unknown - Communauté d'agglomération - Beauvaisis - 2 BUDGET PRIMITIF 2023 RAPPORT

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unknown - Communauté d'agglomération - Beauvaisis - 2 BUDGET PRIMITIF 2023 RAPPORT Document publié le Vendredi 3 février 2023 Lien du pdf (unknown - Communauté d'agglomération - Beauvaisis - 2 BUDGET PRIMITIF 2023 RAPPORT)Thèmes du document : Logement, Banque, Fiscalité, BUDGET PRIMITIF 2023

Budgets principal et annexes

RAPPORT DE PRESENTATION

Séance du conseil municipal du 03 février 2023BP 2023 – rapport de présentation - page 2

Préambule

Les projets de budgets primitifs 2023 s’inscrivent dans le cycle annuel budgétaire de l’année : ils ont été précédés par le débat d’orientation budgétaire qui s’est tenu le 09 décembre 2022 et seront suivis de décisions modificatives inscrites à l’ordre du jour de prochains conseils municipaux.

Les projets de budgets 2023 du budget principal et des budgets annexes (régie d’exploitation de l’Elispace, lotissement Longue Haie, et lotissement Agel) sont soumis aujourd’hui à l’assemblée délibérante.

Le présent rapport de présentation a vocation à synthétiser et commenter les données issues des maquettes budgétaires qui répondent aux exigences du cadre légal de l’instruction comptable et budgétaire M14. Il a été joint dans sa version initiale au dossier remis aux membres de la commission générale, puis dans sa version actuelle aux membres du conseil municipal. La mise à disposition du public du rapport de présentation et des maquettes budgétaires s’effectue, au choix des personnes intéressées, soit par :

- consultation sur le site internet de la Ville (1)

- consultation sur place au service des finances de la Ville (3e étage de l’hôtel de Ville), - envoi dématérialisé via internet sur simple demande formulée à l’adresse finances@beauvais.fr - envoi par courrier postal sur demande écrite et moyennant le paiement des photocopies (tarif fixé par le conseil municipal à 0,18 € par page et susceptible d’être modifié).

Pour ce qui concerne les élus municipaux, les maquettes budgétaires ont été insérées au dossier du conseil municipal qui est transmis dans les délais légaux prévus à l’article L2121-12 du CGCT.

Concernant les ratios prévus à l’article R2313-1 du CGCT, ils sont insérés dans la maquette budgétaire et dans le présent rapport de présentation. Leur communication au public s’effectue via cette dernière insertion puisque le présent rapport est mis en ligne sur le site internet de la ville (1) Précisons que le rapport de présentation qui suit fait état de comparaisons avec la moyenne de la strate démographique qui regroupe les communes de 50.000 à 100.000 habitants appartenant à un groupement fiscalisé (données des CA 2021). (1)

http://www.beauvais.fr, rubrique « économie-emploi / budget de la Ville ».BP 2023 – rapport de présentation - page 3

SOMMAIRE

I) BUDGET PRINCIPAL .................................................................................................................................................. 4

A) LA SECTION DE FONCTIONNEMENT................................................................................................. ................ 4 1) Les recettes de fonctionnement .................................................................................................. ................. 4 (a) Chapitre 73 - Impôts et taxes ....................................................................................................................................................... 4 (b) Chapitre 74 - Dotations, subventions et participations ................................................................................................................ 7 (c) Les autres chapitres budgétaires des recettes de fonctionnement ............................................................................................. 9 2) Les dépenses de fonctionnement ................................................................................................ ............... 10 (a) Chapitre 011 – Charges à caractère général ............................................................................................................................... 10 (b) Chapitre 012 – Charges de personnel ........................................................................................................................................ 12 (c) Chapitre 014 – Atténuation de produits..................................................................................................................................... 12 (d) Chapitre 65 – Charges de gestion courante ............................................................................................................................... 12 (e) Chapitre 66 – Charges financières .............................................................................................................................................. 13 (f) Les autres chapitres budgétaires des dépenses de fonctionnement ......................................................................................... 14 B) LA SECTION D’INVESTISSEMENT .................................................................................................... .............. 15 1) Les ressources d’investissement .................................................................................................. ............... 15 (a) Chapitre 10 – Dotations et fonds propres .................................................................................................................................. 15 (b) Chapitre 13 – Subventions d’investissement ............................................................................................................................. 16 (c) Chapitre 16 – Emprunts.............................................................................................................................................................. 15 (d) Les autres chapitres budgétaires des ressources d’investissement ........................................................................................... 17 2) Les dépenses d’investissement .................................................................................................... ............... 17 (a) Chapitre 16 Emprunts et assimilés ............................................................................................................................................. 17 (b) Chapitres 20 à 23 Immobilisations et opérations d’équipement ............................................................................................... 18 (c) Les autres chapitres budgétaires des emplois d’investissement ................................................................................................ 22 C) EQUILIBRE FINANCIER ET RATIOS ................................................................................................... .............. 23 D) REPARTITION SUR 100 EUROS DU BUDGET PRIMITIF .......................................................................... .............. 26

II) BUDGETS ANNEXES ................................................................................................................................................. 27

A) REGIE D’EXPLOITATION DE L’ELISPACE ............................................................................................ .............. 27 B) BUDGET LOTISSEMENT LONGUE HAIE .............................................................................................. .............. 28 C) BUDGET LOTISSEMENT AGEL ......................................................................................................... .............. 29BP 2023 – rapport de présentation - page 4

I) Budget principal

Le présent budget s’appuie sur les orientations budgétaires présentées au conseil municipal et définies dans le rapport d’orientations budgétaires du 09 décembre dernier.

Le budget primitif de la Ville (investissement + fonctionnement) totalise 142,03M€ contre 125,18M€ au BP 2022, soit un montant en augmentation de 16,85M€.

A) La section de fonctionnement

La section de fonctionnement atteint 90,67M€ (représentant 70,28% du budget global, contre 69,8% au BP 2022), en augmentation de +3,72% par rapport au BP 2022.

1) Les recettes de fonctionnement

CA 2020 CA 2021 BP 2022 BP 2023 BP23/BP22 013 Atténuation de charges 768 029 621 034 526 000 516 000 -1,90% 70 Produits des services 4 006 991 4 744 556 4 985 037 4 997 336 0,25%

73 Impôts et taxes 59 892 805 60 228 272 59 976 980 63 313 980 5,56% 74 Dotations subv et participations 18 597 655 20 196 241 20 582 987 20 662 580 0,39% 75 Autres produits de gestion courante 645 958 661 713 602 034 544 134 -9,62% 76 Produits financiers 2 5 10 10 0,00% 77 Produits exceptionnels 118 844 258 310 154 100 46 370 -69,91% 78 Reprises provisions 93 726 042 Opérat° ordre transfert entre sections 283 113 344 356 603 200 597 986 -0,86% 84 313 397 87 148 213 87 430 348 90 678 396 3,72% Total recettes de fonctionnement

Recettes de fonctionnement

Hors affectation du 002

Chapitre 73 - Impôts et taxes

Ce chapitre budgétaire totalise 63,31M€, en augmentation de +5,5%, et représente à lui seul 70 % des recettes réelles de fonctionnement contre 69 % au BP 2022. Il est composé des principaux éléments suivants :BP 2023 – rapport de présentation - page 5

2022 2023

TF et TH 39 300 000 42 542 000 3 242 000

Augmentation de 7,1%

des valeurs locatives des

bases d'imposition de TF

et TH + Régularisation de

TH 2022 de 900 k€ au BS

2022

Autres impôts 100 000 100 000

TOTAL contributions ménages 39 400 000 42 642 000 3 242 000 8,23%

-

-

Droits de place 98 200 88 200 10 000 -

Taxes sur les pylônes électriques 5 000 5 000 -

Taxes sur la consommation finale

d'électricité 1 000 000 1 000 000 -

Taxes locale sur la publicité

extérieure 295 000 400 000 105 000

Droits de mutation 1 500 000 1 500 000 -

TOTAL Taxes diverses 2 898 200 2 993 200 95 000 3,28%

-

AC 16 723 550 16 723 550 -

DSC 105 230 105 230 -

FPIC 850 000 850 000 -

TOTAL Fiscalité reversée 17 678 780 17 678 780 - 0,00%

TOTAL 59 976 980 63 313 980 3 337 000

Ecart

1. Contributions directes

Les contributions directes représentent 67 % des impôts et taxes (chapitre 73) et totalisent un produit fiscal attendu de 42,64 M€ en hausse de plus de 8% par rapport au BP 2022 qui n’avait pas prévu une régularisation des montants de TH de 900 k€ (inscription au BS) et de 5,4% par rapport au montant encaissé en 2022 (40,34M€). Cette variation provient de la hausse de 7.1% des bases de valeurs locatives.BP 2023 – rapport de présentation - page 6

