -1 008 501 -4 435 546 777 829 573 275 Fonds de roulement en fin
d'exercice 3 006 102 1 578 625 730 137 871 948 6 112 289 5 103 788 668 242 1 446 072 2 019 346
2.4 - Endettement
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Encours au 31 décembre 5 500 193 5 007 722 4 505 462 8 490 112 9 016 885 8 480 058 7 794 771 7 152 958 6 560 630 Ratio de désendettement 5,9 ans 7,5 ans 3,1 ans 8 ans 12,9 ans 13,3 ans 10,6 ans 8,3 ans 7,7 ans Emprunt 0 0 0 4 500 000 1 000 000 0 0 0 0
Un prêt relais de 7,5 millions d’euros sera contracté pour couvrir les décalages de trésorerie, notamment pour assurer le règlement des factures liées aux travaux du groupe scolaire dont les travaux seront receptionnés en 2025.
Il sera remboursé au fur et à mesure de l’encaissement des recettes décalées et totalement soldé en 2027 (4M en 2026 et 3,5M en 2027).
3 - LES GRANDS EQUILIBRES FINANCIERS
3.1 - Soldes intermédiaires de gestion
Soldes intermédiaires de gestion :_
Ce sont des indicateurs permettant d'analyser le niveau de richesse de la collectivité. La part des cessions d'immobilisations est retirée car il s'agit d'une recette exceptionnelle.
Epargne de gestion =_Différence entre les recettes et les dépenses de fonctionnement hors intérêts de la dette.
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Montants 1 075 446 804 457 1 562 636 1 185 195 1 074 375 1 052 097 1 041 002 1 024 494 1 007 608
Epargne brute =_Différence entre les recettes et les dépenses de fonctionnement. L'épargne brute représente le socle de la richesse financière.
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Montants 928 782 670 723 1 432 507 1 065 641 697 212 637 526 736 097 857 607 850 406
Epargne nette =_Epargne brute ôtée du remboursement du capital de la dette. L'épargne nette permet de mesurer l'équilibre annuel. Une épargne nette négative illustre une santé financière dégradée.
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Recettes de fonctionnement 6 969 601 6 282 694 7 404 895 7 509 994 11 443 283 10 816 650 8 583 324 7 808 849 7 938 174 Epargne de gestion 1 075 446 804 457 1 562 636 1 185 195 1 074 375 1 052 097 1 041 002 1 024 494 1 007 608 Epargne brute 928 782 670 723 1 432 507 1 065 641 697 212 637 526 736 097 857 607 850 406 Taux d'épargne brute (en %) 15,76 % 10,69 % 19,36 % 14,48 % 9,37 % 8,43 % 9,58 % 10,98 % 10,71 % Epargne nette 448 186 178 358 930 140 550 291 218 395 100 699 50 810 215 795 258 077
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3.2 - Epargne brute
Epargne brute =_C'est l'écart entre les recettes de fonctionnement et les dépenses de fonctionnement. L'excédent appelé aussi autofinancement brut finance la section d'investissement et doit être supérieur ou égal au remboursement du capital de la dette. La part des cessions d'immobilisations est retirée car il s'agit d'une recette exceptionnelle.
Le taux d'épargne brute est la valorisation en pourcentage de l'épargne brute.
L'épargne brute et le taux d'épargne brute évoluent de la façon suivante :
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Epargne brute 928 782 670 723 1 432 507 1 065 641 697 212 637 526 736 097 857 607 850 406 Taux d'épargne brute (en %) 15,76 % 10,69 % 19,36 % 14,48 % 9,37 % 8,43 % 9,58 % 10,98 % 10,71 %
3.3 - Effet de ciseau
Effet de ciseau :_Evolution de l'écart entre les recettes d'exploitation hors cession (fonctionnement) et les dépenses d'exploitation (fonctionnement) y compris les cessions d'immobilisations.
