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unknown - Communauté d'agglomération - Beauvaisis - Rapport budget primitif 2026 Document publié le Jeudi 13 novembre 2025 Lien du pdf (unknown - Communauté d'agglomération - Beauvaisis - Rapport budget primitif 2026)Thèmes du document : Fiscalité, Logement, Budget, 2026

RAPPORT DE

PRESENTATION DES

BUDGETS PRIMITIFS

Budget principal et budgets annexesVille de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 2

Préambule

Les projets de budgets primitifs 2026 s’inscrivent dans le cycle annuel budgétaire de l’année : ils ont été

précédés par le débat d’orientation budgétaire qui s’est tenu le 13 novembre 2025.

Les projets de budgets 2026 du budget principal et des budgets annexes (régie d’exploitation de l’Elispace,

lotissement Longue Haie, et lotissement Agel) sont soumis aujourd’hui à l’assemblée délibérante.

Le présent rapport de présentation a vocation à synthétiser et commenter les données issues des maquettes

budgétaires qui répondent aux exigences du cadre légal de l’instruction comptable et budgétaire M57. Il a

été joint dans sa version initiale au dossier remis aux membres de la commission générale, puis dans sa

version actuelle aux membres du conseil municipal. La mise à disposition du public du rapport de

présentation et des maquettes budgétaires s’effectue, au choix des personnes intéressées, soit par :

- consultation sur le site internet de la Ville (1)

- consultation sur place au service des finances de la Ville (3e étage de l’hôtel de Ville),

- envoi dématérialisé via internet sur simple demande formulée à l’adresse finances@beauvais.fr

- envoi par courrier postal sur demande écrite et moyennant le paiement des photocopies

Pour ce qui concerne les élus municipaux, les maquettes budgétaires ont été insérées au dossier du conseil

municipal qui est transmis dans les délais légaux prévus aux articles L.2121-12 et L. 5217-10-4 du CGCT.

Concernant les ratios prévus à l’article R2313-1 du CGCT, ils sont insérés dans la maquette budgétaire et dans

le présent rapport de présentation. Leur communication au public s’effectue via cette dernière insertion

puisque le présent rapport est mis en ligne sur le site internet de la ville (1)

Précisons que le rapport de présentation qui suit fait état de comparaisons avec la moyenne de la strate

démographique qui regroupe les communes de 50.000 à 100.000 habitants appartenant à un groupement

fiscalisé (données des CA 2023).

(1)https://www.beauvaisis.fr/les-institutions-la-ville-et-lagglo/publications-officielles-acces-aux-rapports-

dactivite-deliberations-budgets-etc-2/publications-officielles-de-la-ville-de-beauvais/les-documents-

budgetaires-ville-de-beauvais/Ville de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 3

SOMMAIRE

CONSOLIDATION DES BUDGETS 2026 .......................................................................................................................... 5

I- BUDGET PRINCIPAL .................................................................................................................................................. 6

A - LA SECTION DE FONCTIONNEMENT ......................................................................................... 6 1 - Les recettes de fonctionnement .................................................................................................... 6 1.1- Chapitres 73 et 731 - Impôts et taxes et Fiscalité locale : 66 025 464 € (+224 885€, +0.34%) ... 7 1.2 - Chapitre 74 - Dotations, subventions et participations : 24 904 611 € (- 467 298€, -1.84%) .. 10 1.3 - Chapitre 70 – Produits des services : 6 615 424 € (- 584 316 €, -8,12%) ................................. 14 1.4 Autres chapitres de recettes ...................................................................................................... 16 2 - Les dépenses de fonctionnement ................................................................................................ 16 2.1 - Chapitre 011 – Charges A CARACTERE GENERAL : 18 152 188 € (- 1,5 M€, -7,74%) ............... 17 2.2 - Chapitre 012 – Charges de personnel : 58 797 086 € (+ 1 M€, + 1.85 %) ................................ 19 2.3 - Chapitre 014 – Atténuation de produits : 23 100 (- 169 000 € ; - 87.98%) .............................. 20 2.4 - Chapitre 65 – Charges de gestion courante : 12 733 769 € (- 89 308 € ; - 0.70 %) .................. 20 2.5 - Chapitre 66 – Charges financières : 1 029 000 € (+ 43 276 € ; +4,39%) ................................... 21 2.6- Autres chapitres budgétaires des dépenses de fonctionnement .............................................. 22 B – LA SECTON D’INVESTISSEMENT ............................................................................................ 24 1 - Les ressources d’investissement.................................................................................................. 24 1.1 - Chapitre 10 – Dotations et fonds propres : 5 450 000 € (- 20 000€, -0.37%) ........................... 24 1.2 - Chapitre 13 – Subventions d’investissement : 13 178 557 € (+ 1 343 878 €, + 11,36%) .......... 24 1.3 - Chapitre 16 – Emprunts : 38 346 085 € (+11 983 926€, +45,46%)........................................... 25 1.4 Autres chapitres budgétaires des ressources d’investissement ................................................. 25 2 - Les dépenses d’investissement .............................................................................................. 25 2.1 - Chapitre 16 Emprunts et assimilés 7 109 200 € (+903 771€, +14.56%) ................................... 26 2.2 - Chapitres 20 à 23 Immobilisations et opérations d’équipement : 58 407 442,44€ (+12 623 740.44€, +27,57%) ............................................................................................................ 27 2.3 - Autres chapitres budgétaires des emplois d’investissement ................................................... 30 C- L’EQUILIBRE FINANCIER ET LES RATIOS ................................................................................... 31

II - BUDGETS ANNEXES .............................................................................................................................................. 33

A - LA REGIE D’EXPLOITATION DE L’ELISPACE ............................................................................. 33 1 – les recettes ................................................................................................................................. 33 2 – les dépenses.......................................................................................................................... 34 B- LE LOTISSEMENT LONGUE HAIE ..................................................................................................... 35Ville de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 4

BP2025 BP2026 BP 2025 BP 2026

22,15 € 26,85 €

35,01 € 32,00 €

13,03 € 16,74 €

18,27 € 24,37 €

10,38 € 11,21 €

23,27 € 20,27 €

11,17 € 9,30 €

13,32 € 12,50 €

8,43 € 7,72 €

3,94 € 3,29 €

7,55 € 6,51 €

1,49 € 2,79 €

9,61 € 5,33 €

2,55 € 2,56 €

6,33 € 5,17 €

0,84 € 1,03 €

4,22 € 4,11 €

1,26 € 1,02 €

3,76 € 3,82 €

0,05 € 0,16 €

2,92 € 2,74 €

0,45 € 0,50 €

Voirie -pistes cyclables -Transports

Région

Département

Divers

Cessions

REPARTITION SUR 100 EUROS DE L'ENSEMBLE DES BUDGETS PRIMITIFS (Fonctionnement + Investissement)