Pour rappel, les contributions directes ont subi différentes réformes :

- la suppression de la taxe d’habitation a été compensée par la part de TFPB du Département (35,66 % pour le taux communal + 21.54% pour le taux du département)

- la réduction de la moitié des bases fiscales de TF et de CFE des entreprises industrielles a été compensée par le versement d’une dotation comptabilisée en compte 74 Ainsi, en tenant compte de l’ensemble des compensations, les impôts directs des ménages rapportent 45.99 M€ à la Ville.

2022 2023

TF et TH 39 300 000 42 542 000 3 242 000

Augmentation de 7,1%

des valeurs locatives des

bases d'imposition de TF

et TH + Régularisation de

TH 2022 de 900 k€ au BS

2022

Dotation de compensation au titre

des exonération de TF 3 070 000 3 400 000 330 000

Selon notification 2022

=> compensation de la

baisse de TF et de CFE

pour les entreprises

industrielles

Compensation TH locaux vacants 49 000 49 000

TOTAL contributions ménages 42 419 000 45 991 000 3 572 000 8,42%

Ecart

En termes de taux, il convient de rappeler que ceux-ci n’ont pas été augmenté depuis 14 ans.

2. Les dotations versées par la communauté d’Agglomération du Beauvaisis (CAB)

Les dotations allouées par l’Agglomération du Beauvaisis à la Ville de Beauvais représentent 26,6% du chapitre 73, et sont quasi stables sur ces dernières années :

Dotations Agglomeration du Beauvaisis 2019 2020 2021 2022 2023 Attribution de compensation 16 723 550 16 723 550 16 723 550 16 723 550 16 723 550 Dotation de solidarité communautaire 115 000 106 000 106 000 105 230 105 230

3. Autres éléments

Le Fonds de Péréquation intercommunal et communal (FPIC) est laissé en prévision au montant encaissé en 2022.

Compte tenu du contexte économique, la prévision des taxes additionnelles aux droits de mutations n’a pas été actualisée pour 2023 (1,5M€) malgré un montant encaissé de 1,75M€ en 2022. En effet, avec la hausse des taux d’intérêt, il est prévu un recul du marché immobilier.

Le produit de la taxe sur l’électricité est estimé à 1M€ et stable par rapport à 2022.BP 2023 – rapport de présentation - page 7

Le produit de la taxe locale sur la publicité extérieure (TLPE), est estimé à la hausse (400k€ contre 295k€) compte tenu du montant notifié en 2022 de 380k€ et d’une mise à jour des tarifs décidée par délibération du 13/05/2022.

Les recettes des droits de place sont légèrement en baisse compte tenu d’un plafonnement relevé du nombre d’abonnés ou des surfaces occupées.

Les autres impôts et taxes n’appellent pas d’observation particulière.

Chapitre 74 - Dotations, subventions et participations

Ce chapitre budgétaire totalise 20,66 M€ contre 20,58 M€ au BP 2022, et représente 22,9 % des recettes réelles de fonctionnement. Il est composé des principaux éléments suivants :

1. Dotation forfaitaire

Le principal concours financier de l'État est la dotation forfaitaire dont l’évolution est la suivante :BP 2023 – rapport de présentation - page 8

L’hypothèse retenue pour 2023 est une hausse de 0,55% du montant attribué pour 2022 (soit une inscription de 5,5M€).

2. Dotation de solidarité urbaine et de cohésion sociale (DSUCS)

Le deuxième principal concours financier de l'État est la DSUCS. Ce concours a progressé de la manière suivante ces dernières années :

Cette dotation est versée par l’Etat aux villes de plus de 10 000 habitants en fonction d’un classement établi sur la base d’un indice synthétique qui tient compte du potentiel financier, du revenu moyen des habitants, du nombre de bénéficiaires d’aides au logement et du pourcentage de logements sociaux.

Rappelons que depuis 2012, le classement de Beauvais issu de cet indice synthétique a un impact sur le montant de la contribution au FPIC (exonération).

Le montant estimé de cette dotation (7,9 M€) a été fixé plutôt prudemment légèrement supérieur au niveau encaissé en 2022.BP 2023 – rapport de présentation - page 9

3. Les dotations de compensation d’exonérations de l'État

Ces dotations sont versées aux collectivités locales pour compenser :

- les exonérations accordées par l'État aux contribuables en matière de taxe professionnelle, taxe d’habitation dont celle sur les logements vacants, foncier bâti ou non bâti - et depuis la réforme fiscale de 2022 la réduction de 50% des bases fiscales de TF et de CFE des entreprises industrielles.

L’évolution anticipée est la suivante :

L’évaluation 2023 a été élaborée par rapport aux montants notifiés de 2022, soit 330 k€ de plus que l’inscription budgétaire de 2022.

Les autres chapitres budgétaires des recettes de fonctionnement

Le chapitre 70 « produits des services » qui totalise 4,997 M€ contre 4,98 M€ au BP 2022 est en hausse de +0.25 % (+12k€). Les variations principales sont les suivantes :

 Baisse de -245k€ des recettes du service Archéologique directement liée au nombre et volume des chantiers effectués par ce service. Ainsi, la subvention versée par la DRAC au titre des redevances d’archéologie préventive dépend des diagnostics réalisés et rapports d’exécution rendus l’année précédente. Par ailleurs, les recettes de fouilles proprement dites correspondent à la refacturation aux opérateurs privés ou publics des chantiers de fouilles réalisés.

 Hausses de +103k€ des recettes Accueils de loisirs ; et +40k€ des recettes Plan d’eau, compte tenu des montants encaissés en 2022

 Augmentation des remboursements de dépenses de personnel par l’Agglomération (80k€ mise à disposition hors mutualisation) et de dépenses de carburants (73k€) suite à la mise en place d’une centralisation des achats par la Ville.

 Stationnements et Forfaits post stationnement en baisse de -58k€ pour tenir compte du projet de zone bleue en centre ville

 Restauration scolaire +45k€BP 2023 – rapport de présentation - page 10

Le chapitre 75 « autres produits de gestion courante » qui atteint 0,54M € contre 0,6M€ au BP 2022 enregistre une baisse de -57,9k€ découlant pour partie d’une participation du SE60 non reconduite (-50k€).

Le chapitre 013 regroupe les remboursements effectués par la CPAM, assurance du personnel, et organismes sociaux , et reste stable au niveau des prévisions.

Le chapitre 77 « produits exceptionnels » prévoyait l’année dernière une recette exceptionnelle de remboursement par l’assurance des dégâts causés par l’orage du 21 juin dernier. Ce chapitre baisse de -107k€.

Le chapitre 042 qui correspond aux mouvements d’ordre entre section, enregistre chaque année les amortissements des subventions d’équipement perçues (337k€), et prévoit une prévision de 260k€ d’affectation en section d’investissement sur différents travaux réalisés par la ville dont les fournitures payées par la section de fonctionnement (permettant d’ouvrir droit au FCTVA).