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1 Saisissez du texte ici VILLE DE COURNONTERRAL
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2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Recettes de fonctionnement
(hors cessions) 5 893 812 6 272 694 7 399 555 7 358 023 7 443 283 7 561 500 7 683 324 7 808 849 7 938 174 Evolution n-1 6,24 % 6,43 % 17,96 % -0,56 % 1,16 % 1,59 % 1,61 % 1,63 % 1,66 % Dépenses de fonctionnement 4 965 030 5 601 971 5 967 048 6 292 382 6 746 071 6 923 974 6 947 227 6 951 242 7 087 769 Evolution n-1 4,61 % 12,83 % 6,52 % 5,45 % 7,21 % 2,64 % 0,34 % 0,06 % 1,96 %
La comparaison de l'évolution des courbes de recettes et de dépenses de fonctionnement alerte sur la dégradation de l'épargne et sur les risques de l'effet ciseau.
Ce graphique illustre l'effet de ciseau, il met en évidence la dynamique des recettes par rapport à la dynamique des dépenses. Les recettes ou dépenses exceptionnelles ne sont pas comptabilisées et sont de nature à faire varier les agrégats d'une année sur l'autre. Le delta entre recettes et dépenses ainsi mis en évidence nourrit la section d'investissement. Il permet alors de financer les dépenses d'équipement ou de se désendetter.
4 - LE NIVEAU DE L'ENDETTEMENT
4.1 - Encours de dette et emprunts nouveaux
Selon ce scénario, l'encours de la dette évoluerait de_5 500 193 € en 2021 à 6 560 630 € en 2029_(échelle de gauche du graphique).
De la même façon, l'annuité de la dette évoluerait de_627 259 € en 2021 à 749 530 € en 2029_(échelle de droite du graphique).
Encours de dette au 31/12 Evolution n-1 Emprunts nouveaux 2021 5 500 193 -8,04 % 0 2022 5 007 722 -8,95 % 0 2023 4 505 462 -10,03 % 0 2024 8 490 112 88,44 % 4 500 000 2025 9 016 885 6,2 % 1 000 000 2026 8 480 058 -5,95 % 0 2027 7 794 771 -8,08 % 0 2028 7 152 958 -8,23 % 0 2029 6 560 630 -8,28 % 0
Evolution moyenne (en %) Evolution totale (en %)
Encours de dette au 31/12 2,23 % 19,28 %
Le graphique ci-dessous indique par année les évolutions du capital restant dû et de l'annuité (échelle de droite du graphique) tout en retraçant les nouveaux emprunts à contracter dans le cadre du plan d'investissement prospectif.
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4.2 - Annuités de la dette
L'annuité de la dette (capital + intérêts) s'échelonne et se ventile comme suit :
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Annuités 627 259 626 099 632 496 634 904 855 980 951 398 990 192 808 699 749 530 Evolution n-1 (en %) 0,7 % -0,18 % 1,02 % 0,38 % 34,82 % 11,15 % 4,08 % -18,33 % -7,32 % Capital en euro 480 596 492 365 502 367 515 350 478 817 536 827 685 287 641 812 592 328 Intérêts en euro 146 663 133 734 130 129 119 554 377 163 414 571 304 905 166 887 157 202
Le graphique ci-dessous permet de lire directement l'évolution du remboursement du capital et des intérêts de la dette sur toute la période.
L'échelle de droite enregistre la variation de l'annuité de la dette par habitant.
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La ventilation de l'annuité de la dette en euro par habitant évolue de la façon suivante :
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Annuités 101 101 94 94 127 141 147 120 111 Capital 78 80 75 77 71 80 102 95 88 Intérêts 24 22 19 18 56 62 45 25 23
4.3 - Ratio de désendettement
Le ratio de désendettement détermine le nombre d'années nécessaires à la collectivité pour éteindre totalement sa dette par mobilisation et affectation en totalité de son épargne brute annuelle. Il se calcule selon la règle suivante : encours de dette au 31 décembre de l'année budgétaire en cours / épargne brute de l'année en cours.
La capacité de désendettement pour la collectivité évolue comme suit :
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Ratio 5,9 ans 7,5 ans 3,1 ans 8 ans 12,9 ans 13,3 ans 10,6 ans 8,3 ans 7,7 ans
5 - LA FISCALITE DIRECTE
5.1 - L'évolution des bases
Le poids des bases fiscales permet de distinguer le dynamisme de chaque nature de taxe.
Ci-dessous le tableau des bases fiscales pour chaque taxe.