Répartition des dépenses Répartition des recettes

Enseignement

Impôts et taxes

Etat

Aménagement - services urbains

Emprunts

Sports

Agglomération du Beauvaisis

(dont reversement de fiscalité)

Jeunesse

Autres subventions

Police et secours

Dette

Famille - Petite enfance

Culture

Action sociale

Environnement - Propreté urbaine

DIVERS

Produits des servicesVille de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 5

CONSOLIDATION DES BUDGETS 2026

Fonctionnement Investissement Total

2025 2026 2025 2026 2025 2026 VAR

°

TOTAL 102 669 301 102 040 065 55 893 722 69 076 642 158 563 023 171 116 707 8%

Budget

Principal 100 865 598 100 232 143 55 176 222 68 486 642 156 041 820 168 718 785 8%

Elispace 1 703 703 1 567 922 717 500 400 000 2 421 203 1 967 922 -19%

Longue

Haie 20 000 240 000 10 000 190 000 100 000 430 000 330%Ville de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 6

I- BUDGET PRINCIPAL

Le présent budget s’appuie sur les orientations budgétaires présentées au conseil municipal et définies dans

le rapport d’orientations budgétaires du 13 novembre dernier.

A - LA SECTION DE FONCTIONNEMENT

1 - LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT

BP 2024 BP 2025 BP 2026 BP26/BP25

013 Atténuation de charges 523 173 642 500 685 000 6,61%

70 Produits des services 5 072 469 7 199 740 6 615 424 -8,12%

73 Impôts et taxes 17 591 471 16 606 428 16 964 875 2,16%

731 Fiscalité locale 47 355 143 49 194 151 49 060 589 -0,27%

74 Dotations subv et participations 22 534 465 25 371 909 24 904 611 -1,84%

75 Autres produits de gestion courante 1 775 320 913 779 1 051 644 15,09%

76 Produits financiers 10 0 0

042 Opérat° ordre transfert entre sections 597 986 937 091 950 000 1,38%

Total recettes de fonctionnement 95 450 037 100 865 598 100 232 143 -0,63%

La structure des recettes réelles de fonctionnement en 2026 est la suivante :

Atténuation de

charges

1% Produits des

services

7%

Impôts et

taxes

17%

Fiscalité locale

49%

Dotations subv

et

participations

25%

Autres

produits de

gestion

courante

1%Ville de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 7

1.1- CHAPITRES 73 ET 731 - IMPOTS ET TAXES ET FISCALITE LOCALE : 66 025 464 € (+224 885€, +0.34%)

Pour rappel, les recettes sont toujours évaluées avec prudence.Ville de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 8

2025 2026

TF et THRS (chap 731) 45 695 195 45 389 619 305 576 -

Stabilité des TFPB, TFPNB et

THRS par rapport au BP 2025

du fait de bases

prévisionnelles 2024 notifiées

tenant compte de

redressements fiscaux =>

corrections faites au BS 2025

=> hausse de 457 K€ / crédits

votés 2025 correspondant à la

hausse de 1% des valeurs

locatives.

- 296 k€ de rôles

complémentaires provenant

de l'intégration en 2025 de

régularisations demandées en

CCID => en 2026 ce montant

est intégré dans les bases.

Rôles supplémentaires (chap 731) 150 000 270 000 120 000

Les rôles supplémentaires

sont des régularisations sur

années antérieures.

L’évaluation est très

compliquée à réaliser au

regard de l'absence

d'informations communiquées

par l'administration fiscale.

De ce fait la prévision est

calculée par rapport à la

moyenne annuelle des 5

dernières années

TOTAL contributions directes 45 845 195 45 659 619 -0,40%

Droits de place (chap 731) 143 456 114 500 28 956 -

Redevances perçues pour les

marchés, les terrasses et les

taxis => travaux sur le marché

argentine => baisse des droits

de place

Taxes sur les pylônes électriques (chap 731) 5 500 6 470 970

Taxe sur la consommation finale d'électricité

(chap 731) 1 000 000 1 040 000 40 000

Prévision difficile à faire car

les données sur les

consommations électriques

ne sont pas communiquées

par l'Etat et les modalités de

calcul ont été modifiées en

2023 et 2024.

Taxe locale sur la publicité extérieure (chap

731) 700 000 700 000 -

Droits de mutation (chap 731) 1 500 000 1 540 000 40 000 Reprise du marché immobilier

TOTAL taxes divers 3 348 956 3 400 970 1,55%

TOTAL FISCALITE LOCALE 49 194 151 49 060 589 -0,27%

Attributions de compensation (chap 73) 15 612 225 15 991 000 378 775

Impact des transferts de

charges (Bellier, CLEA)

déduits pour 18 mois en 2025

=> 2026, retour à une AC

correspondant à 12 mois

Dotation de Solidarité Communautaire (chap

73) 194 203 197 116 2 913

FPIC (chap 73) 800 000 776 759 23 241 - Montant conforme à la notification 2025

TOTAL IMPOTS ET TAXES 16 606 428 16 964 875 2,16%

TOTAL 65 800 579 66 025 464 0,34%

EcartVille de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 9

Avec la nouvelle nomenclature comptable, on distingue 2 principales sources de recettes fiscales :

► Les impôts et taxes (chap 73) pour 16 964 875 € (+358 447 €, +2 ,16%)

Cette catégorie de recettes réunit :

► Les attributions de compensation versées par la CAB pour 15 991 000 € qui enregistrent une

augmentation de 378 775 € (+ 2,43%) correspondant aux 6 mois de 2024 déduits de l’AC de 2025

(transfert au 01/07/2024 et CLECT en 2025 impactant l’AC 2025). En 2026, l’AC correspond donc

à 12 mois de fonctionnement de la piscine de Bellier, soit un montant de 736 k€.

► La Dotation de Solidarité Communautaire (DSC) pour 197 116 € en hausse de 2 913 € en 2026

(+1.5%) et correspondant à l’actualisation du montant

► Le Fonds de Péréquation des Ressources Intercommunales et communales (FPIC) pour

776 759€ en légère baisse (-2.91%) et correspondant à la moyenne des années précédentes.

► La fiscalité directe pour 49 060 589 €

Cette fiscalité directe comprend :

► Les taxes foncières et taxes d’habitation pour 45 389 619 € en diminution de 305 576 €. Pour

l’établissement du budget, en matière de fiscalité directe, les produits des impositions sont

calculés par rapport aux bases prévisionnelles N-1 notifiées. En 2025, ces bases

prévisionnelles 2024 intégraient des redressements fiscaux portant sur 4 années. Les bases

prévisionnelles 2025 reçues après le vote du BP 2025 présentaient donc un niveau plus faible.

