unknown - Communauté d'agglomération - Beauvaisis - 2 BUDGET PRIMITIF 2025 RAPPORT

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unknown - Communauté d'agglomération - Beauvaisis - 2 BUDGET PRIMITIF 2025 RAPPORT Document publié le Vendredi 26 mars 2021 Lien du pdf (unknown - Communauté d'agglomération - Beauvaisis - 2 BUDGET PRIMITIF 2025 RAPPORT)Thèmes du document : Fiscalité, Banque, Logement, BUDGET PRIMITIF 2021

Budgets principal et annexes

RAPPORT DE PRESENTATION

Séance du conseil municipal du 26 mars 2021BP 2021 – rapport de présentation - page 2

Préambule

Les projets de budgets primitifs 2021 s’inscrivent dans le cycle annuel budgétaire de l’année : ils ont été précédés par le débat d’orientation budgétaire qui s’est tenu le 12 février 2021 et seront suivis de décisions modificatives inscrites à l’ordre du jour de prochains conseils municipaux.

Les projets de budgets 2021 du budget principal et des budgets annexes (eau, régie d’exploitation de l’Elispace, lotissement Longue Haie, et lotissement Agel) sont soumis aujourd’hui à l’assemblée délibérante.

Le présent rapport de présentation a vocation à synthétiser et commenter les données issues des maquettes budgétaires qui répondent aux exigences du cadre légal des instructions comptables et budgétaires (M14 et M49). Il a été joint dans sa version initiale au dossier remis aux membres de la commission administration générale et finances, puis dans sa version actuelle aux membres du conseil municipal. La mise à disposition du public du rapport de présentation et des maquettes budgétaires s’effectue, au choix des personnes intéressées, soit par :

- consultation sur le site internet de la Ville (1) pour ce qui concerne le rapport de présentation, - consultation sur place au service des finances de la Ville (3e étage de l’hôtel de Ville), - envoi dématérialisé via internet sur simple demande formulée à l’adresse finances@beauvais.fr, - envoi par courrier postal sur demande écrite et moyennant le paiement des photocopies (tarif fixé par le conseil municipal à 0,18 € par page et susceptible d’être modifié).

Pour ce qui concerne les élus municipaux, les maquettes budgétaires ont été insérées au dossier du conseil municipal qui est transmis dans les délais légaux prévus à l’article L2121-12 du CGCT.

Concernant les ratios prévus à l’article R2313-1 du CGCT, ils sont insérés dans la maquette budgétaire et dans le présent rapport de présentation. Leur communication au public s’effectue via cette dernière insertion puisque le présent rapport est mis en ligne sur le site internet de la ville (1) Précisons que le rapport de présentation qui suit fait état de comparaisons avec la moyenne de la strate démographique qui regroupe les communes de 50.000 à 100.000 habitants appartenant à un groupement fiscalisé (données des CA 2018). (1)

http://www.beauvais.fr, rubrique « économie-emploi / budget de la Ville ».BP 2021 – rapport de présentation - page 3

SOMMAIRE

I) BUDGET PRINCIPAL .................................................................................................................................................. 4

A) LA SECTION DE FONCTIONNEMENT................................................................................................. ................ 4 1) Les recettes de fonctionnement .................................................................................................. ................. 4 (a) Chapitre 73 - Impôts et taxes ....................................................................................................................................................... 4 (b) Chapitre 74 - Dotations, subventions et participations ................................................................................................................ 6 (c) Les autres chapitres budgétaires des recettes de fonctionnement ............................................................................................. 8 2) Les dépenses de fonctionnement ................................................................................................ ................. 9 (a) Chapitre 011 – Charges à caractère général ................................................................................................................................. 9 (b) Chapitre 012 – Charges de personnel ........................................................................................................................................ 10 (c) Chapitre 014 – Atténuation de produits ..................................................................................................................................... 11 (d) Chapitre 65 – Charges de gestion courante ............................................................................................................................... 11 (e) Chapitre 66 – Charges financières .............................................................................................................................................. 12 (f) Les autres chapitres budgétaires des dépenses de fonctionnement ......................................................................................... 12 B) LA SECTION D’INVESTISSEMENT .................................................................................................... .............. 13 1) Les ressources d’investissement .................................................................................................. ............... 13 (a) Chapitre 10 – Dotations et fonds propres .................................................................................................................................. 13 (b) Chapitre 13 – Subventions d’investissement ............................................................................................................................. 13 (c) Chapitre 16 – Emprunts .............................................................................................................................................................. 14 (d) Les autres chapitres budgétaires des ressources d’investissement ........................................................................................... 15 2) Les dépenses d’investissement .................................................................................................... ............... 15 (a) Chapitre 16 Emprunts et assimilés ............................................................................................................................................. 15 (b) Chapitres 20 à 23 Immobilisations et opérations d’équipement ............................................................................................... 16 (c) Les autres chapitres budgétaires des emplois d’investissement ................................................................................................ 18 C) RATIOS DEFINIS A L’ARTICLE R2313-1 DU CGCT .............................................................................. .............. 19 D) REPARTITION SUR 100 EUROS DU BUDGET PRIMITIF .......................................................................... .............. 22

II) BUDGETS ANNEXES ................................................................................................................................................. 23

A) BUDGET ANNEXE DE L’EAU .......................................................................................................... .............. 23 B) REGIE D’EXPLOITATION DE L’ELISPACE ............................................................................................ .............. 24 C) BUDGET LOTISSEMENT LONGUE HAIE .............................................................................................. .............. 26 D) BUDGET LOTISSEMENT AGEL ......................................................................................................... .............. 27BP 2021 – rapport de présentation - page 4

I) Budget principal

Le présent budget s’appuie sur les orientations budgétaires présentées au conseil municipal et définies dans le rapport d’orientations budgétaires du 12 février dernier.

Le budget primitif de la Ville (investissement + fonctionnement) totalise 120,1 M€ contre 118,9 M€ au BP 2020, soit un montant en augmentation de 1,18 M€.

A) La section de fonctionnement

La section de fonctionnement atteint 85,50 M€ (représentant 71,20% du budget global, contre 71,88% au BP 2020), quasiment stable (+0.05%) par rapport au BP 2020.

1) Les recettes de fonctionnement

CA 2019 BP 2020 BP 2021 BP21/BP20

013 Atténuation de charges 604 733 435 000 413 000 -5,06%

70 Produits des services 5 230 632 5 319 818 5 512 963 3,63%

73 Impôts et taxes 59 967 435 60 412 550 59 525 229 -1,47%

74 Dotations subv et participations 18 473 117 18 112 919 18 730 142 3,41%

75 Autres produits de gestion courante 705 020 652 856 758 044 16,11%

76 Produits financiers 117 10 10 0,00%

77 Produits exceptionnels 520 163 15 100 18 100 19,87%

042 Opérat° ordre transfert entre sections 510 000 543 200 6,51%

85 501 217 85 458 253 85 500 688 0,05% Total recettes de fonctionnement

Recettes de fonctionnement

Hors affectation du 002

Chapitre 73 - Impôts et taxes

Ce chapitre budgétaire totalise 59,53M€, représente à lui seul 70,06 % des recettes réelles de fonctionnement contre 71,11 % au BP 2020. Il est composé des principaux éléments suivants :

Contributions

directes

66%

Autres

impositions

1%

Taxe sur

l'électricité

2%

Droits de

mutation

2%

Agglo du

Beauvaisis

29%

Répartition des impots et taxesBP 2021 – rapport de présentation - page 5

1. Contributions directes

Les contributions directes représentent 66 % des impôts et taxes (chapitre 73) et totalisent un produit fiscal de 39,24 M€ (pour mémoire, 39,8 M€ en 2020).