Années Base taxe d'habitation puis THRS Base taxe foncière (bâtie) Base taxe foncière (non bâtie)
2021 396 350 6 225 813 64 818 2022 380 579 6 687 968 66 193 2023 591 295 7 345 049 68 476 2024 498 000 7 698 000 72 000 2025 504 972 7 851 960 72 000 2026 512 042 8 008 999 72 000 2027 519 210 8 169 179 72 000 2028 526 479 8 332 563 72 000 2029 533 850 8 499 214 72 000
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5.2 - Evolution des taux et des produits
TAXE D'HABITATION ET TAXE D'HABITATION SUR LES RESIDENCES SECONDAIRES :
Années Base nette TH et THRS Evol base nette TH et THRS Produit TH et THRS Evol produit TH et THRS Taux TH et THRS Evol taux TH et THRS
2021 396 350 0 84 700 0 21,37 % 0 2022 380 579 -3,98 % 81 330 -3,98 % 21,37 % 0 % 2023 591 295 55,37 % 126 360 55,37 % 21,37 % 0 % 2024 498 000 -15,78 % 106 423 -15,78 % 21,37 % 0 % 2025 504 972 1,4 % 107 913 1,4 % 21,37 % 0 % 2026 512 042 1,4 % 109 423 1,4 % 21,37 % 0 % 2027 519 210 1,4 % 110 955 1,4 % 21,37 % 0 % 2028 526 479 1,4 % 112 509 1,4 % 21,37 % 0 % 2029 533 850 1,4 % 114 084 1,4 % 21,37 % 0 %
Représentation graphique de l'évolution du produit fiscal et de ses composantes et de l'évolution du taux de taxe d'habitation jusqu’en 2021 et de taxe d'habitation sur les résidences secondaires à partir de 2021
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TAXE FONCIERE PROPRIETE BATIE :
Années Base nette TB Evol base TFB Produit TFB Evol produit TFB Taux TB Evol taux TB 2021 6 225 813 0,35 % 3 349 238 130,89 % 44,83 % 91,75 % 2022 6 687 968 7,42 % 3 615 849 7,96 % 44,83 % 0 % 2023 7 345 049 9,82 % 4 300 157 18,93 % 49,31 % 9,99 % 2024 7 698 000 4,81 % 4 506 793 4,81 % 49,31 % 0 % 2025 7 851 960 2 % 4 598 245 2,03 % 49,31 % 0 % 2026 8 008 999 2 % 4 690 210 2 % 49,31 % 0 % 2027 8 169 179 2 % 4 784 014 2 % 49,31 % 0 % 2028 8 332 563 2 % 4 879 694 2 % 49,31 % 0 % 2029 8 499 214 2 % 4 977 288 2 % 49,31 % 0 %
Représentation graphique de l'évolution du produit fiscal et de ses composantes et de l'évolution du taux de taxe foncière sur les propriétés bâties.
TAXE FONCIERE PROPRIETE NON BATIE :
Années Base nette TFNB Evol base TFNB Produit TFNB Evol produit TFNB Taux TFNB Evol taux TNB
2021 64 818 -2,09 % 63 917 -2,09 % 98,61 % 0 % 2022 66 193 2,12 % 65 273 2,12 % 98,61 % 0 % 2023 68 476 3,45 % 67 524 3,45 % 98,61 % 0 % 2024 72 000 5,15 % 70 999 5,15 % 98,61 % 0 % 2025 72 000 0 % 70 999 0 % 98,61 % 0 % 2026 72 000 0 % 70 999 0 % 98,61 % 0 % 2027 72 000 0 % 70 999 0 % 98,61 % 0 % 2028 72 000 0 % 70 999 0 % 98,61 % 0 % 2029 72 000 0 % 70 999 0 % 98,61 % 0 %
Représentation graphique de l'évolution du produit fiscal et de ses composantes et de l'évolution du taux de taxe foncière sur les propriétés non bâties.