1) Les dépenses de fonctionnement

CA 2020 CA 2021 BP 2022 BP 2023 BP23/BP22 011 Charges à caractère général 14 320 678 13 998 036 17 506 436 19 396 823 10,80% 012 Charges de personnel et frais assimilés 45 267 899 45 905 395 48 221 669 51 302 521 6,39% 014 Atténuation de produits 356 1 451 3 500 16 500 371,43% 65 Autres charges de gestion courante 9 743 779 9 872 906 9 960 095 9 045 689 -9,18% 66 Charges financières 1 061 923 789 152 800 000 1 135 500 41,94% 67 Charges exceptionnelles 73 980 483 486 126 500 337 331 166,66% 68 Dotations provisions semi-budgétaires 165 100 80 000 80 000 0,00% 023 Virement à la section d’investissement 4 882 148 2 981 060 -38,94% 042 Opérat° ordre transfert entre sections 5 329 204 5 976 728 5 850 000 6 382 972 9,11% 75 797 819 77 192 254 87 430 348 90 678 396 3,72%

Depense de fonctionnement

Total depenses de fonctionnement

Chapitre 011 – Charges à caractère général

Les charges à caractère général totalisent 19,396 M€ contre 17,5M€ en 2022, soit une hausse de +1,89M€ (+10,8%). Les inscriptions budgétaires ont varié ces dernières années de la manière suivante :BP 2023 – rapport de présentation - page 11

Nb : données issues des budgets primitifs

On peut relever les variations suivantes :

 Hausse de +2,049M€ sur les fluides électricité et gaz en prévision des hausses de tarifs. Compte tenu des différents types de contrats souscrits auprès des fournisseurs, et des mesures gouvernementales qui se mettent progressivement en place pour atténuer les hausses (bouclier tarifaire etc..), il est difficile d’estimer le besoin pour 2023. Il a été arbitré ici une augmentation de +70% par rapport au BP 2022 (+50% par rapport au BP+BS). Ainsi, les achats d’énergie/électricité ont été évalués à 4.9 M€, soit une hausse de 2 M€ tenant compte d’une économie de 650 k€ que la collectivité pourrait obtenir grâce à l’amortisseur Electricité.

 +223k€ des prestations de services, due à la reprise des animations et évènements suspendus en raison de la crise sanitaire (évènementiel +43k€ / sports +35k€ / forum des associations 27k€) , avenant au contrat CPE éclairage public +36k€ , sport scolaire +35k€..  Le poste alimentation de l’UPC évolue peu (+24k€) grâce aux actions de prévention sur le gaspillage alimentaire, à la recherche de circuits bio en local, et à l’optimisation des procédures d’inscription. Il est prévu d’accentuer l’effort sur le bio pour passer au seuil de 30%. A relever également la suppression de la fourniture par l’UPC des repas destinés au personnel municipal avec la mise en place des tickets restaurants (voir dépenses chapitre 012).

 Le poste carburants (+ 91k€) centralise désormais les achats pour la ville, l’agglomération, le CCAS et l’office de tourisme, avec un remboursement opéré en fin d’année  Le poste transports collectifs (vie scolaire, accueil de loisirs et activités sportives) est en hausse de +106k€ compte tenu des nouveaux marchés souscrits et des nouvelles conditions de calcul défavorables pour la collectivité

 Recul de -139k€ des locations de matériel lié à la baisse des chantiers de fouilles archéologiques.BP 2023 – rapport de présentation - page 12

Chapitre 012 – Charges de personnel

Les charges de personnel totalisent 51,3M€ et ont évolué ces dernières années de la manière suivante :

Nb : données issues des budgets primitifs

Pour rappel, la baisse observée en 2021 tenait compte du niveau de réalisation des exercices précédents et de l’annulation des manifestations liée au contexte sanitaire.

Pour 2023, ces crédits sont en hausse de +6,39% (+3,08M€) par rapport au BP 2022. En tenant compte des crédits rajoutés au BS et DM l’année dernière (932k€), ce chiffre s’élève à +4,37% (+2,14M€).

Cette augmentation fait suite en année pleine aux augmentations en 2022 du SMIC, à la prise en compte d’éléments imposés (avancements GVT, PPCR, augmentation du point d’indice, etc…), aux nouveaux recrutements de personnel, et à la volonté de soutenir le pouvoir d’achat du personnel communal par la décision de remplacer la restauration du personnel par des tickets restaurant dès le 2e trimestre 2023 (enveloppe de 540k€).

Chapitre 014 – Atténuation de produits

Ce chapitre budgétaire concerne des remboursements de fiscalité (dégrèvements FPS, taxes foncières des jeunes agriculteurs, …) à hauteur de 16.500€.

Chapitre 65 – Charges de gestion courante

Les autres charges de gestion courante totalisent 9,045 M€, en diminution de -914k€ par rapport au BP 2022BP 2023 – rapport de présentation - page 13

Les principales évolutions sont les suivantes :

 Subvention du CCAS fixée à 3,4M€ en hausse de +300k€ pour financer la reprise du banquet des ainés suspendu par la crise sanitaire, et pour couvrir les dépenses du nouveau plan d’harmonie sociale no 2 mis en place dernièrement.

 Subvention d’équilibre au budget annexe lotissement Agel non reconduite (-935k€)  Subventions en faveur des crèches associatives en baisse de -207k€ du fait du nouveau financement mis en place par la CAF qui prévoit un versement direct des aides à ces structures sans transiter par la ville.

 Subvention pour le Visa sport santé, non reconduite (-60k€) (dispositif finalement non retenu en 2022)

 Subvention Cité éducative reflechée en 2023 sur des actions directes (-18k€)  Subvention CLEA transférée à l’agglomération (-21,6k€)

 Hors domaines évoqués ci-dessus, le volume des subventions est quasi stable (+10k€).

Chapitre 66 – Charges financières

Les charges financières budgétées totalisent 1,135M€ contre 0,8M€ au BP 2022, et concernent les intérêts de la dette estimés en fonction des tableaux d’amortissement des emprunts souscrits et à venir. Cette enveloppe permet de faire face aux hausses des taux d’intérêts des emprunts à taux variables souscrits par la ville, et prévoit une enveloppe destinée aux nouveaux emprunts.BP 2023 – rapport de présentation - page 14

Les autres chapitres budgétaires des dépenses de fonctionnement

Le chapitre 67 des « charges exceptionnelles » atteint cette année 337,3k€ contre 126,5k€ en 2022, et intègre les crédits nécessaires à l’annulation de titres de recettes sur exercice clos (44k€), les crédits nécessaires aux différentes remises de prix lors des concours organisés par la Ville (23k€), et les attributions de bourses (permis citoyen, bourses aux initiatives citoyennes). Pour 2023, il est également prévu le versement au délégataire de la patinoire d’une indemnité destinée à faire face à la hausse des charges de fluides comme le prévoit le cadre légal et contractuel (montant de 207k€ délibéré lors du conseil municipal du 09 décembre dernier).

Le chapitre 68 est réservée comme l’an passé aux provisions semi-budgétaires (80 k€) destinées à couvrir les risques liés à des litiges et à la dépréciation des actifs circulants en prévision d’impayés, etc..

Le chapitre 042, d’un montant total de 6,38M€ est dévolu aux dotations aux amortissements et enregistre une hausse de 0.53 M€ pour faire face à l’évolution de nos plans d’amortissement.

Quant au virement en faveur de la section d’investissement, il atteint quant à lui 2,981M€ en 2023 contre 4,882M€ en 2022, en baisse de -38,9% .BP 2023 – rapport de présentation - page 15

B) La section d’investissement

La section d’investissement du budget primitif 2023, en hausse de +36%, atteint 51,35M€ contre 37,75M€ en 2022 et représente 36,1% du budget global.

1) Les ressources d’investissement

CA 2021 BP 2022 BP 2023 BP23/BP22 10 Dotations, fonds divers et réserves (hors 1068) 246 193 1 800 000 5 520 000 206,67% 13 Subventions d'investissement (hors 138) 2 538 612 8 789 565 10 876 000 23,74% 16 Emprunts et dettes assimilées (hors 165) 3 810 623 15 050 000 23 321 865 54,96% 165 Dépôts et cautionnements reçus 10 313 9 000 8 500 -5,56% 20-23 Recettes d'équipement 0 200 000 27 Rembrst de prêts 700 000 30 000 925 000 2983,33% 45 Opérations pour compte de tiers 50 261 1068 Excédents de fonct capitalisés 60 000 30 000 -50,00% 024 Produits des cessions d'immobilisations 682 000 510 000 -25,22% 021 Virement de la sect° de fonctionnement 4 882 148 2 981 060 -38,94% 040 Opérat° ordre transfert entre sections 5 976 728 5 850 000 6 382 972 9,11% 041 Opérations patrimoniales 1 102 006 600 000 600 000 0,00% 14 434 736 37 752 713 51 355 397 36,03% Total recettes d'investissement

Recettes d'Investissement

Chapitre 10 – Dotations et fonds propres

Ce chapitre totalise 5,52M€ en 2023 et se décompose en :

 5,22 M€ au titre du fonds de compensation de la taxe sur la valeur ajoutée (FCTVA). Cette prévision est établie en tenant compte du taux du FCTVA pour les dépenses éligibles prévues au présent budget.