De ce fait, le BP 2025 a été corrigé en conséquence. Le budget 2026 présente ainsi une

stabilité par rapport au BP 2025 mais est en hausse de 457 K€ par rapport aux crédits votés

et corrigés 2025. Cette variation provient de la hausse de l’inflation des valeurs locatives

servant au calcul des taxes.

Les rôles complémentaires émis pour les régularisations de l’année sont en baisse de 296 K€.

Ce montant correspond à la régularisation demandant en CCID en 2025 et intégrée dans les

bases prévisionnelles 2025 servant au calcul des produits fiscaux 2026.

En termes de taux, il convient de rappeler que ceux-ci n’ont pas été augmentés depuis 16 ans.

► Les rôles supplémentaires évalués à 270 k€ pour 2026. Les montants définitifs n’étant

connus qu’en fin d’année, l’évaluation correspond à une moyenne des 85 dernières années.

► La taxe sur les pylônes électriques pour 6 470 €

► La taxe sur la consommation finale d’électricité pour 1 M€. Pour rappel, en 2023, la taxe

communale sur la consommation finale d’électricité TCCFE a été remplacée par la taxe

intérieure sur la consommation finale d’électricité TICFE. En 2024, la méthode de calcul a à

nouveau changé. Le montant correspond désormais au produit perçu en N-1 multiplié par leVille de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 10

rapport entre les quantités d’électricité consommées en N-2 et N-3 et l’évolution de l’IPC

hors tabac entre N-1 et N-2. Les quantités d’électricité n’étant pas encore connues, la

prévision est faite par rapport à la notification 2025 et les politiques de sobriété incitant à

une baisse des consommations.

► La taxe additionnelle aux droits de mutation (DMTO) pour 1.5 M€ en hausse de 40 k€ du

fait d’une reprise du secteur immobilier.

► La taxe sur la publicité extérieure pour 700 k€ et correspondant à 2 années de consommation

► Les droits de place pour 114 500 € qui enregistrent une baisse de près de 29 000€ (-20%) compte

tenu des travaux devant intervenir au niveau du marché d’Argentine.

1.2 - CHAPITRE 74 - DOTATIONS, SUBVENTIONS ET PARTICIPATIONS : 24 904 611 € (-

467 298€, -1.84%)

► Dotation globale de fonctionnement (DGF) : 15 228 100 €

Pour rappel, la DGF est composée de 3 dotations :

✓ Une dotation forfaitaire

✓ Une dotation de solidarité rurale ou urbaine DSR/DSU

✓ Une dotation de péréquation DNP

La dérive des comptes publics de l’Etat français nous oblige à être prudent quant à la variation de ces

DSU

38%

DGF

forfaitaire

23%

Etat compensation -

exonérations

18%

autres participations

21%

Répartition 2026 des dotations et

participationsVille de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 11

composantes. Au regard des niveaux de dette et de déficit publics, il est difficile d’envisager une majoration

de la DGF par le gouvernement. De ce fait, sachant que la DGF augmente « naturellement » en fonction de

l’évolution de la population, la seule variable d’ajustement au sein de la DGF pour absorber cette variation

ainsi que les hausses éventuelles que le gouvernement aurait envisagées pour les autres composantes est

donc la dotation forfaitaire.

► La dotation forfaitaire : 5 228 516 €

La dotation forfaitaire devrait donc être en diminution de 1.5% par rapport au montant notifié en 2025. C’est

donc une perte de 78 k€ à laquelle la Ville devra faire face. Cette tendance confirme les baisses constatées

depuis plusieurs années.

► La Dotation de solidarité urbaine et de cohésion sociale (DSUCS) : 9 545 398 €

Le deuxième principal concours financier de l'État est la DSUCS. Depuis plusieurs années, le gouvernement

abonde cette dotation par le biais de la baisse de la dotation forfaitaire entre autres.

En l’absence de PLF 2026 voté et de l’état des finances de la France, il est prévu une hausse très limitée de

cette DSU pour 2026, à +1.2%.

Ce concours a progressé de la manière suivante ces dernières années :Ville de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 12

Cette dotation est versée par l’Etat aux villes de plus de 10 000 habitants en fonction d’un classement établi

sur la base d’un indice synthétique qui tient compte du potentiel financier, du revenu moyen des habitants,

du nombre de bénéficiaires d’aides au logement et du pourcentage de logements sociaux.

Rappelons que depuis 2012, le classement de Beauvais issu de cet indice synthétique a un impact sur le

montant de la contribution au FPIC (exonération).

► La dotation nationale de péréquation : 454 186 €

La Dotation nationale de péréquation évolue de 20% chaque année. Le montant proposé pour 2026

correspond à une hausse de 20% du montant notifié en 2025.

► Les dotations de compensation d’exonérations de l'État

Ces dotations sont versées aux collectivités locales pour compenser :

o Les exonérations accordées par l'État aux contribuables en matière de taxe professionnelle, taxe

d’habitation sur le foncier bâti ou non bâti

o et depuis la réforme fiscale de 2021 la réduction de 50% des bases fiscales de TF et de CFE des

entreprises industrielles.

Ces dotations évoluent selon l’inflation à l’instar des bases de taxation des taxes et impôts correspondants.

L’évolution anticipée est la suivante :

6 934 352 7 277 341 7 579 758 7 892 758 7 900 000

8 816 405 9 433 553 9 545 398

Evolution de la dotation Solidarité

Urbaine (DSU)Ville de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 13

Depuis 2021, les variations des compensations de taxes foncières proviennent essentiellement des

établissements industriels (exonération de 50% de la valeur locative). En 2025, le montant proposé au BP a

été calculé selon la notification prévisionnelle des bases 2024. Comme pour les impôts correspondants, ces

bases étaient impactées par les redressements fiscaux des années précédentes. La notification des bases

prévisionnelles 2025 reçue après le vote du BP, a fait état de bases 2025 beaucoup moins importantes qui

ont donné lieu à une correction au BS 2025. Ainsi, la variation entre le BP 2026 et les crédits ouverts en 2025

est de +107 K€ témoignant de la progression de +1% des bases.

► Les Participations versées par nos partenaires

Il s’agit de l’ensemble des subventions de fonctionnement versées par les divers organismes pour le financement

des projets de fonctionnement de la collectivité. Ces participations sont estimées à 5 112 825 €, en

augmentation de 277 758 € (+ 5.74%). La répartition est la suivante :

1 713 329 1 802 281

3 049 196 3 409 439

3 798 631

5 375 681 5 375 000

4 363 086

Compensations des exonérations

fiscalesVille de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 14

Il est aussi prévu de réintégrer 100 k€ pour le FCTVA sur les dépenses de fonctionnement supprimé par la loi de

Finances 2025.