10/04/25 VILLE DE COURNONTERRAL
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6 - LA SECTION DE FONCTIONNEMENT
6.1 - Les recettes de fonctionnement
Les recettes de fonctionnement et leur évolution
Années Recettes de fonctionnement Evolution n-1 En euros par habitant
2021 6 969 601 25,63 % 1 127 2022 6 282 694 -9,86 % 1 016 2023 7 404 895 17,86 % 1 100 2024 7 509 994 1,42 % 1 116 2025 11 443 283 52,37 % 1 700 2026 10 816 650 -5,48 % 1 607 2027 8 583 324 -20,65 % 1 275 2028 7 808 849 -9,02 % 1 160 2029 7 938 174 1,66 % 1 179 L'évolution moyenne et totale comprend l'ensemble de la période
Evolution moyenne (en %) Evolution totale (en %)
Recettes de fonctionnement 1,64 % 13,9 %
1
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Les principales recettes de fonctionnement
Produits de la fiscalité directe :_La fiscalité directe comprend les taxes directes locales possibles (taxe d'habitation, taxes foncières sur les propriétés bâties et non bâties et la cotisation des entreprises CFE, - si la collectivité la perçoit, hors rôles supplémentaires).
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 3 497 855 3 762 451 4 494 041 4 684 214 4 777 157 4 870 632 4 965 968 5 063 202 5 162 371
Produits de la fiscalité reversée :_la fiscalité reversée comprend la part de la CVAE, l'attribution du FNGIR, le produit de la TASCOM et le produit de l'IFER.
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Produits de la fiscalité indirecte :_La fiscalité indirecte comprend les recettes affectées au compte 73 autre que la fiscalité directe et transférée. (Selon la collectivité : la taxe sur l'électricité, les droits de mutation, l'attribution de compensation, la taxe d'enlèvement des ordures ménagères,...).
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 734 303 672 638 738 085 548 011 549 262 550 390 551 542 552 716 553 914
Dotations :_Elles comprennent les recettes du chapitre 74 (la DCRTP, DGF, les compensations d'Etat sur les exonérations fiscales, les autres dotations).
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 911 964 1 037 060 1 319 578 1 192 056 1 200 564 1 216 153 1 233 385 1 252 317 1 273 008
Autres recettes :_Elles comprennent notamment les produits des services, les cessions d'immobilisations, les produits financiers, les atténuations de charges, les recettes exceptionnelles, les produits induits des investissements, hors rôles supplémentaires.
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 1 825 478 810 545 853 191 1 085 713 4 916 301 4 179 475 1 832 429 940 614 948 881
6.2 - Les dépenses de fonctionnement
Les dépenses de fonctionnement et leur évolution
Années Dépenses de fonctionnement Evolution n-1 En euros par habitant
2021 4 965 030 4,61 % 803 2022 5 601 971 12,83 % 906 2023 5 967 048 6,52 % 887
Saisissez du texte ici 10/04/25
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Années Dépenses de fonctionnement Evolution n-1 En euros par habitant
2024 6 292 382 5,45 % 935 2025 6 746 071 7,21 % 1 002 2026 6 923 974 2,64 % 1 029 2027 6 947 227 0,34 % 1 032 2028 6 951 242 0,06 % 1 033 2029 7 087 769 1,96 % 1 053
L'évolution moyenne et totale comprend l'ensemble de la période
Evolution moyenne (en %) Evolution totale (en %)
Dépenses de fonctionnement 4,55 % 42,75 %
Les principales dépenses de fonctionnement
Charges de personnel :_Elles comprennent les dépenses du chapitre 012.
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2 725 036 3 110 367 3 387 299 3 440 459 3 612 482 3 720 856 3 832 482 3 947 457 4 065 880
Charges à caractère général :_Elles comprennent les dépenses du chapitre 011.
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 1 155 941 1 438 735 1 526 928 1 721 312 1 747 132 1 773 339 1 799 939 1 826 938 1 854 342
Atténuation de produits :_Elles comprennent les dépenses du chapitre 014 (dont fiscalité transférée)
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 613 640 604 829 602 358 628 920 644 275 644 275 644 275 644 275 644 275
Contingents et participations obligatoires :_Elles comprennent une partie des dépenses du chapitre 65, inscrites à l'article 655.
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 94 880 70 607 78 980 112 429 112 429 112 429 112 429 112 429 112 429
Subventions :_Elles comprennent les dépenses du chapitre 65 inscrites à l'article 657.