 300 k€ de taxe d’aménagement (TA), prévision identique à celle de l’exercice précédent.BP 2023 – rapport de présentation - page 16

Chapitre 13 – Subventions d’investissement

Ce chapitre enregistre 10.591 M€ de subventions d’investissement et 285 K€ de reversement par l’Etat du produit des amendes de police relatives à la circulation routière.

Le niveau particulièrement élevé des subventions d’investissement budgétées ici est à rapprocher du programme général d’investissement développé plus loin ;

Les 10,591 M€ de subventions à percevoir (Etat 7,24M€ / Région 1,76k€ / Dépt 977k€ / Agglo du Beauvaisis 500k€ / autres 99k€…), sont soit calculées en proportion des dépenses inscrites au présent budget, puis ajustées au vu des avances déjà perçues, ou bien font suite au recensement des avances à percevoir.

Elles comprennent notamment :

 Programme NPNRU : subventions ANRU 654k€ (avances et acomptes) + 976k€ de complément de l’Etat (DPV) et + 598k€ de la Région

 Salle de fêtes Elispace : 897k€ (Etat/Dept)

 Cœur de ville : 247k€ (Etat)

 Piscine Bellier : 2,25M€ (Etat/Région/Dept)

 Quadrilatère : 1,07M€ (Etat/Dept)

 Voirie réalisée Corot-Kennedy (déviation AGCO) : 500k€ participation de l’Agglomération du Beauvaisis

 Pistes cyclables et équipements : 152k€ (Etat/)

 Trans’Oise : 210k€ (Région)

 Rénovation du Centre technique municipal : 150€ (Etat)

 Réseau de chaleur : 99k€ (CdC/Région/Feder)BP 2023 – rapport de présentation - page 17

Chapitre 16 – Emprunts

S’agissant de l’emprunt d’équilibre, le montant retenu dans le cadre du budget primitif est de 23,321M€, en hausse de 8,27M€ par rapport au BP 2022, évolution directement liée au montant des dépenses d’investissement.

Comme chaque année, ce montant constitue une enveloppe maximale dont le niveau effectif sera revu à la baisse pour tenir compte de l’affectation des résultats 2022, et du montant des réalisations budgétaires.

Les autres chapitres budgétaires des ressources d’investissement

Hormis le prélèvement sur la section de fonctionnement et les mouvements d’ordre des dotations aux amortissements déjà évoqués qui constituent des recettes d’investissement, on trouve :

- Chapitre 041 : mouvements d’ordre à l’intérieur de la section pour 600k€ (montant identique en dépenses et recettes) devant permettre la réimputation sur comptes définitifs des avances consenties dans le cadre des marchés publics.

- Chapitre 024 : produit des cessions d’immobilisations estimées à 510k€ (ventes 1 maison/ 2 terrains/ ventes aux enchères de véhicules ..).

2) Les dépenses d’investissement

CA 2021 BP 2022 BP 2023 BP23/BP22 20 Immobilisations incorporelles (sauf 204) 309 378 1 115 240 1 269 300 13,81% 204 Subventions d'équipement versées 369 786 709 433 605 906 -14,59% 21 Immobilisations corporelles 7 386 867 14 119 979 13 776 426 -2,43% 23 Immobilisations en cours 5 468 925 2 517 000 2 012 932 -20,03% Opérations d'équipement 1 021 664 10 302 242 25 415 847 146,70% --Total des depenses d'équipement -- 14 556 619 28 763 894 43 080 411 49,77%

10 Dotations, fonds divers et réserves 17 835 3 619 0 13 Subventions d'investissement 16 Emprunts et dettes assimilées 7 384 781 7 624 000 7 047 000 -7,57% 26 Participations et créances rattachées 98 000 0 27 Autres immobilisations financières 020 Dépenses imprevues --Total des depenses financières -- 7 402 616 7 725 619 7 047 000 -8,78%

45 Opérations pour compte de tiers 50 261 60 000 30 000 -50,00% 040 Opérat° ordre transfert entre sections 344 356 603 200 597 986 -0,86% 041 Opérations patrimoniales 1 102 006 600 000 600 000 0,00% 23 455 859 37 752 713 51 355 397 36,03% Total depenses d'investissement

Depense d'Investissement

Hors affectation du 001

Chapitre 16 Emprunts et assimilés

La dernière simulation issue de Finance active aboutit à un remboursement en capital des emprunts en 2023 de 7,04M€.BP 2023 – rapport de présentation - page 18

Chapitres 20 à 23 Immobilisations et opérations d’équipement

Ces chapitres totalisent 43,08M€ contre 28,76M€ inscrits au BP 2022, en hausse de +49,7%.

On retrouve les principales opérations d’investissement dans le tableau actualisé des autorisations de programmes (AP) et crédits de paiement (CP) qui fait l’objet d’une autre délibération au conseil municipal de ce jour :

Pour mémoire

AP votée y

compris

ajustement

Révision de

l'exercice 2023

(BP)

Total cumulé

Crédits de

paiement

antérieurs

(cumul au 31/12/22)

Crédits de

paiement ouverts

au titre de

l'exercice 2023

(BP)

Restes à financer

(exercices au-delà

de 2023)

BUDGET PRINCIPAL

49 Plan de rénovation des ecoles<2021 3 100 000 3 100 000 2 772 512,04 0,00 -terminé-

50 Plan de réhabilitation des gymnases<2021 2 070 000 2 070 000 1 618 701,00 0,00 -terminé-

51 Plan de rénovation des Accueils de Loisirs sans Hébergement<2021 1 660 000 1 660 000 1 266 704,43 0,00 -terminé-

53 Plan Maxi Voirie<2021 11 200 000 11 200 000 10 585 772,62 0,00 -terminé-

54 Salle des Fêtes Elispace 2 850 000 2 850 000 2 449 816,79 137 932,00 262 251,21 57 Cœur de Ville 2e tranche 14 200 000 900 000 15 100 000 1 237 563,80 2 821 488,00 11 040 948,20 58 Centre technique Municipal - renovation batiments 4 000 000 4 000 000 163 072,65 2 420 000,00 1 416 927,35 59 Quadrilatère trvx mise en conformité tranche 1 1 430 000 1 430 000 1 115 334,32 0,00 -terminé-

60 Abords Theatre et parking 2 050 000 2 050 000 1 377 392,48 25 000,00 647 607,52

62 NPRU Argentine/St Lucien 79 922 000 79 922 000 4 110 871,89 8 584 359,00 67 226 769,11

64 Pole Multi modal 400 000 400 000 98 628,01 25 000,00 276 371,99

65 Etudes Site ancienne prison 200 000 200 000 2 160,00 0,00 197 840,00

66 Réhabilitation Piscine Bellier 12 000 000 12 000 000 1 352 682,00 6 900 000,00 3 747 318,00 67 Quadrilatère tranche 2 10 500 000 10 500 000 1 164 142,94 4 690 000,00 4 645 857,06 68 Contrat d'exploitation de chauffage 2 900 000 2 900 000 120 000,00 848 110,00 1 931 890,00 73 Couverture des tennis Kennedy 0 1 100 000 1 100 000 700 000,00 400 000,00

74 Rénovation extension de l'ASCA 0 520 000 520 000 30 000,00 490 000,00 75 Aménagement de la Direction Prévention Sécurité 0 1 000 000 1 000 000 40 000,00 960 000,00 76 Restauration Bois Brulet 0 1 460 000 1 460 000 320 000,00 1 140 000,00