Rappel Orientation ROB 2021 :

Non augmentation des taux communaux pour la 11ème année consécutive, soit pour la taxe d’habitation (16,60%), la taxe foncière sur le bâti (35,66 %) et la taxe foncière sur le non bâti (68,56%).

Si les taux arrêtés par la ville ne changent pas, les bases fiscales locales des ménages devraient quant à elles progresser sous l’effet de la suppression de la taxe d’habitation. En effet, les communes vont percevoir une compensation de leur produit de taxe d'habitation. Cette compensation provient pour les communes du reversement de la part départementale de taxe sur le foncier bâti (TFPB (et si besoin d'un abondement de l'état). Le montant de cette compensation sera imputé au 73111 et donc à la même imputation que la taxe.

S’agissant des taux, les deux conséquences majeures sont :

- pas de vote de taux obligatoire de taxe d'habitation en 2021 (comme en 2020) - le taux de référence de TFPB 2021 sera l'addition du taux communal de TFPB 2020 et du taux départemental de TFPB 2020 (21,54%). Ce taux de référence est le taux de maintien de la pression fiscale. Autrement dit, c'est celui qu'il faudra voter a minima pour maintenir le produit fiscal.

La répartition du produit fiscal des contributions directes est la suivante :

2. Les dotations versées par la communauté d’Agglomération du Beauvaisis (CAB)

Les dotations allouées par l’Agglomération du Beauvaisis à la Ville de Beauvais représentent 28,27 % contre 27,85% au BP 2020 du chapitre 73 et ont évolué de la manière suivante :

Dotations Agglomeration du Beauvaisis 2017 2018 2019 2020 2021 Attribution de compensation 16 818 261 16 818 261 16 723 550 16 723 550 16 723 550

Dotation de solidarité communautaire 0 115 000 115 000 106 000 106 000

3. Autres éléments remarquablesBP 2021 – rapport de présentation - page 6

Les taxes additionnelles aux droits de mutations perçus pourraient atteindre 1,2 M€ en 2021, soit un montant légèrement inférieur à celui inscrit au BP 2020 (1,4 M€).

Concernant le produit de la taxe sur l’électricité, celui-ci est estimé à 1M€ compte tenu du réalisé 2020, en diminution par rapport aux prévisions 2020 (1,1M€).

Le produit issu de la taxe locale sur la publicité extérieure (TLPE) estimé à 330k€ est également en légère diminution (-15k€) pour tenir compte de mise en application du règlement local de publicité qui limite la superficie des panneaux publicitaires à 8 m2 au lieu de 12 m2.

L’estimation des recettes des droits de place a prudemment été divisée par 2 pour tenir compte du contexte sanitaire (68k€ pour 2021 au lieu de 133k€)

Les autres impôts et taxes (taxes funéraires, taxe sur les pylônes électriques) n’appellent pas d’observation particulière.

Chapitre 74 - Dotations, subventions et participations

Ce chapitre budgétaire totalise 18,73 M€ contre 18,11 M€ au BP 2020, et représente 22,05 % des recettes réelles de fonctionnement contre 21,32 % au BP 2020. Il est composé des principaux éléments suivants :

DGF

forfaitaire

30%

DSU

39%

Etat-

compensation

exonérations

10%

Autres

participations

21%

Répartition des dotations et participations

1. Dotation forfaitaire

Le principal concours financier de l'État est la dotation forfaitaire dont l’évolution est la suivante :BP 2021 – rapport de présentation - page 7

10 750

8 902

7 134

6 009 5 832 5 782 5 664 5 664

4 000

5 000

6 000

7 000

8 000

9 000

10 000

11 000

12 000

CA2014 CA2015 CA2016 CA2017 CA2018 CA2019 CA2020 BP2021

Milliers d'euros

Dotation Forfaitaire de la DGF

L’hypothèse retenue pour 2021 est la reprise du montant perçu en 2020.

2. Dotation de solidarité urbaine et de cohésion sociale (DSUCS

Le deuxième principal concours financier de l'État est la DSUCS. Ce concours a progressé de la manière suivante ces dernières années :

4 169

4 894

5 612

6 235

6 613 6 934

7 277 7 277

2 000

3 000

4 000

5 000

6 000

7 000

8 000

9 000

CA2014 CA2015 CA2016 CA2017 CA2018 CA2019 CA2020 BP2021

Milliers d'euros

Dotation Solidarité urbaine

Cette dotation est versée par l’Etat aux villes de plus de 10 000 habitants en fonction d’un classement établi sur la base d’un indice synthétique qui tient compte du potentiel financier, du revenu moyen des habitants, du nombre de bénéficiaires d’aides au logement et du pourcentage de logements sociaux.

Rappelons que depuis 2012, le classement de Beauvais issu de cet indice synthétique a un impact sur le montant de la contribution au FPIC (exonération).

3. Les dotations de compensation d’exonérations de l'ÉtatBP 2021 – rapport de présentation - page 8

Ces dotations sont versées aux collectivités locales pour compenser les exonérations accordées par l'État aux contribuables en matière de taxe professionnelle, taxe d’habitation dont celle sur les logements vacants, foncier bâti ou non bâti.

Globalement, l’évolution anticipée est la suivante :

1 749

1 583 1 539

1 650 1 671

1 763

1 852 1 852

1 000

1 100

1 200

1 300

1 400

1 500

1 600

1 700

1 800

1 900

2 000

CA2014 CA2015 CA2016 CA2017 CA2018 CA2019 CA2020 BP2021

Milliers d'euros

Etat : Compensation des exonerations fiscales

Les autres chapitres budgétaires des recettes de fonctionnement

Le chapitre 70 « produits des services » qui totalise 5,51 M€ contre 5,32 M€ au BP 2020 est en hausse de 3,6 % qui résulte des principales variations suivantes :

• Une hausse de +585k€ des recettes du service Archéologique directement liée au nombre et volume des chantiers effectués par ce service.

• Une hausse de +200k€ des recettes de mutualisation, liée aux nouvelles prestations définies dans la convention signée en 2020 avec l’Agglomération du Beauvaisis, le CCAS et l’Office de tourisme.

• Une augmentation de +70k€ du produit du forfait post stationnement, compte tenu du réalisé 2020 et l’amélioration espérée du contexte sanitaire.

• Une baisse de -549k€ des recettes de restauration scolaire, et -101k€ des recettes d’accueil de loisirs, compte tenu de la mise en application du ½ tarif décidé par le conseil municipal en 2020.