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 113 050 127 220 130 725 132 244 132 244 132 244 132 244 132 244 132 244
Intérêts de la dette :_Les intérêts de la dette comprennent les frais financiers issus de la dette en cours cumulés avec les frais financiers des emprunts futurs issus de la prospective. Les ICNE compris.
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 145 134 132 146 128 452 117 866 374 762 418 083 303 110 165 152 155 851
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Autres dépenses :_Elles comprennent notamment, les charges de gestion courante (chap.65), les autres charges financières (autres articles chap.66), les charges exceptionnelles (chap.67), les dotations aux provisions (chap.68 mvt réel), les dépenses diverses et autres dépenses de fonctionnement et enfin, elles comprennent les charges induites des investissements.
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 117 348 118 067 112 306 139 152 122 748 122 748 122 748 122 748 122 748
Indicateur d'évolution de la ressource humaine
Représentativité des charges de personnel dans les dépenses d'exploitation. Ce taux permet de mesurer le poids des charges de personnel sur les dépenses de fonctionnement.
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2 725 036 3 110 367 3 387 299 3 440 459 3 612 482 3 720 856 3 832 482 3 947 457 4 065 880
Ratio :_Dépenses de personnel / dépenses réelles de fonctionnement
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 54,88 % 55,52 % 56,77 % 54,68 % 53,55 % 53,74 % 55,17 % 56,79 % 57,36 %
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7 - LA SECTION D'INVESTISSEMENT
7.1 - Les recettes d'investissement
FCTVA :_Cette recette est directement liée à la récupération de la TVA des investissements engagés les années précédentes. Le taux du FCTVA est de 15,482% avant le 1er Janvier 2014 et devient égal à 15,761% pour 2014. Depuis le 1er janvier 2015 loi de finance l’a revalorisé à 16.404%.
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 101 183 65 721 59 991 114 377 45 646 758 340 1 524 072 541 332 694 075
Subventions perçues :_Ce sont les subventions versées par les différents partenaires (région, département, communauté...) servant à financer le programme pluriannuel d'investissement
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 89 452 51 264 132 066 13 200 1 926 819 2 336 976 1 374 835 874 835 475 255
Taxe d'urbanisme :_Cette recette comprend les taxes suivantes : la taxe locale d'équipement, la taxe du plafond légal de densité....
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 920 10 12 920 920 920 920 920 920
Emprunts :_Emprunts réalisés durant la prospective pour financer les investissements
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 0 0 0 4 500 000 1 000 000 0 0 0 0
Recettes diverses :_Elles comprennent notamment les opérations pour compte de tiers, les autres subventions et les mouvements inscrits au 16449.
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 1 000 0 2 300 7 588 7 500 000 0 0 0 0
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7.2 - Les dépenses d'investissement
Les dépenses d'investissement et leur évolution
Années Dépenses d'investissement Evolution n-1 En euros par habitant 2021 1 118 904 24,44 % 181 2022 2 225 196 98,87 % 360 2023 2 480 704 11,48 % 369 2024 5 711 886 130,25 % 849 2025 9 930 256 73,85 % 1 475 2026 7 997 413 -19,46 % 1 188 2027 8 971 469 12,18 % 1 333 2028 1 496 864 -83,32 % 222 2029 1 447 380 -3,31 % 215
Le remboursement de la dette dans les dépenses d'investissement
Ci-dessous, les dépenses d'investissement issues de la prospective dont la mise en lumière du remboursement du capital de la dette. Les mouvements inscrits au 16449 sont retirés.
Années Dépenses d'investissement Remboursement du capital de la dette Part en % du
remboursement du capital
de la dette
2021 1 118 904 480 596 42,95 % 2022 2 225 196 492 365 22,13 % 2023 2 480 704 502 367 20,25 % 2024 5 711 886 515 350 9,02 % 2025 9 930 256 478 817 4,82 % 2026 7 997 413 536 827 6,71 % 2027 8 971 469 685 287 7,64 % 2028 1 496 864 641 812 42,88 % 2029 1 447 380 592 328 40,92 %
Ci-dessous la représentation graphique du remboursement du capital de la dette dans les dépenses d'investissement (échelle de gauche) et le taux de charge du remboursement de la dette (échelle de droite).