77 Acquisition de véhicules 0 4 248 000 4 248 000 570 000,00 3 678 000,00

Sous total 148 482 000 9 228 000 157 710 000 29 435 354,97 28 111 889,00 98 061 780,44

BUDGET ELISPACE

69 Contrat d'exploitation du chauffage/ Elispace 125 000 125 000 37 700,00 87 300,00

Sous total 125 000 0 125 000 0,00 37 700,00 87 300,00

Total général >>> 148 607 000 9 228 000 157 835 000 29 435 354,97 28 149 589,00 98 149 080,44

B2.1 - SITUATION DES AUTORISATIONS DE PROGRAMME ET CREDITS DE PAIEMENT -BP 2023

No AP Libellé

Montant des AP (investissement) Montant des CPBP 2023 – rapport de présentation - page 19

Le tableau qui suit détaille les montants inscrits au budget primitif et une situation des opérations inscrites au Plan Pluriannuel des Investissements (PPI) :

PPI Libellé PPI voté Prévu21+22 Réalisé21+22 BP 2023 Solde

1.1.1.06 Requalification des jardins familiaux 813 756 333 756 227 984 100 000 485 772

1.1.1.08 Embellissement et rénovation des espaces verts 3 828 398 1 148 398 443 485 670 000 2 714 913

1.1.1.09 Réaménagement du parc de la grenouillère à Saint Lucien 2 000 000 30 000 5 456 161 387 1 833 157

1.1.1.10 Acquisition du site de la pouponnière 1 413 479 1 413 479 1 413 366 0 113

1.1.1.11 Aménagement du parc avenue Jean Moulin à Argentine 1 168 394 637 481 1 121 823 22 000 24 571

1.1.2.01 Réalisation d'une coulée verte au cœur du quartier Argentine 970 402 287 027 45 816 120 000 804 586

1.1.2.02 Embellissement de la ville avec un mobilier urbain approprié 247 960 127 960 90 561 30 000 127 399

1.1.2.06 Réalisation de la liaison en site propre de la Trans'Oise intra Beauvais 500 000 90 000 0 500 000 0

1.1.4.01 Aménagement de la confluence Thérain-Avelon sous la tour Boileau 500 000 329 512 8 376 426 488 65 136

1.1.4.02 Achèvement du réaménagement des berges du Thérain: pont St jean 900 000 900 000 108 400 000 499 892

1.1.4.03 Mise en place d'un plan de gestion des marais (St just et Moulin de la FOS) 18 000 0 0 0 18 000

1.1.4.04 Amélioration de la gestion des eaux pluviales 705 600 107 581 65 268 3 600 636 732

1.1.4.05 Renouvellement des réseaux d'eaux pluviales 1 500 000 202 000 69 335 50 000 1 380 665

1.1.4.07 Achèvement du réaménagement des berges du Thérain: boulevard Loisel 900 000 0 0 0 900 000

1.1.4.08 Mise en place des points d'eau publics 48 000 0 0 0 48 000

1.3.1.01 Rénovation de l'écospace 306 784 96 784 12 955 10 000 283 829

1.3.1.04 Installation de poubelles de tri sélectif sur l'espace public 305 000 205 000 172 830 200 000 -67 830

1.4.1.01 Réalisation d'un second réseau de chaleur 200 000 95 730 49 110 139 000 11 890

1.4.1.02/03 Garantir un modèle de chauffage équilibré / Entretenir les installations de chauffage 5 065 000 1 239 384 223 391 848 110 3 993 499

1.4.1.04 Rénovation du centre technique municipal 4 000 000 1 468 316 55 973 2 420 000 1 524 027

1.4.1.05 Programme de performance énergétique des batiments municipaux 1 329 201 269 201 30 265 30 000 1 268 936

1.4.2.02 Aménagement durable des cimetières beauvaisiens 1 404 392 504 392 215 403 707 000 481 989

sous total: Prendre soin de la nature 28 124 366 9 486 001 4 251 505 6 837 585 17 035 276

PRENDRE SOIN DE LA NATUREBP 2023 – rapport de présentation - page 20

PPI Libellé PPI voté Prévu21+22 Réalisé BP 2023 Solde

2.1.3.01 Amélioration de l'accessibilité des équipements et espaces publics 1 709 055 377 055 237 664 326 170 1 145 221

2.1.4.03 Fusion des ALSH Jean Zay et Régnier 1 500 000 100 000 0 0 1 500 000

2.1.4.04 Reconstruction ALSH la ribambelle (phase 2) 1 558 200 1 558 200 892 664 0 665 536

2.1.4.05 Modernisation du mobilier des établissements de l'enfance 1 341 568 541 568 274 253 290 000 777 315

2.1.4.06 Restructuration du Site scolaire Bois Brûlet (restaurant + ALSH) 1 460 000 116 820 7 412 320 000 1 132 588

2.1.4.08 Equipement des écoles de matériel informatique adapté 656 489 276 489 292 515 108 000 255 974

2.2.1.06 Accueil d'un campus connecté du Beauvaisis 39 084 39 084 34 352 0 4 732

2.2.2.08 Extension du site AGCO : requalification de l'axe Kennedy- Corot 1 632 306 1 632 306 1 558 739 0 73 567

2.3.1.01 Construction d'une salle des fêtes - Elispace 2 674 300 2 536 368 2 113 589 137 932 422 779

2.3.1.02 Restructuration complète de la piscine Aldebert Bellier 12 000 000 1 276 054 1 393 471 6 900 000 3 706 529

2.3.1.05 Amélioration des complexes de tennis (Dassault et Kennedy) 800 000 0 0 800 000 0

2.3.1.07 Rénovation de la salle d'armes JB Wiart (JO 2024) 298 027 298 027 160 888 160 000 -22 861

2.3.1.11 Rénovation des salles de quartiers 513 000 309 131 247 569 100 000 165 431

2.3.1.12 Démolition et reconstruction du gymnase Morvan 6 612 305 118 962 10 632 480 801 6 120 872

2.3.1.13 Rénovation du gymnase Jean Moulin sur le quartier Argentine 2 146 560 321 984 31 013 1 487 404 628 143

2.3.1.14 Construction d'un local associatif parc de la Grenouillère 336 000 12 960 0 0 336 000

2.3.1.15 Construction du nouveau groupe scolaire Argentine (ex- Morvan) 11 384 296 230 607 31 355 1 037 080 10 315 861

2.3.1.16 Démolition de l'école Rostand à Argentine 283 500 0 0 0 283 500

2.3.1.17 Démolition des écoles Daudet-Perrault à Argentine 625 860 0 0 0 625 860

2.3.1.18 Construction d'une salle des fêtes et d'un local associatif à Argentine 2 990 000 327 106 145 296 1 600 000 1 244 704

2.3.1.19 Rénovation du local municipal à Bellevue pour Ricochets 272 281 272 281 238 560 0 33 721

2.3.1.20 Création d'un terrain en herbe Omet 1 000 000 0 0 960 000 40 000

2.3.2.01 Construction de la nouvelle cantine Europe + démolition de l'actuelle 1 813 866 1 000 11 751 500 000 1 302 115

2.3.2.02 Réhabilitation du groupe scolaire Europe-Grenouillère à St Lucien 11 844 320 1 000 20 526 1 000 000 10 823 794

2.3.2.03 Reconstruction de la crèche pouponnière à Argentine 1 003 493 0 0 0 1 003 493

2.3.2.04 Démolition de la crèche Pierre Jacoby à Argentine 71 604 0 0 0 71 604

2.3.2.07 Création d'une crèche en centre ville 1 000 000 0 0 0 1 000 000

2.3.2.08 Démolitions de bâtiments dégradés 371 602 0 0 0 371 602

2.3.3.03 Rénovation du pôle jeunesse en coeur de vile (blog46/Bâtiment Malherbe) 830 000 0 0 0 830 000

2.3.3.04 Renouvellement de matériel des équipements sportifs de la ville 701 899 237 899 204 230 148 525 349 144

2.4.1.02 Réorganisation de la DPS 1 000 000 0 17 426 40 000 942 574

2.4.1.03 Mise en place d'un programme de vidéosurveillance 1 015 997 415 997 338 760 154 500 522 737

2.4.1.05 Modernisation du réseau d'éclairage public 2 089 790 89 790 62 869 47 000 1 979 921

2.4.1.06 Renouvellement et mise en sécurité des aires de jeux 550 000 187 715 187 500 100 000 262 500

2.4.1.14 Sécurisation des écoles et des crèches 550 000 428 962 265 762 240 000 44 238

sous total: Prendre soin de l'humain 74 675 402 11 707 365 8 778 796 16 937 413 48 959 194