Le chapitre 75 qui atteint 0,76 M € contre 0,65M€ au BP 2020 enregistre une augmentation de +110k€ due en partie à l’obligation légale pour l’essentiel des gardiens logés par la Ville de s’acquitter d’un loyer.

Le chapitre 013 reste quasiment au même niveau avec 0,43 M€ de prévision contre 0,41M€ au BP 2020. Sont concernés les aides versées pour les contrats aidés, et les remboursements de salaire effectués par la CPAM et par GrasSavoye dans le cadre de l’assurance du personnel.

Le chapitre 77 (18 k€) n’appelle pas d’observation particulière.

Le chapitre 042 qui correspond aux mouvements d’ordre entre section, enregistreBP 2021 – rapport de présentation - page 9

chaque année les amortissements des subventions d’équipement perçues (283k€), et prévoit une prévision de 260k€ d’affectation en section d’investissement sur différents travaux réalisés par le personnel communal dont les fournitures ont été payées en section de fonctionnement (permet d’ouvrir droit au FCTVA).

1) Les dépenses de fonctionnement

CA 2019 BP 2020 BP 2021 BP21/BP20

011 Charges à caractère général 14 212 205 16 119 886 16 571 213 2,80%

012 Charges de personnel et frais assimilés 45 361 660 47 084 243 46 578 959 -1,07%

014 Atténuation de produits 1 683 4 500 3 500 -22,22%

65 Autres charges de gestion courante 9 462 606 10 077 640 9 884 647 -1,92%

66 Charges financières 1 214 784 1 400 000 1 440 000 2,86%

67 Charges exceptionnelles 92 049 91 250 175 400 92,22%

68 Dotations provisions semi-budgétaires 4 864 136 80 000 80 000 0,00%

023 Virement à la section d’investissement 5 156 400 5 235 635 1,54%

042 Opérat° ordre transfert entre sections 5 444 334 5 531 334 1,60%

75 209 124 85 458 253 85 500 688 0,05%

Depense de fonctionnement

Total depenses de fonctionnement

Chapitre 011 – Charges à caractère général

Les charges à caractère général totalisent 16,57 M€ et les inscriptions budgétaires ont varié ces dernières années de la manière suivante :

15 145 15 119 15 280

16 120

16 571

14 000

14 500

15 000

15 500

16 000

16 500

17 000

2017 2018 2019 2020 2021

Milliers d'euros

Evolution des charges à caractère général (BP)

Nb : données issues des budgets primitifs

Ce chapitre enregistre un total de 16,57M€ en progression de +451k€ (+2,8%) par rapport au BP 2020. On peut relever les variations suivantes :

• baisse de -122 k€ pour les contrats de prestations de services comptes 6042 et 611, essentiellement due à l’annulation des animations et des évènements en raison de la crise sanitaire

• + 247 k€ pour les fluides (eau, électricité, gaz..) compte tenu du niveau des dépenses mandatées en 2020

• + 72k€ pour l’achat de denrées alimentaires par l’UPC (repas et petits déjeuners bio) • + 84k€ en location de matériels (dont +178k€ à destination du service archéologique, et baisse sur les autres services )BP 2021 – rapport de présentation - page 10

• +103k€ en maintenance bâtiments (révision décennale du groupe électrogène du stade Brisson 96k€)

• +52 k€ en transports scolaires liés aux modalités de calcul de la facturation • enveloppe de 100k€ gérée par la Direction des ressources Humaines au titre des dépenses liées à la crise sanitaire

Chapitre 012 – Charges de personnel

Les charges de personnel totalisent 46,58 M€ et ont évolué ces dernières années de la manière suivante :

47 725

47 429

46 767

47 084

46 579

46 000

46 200

46 400

46 600

46 800

47 000

47 200

47 400

47 600

47 800

48 000

2017 2018 2019 2020 2021

Milliers d'euros

Evolution des charges de personnel (BP)

Nb : données issues des budgets primitifs

Compte tenu des dépenses réalisées les années précédentes, des départs en retraite des agents et futurs recrutements, et de l’annulation des manifestations en raison du contexte sanitaire, le budget 2021 en matière de dépenses de personnel baisse de -505k€ (-1.07%) par rapport au BP 2020.

La présente estimation des charges de personnel s’appuie sur le réalisé 2020 auquel il a été ajouté les nouveaux éléments imposés (avancements GVT, PPCR, primes précarité, et autres éléments détaillés dans les annexes du DOB)

On pourra utilement rappeler l’historique des taux d’exécution des dépenses de personnel à l’aide du graphique suivant :BP 2021 – rapport de présentation - page 11

93,39%

95,09%

95,73%

96,95% 96,82%

91,00%

92,00%

93,00%

94,00%

95,00%

96,00%

97,00%

98,00%

2016 2017 2018 2019 2020

Evolution du taux d'éxécution

des charges de personnel

On peut relever ainsi un taux d’éxécution de 97% ces deux dernières années (représentant 1,4M€ de crédits non utilisés.

Chapitre 014 – Atténuation de produits

Ce chapitre budgétaire concerne des remboursements de fiscalité (par exemple dégrevements en faveur des jeunes agriculteurs) à hauteur de 3.500 euros.

Chapitre 65 – Charges de gestion courante

Les autres charges de gestion courante totalisent 9,88 M€, en diminution de +193k€ par rapport au BP 2020

9 145 9 172

9 677

10 078

9 885

8 600

8 800

9 000

9 200

9 400

9 600

9 800

10 000

10 200

2017 2018 2019 2020 2021

Milliers d'euros

Evolution des charges de gestion courante (BP)

Les principales variations sont les suivantes :

• subvention du CCAS fixée à 3,1M€ en baisse de -300k€ par rapport à 2020, compte tenu du volume des excédents dégagés sur 2019 et 2020 (700k€), et des besoins présentésBP 2021 – rapport de présentation - page 12

par l’organisme.

• subventions aux associations d’un total de 4,052M€, en baisse de -195k€ compte tenu de la baisse d’activité liée au contexte sanitaire

• prise en charge du déficit des budgets annexes : versement d’une subvention d’équilibre de 482k€ pour le budget Elispace et de 925k€ pour le budget Lotissement Agel (avec pour objectif l’équilibre et la clôture de ce budget à l’horizon 2022)

Chapitre 66 – Charges financières

Les charges financières budgétées totalisent 1,44 M€ contre 1,40M€ au BP 2020 et évoluent comme suit :

2 130

1 795

1 600

1 450 1 400 1 440

0

500

1 000

1 500

2 000

2 500

2016 2017 2018 2019 2020 2021

Milliers d'euros

Evolution des charges financières

Ces 1,44 M€ se décomposent de la façon suivante :

• 1,41 M€ au titre des intérêts réglés à l’échéance (article 66111) ;

• 20 mille euros prévus au titre des intérêts de ligne de trésorerie, identique à 2020 • 10 mille euros au titre des autres charges financières ;

• Pas d évolution prévue cette année au titre des intérêts courus non échus (-40k€ prévus en 2020)

Les autres chapitres budgétaires des dépenses de fonctionnement

Le chapitre 67 des « charges exceptionnelles » atteint cette année 175,4 k€ contre 91,25k€ en 2020, et intègre :

• des crédits nécessaires à l’annulation de titres de recettes sur exercice clos (44k€) • les crédits nécessaires aux différentes remises de prix à des particuliers lors des concours organisés par la Ville (12k€), ainsi que les attributions de bourses aux bénéficiaires du permis citoyen (28k€).