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8 - LE PROGRAMME PLURIANNUEL D'INVESTISSEMENT ET SON FINANCEMENT
8.1 - Les dépenses prévues au PPI
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Total AC investissement 60 586 60 586 60 586 60 586 60 586 60 586 60 586 60 586 60 586 545 274 Dépenses d'équipement 2021
2026 835 000 800 000 1 496 848 600 000 500 000 300 000 300 000 300 000 300 000 5 431 848 Fonds de concours Voirie 0 65 000 0 450 000 0 0 0 0 0 515 000 Groupe scolaire 0 56 384 64 673 4 000 000 8 150 000 0 0 0 0 12 271 057 Halle des Sports 38 043 77 110 352 019 22 895 407 000 3 000 000 3 931 130 0 0 7 828 197 RAR N-1 autres 0 0 0 0 233 853 0 0 0 0 233 853 Restes à charge communal
PUP 0 0 0 0 100 000 100 000 494 466 494 466 494 466 1 683 398 Total 933 629 1 059 080 1 974 126 5 133 481 9 451 439 3 460 586 4 786 182 855 052 855 052 28 508 627
8.2 - Les financeurs du PPI
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Total CAF Subvention travaux 0 0 0 0 250 000 0 0 0 0 250 000 CAF subvention mobilier 0 0 0 0 25 000 0 0 0 0 25 000 Divers 0 0 0 0 461 819 0 0 0 0 461 819 Département 0 0 0 0 80 000 0 0 0 0 80 000 ETAT 0 0 0 0 300 000 150 000 0 0 0 450 000 METROPOLE 0 0 0 0 100 000 400 000 0 0 0 500 000 PUP Clos des Pins 0 0 0 0 0 0 475 255 475 255 475 255 1 425 765 PUP Hélios ext gpes sco
création classes suppl 0 0 0 0 510 000 0 0 0 0 510 000 PUP Hélios réaffectation
crédits eqpt public 0 0 0 0 0 587 396 0 0 0 587 396 PUP Nexity 0 0 0 0 0 333 333 333 333 333 333 0 999 999 PUPJeu de Dames 0 0 0 0 0 66 247 66 247 66 247 0 198 741 Région 0 0 0 0 200 000 800 000 500 000 0 0 1 500 000 Total 0 0 0 0 1 926 819 2 336 976 1 374 835 874 835 475 255 6 988 720
8.3 - Le coût net annuel
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Total Programmes (a) 933 629 1 059 080 1 974 126 5 133 481 9 451 439 3 460 586 4 786 182 855 052 855 052 28 508 627 Financeurs (b) 0 0 0 0 1 926 819 2 336 976 1 374 835 874 835 475 255 6 988 720 Total (a-b) 933 629 1 059 080 1 974 126 5 133 481 7 524 620 1 123 610 3 411 347 -19 783 379 797 21 519 907
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9 - LE FINANCEMENT DE L'INVESTISSEMENT
Il vous est présenté ci-dessous le plan de financement des investissements réalisés sur la période. Le remboursement du capital de la dette ne figure pas dans les dépenses d'investissement à financer, puisque celui-ci doit être couvert par l'autofinancement.
Rappel des investissements prévus au PPI
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Total Programmes (a) 933 629 1 059 080 1 974 126 5 133 481 9 451 439 3 460 586 4 786 182 855 052 855 052 28 508 627
L'épargne de la collectivité
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Epargne brute 928 782 670 723 1 432 507 1 065 641 697 212 637 526 736 097 857 607 850 406 Remboursement capital de la
dette 480 596 492 365 502 367 515 350 478 817 536 827 685 287 641 812 592 328 Epargne nette 448 186 178 358 930 140 550 291 218 395 100 699 50 810 215 795 258 077
Le financement
Le tableau ci-dessous présente le plan de financement de l'investissement. Les cessions d'immobilisation sont rajoutées dans le plan de financement. Pour rappel, l'affectation du résultat peut également intervenir partiellement pour financer l'investissement.