PRENDRE SOIN DE L'HUMAINBP 2023 – rapport de présentation - page 21

PPI PROJETS en cours PPI voté Prévu21+22 Réalisé BP 2023 Solde

3.1.1.01 Etude du réaménagement de la place de France sur le quartier Argentine 31 200 0 0 0 31 200

3.1.1.05 Préfiguration du PEM 1 000 000 182 078 153 745 25 000 821 255

3.1.1.06 Programme d'entretien et de conservation des parkings 1 000 000 251 129 116 409 300 000 583 591

3.1.1.08 Programme de modernisation des voiries (dont enfouissement) 7 512 030 3 512 030 2 832 674 1 900 000 2 779 356

3.1.1.09 Programme d'entretien et de modernisation des ouvrages d'art 1 321 132 481 132 199 301 360 000 761 831

3.1.1.11 Rénovation des rues et places du quartier Argentine 12 849 147 3 419 219 1 625 606 1 304 357 9 919 184

3.1.1.12 Rénovation des rues et places du quartier Saint Lucien 7 038 189 579 201 14 674 644 000 6 379 515

3.1.1.13 Les jardins d'Agel : paiement rétrocession VRD SA HLM Beauvaisis 488 069 488 069 455 175 200 000 -167 106

3.1.1.14 NPRU accompagnement bailleurs et aménagement de liaison 444 000 60 000 0 30 000 414 000

3.1.1.15 NPRU Ingenierie 108 000 28 000 72 825 77 310 -42 135

3.1.1.16 Extension et renforcement du réseau électrique (participation EDF) 500 000 100 000 14 213 100 000 385 787

3.1.2.01 Requalification des espaces publics en coeur de ville 3 951 406 351 406 71 771 2 160 000 1 719 635

3.1.2.02 Embellissement des espaces de voiries 1 346 876 346 876 227 049 243 600 876 227

3.1.2.04 Acquisition du relais de téléphonie mobile Voisinlieu 270 000 270 000 0 0 270 000

3.1.3.01 Programme de déploiement des pistes cyclables 1 513 500 313 500 15 220 670 000 828 280

3.1.3.02 Développement du parc de stationnement vélo: 500 places abris sécurisés 200 000 80 000 4 135 50 000 145 865

3.1.4.01 Etude de mise en sécurité des talus (cavée aux pierees, Cambry) 80 000 0 0 0 80 000

3.1.4.03 Travaux d'amélioration ou de mise en conformité défense incendie 141 236 21 236 -1 764 24 000 119 000

3.1.4.04 Interventions ponctuelles sur espaces publics - démocratie participative 211 193 19 193 -41 010 40 786 211 417

3.1.4.05 Apaisement des usages en centre-ville (feux, trottoirs, circulation…) 1 502 891 702 891 687 755 300 000 515 136

3.1.4.09 Amélioration des parcours (signalétique, marchabilité) 300 000 157 046 56 421 70 000 173 580

3.2.1.01 Rénovation des batiments d'accueils de loisirs 480 000 13 126 -103 613 170 000 413 613

3.2.1.02 Modernisation d'Elispace (subvention d'équilibre investissement) 1 800 600 200 600 350 000 329 906 1 120 694

3.2.1.03 Rénovation des écoles 2 444 000 1 238 308 833 890 500 000 1 110 110

3.2.1.04 Rénovation des gymnases municipaux 1 456 526 256 526 57 994 300 000 1 098 532

3.2.1.05 Plan de rénovation des stades 1 402 248 602 248 366 917 145 000 890 331

3.2.1.06 Entretien et modernisation des batiments culturels 150 000 70 000 0 0 150 000

3.2.1.09 Participation à la création d'un terrain synthétique à St Martin le Nœud 190 000 190 000 41 000 195 000 -46 000

3.2.1.10 Rénovation du chenil municipal: veiller au bien-être animal 435 000 417 726 292 923 0 142 077

3.2.1.11 Poursuite de la rénovation du pôle santé Clemenceau 375 800 223 388 116 294 200 259 306

3.2.1.12 Rénovation des crèches municipales 125 000 21 668 21 668 22 000 81 332

3.2.1.15 Rénovation des restaurants municipaux 12 324 12 324 34 014 12 800 -34 490

3.2.2.01 Lancement d'un programme pluri-annuel de restauration des églises 1 000 000 550 864 12 429 30 000 957 571

3.2.2.02 Restauration du mur d'enceinte de l'abbaye saint lucien- vestiges 132 000 0 0 0 132 000

3.2.2.03 Renforcement de la sécurisation du patrimoine historique existant 260 783 180 783 83 374 51 000 126 409

3.3.1.01 Acquisition de l'ancienne maison d'arrêt et préfiguration du PIEC 600 000 500 000 0 0 600 000

3.3.1.02 Acquisitions foncières 3 640 000 44 001 -3 795 550 000 3 093 795

3.3.1.03 Acquisitions foncières auprès des bailleurs 795 431 359 086 0 120 020 675 411

3.3.2.01 Modernisation et embellissement du plan d'eau du Canada 891 550 391 550 256 678 258 000 376 872

3.4.1.03 Création d'une maison du projet cœur de ville avec un office de commerce 250 000 25 000 1 044 1 100 247 856

3.4.1.04 Dynamisation des fééries de noel 301 584 201 584 141 200 57 000 103 384

3.5.1.01 Réhabilitation du quadrilatère 10 500 000 1 108 905 869 467 4 690 000 4 940 533

3.5.1.03 Soutien au projet de modernisation et d'extension de l'ASCA 300 000 64 809 47 929 30 000 222 071

3.5.1.04 Accompagnement au développement et à l'extension de la Batoude 200 000 29 000 -24 598 20 000 204 598

3.5.1.05 Aménagement des entrées de ville (lettres géantes) 92 356 92 356 0 0 92 356

3.5.2.01 Obtention du label pavillon bleu 80 000 0 0 0 80 000

3.5.3.01 Appareillage à des objets connectés (smart city) 290 000 0 0 0 290 000

3.5.3.02 Développement de la fibre optique 754 966 514 966 357 590 195 000 202 376

sous total: Prendre soin de notre ville 70 769 037 18 671 824 10 256 604 16 176 079 44 336 354

PRENDRE SOIN DE NOTRE VILLEBP 2023 – rapport de présentation - page 22

PPI PROJETS en cours PPI voté Prévu21+22 Réalisé BP 2023 Solde

4.1.1.01 Aménagement de postes au handicap 15 000 4 566 3 665 6 000 5 335

4.1.1.02 Acquisition de matériel pour la prévention et la sécurité des agents 176 900 56 900 42 358 33 500 101 042

4.1.2.01 Acquisition de materiel pour les ST 2 052 211 852 211 566 672 450 000 1 035 539

4.1.2.02 Aménagement des espaces extérieurs des ST 400 000 180 000 119 689 381 000 -100 689

4.1.2.04 Equipement des équipes du chantier d'insertion 27 961 7 961 4 988 2 500 20 473

4.1.2.05 Dotation de moyens matériels adaptés à l'organisation de manifestations 540 000 218 566 174 864 114 435 250 701

4.1.2.07 Programme de sécurité des batiments 367 500 236 361 26 866 170 000 170 634

4.2.1.01 Acquisition de véhicules motorisés adaptés et gérer la flotte 4 770 811 1 570 811 351 708 570 000 3 849 103

4.2.1.02 Acquisition de vélos pour le personnel 12 448 12 448 7 253 6 000 -805

4.2.1.03 Mise à niveau des logements de fonction des agents 852 323 212 323 251 378 110 000 490 945

4.3.1.01 Acquisition de mobilier pour la QVT 508 700 165 699 68 488 81 500 358 712

4.3.1.02 Renouvellement des mobiliers de vestiaires 172 148 32 148 15 952 20 000 136 196

4.3.1.03 Réaménagement des espaces de travail 1 938 636 338 636 121 526 423 000 1 394 110

4.3.1.05 Création de la maison du personnel 359 436 359 436 248 081 0 111 355

4.3.1.06 Aménagement des locaux Ferdinand Buisson pour les archives 7 820 7 820 -8 935 1 500 15 255

4.4.1.01 Equipement des services de logiciels adaptés aux besoins 1 165 604 545 604 96 798 301 300 767 506

4.4.1.02 Equipement des services de matériel informatique sur mesure 2 041 296 681 296 390 947 228 600 1 421 749

sous total: Promouvoir une administration durable 15 408 794 5 482 786 2 482 297 2 899 335 10 027 162