• une provision de 80k€ en couverture des indemnités DSP demandées par les délégataires au titre du contexte sanitaire (patinoire).

Chapitre 68 : Une enveloppe de 80k€ est consacrée au titre des provisions semi-budgétaires, par exemple provision pour risques à l’occasion de litiges, provisions pour dépréciation desBP 2021 – rapport de présentation - page 13

actifs circulant en prévision des impayés, etc..

Chapitre 042 : Un montant total de 5,531 M€ est dévolu aux dotations aux amortissements, montant en hausse par rapport à 2020 et conforme à l’évolution de nos plans d’amortissement.

Quant au virement en faveur de la section d’investissement, il atteint quant à lui 5,235 M€ en 2021 contre 5,156 M€ en 2020, représentant une hausse de +1,54% .

B) La section d’investissement

La section d’investissement du budget primitif 2021, en hausse de +3.4%, atteint 34,58M€ contre 33,44M€ en 2020 et représente 28,80% du budget global.

1) Les ressources d’investissement

CA 2019 BP 2020 BP 2021 BP21/BP20

10 Dotations, fonds divers et réserves (hors 1068) 5 568 291 2 250 000 2 050 000 -8,89%

13 Subventions d'investissement (hors 138) 3 508 367 2 961 100 4 768 500 61,04%

16 Emprunts et dettes assimilées (hors 165) 8 592 278 16 705 839 16 441 760 -1,58%

165 Dépôts et cautionnements reçus 21 834 12 010 10 010 -16,65%

20-23 Recettes d'équipement 5 233

27 Rembrst de prêts 1 350 000

45 Opérations pour compte de tiers 30 000 30 000 0,00%

1068 Excédents de fonct capitalisés 7 189 756

024 Produits des cessions d'immobilisations 280 000

021 Virement de la sect° de fonctionnement 5 156 400 5 235 635 1,54%

040 Opérat° ordre transfert entre sections 4 911 040 5 444 334 5 444 334 0,00%

041 Opérations patrimoniales 600 000 600 000 0,00%

31 146 799 33 439 683 34 580 239 3,41% Total recettes d'investissement

Recettes d'Investissement

Chapitre 10 – Dotations et fonds propres

Ce chapitre totalise 2,05 M€ en 2021 et se décompose en :

• 1,75 M€ au titre du fonds de compensation de la taxe sur la valeur ajoutée (FCTVA). Cette prévision est établie en tenant compte du taux du FCTVA pour les dépenses éligibles réalisées en 2020.

• 300 k€ de taxe d’aménagement (TA), en diminution suite à la crise sanitaire et du réalisé 2020.

Chapitre 13 – Subventions d’investissementBP 2021 – rapport de présentation - page 14

2 463

3 478

2 628

2 961

4 769

0

1 000

2 000

3 000

4 000

5 000

6 000

2017 2018 2019 2020 2021

Milliers d'euros

Subventions d'investissement prévues

Le niveau des subventions d’investissement budgétées ici est à rapprocher du programme d’investissement développé au point 2.2.2 « chapitre 20 à 23 opérations d’équipement », et fait suite également à des subventions non budgétées liées à des travaux réalisés en 2020.

Les 4,66 M€ de subventions à percevoir, calculées en proportion des dépenses inscrites au présent budget ou déjà réalisées, comprennent notamment :

• 390 k€ subventions Etat et Région, au titre des travaux et fouilles archéologiques des abords du Théâtre

• 300 k€ subventions Département et 700k€ sur Fonds européens pour le pôle solidarité • 200k€ subvention Etat pour les équipements sportifs réalisés au quartier Argentine • 335 k€ subvention Etat pour la rénovation du quadrilatère

• 496 k€ subventions pour le NPNRU

• 953 k€ subventions DPV et Département pour les travaux de la salle des fêtes Elispace • 367k€ subventions DPV et CAF pour les travaux ALSH Ribambelle

• 190 k€ de subvention DSIL au titre des travaux du Centre technique municipal (panneaux photovoltaïques)

• 172 k€ subvention DPV travaux dans les écoles

A noter également 200k€ au titre du reversement par l’Etat du produit des amendes de police relatives à la circulation routière.

Chapitre 16 – Emprunts

S’agissant de l’emprunt d’équilibre, le montant retenu dans le cadre du budget primitif est celui présenté au débat d’orientation budgétaire pour un montant de 16,441 M€, en baisse de -264k€ par rapport au BP 2020.

Ce montant constitue une enveloppe maximale dont le niveau effectif sera revu à la baisse pour tenir compte de l’affectation des résultats 2020, du niveau effectif des réalisations budgétaires, et des éventuelles subventions d’investissement non prévues à l’ouverture du budget 2021.

Compte tenu du niveau prévisionnel de remboursements de nos emprunts (8,4 M€), l’objectif est de contenir l’encours de la dette au cours de l’année 2021 afin de ne pas obérer nos marges de manœuvre sur les prochains exercices.BP 2021 – rapport de présentation - page 15

Les autres chapitres budgétaires des ressources d’investissement

Hormis le prélevement sur la section de fonctionnement et les mouvements d’ordre des dotations aux amortissements déjà évoqués qui constituent des recettes d’investissement, on trouve :

Chapitre 041 : mouvements d’ordre à l’intérieur de la section pour 600k€ (montant identique en depenses et recettes) devant permettre la réimputation sur comptes définitifs des avances consenties dans le cadre des marchés publics.

Chapitre 024 : produit des cessions d’immobilisations. Pas de vente de prévue en 2021

2) Les dépenses d’investissement

CA 2019 BP 2020 BP 2021 BP21/BP20

20 Immobilisations incorporelles (sauf 204) 412 587 727 900 1 068 750 46,83%

204 Subventions d'équipement versées 48 154 181 400 750 533 313,74%

21 Immobilisations corporelles 11 087 520 11 218 461 11 137 799 -0,72%

23 Immobilisations en cours 11 669 642 8 759 000 7 910 220 -9,69%

Total des opérations d'équipement 3 012 922 3 758 677 24,75%

10 Dotations, fonds divers et réserves 17 050

13 Subventions d'investissement 2 907

16 Emprunts et dettes assimilées 8 110 227 8 400 000 8 411 000 0,13%

26 Participations et créances rattachées 2 500 98 000

27 Autres immobilisations financières

020 Dépenses imprevues 255 000

45 Opérations pour compte de tiers 0 30 000 30 000 0,00%

040 Opérat° ordre transfert entre sections 188 247 510 000 543 200 6,51%

041 Opérations patrimoniales 0 600 000 600 000 0,00%

31 521 784 33 439 683 34 580 229 3,41%

Depense d'Investissement

Total depenses d'investissement

Hors affectation du 001

Chapitre 16 Emprunts et assimilés

La simulation au 27/11/2019 aboutit à un remboursement en capital des emprunts en 2021 de 8,41 M€ quasiment au même niveau que 2020.BP 2021 – rapport de présentation - page 16

Chapitres 20 à 23 Immobilisations et opérations d’équipement

Ces chapitres totalisent 24,63 M€ contre 23,89M€ inscrits au BP 2020, en hausse de +3%.