1.3 - CHAPITRE 70 – PRODUITS DES SERVICES : 6 615 424 € (- 584 316 €, -8,12%)

Ce chapitre est composé de 2 grandes catégories de recettes :

► Les remboursements de frais pour 3,463 M€ stable par rapport au BP 2025. Ces frais

comprennent :

o Les remboursements de mise à disposition d’agents au profit d’autres structures

comme le COS et la mission locale.

o Les frais de mutualisation remboursés par les entités bénéficiaires (CCAS, CAB et

OTAB) pour 2.9 M€.

o Les frais de gestion appliqués au budget annexe de l’Elispace

47 %

Jeunesse - centres de

loisirs (2,4 M€)

+ 4% (+97 768 €)

notamment sur la cité

éducative

29%

Crèches (1,5 M€ )

+ 421 320 € (+ 35%)

Subvention CAF CTG =

financement des

berceaux + bonus

territoire

7% -

Environnement -

364 k€ - Citeo

déchets diffus

10%

Culture (496 k€)

- 320 k€ (-39%)

En 2025 : financement

des 800 ans de la

cathédrale

7 % - Autres -

Emplois aidés,

petits déjeuners

écoles …Ville de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 15

o Les différents remboursements de frais engagés par la ville pour d’autres tiers (la

reprographie pour l’agglomération, le CCAS et l’OTAB par exemple).

► Les produits des services publics pour 3,15 M€ en baisse de 593 k€ (-15,84%). Cette variation

est due à la diminution des recettes stationnement qui passent de 1 425K€ à 787k€. Dans le

cadre de la DSP Stationnement, les recettes de la voirie sont perçues par la Ville puis

reversées au délégataire après déduction de la redevance prévue au contrat. En 2025, il avait

été prévu 1 M€ de recettes dont on retrouvait l’équivalent en dépenses. Compte tenu des

estimations de réalisation en octobre 2025, cette recette (et la dépense correspondante) est

réduite mais n’a aucun impact sur le budget puisque cette variation se retrouve aussi en

dépenses.

► Ces produits se répartissent de la manière suivante :

28%

Transports (892€)

Diminution de 643 k€

(recettes horodateurs

à reverser au

délégataire => même

15%

Jeunesse (475 K€)

Constaté en

diminution de 6 k€ vu

les réalisés des

années précédentes

10 %

Sces généraux

(309 K€)

+ 204 k€ : transfert des

lignes de l'enseignement

Autres

8%

Crèches (266 K€)

stable

33%

Enseignement (1M€)

Constaté en diminution de 173 k€

du fait du transfert de ligne sur

l'administration générale pour la

facturation des repas au CCAS et

au COS pour la cantine des STVille de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 16

1.4 AUTRES CHAPITRES DE RECETTES

► Le chapitre 75 « autres produits de gestion courante » regroupe :

o Les recettes de loyers perçues (nature 752) avec 487 k€ et une augmentation de 151 k€, due à la

perception prévue du loyer du local de l’ancienne enseigne « maison du monde »

o Les recettes provenant des redevances des concessionnaires des délégations de services publics pour

un montant de 515 k€. Ces redevances couvrent la DSP stationnement (304 k€), le crématorium (90

k€) et les panneaux publicitaires (120 k€).

o Les autres produits de gestion courante concernent les recettes exceptionnelles telles les

remboursements des assurances par exemple.

Globalement ce chapitre atteint 1 M€ soit une augmentation de 138 k€ (+15%)

► Le chapitre 013 regroupe les remboursements effectués par la CPAM, assurance du personnel, et

organismes sociaux, et augmente de 6.61 % pour atteindre 685 K€ au vu des réalisés des années

précédentes.

► Le chapitre 042 qui correspond aux mouvements d’ordre entre sections, enregistre les

amortissements des subventions d’équipement perçues et la neutralisation des amortissements sur

les subventions versées pour un montant total de 950 k€.

2 - LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT

BP 2024 BP 2025 BP 2026 BP26/BP25

011 Charges à caractère général 19 630 856 19 674 958 18 152 188 -7,74%

012 Charges de personnel et frais assimilés 54 683 868 57 730 855 58 797 086 1,85%

014 Atténuation de produits 23 500 192 100 23 100 -87,98%

65 Autres charges de gestion courante 10 325 428 12 823 077 12 733 769 -0,70%

66 Charges financières 675 752 985 724 1 029 000 4,39%

67 Charges spécifiques 24 300 59 500 65 000 9,24%

68 Dotations provisions semi-budgétaires 0 0 0

023 Virement à la section d’investissement 3 703 351 2 499 384 0 -100,00%

042 Opérat° ordre transfert entre sections 6 382 982 6 900 000 9 432 000,00 36,70%

Total dépenses de fonctionnement 90 678 396 100 865 598 100 232 143 -0,63%

Les dépenses réelles de fonctionnement se répartissent de la manière suivante :Ville de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 17

2.1 - CHAPITRE 011 – CHARGES A CARACTERE GENERAL : 18 152 188 € (- 1,5 M€, -

7,74%)

La majeure parte de cette baisse provient des manifestations pour les 800 ans de la cathédrale non

reconduites en 2026 (865 k€). Le reste provient des diminutions budgétaires diffuses et globales compte tenu

de la situation nationale.

La répartition est la suivante :

Charges à

caractère

général

20%

Charges de

personnel et

frais assimilés

65%

Atténuation

de produits

0%

Autres

charges de

gestion

courante

14%

Charges

financières

1%

Charges

spécifiques

0%Ville de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 18

► L’achat de fournitures (60xx) atteint un total de 7 846 754 € (-3 %, -201 696 €). Cette diminution

est principalement expliquée par la suppression des crédits pour le remboursement de fluides

pour l’utilisation du théâtre hors les murs ; bâtiment non utilisé (– 153 000 €). On note également

un effort sur le garage (-73 k€) avec une baisse des carburants et des petits équipements, et les

espaces publics (-50 k€ d’achat de fournitures).

Les principales dépenses sont les fluides, les fournitures et achats alimentaires pour la

restauration scolaire, l’achat de matériels et outillages pour les services, les fournitures scolaires,

d’entretien et administratives.

► Les dépenses de services extérieurs (61xx) avec un total de 7,56 M€, représentent 42% des

charges à caractère général, et sont en diminution de 14% par rapport à 2025 (- 1,2 M€). La baisse

s’explique principalement par les crédits 2025 inscrits pour les 800 ans de la cathédrale (- 855

k€) et non reconduits en 2026. Le reste des variations est dû à une diminution globale des crédits

compte tenu de la situation nationale. Les dépenses des services extérieurs couvrent surtout les

prestations de services pour 46% avec un total de 3.519 M€ en baisse de 22.5%, l’entretien et la

maintenance des équipements, bâtiments et espaces publics pour 27% en baisse de 286 k€. En

revanche, les assurances, qui ne représentent qu’à peine 9% de ces dépenses ont enregistré une

très forte hausse (+297 K€) du fait de l’obligation désormais de comptabiliser les assurances

dommages constructions non plus en investissement mais en fonctionnement.