Total général >> 188 977 599 45 347 976 25 769 202 42 850 412 120 357 985

PROMOUVOIR UNE ADMINISTRATION DURABLE

Les autres chapitres budgétaires des emplois d’investissement

Le chapitre 45 « Travaux pour compte de tiers » d’un total de 30k€ permet au maire d’agir en lieu et place de propriétaires, pour leur compte et à leurs frais, dans le cadre d’une procédure de péril imminent ou autres interventions effectuées d’office après mise en demeure, que l’on retrouve à l’identique en recette d’investissement. Le remboursement est prévu pour un montant identique en recettes d’investissement.

Le chapitre 040 « Opération d’ordre entre section » d’un montant permet d’amortir les subventions d’équipement reçues pour 337 k€, et d’inscrire 260k€ pour les travaux en régie réalisés en fonctionnement à transférer en section d’investissement.

Le chapitre 041 « Opérations patrimoniales » constate 600 k€ de mouvements d’ordre déjà évoqués en lien avec les recettes d’investissement pour la réimputation des avances marchés.BP 2023 – rapport de présentation - page 23

C) Equilibre financier et ratios

Les éléments suivants doivent permettre d’apprécier en tendance prévisionnelle la situation financière de la commune. A noter qu’un certain nombre de ratios et notamment le taux d’épargne brute, les capacités d’autofinancement brute et nette (CAF brute/nette), ainsi que les ratios relatifs à la dette ne peuvent s’apprécier qu’à la clôture budgétaire.

Tout d’abord, il convient de réaliser un focus sur l’excédent brut de fonctionnement. Il s’agit de l’épargne de gestion courante, c’est-à-dire hors éléments financiers et exceptionnels. Le maintien de l’autofinancement brut prévisionnel est d'abord fonction de la stabilité de l'excédent brut de fonctionnement. Celui-ci enregistre une baisse en 2023 (-6.5%) du fait d’un effet de ciseau, à savoir que les charges progressent ici plus rapidement que les produits (5,37% contre une hausse des recettes de 3,88%). La seule dynamique des bases fiscales n’est pas suffisante pour contrecarrer l’augmentation des dépenses, principalement les dépenses de fluides et de personnel qui augmentent très fortement en 2023.BP 2023 – rapport de présentation - page 24

Soit une évolution tendancielle entre les dépenses et les recettes de gestion comme suit :

A la dégradation de l’excédent brut de fonctionnement provoquée en grande partie par la crise énergétique, la collectivité doit aussi faire face à une hausse des taux d’intérêt. De ce fait, l’autofinancement brut de l’exercice est en baisse de 1.3 M€ par rapport à 2022, ce qui se répercute également sur l’autofinancement net (-785 k€ / 2022). Néanmoins, notre épargne brute représente plus de 10% des recettes de fonctionnement et demeure supérieure au seuil d’alerte des 8%.

Le niveau de l’autofinancement net a une incidence directe sur l’évolution du besoin de financement1 hors prélèvement sur fonds de roulement. Pour 2023, l’emprunt d’équilibre s’établit à 23.32 M€ en hausse de 55% par rapport à 2022. Cette évolution n’est pas uniquement liée à la baisse de l’autofinancement mais doit aussi être rapprochée du niveau d’investissement prévu pour 2023. Les dépenses d’équipement enregistrent une hausse de 66% par rapport à l’exercice 2022, soit plus de 14 M€ supplémentaires à financer.

1 Le besoin de financement correspond au flux net de dette soit une déduction des nouveaux emprunts (flux) via les

remboursements en capital de la dette (stock).BP 2023 – rapport de présentation - page 25

A noter qu’il ne s’agit d’un besoin de financement reposant sur des inscriptions budgétaires qui ne tient pas compte des résultats antérieurs cumulés. Notre calendrier budgétaire (vote du budget primitif sans reprise des résultats) ne fait donc qu’accentuer artificiellement le besoin de financement.

S’agissant des ratios, ils se présentent de la manière suivante :

BP 2020 BP 2021 BP 2022 BP 2023 Moyenne strate (1)

1 Dépenses réelles de fonctionnement/population 1 301 1 293 1 318 1 385 1 342

2 Produit des impositions directes/population 692 682 665 729 736

3 Recettes réelles de fonctionnement/population 1 476 1 475 1 497 1 539 1 574

4 Dépenses d’équipement brut/population 412 437 489 731 322

5 Encours de dette/population 846 953 885 747 1360

6 DGF/population 223 227 234 233 212

7 Dépenses de personnel/dépenses réelles de fonct. 63,12% 62,54% 62,43% 63,29% 61,70%

9 Dépenses de fonct. et remb. dette en capital / recettes réelles de fonct. 97,00% 97,55% 96,81% 97,79% 94,10%

10 Dépenses d’équipement brut / recettes réelles de fonctionnement 27,92% 29,63% 32,68% 47,47% 20,40%

11 Encours de dette/recettes réelles de fonctionnement 57,31% 64,61% 59,10% 48,55% 86,40%

Informations financières – ratios (1)BP 2023 – rapport de présentation - page 26

D) Répartition sur 100 euros du budget primitif

BP 2022 BP 2023 BP 2022 BP 2023

5,96% 5,23% 37,62% 34,93%

6,59% 8,64% 17,01% 15,15%

18,90% 26,01% 23,84% 23,22%

8,84% 7,40% 0,33% 0,78%

29,18% 22,17% 0,23% 1,36%

14,99% 16,08% 2,82% 2,18%

6,55% 6,88% 0,60% 0,39%

7,35% 6,16% 2,48% 2,03%

1,63% 1,43% 13,29% 17,74%

1,78% 2,22%

(3) Les recettes de l'Agglomération comprennent l'attribution de compensation, la dotation de solidarité communautaire et les remboursement de personnels mutualisés

(4) les dotations de l'Etat comprennent la Dotation Globale de Fonctionnement, le FCTVA, les produits des amendes de police et les autres subventions d'Etat

(5) les recettes en provenance des usagers correspondent aux droits d'entrée perçus pour bénéficier des services municipaux (crèches, CLSH, etc)

(6) les diverses recettes comprennent les rembousements de frais de personnel, les revenus des immeubles, les recettes exceptionnelles.

Divers Emprunts

Divers (6)

(1) les relations aux usagers comprennent l'administration de l'Etat, la communication, les fêtes et cérémonies, les cimetières.

(2) les impôts locaux comprennent la taxe d'habitation, la taxe foncière sur le bâti et non bâti, les taxes diverses, dont la taxe sur l'électricité,

la taxe d'aménagement, la taxe sur la publicité extérieure, les droits de stationnement, de place, les droits de mutation etc.