14 083

18 302

24 825 23 900 24 626

0

5 000

10 000

15 000

20 000

25 000

30 000

2017 2018 2019 2020 2021

Milliers d'euros

Dépenses d'équipement

(dépenses équipement brut + subvention d'équipement

Le tableau qui suit reprend les autorisations de programmes (AP) et crédits de paiement (CP) telles que ajustées dans le cadre du BP 2021 :

Pour mémoire

AP votée y

compris

ajustement

Révision de

l'exercice 2021

(BP)

Total cumulé

Crédits de

paiement

antérieurs

(cumul au 31/12/20)

Crédits de

paiement ouverts

au titre de 2021

(BP)

Restes à financer

(au delà de 2021)

44 Cœur de Ville aménagement Place Jeanne Hachette 5 800 000,00 € 5 800 000,00 € 5 762 014,70 € -a solder-

46 Réhabilitation d'une crèche (trvx + equipt) 2 450 000,00 € 2 450 000,00 € 2 430 334,80 € -a solder-

47 Rénovation maison quartier St Lucien (centre social interquartiers) 3 350 000,00 € 3 350 000,00 € 3 114 061,76 € -terminé-

48 Vestiaires stade P Omet 796 000,00 € 796 000,00 € 795 864,86 € -a solder-

49 Plan de rénovation des ecoles <2021 3 100 000,00 € 3 100 000,00 € 2 660 478,71 € -terminé-

50 Plan de réhabilitation des gymnases <2021 2 070 000,00 € 2 070 000,00 € 1 493 991,41 € -terminé-

51 Plan de rénovation des Accueils de Loisirs sans Hébergement <2021 1 660 000,00 € 1 660 000,00 € 1 245 085,27 € -terminé-

52 Plan Lumière (renouvellt de l'éclairage public / contrat de performance énergétique) < 2021 10 250 000,00 € 10 250 000,00 € 9 813 774,54 € -terminé-

53 Plan Maxi Voirie < 2021 11 200 000,00 € 11 200 000,00 € 10 208 343,01 € -terminé-

54 Salle des Fêtes Elispace 2 000 000,00 € 850 000,00 € 2 850 000,00 € 168 448,78 € 2 571 500,00 € 110 051,22 €

55 Local serv espaces verts Coteaux St Jean 1 100 000,00 € 1 100 000,00 € 1 046 049,46 € 0,00 € 53 950,54 €

56 Pôle solidarité 2 604 000,00 € 2 604 000,00 € 2 491 916,65 € 36 900,00 € 75 183,35 €

57 Cœur de Ville 2e tranche 14 200 000,00 € 14 200 000,00 € 617 349,15 € 400 000,00 € 13 182 650,85 €

58 Centre technique Municipal - renovation batiments 1 500 000,00 € 1 500 000,00 € 2 898,00 € 765 000,00 € 732 102,00 €

59 Quadrilatère trvx mise en conformité tranche 1 1 430 000,00 € 1 430 000,00 € 1 054 374,82 € 375 625,18 €

60 Abords Theatre et parking 2 050 000,00 € 2 050 000,00 € 1 062 509,54 € 987 490,46 €

61 Stade Omet -terrain synthetique 1 270 000,00 € 1 270 000,00 € 1 223 936,32 € -terminé-

62 NPRU Ingenierie+trvx 1 750 000,00 € 1 000 000,00 € 2 750 000,00 € 231 617,85 € 2 064 677,00 € 453 705,15 €

64 Pole Multi modal 400 000,00 € 400 000,00 € 59 495,01 € 38 333,00 € 302 171,99 €

65 Etudes Site ancienne prison 200 000 200 000 2 160,00 197 840,00 €

66 Réhabilitation Piscine Bellier 9 400 000,00 9 400 000 32 628,00 394 000,00 8 973 372,00 €

67 Quadrilatère tranche 2 8 700 000,00 8 700 000 55 238,87 535 000,00 8 109 761,13 €

Total >>> 87 280 000,00 € 1 850 000,00 € 89 130 000,00 € 45 572 571,51 € 6 805 410,00 € 33 553 903,87 €

No AP Libellé

Montant des AP Montant des CP

Quelques autorisations de programme nécessitent d’être réajustées à la hausse :

-salle des fêtes Elispace : augmentation de 850k€ pour engager les derniers marchés de travaux -NPNRU : augmentation de 1M€ pour lancer les études et travaux prévus sur 2021.

A noter la clôture prochaine des AP mentionnées en italique dès réception des dernières facturations.BP 2021 – rapport de présentation - page 17

Le tableau qui suit liste les principales opérations inscrites au programme d’investissement 2021 de la Ville de Beauvais :

PROJET MONTANT

Objectif 1 du projet de mandat: PRENDRE SOIN DE LA NATURE

Faire de Beauvais une ville jardin

NPNRU : aménagement Argentine parc pouponnière & coulée verte / StLucien parc Grenouillere 1 967 027 €

embellissement et rénovation des espaces verts 615 000 €

requalification des jardins familiaux (SteHelene/ NDThil) 270 000 €

amélioration de la gestion des eaux pluviales (fds concours Agglo 202k€/ etude StJustM 50k€/..) 290 000 €

Favoriser une ville durable

Valorisation durable des stades (arrosage Communeau/ chauffage Brisson) 224 000 €

aménagement durable des cimetières beauvaisiens (columbarium 40k€/ reprise concessions 49k€ / amenagt Tilloy 70k€/ mur rue Capucins ..) 308 672 €

réalisation d'un second réseau de chaleur (étude de faisabilité) 100 000 €

Objectif 2 du projet de mandat: PRENDRE SOIN DE L'HOMME

Encourager la bienveillance et la citoyenneté

Ecoles : dédoublement des classes de GS / trvx Ecole Perrault 200 000 €

reconstruction ALSH la Ribambelle (tranche 2) 950 000 €

travaux sur restauration scolaire 103 000 €

amélioration de l'accessibilité des équipements et espaces publics (trvx toilettes HdV 50K/ amenagt voirie/ feux tri sonores..) 137 300 €