► Les frais généraux (art 62xx) englobent les frais de ménage, gardiennage, affranchissement,

télécommunication, communication et tous ceux nécessaires au bon fonctionnement du service

public. Ils atteignent 2.48 M€, en diminution de 138 973€ (- 5%) par rapport à 2025.

achats

43%

frais généraux

14%

impôts et

taxes

1%

services

extérieurs

42%Ville de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 19

2.2 - CHAPITRE 012 – CHARGES DE PERSONNEL : 58 797 086 € (+ 1 M€, + 1.85 %)

Ces charges comprennent les rémunérations du personnel, les cotisations salariales, ainsi que les coûts de la

mutualisation.

Cette augmentation est la résultante à la fois de l’augmentation de 3 points des cotisations de CNRACL (655

k€), des avancements de grade, d’échelons et promotions internes (264 k€), de la 2ème phase de

déprécarisation (192 k€) et les mouvements de personnel.

Les frais de mutualisation sont en hausse de 133 k€ du fait de l’actualisation de la convention de

mutualisation de 2021 qui tient compte des modifications de périmètres des services. Le montant total des

dépenses atteint 4,17 M€.

Aménagement

(parcs et jardins,

urbanisme)

9%

Autres

1%

Enseignement,

centre de loisirs

14%

Environnement

(espaces publics,

développement

durable, ,,,)

5% Petite enfance

5%

sécurité

10%

Services

généraux

27%

Transports

5%

Sports et culture

24%

Répartition des dépenses de personnel 2026

(corrigés des recettes de mise à disposition)Ville de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 20

2.3 - CHAPITRE 014 – ATTENUATION DE PRODUITS : 23 100 (- 169 000 € ; - 87.98%)

Ce chapitre budgétaire concerne des remboursements de fiscalité (dégrèvements FPS, taxes foncières des

jeunes agriculteurs, …). Ce montant marginal est en diminution compte tenu des réalisations 2024 et 2025.

2.4 - CHAPITRE 65 – CHARGES DE GESTION COURANTE : 12 733 769 € (- 89 308 € ; - 0.70 %)

Ce chapitre est quasiment stable avec une variation inférieure à 1%. Les dépenses sont réparties ainsi :

36%

Subventions aux

associations : 4 598 487 €

+ 0.6%

35%

Soutien au CCAS

4 525 000 €

+ 10%

Versements aux concessionnaires

(fourrière, stationnement ...) : 592 k€

-52%

7% subvention budget annexe Elispace :

857 811 €

+0.8%

7% - droits

d'utilisation aux

logiciel métiers

902 114 €

5% -

Contributions

aux écoles

privées

602 200 €

4 %

Indemnités des élus :

541 427 €

- 0.1%

AutresVille de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 21

2.5 - CHAPITRE 66 – CHARGES FINANCIERES : 1 029 000 € (+ 43 276 € ; +4,39%)

Après trois années sans emprunter, la ville a mobilisé cinq emprunts pour un total de 8,5M€ en 2024 auprès

de la Caisse des dépôts et Consignations (Banque des Territoires) et a contracté deux emprunts auprès du

Crédit Agricole Corporate and Investment Bank (CA-CIB) pour un total de 9,5M€ mobilisés début janvier 2025.

De nouveaux emprunts pour un total de 18 M€ vont être contractés fin 2025 pour soutenir le niveau élevé des

investissements. Conformément à notre stratégie, 13.92 M€ de besoin de financement ont été isolés pour

obtenir des marges bonifiées au regard de la particularité des projets à financer et 4 M€ feront l’objet d’une

consultation globale.

En parallèle, deux emprunts sont arrivés à échéance en 2024 et trois autres en 2025.

Les charges financières budgétées en 2026 s’élèvent à 1 029 000 €, en hausse de 43 k€ du fait du ré-

endettement en 2025. Ce chapitre comprend les intérêts de la dette estimés en fonction des tableaux

d’amortissement des emprunts souscrits ainsi que les ICNE.

Le taux moyen au 01/01/2026 devrait s’établir à 2,07%. Il provient d’une structure de la dette constituée à

43% de taux fixes et à 57% de taux variables (44,5% indexés sur Livret A et 12,5% indexés sur Euribor 3 mois).

Au 01/01/2026Ville de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 22

Au 31/12/2026, sur la base des anticipations de marché connues à ce jour et en l’absence de nouveaux

emprunts durant l’exercice, après mobilisation des emprunts contractés en 2025 pour un total de 18 M€ et

de l’encaissement des 9.1 M€ début janvier, le taux moyen s’établira à 1,95%. La structure par type de taux

sera de 40% de taux fixes et 60% de taux variables (dont 23% sur Livret A et 18% sur Euribor 3 mois).

Projection au 31/12/2026

2.6- AUTRES CHAPITRES BUDGETAIRES DES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT

Les « charges spécifiques » du chapitre 67 permettent surtout d’annuler les recettes sur exercices antérieurs.

Le montant de 65 000 € est une réserve qui n’a pas d’incidence sur l’équilibre budgétaire.Ville de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 23

Le chapitre 042, d’un montant total de 9,4 M€ est dévolu aux dotations aux amortissements et est en

augmentation de 37% compte tenu du travail effectué sur le patrimoine comptable.Ville de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 24

B – LA SECTON D’INVESTISSEMENT

1 - LES RESSOURCES D’INVESTISSEMENT

BP 2024 BP 2025 BP 2026 BP26/BP25

10 Dotations, fonds divers et réserves (hors 1068) 6 200 000 5 470 000 5 450 000 -0,37%

13 Subventions d'investissement (hors 138) 11 393 010 11 834 679 13 178 557 11,36%

16 Emprunts et dettes assimilées (hors 165) 23 515 243 26 362 159 38 346 085 45,46%

20-23 Recettes d'équipement 0 0 0

27 Autres immobilisations financières 0 0 0

45 Opérations pour compte de tiers 5 000 50 000 20 000 -60,00%

024 Produits des cessions d'immobilisations 60 000 60 000 60 000 0,00%

021 Virement de la section de fonctionnement 3 703 351 2 499 384 0 -100,00%

040 Opération ordre transfert entre sections 6 382 982 6 900 000 9 432 000 36,70%

041 Opérations patrimoniales 500 000 2 000 000 2 000 000 0,00%

Total recettes d'investissement 51 759 586 55 176 222 68 486 642 24,12%

1.1 - CHAPITRE 10 – DOTATIONS ET FONDS PROPRES : 5 450 000 € (- 20 000€, -0.37%)

Ce chapitre totalise 5,45 M€ en 2026 et se décompose en :

► 5 M€ au titre du fonds de compensation de la taxe sur la valeur ajoutée (FCTVA). Cette prévision est

stable par rapport à 2025

► 450 k€ de taxe d’aménagement (TA), prévision en baisse de 20 K€ par rapport à 2025

1.2 - CHAPITRE 13 – SUBVENTIONS D’INVESTISSEMENT : 13 178 557 € (+ 1 343 878 €, + 11,36%)

Ce chapitre enregistre 500 K€ de reversement par l’Etat du produit des amendes de police relatives à la

circulation routière.