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Epargne nette (a) 448 186 178 358 930 140 550 291 218 395 100 699 50 810 215 795 258 077 FCTVA (b) 101 183 65 721 59 991 114 377 45 646 758 340 1 524 072 541 332 694 075 Autres recettes (c) 1 920 10 2 312 8 508 7 500 920 920 920 920 920 Produit de cessions (d) 1 075 789 10 000 5 340 151 971 4 000 000 3 255 150 900 000 0 0 Ressources financières
propres e = (a+b+c+d) 1 627 077 254 089 997 783 825 147 11 764 961 4 115 109 2 475 801 758 046 953 072 Subventions perçues (liées au
PPI) (f) 89 452 51 264 132 066 13 200 1 926 819 2 336 976 1 374 835 874 835 475 255 Emprunts (art 16 hors 166 et
16449) (g) 0 0 0 4 500 000 1 000 000 0 0 0 0 Financement total h =
(e+f+g) 1 716 529 305 353 1 129 849 5 338 347 14 691 780 6 452 085 3 850 636 1 632 881 1 428 327
Résultat de l'exercice 1 078 222 -1 427 478 -848 488 141 811 5 240 341 -1 008 501 -4 435 546 777 829 573 275
Un résultat négatif diminuera le fonds de roulement, et servira à financer une partie de l'investissement. La collectivité devra surveiller à ne pas le faire diminuer de manière trop importante afin de garder des marges de manœuvre. Un résultat positif l'augmentera permettant ainsi de reconstituer un fonds de roulement qui pourra être utilisé pour des investissements futurs.
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10 - LES RATIOS
Ci-dessous le tableau des ratios obligatoires issus de la loi A.T.R
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Ratio 1 803 906 887 935 1 002 1 029 1 032 1 033 1 053 Ratio 2 570 614 669 697 710 724 738 752 767 Ratio 3 1 127 1 016 1 100 1 116 1 700 1 607 1 275 1 160 1 179 Ratio 4 70 236 284 696 1 395 505 702 118 118 Ratio 5 890 810 669 1 261 1 340 1 260 1 158 1 063 975 Ratio 6 129 136 130 138 140 142 145 147 150 Ratio 7 54,88 % 55,52 % 56,77 % 54,68 % 53,55 % 53,74 % 55,17 % 56,79 % 57,36 % Ratio 9 78,13 % 97 % 87,37 % 90,65 % 63,14 % 68,98 % 88,92 % 97,24 % 96,75 % Ratio 10 6,25 % 23,26 % 25,84 % 62,39 % 82,06 % 31,43 % 55,06 % 10,17 % 10,01 % Ratio 11 78,92 % 79,71 % 60,84 % 113,05 % 78,75 % 78,4 % 90,81 % 91,6 % 82,65 % Ratio 1= Dépenses réelles de fonctionnement / population
Ratio 2= Produit des impositions directes / population
Ratio 3= Recettes réelles de fonctionnement / population
Ratio 4= Dépenses d'équipement brut / population
Ratio 5= Encours de la dette / population
Ratio 6= Dotation globale de fonctionnement / population
Ratio 7= Dépenses de personnel / dépenses réelles de fonctionnement Ratio 9= Dépenses réelles de fonctionnement et remboursement annuel de la dette en capital / recettes réelles de fonctionnement Ratio 10= Dépenses d'équipement brut / recettes réelles de fonctionnement Ratio 11= Encours de la dette / recettes réelles de fonctionnement
11 – L’ETUDE D’IMPACT PLURIANNUEL SUR LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
L’étude d'impact pluriannuel sur les dépenses de fonctionnement est établie pour tout projet d'opération exceptionnelle d'investissement. Cette étude est jointe à la présentation du projet d'opération exceptionnelle d'investissement à l'assemblée délibérante, qui peut intervenir à l'occasion du débat d'orientation budgétaire ou du vote d'une décision budgétaire ou lors d'une demande de financement (articles L.1611-9 D1611-35).
L'étude d'impact pluriannuel sur les dépenses de fonctionnement est obligatoire pour tout projet d'opération d'investissement dont le montant prévisionnel total des dépenses est supérieur à un seuil fixé par décret. Si 5000<=population<14 999 hbts, seuil = 100% des RRF.
Type de coût 2025 2026 2027 2028 2029 Frais
fonctionnement
groupe scolaire
Fluides 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 Personnel 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 Entretien courant 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 Frais
fonctionnement
Halle des
Sports
Fluides 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 Personnel 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 Entretien courant 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000
10/04/25