Favoriser l'épanouissement et le bien-être

Restructuration complète de la piscine Aldebert Bellier 394 000 €

construction d'une salle des fêtes - Elispace 2 571 500 €

construction d'une salle des fêtes Argentine 97 650 €

rénovation du local municipal à Bellevue pour Ricochets 253 040 €

rénovation des locaux pour associations (MSIH) 20 000 €

Protéger les habitants

renouvellement et mise en sécurité des aires de jeux (extérieurs et maternelles) 430 000 €

mise en place d'un programme de vidéoprotection 124 300 €

Objectif 3 du projet de mandat: PRENDRE SOIN DE NOTRE VILLE

Embellir la ville et promouvoir de nouvelles mobilités

requalification des espaces publics en cœur de ville 400 000 €

programme de modernisation des voiries 2 500 000 €

programme d'entretien et de modernisation des ouvrages d'art (ponts Wage/ Amyot d'Inville) 480 000 €

création d'un nouveau pont boulevard Saint Jean 800 000 €

apaisement des usages: suppression des feux tricolores en centre-ville, jalonnement, entretien… 472 000 €

Travaux liés à rétrocession de voiries privés 200 000 €

programme de déploiement des pistes cyclables (aménagement et mobilier) 430 000 €

réseau électrification ERDF 100 000 €

Entretenir durablement le patrimoine communal

rénovation thermique du centre technique municipal 765 000 €

étude AMO contrat performance batiments 100 000 €BP 2021 – rapport de présentation - page 18

PROJET MONTANT

rénovation des gymnases municipaux 340 000 €

plan de rénovation des stades (eclairage 90k€/salle Brisson 20k€) 110 000 €

rénovation des écoles (menuiseries Jzay & Dartois/ renovations toitures) 400 000 €

rénovation du chenil municipal et extension chaterie 435 000 €

maintenance batiments (contrats/chauffage/sécurité/SSI) 655 000 €

rénovation du patrimoine historique (églises mise en sécurité 50k€ / Diagnostic sanitaire 50k€ / Acq oeuvres 38k€) 129 000 €

Assurer un développement harmonieux de la ville

modernisation et embellissement du plan d'eau du Canada (remplacement pompe aspiration et annexes, électricité, aménagement) 162 208 €

acquisitions foncières (NPNRU anc.pouponniere 1,45M€/ local Pont Arcole 550k€ /divers ..) 2 635 000 €

Promouvoir une ville attractive, accueillante et équitable

Réhabilitation du Quadrilatère - tranche2 535 000 €

développement de la fibre optique: boucle locale 205 000 €

Budget Elispace Subv d'equilibre (Trvx Eclairage salle led 165k€ / Remplact sièges 168k€ / Securité incendie) 378 500 €

Objectif 4 du projet de mandat: PROMOUVOIR UNE ADMINISTRATION DURABLE

Garantir la santé des agents et leur sécurité au travail

acquisitions (matériel, logiciels, équipements) 1 907 100 €

Contribuer à la préservation de l'environnement

acquisition de véhicules motorisés adaptés et gérer la flotte 570 000 €

Améliorer la qualité de vie au travail

réaménagement des espaces de travail (travaux batiments services municipaux QVT) 200 000 €

Etre une collectivité attractive

rénovation des logements de fonction 157 000 €

Les autres chapitres budgétaires des emplois d’investissement

Chapitre 45 travaux pour compte de tiers: inscription de 30k€, que l’on retrouve à l’identique en recette d’investissement, qui permet au maire d’agir en lieu et place de propriétaires, pour leur compte et à leurs frais, dans le cadre d’une procédure de péril imminent ou autres interventions.

Chapitre 040 opération d’ordre entre section : crédit de 283k€ pour amortissements des subventions d’équipement reçues, et crédit de 260k€ pour les travaux en régie réalisés en fonctionnement à transférer en section d’investissement

Chapitre 041 opérations patrimoniales : mouvements d’ordre de 600k€ déjà évoqués en lien avec les recettes d’investissement pour la réimputation des avances marchés.

Chapitre 020 dépenses imprévues : crédit de 255k€ pouvant alimenter par virement de crédit tout besoin en investissement quelque soit le chapitre comptable ou code opération M14.BP 2021 – rapport de présentation - page 19

C) Equilibre financier et ratios

Les éléments suivants doivent permettre d’apprécier en tendance prévisionnelle la situation financière de la commune. A noter qu’un certain nombre de ratios et notamment le taux d’épargne brute, les capacités d’autofinancement brute et nette (CAF brute/nette), ainsi que les ratios relatifs à la dette ne peuvent s’apprécier qu’à la clôture budgétaire.

Tout d’abord, il convient de réaliser un focus sur l’excédent brut de fonctionnement. Le maintien de l’autofinancement brut prévisionnel est d'abord fonction de la stabilité de l'excédent brut de fonctionnement, lequel peut se trouver entamé par un effet de ciseau, les charges progressant plus rapidement que les produits. Sauf dynamisme particulier des bases fiscales ou maîtrise rigoureuse des dépenses, c'est un effet qui risque de se produire après une période plus ou moins longue de stabilité des taux d'imposition.

De BP à BP, ce dernier augmente légèrement de 254 k€ soit :

9 845

11 158 11 775 11 647

11 901

0

2 000

4 000

6 000

8 000

10 000

12 000

14 000

2017 2018 2019 2020 2021

Milliers d'euros

Excedent brut de fonctionnementBP 2021 – rapport de présentation - page 20

Soit une évolution tendancielle entre les dépenses et les recettes de gestion comme suit :

81 861 82 879

83 505

84 933 84 939

72 016 71 720 71 731 73 286 73 038

65 000

70 000

75 000

80 000

85 000

90 000

2017 2018 2019 2020 2021

Milliers

Evolution charges et produits de gestion

Produits

Charges

Soit une évolution prévisionnelle du besoin de financement1 hors prélèvement sur fonds de roulement de la manière suivante :

1 Le besoin de financement correspond au flux net de dette soit une déduction des nouveaux emprunts (flux) via les

remboursements en capital de la dette (stock).BP 2021 – rapport de présentation - page 21

A noter qu’il ne s’agit d’un besoin de financement reposant sur des inscriptions budgétaires. Par ailleurs notre calendrier budgétaire (vote du budget primitif sans reprise des résultats) ne fait qu’accentuer artificiellement le besoin de financement.

S’agissant des ratios, ils se présentent de la manière suivante :

BP 2018 BP 2019 BP 2020 BP 2021 Moyenne strate (1)

1 Dépenses réelles de fonctionnement/population 1 306 1 300 1 301 1 293 1 323

2 Produit des impositions directes/population 683 684 692 682 676

3 Recettes réelles de fonctionnement/population 1 473 1 480 1 476 1 475 1 542

4 Dépenses d’équipement brut/population 323 439 412 437 332

5 Encours de dette/population 1022 863 846 953 1410

6 DGF/population 218 223 223 227 213

7 Dépenses de personnel/dépenses réelles de fonct. 64.54% 63.77% 55.43% 62.54% 61.00%

8 Dépenses de fonct. et remb. dette en capital / recettes réelles de fonct. 99.25% 97.18% 97.00% 97.55% 94.50%

9 Dépenses d’équipement brut / recettes réelles de fonctionnement 21.96% 29.64% 27.92% 29.63% 21.50%

10 Encours de dette/recettes réelles de fonctionnement 69.39% 58.32% 57.31% 64.61% 91.50% (1) source http://www.collectivites-locales.gouv.fr/collectivites-locales-chiffres-2020

les ratios financiers obligatoires communes France metropolitaine 50 à 100000hab (données 2018)