Le niveau particulièrement élevé des subventions d’investissement budgétées ici est à rapprocher du

programme général d’investissement développé plus loin.

Les 12,68 M€ de subventions à percevoir sont soit calculées en proportion des dépenses inscrites au présent

budget, puis ajustées au vu des avances déjà perçues, ou bien font suite au recensement des avances à

percevoir.

Elles comprennent notamment :Ville de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 25

► 9,7 M€ dans le cadre du renouvellement Urbain des quartier Argentine et St Lucien

► 966 K€ pour la réorganisation de la direction de la protection sécurité

► 720 k€ pour la Réhabilitation du quadrilatère.

► 445 k€ pour la restructuration du site scolaire Bois Brulet

► 290 700 € pour la réhabilitation des crèches

► 52 274 € pour la requalification des espaces publics en cœur de ville

► 50 000 € pour l’installation de pistes cyclables

1.3 - CHAPITRE 16 – EMPRUNTS : 38 346 085 € (+11 983 926€, +45,46%)

Ce chapitre est composé des cautions pour 39 500 € et de l’emprunt d’équilibre qui s’établirait en cas de

réalisation du budget à 100% à 38 306 585 €.

Comme chaque année, ce montant constitue une enveloppe maximale dont le niveau effectif sera revu à la

baisse pour tenir compte de l’affectation des résultats 2025, et du montant des réalisations budgétaires.

1.4 AUTRES CHAPITRES BUDGETAIRES DES RESSOURCES D’INVESTISSEMENT

Hormis le prélèvement sur la section de fonctionnement et les mouvements d’ordre des dotations aux

amortissements déjà évoqués qui constituent des recettes d’investissement, on trouve :

► Chapitre 041 : mouvements d’ordre à l’intérieur de la section pour 2 000 000 € devant permettre la

ré imputation sur comptes définitifs des avances consenties dans le cadre des marchés publics.

► Chapitre 024 : produit des cessions d’immobilisations estimées à 60k€ (ventes aux enchères de

véhicules …).

2 - LES DEPENSES D’INVESTISSEMEN T

BP 2024 BP 2025 BP 2026 BP26/BP25

13 Subvention d'investissement (reversée) 200 000 0 -100,00%

20 Immobilisations incorporelles (sauf 204) 3 001 350 1 463 800 1 298 104 -11,32%

204 Subventions d'équipement versées 769 853 471 000 98 484 -79,09%

21 Immobilisations corporelles 14 971 331 21 291 992 19 525 400 -8,30%

23 Immobilisations en cours 2 953 486 2 611 810 2 455 000 -6,00% Opérations d'équipement 22 668 000 19 945 100 35 030 454 75,63%

16 Emprunts et dettes assimilées 6 246 580 6 205 429 7 109 200 14,56%

26 Participations et créances rattachées 2 100 0 0

27 Autres immobilisations financières 43 900 0 0Ville de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 26

45 Opérations pour compte de tiers 5 000 50 000 20 000 -60,00%

040 Opération ordre transfert entre sections 597 986 937 091 950 000 1,38%

041 Opérations patrimoniales 500 000 2 000 000 2 000 000 0,00%

Total depenses d'investissement 51 759 586 55 176 222 68 486 642 24%

2.1 - CHAPITRE 16 EMPRUNTS ET ASSIMILES 7 109 200 € (+903 771€, +14.56%)

Après trois années sans emprunter, la ville a mobilisé cinq emprunts pour un total de 8,5M€ en 2024 auprès

de la Caisse des dépôts et Consignations (Banque des Territoires) et a contracté deux emprunts auprès du

Crédit Agricole Corporate and Investment Bank (CA-CIB) pour un total de 9,5M€, mobilisés en début d’année

2025. Fin 2025, une nouvelle consultation a été lancée pour un total de 17.92 M€ de besoin de financement

dont 13.92 M€ ciblés sur des projets individualisés pour bénéficier de marges bonifiées au regard des

caractéristiques des investissements, et 4 M€ d’enveloppe globale.

En parallèle, deux emprunts sont arrivés à échéance en 2024 et trois autres en 2025.

2022 2023 2024 2025 2026

Encours au 1er janvier 51 370 625 € 43 795 197 € 37 140 636 € 39 470 928 € 60 544 499 €

- Remboursement capital 7 575 427 € 6 654 561 € 6 169 708 € 6 426 429 €€ 7 069 700 €

+ Emprunts souscrits 8 500 000 € 9 500 000€

18 000 000 €

Encours au 31 décembre 43 795 197 € 37 140 636 € 39 470 928 € 60 544 499 € 53 474 799 €

Au 01/01/2026, le capital restant dû s’élève à 60,54 M€ avec une durée de vie résiduelle de 14 ans et 5 mois

et une durée de vie moyenne de 7 ans et 4 mois.

La dette est diversifiée et répartie entre plusieurs établissements bancaires.Ville de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 27

(Banque simulation correspond aux consultations 2025 en cours)

Après mobilisation des 18 M€ d’emprunts en 2025, le capital restant dû s’élèvera au 31/12/2026 à 53,47 M€

(hors nouvel emprunt durant l’exercice). Le taux moyen s’établira à 2,07%, la durée de vie résiduelle à 14 ans

et 5 mois et la durée de vie moyenne à 7 ans et 4 mois.

Sur la base des anticipations de marché connues à ce jour et en l’absence de nouveaux emprunts, la dette

serait éteinte en 2049 et l’évolution des annuités à régler par la commune serait la suivante :

(Intérêts simulés correspondent aux consultations 2025 en cours)

La dette de la Ville est composée à 100% de taux non structurés et sans risque (indice 1A selon la norme

Gissler).