Enseignement Autres subventions dont CAF

Relation aux usagers (1) Cessions foncières

Dette Usagers (5)

Sport et jeunesse Etat (4)

Actions sociales, logement, économie Département

Aménagements urbains Région

Culture Agglo du beauvaisis (3)

REPARTITION SUR 100 EUROS DU BUDGET PRIMITIF 2023 (Fonctionnement+Investissement)

Répartition des dépenses sur 100€ Répartition des recettes sur 100 €

Sécurité Impôts locaux et taxes diverses (2)BP 2023 – rapport de présentation - page 27

II) Budgets annexes

A) Régie d’exploitation de l’Elispace

Il est prévu de continuer le travail de programmation interne initié en 2021 et de coopération avec différents partenaires devant permettre d’étoffer la programmation habituelle par l’ajout de spectacles ou évènements supplémentaires. Par ailleurs, afin d’affiner la gestion de l’équipement, il est mis fin aux mises à disposition gracieuses. En remplacement, les associations concernées pourront solliciter une subvention destinée à couvrir les frais de location.

Au final, le budget 2023 de l’Elispace présente un déficit de -425k€ en fonctionnement, soit une baisse de 67 k€ et -329k€ en investissement.

1 - Section de fonctionnement

Recettes

Chap. Article Libellé BP 2022 BP 2023 Explications 70 70688 Redevances usagers 105 000 105 000 Recettes spectacles

70 70878 Remb. de frais 115 000 115 000 Facturation prestations annexes à la location. 75 752 Revenus des immeubles 135 000 143 000 Location de la salle

75 7552 Prise en charge déficit par budget principal 492 500 425 214 Subvention d'équilibre du budget principal

042 777 Quote part subvent° d'investisst 24 000 47 543 Amortissement subvention d’équipement en provenance du budget principal

- - Autres 12 0

- - Total : 871 512 835 757

Dépenses

Chap. Article Libellé BP 2022 BP 2023 Explications 011 6042 Prestations 156 000 150 000 Projet de développement de la programmation

011 6061x Fluides 96 400 143 340 Prévision fluides en augmentation +50% (+46k€) suite à la conjoncture actuelle

011 615x Entretien et maintenance 72 350 56 878

011 6282 Gardiennage/Securite 68 000 68 000 011 6283 Frais de nettoyage 14 500 15 000

012 - Dépenses de personnel 356 418 258 452 Estimation par la direction des ressources humaines

65 654x Creances éteintes ou admisesen non valeur 0 11 510 Creance éteinte suite deliberation du 09 décembre

042 6811 Dotations aux amortissements 60 000 83 175 Estimation compte tenu des tableaux d'amortissement des biens existants

- - Autres 47 844 49 402

- - Total : 871 512 835 757BP 2023 – rapport de présentation - page 28

2 - Section d’investissement

Ressources

Chap. Article Libellé BP 2022 BP 2023 Explications

13 13141 Communes membres du GFP 200 600 329 906 Subvention en provenance du budet principal ajustée en fonction du niveau des dépenses d'investissement budgétées.

13 131x Subventions 57 762 Solde subventions de l'Etat et du Departement pour les travaux de remplacement de l'éclairage en vue des JO

040 28 Amortissements 60 000 83 175 Dotations aux amortissements des biens renouvelables, tels le mobilier, matériel (contrepartie du chap 042)

- - Autres 0 0 -

- - Total : 260 600 470 843

Emplois

Chap. Article Libellé BP 2022 BP 2023 Explications

21 2135/2188 Instal.Gén.,Ag.,Am. des Const. 236 600 423 300 Acquisition de sieges pour 200k€ (non realisés en 2022), remplact alarme 125k€ et divers travaux

040 139141 Communes membres du GFP 24 000 47 543 Amortissement des subventions d'équipement reçues du budget principal

- - Autres 0 0 -

- - Total : 260 600 470 843

B) Lotissement Longue Haie

Ce budget annexe est susceptible d’être clôturé à moyen terme, vu le rythme des ventes réalisées et le petit nombre de parcelles aménagées restant à céder (1 vente en cours et 2 derniers lots activités à commercialiser).

1 - Section de fonctionnement

Recettes

Chap. Article Libellé Montant Explications

002 - Résultat reporté 310 061 Reprise du résultat 2022

70 7015 Vente de terrains aménagés 183 800 1 vente potentielle

(lots 44 activités)

042 71355 variation stocks 50 000 operation d'ordre

- - Total : 543 861

Dépenses

Chap. Article Libellé Montant Explications

011 - Charges a caractere general 50 000 Reserve pour Travaux ponctuels de finition

65 6522 Reverst au budget principal de l'excédent 439 507 Excédent constaté si les ventes prévues sont réalisées

042 71355 variation stocks 54 354 operation d'ordre

- - Total : 543 861 -

Si la vente escomptée se réalise, la section de fonctionnement dégagera sur l’exercice un excédent de 439.507€ à reverser au budget principal ou à reporter sur l’exercice suivant.BP 2023 – rapport de présentation - page 29

2 - Section d’investissement

Ressources

Chap. Article Libellé Montant Explications

040 3555 variation stocks 104 354 operation d'ordre

- - Total : 104 354

Emplois

Chap. Article Libellé Montant Explications

001 Solde d'investissement reporté 54 354 Reprise résultat 2022

040 3555 variation stocks 50 000 operation d'ordre

- - Total : 104 354

3 – Endettement

Absence d’endettement sur ce budget annexe.

4 – Bilan prévisionnel de clôture

Compte tenu des éléments d’informations connus en ce début d’année 2023, le bilan prévisionnel de clôture de ce budget annexe est le suivant :

LOTISSEMENT LONGUE HAIE DEBIT CREDIT Commentaires

résultat de clôture 2022 255 707

-- prévisionnel --

travaux à venir (en prévision dégâts) 25 000

Reprise trottoirs, voiries selon parcellaire

lié aux ventes puis travaux de finition 25 000

ventes parcelles 409 880 1 lot économique lots 44 vente prévue 2023 2 lots restants à commercialiser (lots 42/44)

totaux >> 50 000 665 587

Bilan prévisionnel (excédent estimé) 615 587

D) Lotissement Agel

Par délibération du 20/06/2019, le conseil municipal a adopté le principe de vendre en 2 tranches et à l’euro symbolique les derniers terrains de ce lotissement à la SA HLM du Beauvaisis (ventes 2019 et prévues en 2022 initialement).

Par ailleurs, la section d’investissement a bénéficié les années passées d’un financement de 2,55M€ sous la forme d’une avance sans intérêt du budget principal. Le dernier remboursement de cette dette intervient en 2023.BP 2023 – rapport de présentation - page 30

Compte tenu des subventions d’équilibre de fonctionnement versées les années passées par le budget principal, le bilan fin 2023 présente un solde nul, voire positif en l’absence de travaux. Ce budget pourra être clôturé à l’issue de la vente.

1 - Section de fonctionnement

Recettes

Chap. Article Libellé Montant Explications

002 - Résultat reporté 10 006 Reprise du résultat 2022

70 7015 Vente de terrains aménagés 1 vente à l'euro symbolique HLM du Beauvaisis

- - Total : 10 007

Dépenses

Chap. Article Libellé Montant Explications

011 - Charges a caractere general 10 000 Travaux de finition

65 - Charges diverses 6

042 71355 variation stocks 1 operation d'ordre

- - Total : 10 007 -

2 - Section d’investissement

Ressources

Chap. Article Libellé Montant Explications

001 - Solde d'investissement reporté 914 999 Reprise résultat 2022

040 3555 variation stocks 1 operation d'ordre

- - Total : 915 000

Emplois

Chap. Article Libellé Montant Explications

16 Autres emprunts et dettes 915 000 Rembrst avances du budget principal

- - Total : 915 000

3 – Endettement

Au 01/01/2023, le solde des avances à rembourser au budget principal s’élève à 915k€ et sera remboursé dans l’année.BP 2023 – rapport de présentation - page 31

4 – Bilan prévisionnel de clôture

Le bilan prévisionnel de clôture de ce budget annexe est le suivant :

LOTISSEMENT AGEL DEBIT CREDIT Commentaires

Résultat de clôture 2021 935 005

subv equilibre 2022 925 000 rembst avance 935 000

Résultat de clôture 2022 925 005

-- prévisionnel --

rembst avance du budget principal 915 000

Frais accessoires 10 006

Ventes à venir :

tranche2: 8.707m2 1 vente 2023

totaux >> 925 006 925 006

Solde >> 0