Informations financières – ratios (1)BP 2021 – rapport de présentation - page 22

D) Répartition sur 100 euros du budget primitif

BP 2020 BP 2021 BP 2020 BP 2021

6.09% 6.30% 40.43% 38.98%

5.19% 6.22% 17.68% 17.76%

18.34% 17.36% 17.65% 18.78%

10.47% 8.81% 0.36% 0.52%

27.61% 27.56% 0.44% 0.15%

15.96% 15.72% 2.73% 3.82%

6.43% 8.08% 0.26% 0.00%

9.05% 9.00% 3.17% 3.08%

0.84% 0.95% 15.59% 15.19%

1.64% 1.72%

Culture Agglo du beauvaisis (3)

REPARTITION SUR 100 EUROS DU BUDGET PRIMITIF 2021 (Fonctionnement+Investissement)

Répartition des dépenses sur 100€ Répartition des recettes sur 100 €

Sécurité Impôts locaux et taxes diverses (2)

Sport et jeunesse Etat (4)

Actions sociales, logement, économie Département

Aménagements urbains Région

Enseignement Autres subventions dont CAF

Relation aux usagers (1) Cessions foncières

Dette Usagers (5)

(3) Les recettes de l'Agglomération comprennent l'attribution de compensation, la dotation de solidarité communautaire et les remboursement de personnels mutualisés

(4) les dotations de l'Etat comprennent la Dotation Globale de Fonctionnement, le FCTVA, les produits des amendes de police et les autres subventions d'Etat

(5) les recettes en provenance des usagers correspondent aux droits d'entrée perçus pour bénéficier des services municipaux (crèches, CLSH, etc)

(6) les diverses recettes comprennent les rembousements de frais de personnel, les revenus des immeubles, les recettes exceptionnelles.

Divers Emprunts

Divers (6)

(1) les relations aux usagers comprennent l'administration de l'Etat, la communication, les fêtes et cérémonies, les cimetières.

(2) les impôts locaux comprennent la taxe d'habitation, la taxe foncière sur le bâti et non bâti, les taxes diverses, dont la taxe sur l'électricité,

la taxe d'aménagement, la taxe sur la publicité extérieure, les droits de stationnement, de place, les droits de mutation etc.BP 2021 – rapport de présentation - page 23

II) Budgets annexes

A) Budget annexe de l’eau

A noter que la loi Notre du 7 août 2015 dispose que le transfert de la compétence eau deviendra obligatoire pour la totalité des établissements publics de coopération intercommunale (EPCI), qu’il s’agisse d’EPCI existants à la date de la publication de la loi ou issus d’une création ou d’une fusion intervenue après.

En conséquence, le budget annexe de l’eau devrait être transféré dans l’année à l’Agglomération du Beauvaisis dans le cadre de la nouvelle compétence obligatoire.

1 - Section de fonctionnement

Recettes

Chap. Article Libellé BP 2020 BP 2021 Explications

70 70128 Autres taxes & redevances 1 000 000 1 000 000 Estimation produit surtaxe Eau

042 777 Quote part subvent° d'investi 7 150 7 150 Amort. subventions d’équipement reçues.

- - Autres 12 12

- - Total : 1 007 162 1 007 162

Dépenses

Chap. Article Libellé BP 2020 BP 2021 Explications

011 - Charges à caractere général 33 647 61 854 en hausse pour plan d'action de protection du captage de Friancourt

012 - Charges de personnel 112 063 105 850 Selon estimation par le direction des ressources humaines

66 - Charges financières 87 500 90 000 selon échéancier des emprunts en cours

042 6811 Dota.Amortis.sur immos. 533 350 533 350 selon tableaux d'amortissement des biens en cours

023 023 Virement à la section d'investissement 240 000 215 441 Prélèvement en faveur de la section d'investissement

- - Autres 602 667 -

- - Total : 1 007 162 1 007 162BP 2021 – rapport de présentation - page 24

2 - Section d’investissement

Ressources

Chap. Article Libellé BP 2020 BP 2021 Explications 16 1641 Emprunts en euro 685 000 811 859 Recours prévisionnel à l'emprunt

13 Subvention d'investisst 60 000 Particip Budget principal (pour serv archéologique) / trvx d'ascenseur château d'eau Zup

27 2762 CréanceTrans.droits dédu.T.V.A. 350 000 350 000 Créance sur transfert du droit à déduction de TVA.

040 - Opérat° ordre transfert. entre sections 533 350 533 350 Dotations aux amortissements des réseaux d’adduction d’eau et des installations techniques

021 - Virement de la section d'exploitation 240 000 215 441 Prélèvement en provenance de la section d'exploitation

041 - Opérations patrimoniales 350 000 450 000 Mouvement d’ordre avec pour contrepartie un emploi en

investissement pour le transfert des droits à déduction de

TVA, et affectations des avances marchés

- - Autres 0 0 - - - Total : 2 158 350 2 420 650

Emplois

Chap. Article Libellé BP 2020 BP 2021 Explications

23 2313 Constructions 445 000 382 500 Travaux d'amélioration sur les châteaux d'eau (dont château eau Zup) et réservoirs (MontCapron, Pouponniere, ..)

23 2315 Installations 900 000 1 129 000 Travaux de renforcement du réseau (Sénéfontaine/ Poitou/ Desjardins ..)

16 - Emprunts et dettes assimilées 452 000 452 000 Remb. du capital des emprunts souscrits et à souscrire sur ce budget

040 139 Opérat° ordre transfert entre sections 7 150 7 150 Amort. Des subventions d'équipement perçues

041 - Opérations patrimoniales 350 000 450 000 Mouvement d’ordre avec pour contrepartie un emploi en

investissement pour le transfert des droits à déduction de

TVA, et affectations des avances marchés

- - Autres 19 000 0 - - - Total : 2 173 150 2 420 650

B) Régie d’exploitation de l’Elispace

1 - Section de fonctionnement

Recettes

Chap. Article Libellé BP 2020 BP 2021 Explications 70 70878 Remb. de frais 130 000 115 000 Facturation prestations annexes à la location.

75 752 Revenus des immeubles 150 000 135 000 Location de la salle dont le produit est estimé avec le calendrier prévisionnel de réservation.

75 7552 Prise en charge déficit par budget principal 410 000 482 500 Subvention d'équilibre du budget principal

42 777 Quote part subvent° d'investi 26 000 Amortissement subvention d’équipement en provenance du budget principal

- - Autres 12 24 024 amortisst des subventions reçues & divers - - Total : 716 012 756 524BP 2021 – rapport de présentation - page 25

Dépenses

Chap. Article Libellé BP 2020 BP 2021 Explications

011 6042 Prestations 4 600 76 000 Projet de développement de la programmation sur le 2e semestre (organisation directe de concerts)

011 6061 Fluides 96 400 97 500 Selon estimation

011 615 entretien et maintenance 58 180 69 685 Idem

011 6282 Gardiennage/Securite 68 400 43 000 Idem 011 6283 Frais de nettoyage 14 400 12 000 012 - Dépenses de personnel 364 127 346 251 Estimation par la direction des ressources humaines 77 773 Titres annulés 10 830 Annulation d'un Titre exercice 2018 émis en doublon

042 6811 Dotations aux amortissements 58 500 59 000 Estimation compte tenu des tableaux d'amortissement des biens existants

- - Autres 56 005 118 258 dont 2190€ quote part subvention COS du personnel - - Total : 716 012 756 524

2 - Section d’investissement

Ressources

Chap. Article Libellé BP 2020 BP 2021 Explications

13 13141 Communes membres du GFP 55 000 378 500 Subvention en provenance du budet principal ajustée en fonction du niveau des dépenses d'investissement budgétées.