2.2 - CHAPITRES 20 A 23 IMMOBILISATIONS ET OPERATIONS D’EQUIPEMENT : 58 407 442,44€ (+12 623 740.44€, +27,57%)

Le niveau particulièrement important de ces chapitres s’explique par l’importance des investissements

commencés les années précédentes et qui se termineront en 2026.Ville de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 28

► L’enseignement est le premier poste de dépenses d’investissement avec 20,6 M€ et notamment :

o Construction du groupe scolaire Argentine (NPRU) : 9 M€

o Réhabilitation du groupe scolaire Europe Grenouillère à St Lucien (NPRU) : 8.45 M€

o Modernisation du mobilier des établissements de l’enfance : 1,18 M€

o Le programme de rénovation des écoles : 495 k€

► Les travaux de voirie et de transports (16,86 M€) participent aux travaux de requalification,

d’aménagement, de circulation et d’enfouissement.

► Les sports avec 7.2 M€ et notamment :

o 4.96 M€ pour les travaux sur le gymnase Morvan

o 550 k€ pour la rénovation des gymnases municipaux

o 405 K€ pour le plan de rénovation des stades

o 300 k€ pour la rénovation du gymnase Jean Moulin

o 203 k€ pour le plan d’eau du Canada

► Les investissements destinés à l’administration générale (5.65 M€) sont ceux :

o Nécessaires au bon fonctionnement des services municipaux : rénovation des bâtiments

et espaces de travail, l’équipement général de la collectivité et des agents.

Enseignement

35%

Voirie -

transports

29%

Administration

générale

10%

Aménagement

7%

Sports

12%

Culture

2%

Sécurité

3%

autres

2%

Dépenses d'investissement - répartition 2026 par

secteursVille de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 29

o Destinés au bien-être de la population l’aménagement des cimetières (580 k€)

► Les divers travaux d’aménagement de la ville sont prévus à hauteur de 4.28 M€ avec surtout :

o Le réaménagement du Parc de la Grenouillère à St Lucien : 1.51 M€

o L’embellissement et rénovation des Espaces Verts : 743 k€

o Les acquisitions foncières : 700 k€ pour des acquisitions foncières auprès des bailleurs et

des achats d’opportunité.

o La requalification des espaces publics en cœur de ville : 380 k€

► La « sécurité » avec un montant de 1.7 M€ dont 1,4 M€ pour la réorganisation de la direction de

la prévention sécurité

► La culture avec 828 k€ et notamment la fin des travaux de modernisation et d'extension de l'ASCA.

Situation des autorisations de programmes et crédits de paiement (AP/CP)

Intitulé Total AP CP réalisés au 31/12/2025 2026 Restes à financer

Centre Technique Municipal 4 000 000 243 258 980 000 2 776 742

Cœur de Ville Tranche 2 15 100 000 6 029 778 380 000 8 690 222

Etudes Pôle Multi Modal 400 000 213 628 100 000 86 372

Piscine Bellier 12 000 000 11 920 791 0 79 209

Quadrilatère Tranche 2 10 800 000 10 728 559 9 000 62 441

Aménagement Direction Prévention Sécurité 3 500 000 1 903 616 1 397 000 199 384

Contrat d'exploitation de chauffage 2 900 000 2 221 684 409 381 268 935

Rénovation extension de l'ASCA 520 000 234 276 285 000 724

NPRU Argentine/St Lucien 79 922 000 24 109 486 34 261 454 21 551 060

Restauration Bois Brulet 3 200 000 2 756 842 443 000 158

Acquisition de véhicules 4 248 000 2 942 344 1 020 617 285 039

Aménagement des cimetières 11 100 000 408 000 280 500 10 411 500

Dépenses imprévues investissement 830 000 0 0 830 000

total 148 520 000 63 712 261 39 565 952 45 241 787

Ci-dessous un histogramme présentant les dépenses d’investissement par objectifs de la PPI. Le tableau

complet de la PPI vous est présenté ensuite.Ville de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 30

2.3 - AUTRES CHAPITRES BUDGETAIRES DES EMPLOIS D’INVESTISSEMENT

Le chapitre 45 « Travaux pour compte de tiers » d’un total de 20 k€ permet au maire d’agir en lieu et place

de propriétaires, pour leur compte et à leurs frais, dans le cadre d’une procédure de péril imminent ou autres

interventions effectuées d’office après mise en demeure. Le remboursement est prévu pour un montant

identique en recettes d’investissement.

Le chapitre 040 « Opération d’ordre entre section » permet d’amortir les subventions d’équipement reçues

pour 950 k€.

Le chapitre 041 « Opérations patrimoniales » constate 2 M€ de mouvements d’ordre déjà évoqués en lien

avec les recettes d’investissement pour la ré-imputation des avances marchés.

5 265 707 €

27 021 900 €

22 744 844 €

3 298 007 €

1 - PRENDRE SOIN DE LA

NATURE

2 - PRENDRE SOIN DE

L'HOMME

3 - PRENDRE SOIN DE

NOTRE VILLE

4 - PROMOUVOIR UNE

ADMINISTRATION

DURABLE - Acquisition de véhicules

motorisés adaptés et gérer

la flotte : 1 M€

- Aménager les espaces de

travail: 911 k€

- Rénovation des rues et

places du quartier

Argentine et Saint Lucien

(8,62 M€)

- programme de

modernisation des voiries

(3,1 M€)

- Reprise voirie Boulevard

Amyot d'Inville (3 M€)

- Rénover les

-Construction du

nouveau groupe

scolaire Argentine (9

M€)

-Rehabilitation du

groupe scolaire

EuropeGrenouillere à

St Lucien (8,45 M€)

- Démolition et

reconstruction du

- Réamenagement du Parc

de la Grenouillere à St

Lucien (1,51 M€)

- Embellisement et

renovation des Espaces

Verts (1,09 M€)

- Rénovation du Centre

technique municipal

(980k€)

- Aménagement durable desVille de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 31

C- L’EQUILIBRE FINANCIER ET LES RATIOS

Les éléments suivants doivent permettre d’apprécier en tendance prévisionnelle la situation financière de la

commune. A noter qu’un certain nombre de ratios et notamment le taux d’épargne brute, les capacités

d’autofinancement brute et nette (CAF brute/nette), ainsi que les ratios relatifs à la dette ne peuvent

s’apprécier qu’à la clôture budgétaire.

Les recettes et les dépenses réelles de fonctionnement en 2026 enregistrent une baisse par rapport au BP

2025 mais celle-ci est moins importante pour les recettes.

L’autofinancement brut, ou également appelé épargne brute, est stable par rapport à 2025 (+0.24%) et est

estimé à 8.482 M€ pour 2026 contre 8.462 M€ en 2025, et demeure supérieure au seuil de vigilance des 8%

des recettes réelles de fonctionnement.

L’autofinancement net, quant à lui, est en baisse par rapport à 2025 du fait d’un désendettement plus

important sur 2026 (+14.61%).

84 957 86 827 90 080

94 852 99 928 99 282

73 294 75 898

80 194

84 663 90 421

89 706

-

20 000

40 000

60 000

80 000

100 000

120 000

BP 2021 BP 2022 BP 2023 BP 2024 BP 2025 BP 2026

Evolution des produits et charges de gestion (en K€)

Produits de gestion Charges de gestionVille de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 32

Le besoin en financement s’établit à 38,306 M€ en hausse de 45.5 % par rapport à 2025. Ce besoin de

financement est lié au niveau des dépenses d’investissement envisagé qui est prévu en forte hausse en 2026.

A noter qu’il s’agit d’un besoin de financement reposant sur des inscriptions budgétaires qui ne tient pas

compte des résultats antérieurs cumulés. Notre calendrier budgétaire (vote du budget primitif sans reprise

des résultats) ne fait donc qu’accentuer artificiellement le besoin de financement.Ville de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 33

Informations financières – ratios (1) Valeurs Moyennes (2)

1 Dépenses réelles de fonctionnement/population 1 584,30 1 511,00

2 Recettes réelles de fonctionnement/population 1 732,33 1 756,00

3 Dépenses d’équipement brut/population 1 017,64 445,00

4 Encours de la dette / population 1 056,66 1 354,00

5 DGF/population 265,77 222,00

6 Dépenses de personnel/dépenses réelles de fonctionnement 64,8% 59,8%

7

Dépenses réelles de fonctionnement et remboursement annuel de la

dette en capital / recettes réelles de fonctionnement (4) 98,5% 93,8%

8 Dépenses d’équipement brut / recettes réelles de fonctionnement 58,7% 25,4%

9 Encours de la dette/recettes réelles de fonctionnement 61,0% 77,1% 1

0 Epargne brute / recettes réelles de fonctionnement (2) (4) 8,5%

(1) la numérotation de ratios est celle de l'ETAT

(2) Source : Ratios financiers obligatoires des communes, par strate de population en 2024 - DGCL - Donnée DGFIP, comptes de gestion, budgets principaux - opérations réelles

(2) Les 10 ratios sont obligatoires pour les communes de 3 500 habitants et plus et leurs établissements publics administratifs, ainsi que pour les EPCI dotés d’une fiscalité propre comprenant au moins une commune de 3 500 habitants et plus.

II - BUDGETS ANNEXES

A - LA REGIE D’EXPLOITATION DE L’ELISPACE

1 – LES RECETTES

Chapitre BP 2024 BP 2025 BP 2026 Evolution

70 PRODUITS DES SERVICES, DU DOMAINE ET VENTES DIVERSES 244 336 248 530 345 939 39%

731 FISCALITE LOCALE 15 000 12 500 -17%

74 DOTATIONS, SUBVENTIONS ET PARTICIPATIONS - 25 000 27 000 8%

75 AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE 875 824 1 112 182 1 130 483 2%

13 SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT RECUES 280 413 366 500 - -100%

S/total recettes réelles : 1 400 573 1 767 212 1 515 922 -14%

040 OPERATION D ORDRE DE TRANSFERTS ENTRE SECTIONS 339 830 351 000 400 000 14%

042 OPERATION D ORDRE DE TRANSFERTS ENTRE SECTIONS 57 543 50 000 52 000 4%

Total recettes : 1 797 946 2 168 212 1 967 922 -9%Ville de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 34

Le graphique ci-dessous synthétise les recettes réelles

► La participation du budget principal atteint 857 811 €. Elle est en diminution de 29,53 % (- 359 392

€), du fait de la baisse des dépenses d’équipement.

► Les recettes d’exploitation couvrent 42 % des ressources. Elles sont constituées de la location, des

droits de place et des prestations proposées aux partenaires. Elles sont prévues en augmentation de

20.21 % (+ 106 102 €) par rapport à 2025.

► La partie « divers » reprend les subventions sur diverses manifestations.

2 – LES DEPENSES

Chapitre BP 2024 BP 2025 BP 2025 Evolution

011 Charges à caractère général 480 852,00 588 222 699 749 19%

012 Charges de personnel 345 406,00 494 400 466 173 -6%

65 Autres charges de gestion courante 11 615,00 17 090 2 000 -88%

20 à 23 Dépenses d'équipement 562 700,00 667 500 148 540 -78%

S/total dépenses réelles : 1 400 573,00 1 767 212 1 316 462 -26%

040 Investissement Opérations d'ordre de transfert 57 543,00 50 000 52 000 4%

042 Fonctionnement Opérations d'ordre de transfert entre section 339 830,00 351 000 400 000 14%

Total dépenses : 1 797 946,00 2 168 212 1 768 462 -18%

Le graphique ci-dessous synthétise les dépenses réelles

subvention

budget principal

56%

Recttes

d"exploitation

42%

divers

2%

Répartition recettes réelles 2026Ville de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 35

► L’augmentation de l’activité de l’Elispace conduit logiquement à augmenter les charges

o Les charges à caractère général sont celles nécessaires au bon fonctionnement du bâtiment

et du service telles que le ménage, les fluides, ….

o Les frais de personnel sont en diminution de 6 % (- 28 227 €)

► Les dépenses d’équipement atteignent 148 540 € et prévoient des travaux sur le bâtiment et

l’équipement des services.

La dotation aux amortissements vient alimenter les recettes d’investissement de 400 000 €. Les besoins de

crédits en dépenses d’investissements n’atteignent pas ce niveau, il est donc proposé de voter ce budget

en suréquilibre d’investissement de 199 460 €.

B- Le lotissement longue haie

Il couvre la zone d’activité en cours de travaux et de commercialisation et est dit de « stocks ». Cette

Charges à

caractère

général

53%

Charges de

personnel

36%

Dépenses

d'équipements

11%Ville de Beauvais – Rapport de présentation des budgets primitifs 2026 36

comptabilité conduit en fonctionnement à un équilibre budgétaire par des opérations d’ordre « de

stocks ». Seules vous sont présentées les opérations réelles.

Ce budget apparait sous la forme d’un bilan prévisionnel de zone. Le résultat de clôture estime le déficit

ou l’excédent qui sera repris par le budget principal.

LOTISSEMENT LONGUE HAIE DEBIT CREDIT

Bilan prévisionnel 2025(excédent estimé) 255 707

2026

Reprise trottoirs, voiries selon parcellaire lié aux ventes puis travaux

de finition 50 000

Ventes parcelles 190 000

Bilan prévisionnel (excédent estimé) 395 707

2027

Reprise trottoirs, voiries selon parcellaire lié aux ventes puis travaux

de finition 10 000

Ventes parcelles 219 880

Bilan prévisionnel (excédent estimé) 605 587