040 28 Amortissements 58 500 59 000 Dotations aux amortissements des biens renouvelables, tels le mobilier, matériel (contrepartie du chap 042)

- - Autres 0 0 - - - Total : 113 500 437 500

Emplois

Chap. Article Libellé BP 2020 BP 2021 Explications

21 2135 Instal.Gén.,Ag.,Am. des Const. 65 740 412 925 Travaux de rénovation : syst sécurité incendie 64K€ /

eclairage salle Led 165K€/ remplact sieges sur rack 168k€

/..

21 2188 Autres immo corporelles 12 760 575 Renouvellement divers

040 139141 Communes membres du GFP 26 000 24 000 Amortissement des subventions d'équipement reçues du budget principal

- - Autres 9 000 0 - - - Total : 113 500 437 500BP 2021 – rapport de présentation - page 26

C) Lotissement Longue Haie

Ce budget annexe est susceptible d’être clôturé à moyen terme, vu le rythme des ventes réalisées et le petit nombre de parcelles aménagées restant à céder (2 ventes prévues sur 2021 et 2 derniers lots activités à commercialiser).

1 - Section de fonctionnement

Recettes

Chap. Article Libellé Montant Explications 002 - Résultat reporté 244.230 Reprise du résultat 2020 70 7015 Vente de terrains

aménagés

202.200 2 ventes potentielles (Lots 41 et 43 Activités)

042 71355 Variation stocks 50.000 Ecriture d’ordre comptabilisation des stocks - - Total : 496.430

Dépenses

Chap. Article Libellé Montant Explications 011 - Charges à caractère

général

50.000 Travaux ponctuels de finition

65 6522 Reverst au budget

principal de l’excédent

329.907 Excédent constaté si les ventes prévues sont

réalisées

042 71355 Variation stocks 116.523 Ecriture d’ordre comptabilisation des stocks - - Total : 496.430

Si les ventes escomptées se réalisent, la section de fonctionnement dégage sur l’exercice un excédent de 329.907€ à reverser au budget principal ou reporter sur l’exercice suivant.

2 - Section d’investissement

Ressources

Chap. Article Libellé Montant Explications 040 3555 Stock terrains aménagés 116.523 Ecriture d’ordre sortie du stock - - Total : 116.523

Emplois

Chap. Article Libellé Montant Explications 001 - Solde d’investissement

reporté

66.523 Reprise résultat 2020.

040 3555 Stock terrains aménagés 50.000 Ecriture d’ordre stock travaux - - Total : 116.523

3 – Endettement

Absence d’endettement au 1e janvier 2021 sur ce budget annexe.BP 2021 – rapport de présentation - page 27

4 – Bilan prévisionnel de clôture

Compte tenu des éléments d’informations connus en ce début d’année 2021, le bilan prévisionnel de clôture de ce budget annexe est le suivant :

LOTISSEMENT LONGUE HAIE DEBIT CREDIT Commentaires

résultat de clôture 2020 177 707

-- prévisionnel --

travaux à venir (en prévision dégâts) 25 000

Reprise trottoirs, voiries selon

parcellaire lié aux ventes puis travaux

de finition 25 000

ventes parcelles 504 440

2 lots économiques lots 41/43 ventes

prévues 2021

2 lots restants à commercialiser (lots

42/44)

totaux >> 50 000 682 147

Bilan prévisionnel (excédent estimé) 632 147

D) Lotissement Agel

Par délibération du 20/06/2019, le conseil municipal a adopté le principe de vendre en 2 tranches et à l’euro symbolique les derniers terrains de ce lotissement à la sa HLM du Beauvaisis (ventes 2019 et 2022).

Par ailleurs, la section d’investissement a bénéficié les années passées d’un financement de 2,55M€ sous la forme d’une avance sans intérêt du budget principal. Cette avance est remboursée au fur et à mesure en fonction des données d’équilibre de la section.

Au final, et compte tenu des subventions d’équilibre versées les années passées par le budget principal, il résulte aujourd’hui un déficit prévisionnel de -1,85M€ qu’il est prévu de couvrir sur 2021 et 2022 par une subvention de fonctionnement du budget principal.

1 - Section de fonctionnement

Recettes

Chap. Article Libellé Montant Explications 70 7552 Subv du budget principal 925 000 Subv d’équilibre du budget principal 042 71355 Variation stocks 10.005 Ecriture d’ordre comptabilisation du stock - - Total : 935.005

Dépenses

Chap. Article Libellé Montant Explications 011 608 Frais accessoires 10.000 Pour imprévus 65 658 Charges diverses 5 Arrondis éventuels de TVA 042 71355 Variation stocks 925.000 Ecriture d’ordre - - Total : 935.005BP 2021 – rapport de présentation - page 28

2 - Section d’investissement

Ressources

Chap. Article Libellé Montant Explications 001 Solde d’investissement

reporté

710.005 Reprise résultat 2020

040 3555 Stock terrains aménagés 925.000 Ecriture d’ordre sortie du stock - - Total : 1.635.005

Emplois

Chap. Article Libellé Montant Explications 16 1618 Rb avance Budg principal 1.625.000 Rb partiel avances 3,9M€ faites en 2011-2015 040 3555 Stock terrains aménagés 10.005 Ecriture d’ordre stock final - - Total : 1.635.005

3 – Endettement

Attention, les données qui suivent ne portent pas sur des emprunts contractualisés auprès d’un organisme financier, mais sur des avances consenties par le budget principal. Ces avances sont imputées à un compte de la classe 16 et sont donc intégrées aux états de la dette.

Analyse des risques :

L’intégralité des emprunts souscrits (100%) sur ce budget annexe sont classés 1A, soit la classification la moins risquée.

Analyse par type de taux :

Capital restant dû (CRD) Taux moyen (ExEx,Annuel)

2.550.000 € 0,00%

4 – Bilan prévisionnel de clôture

Le bilan prévisionnel de clôture de ce budget annexe est le suivant :BP 2021 – rapport de présentation - page 29

LOTISSEMENT AGEL DEBIT CREDIT Commentaires

Résultat de clôture 2020 710 005

-- prévisionnel --

rembst avance du budget principal 2 550 000

Frais accessoires 10 000

Ventes à venir :

tranche2: 8.707m2 1 vente 2022

totaux >> 2 560 000 710 006

Déficit >> -1 849 994

Subvention 2021 du budget principal 925 000

Subvention 2022 du budget principal 924 994

Total 1 849 994