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unknown - Communauté de communes - Pays d'Apt Luberon - 2. Presentation CFU 2024
Document publié le Lundi 1 janvier 2024
Lien du pdf (unknown - Communauté de communes - Pays d'Apt Luberon - 2. Presentation CFU 2024)
Thèmes du document : Eau et assainissement, Investissement et développement économique, Budget,
CONSEIL COMMUNAUTAIRE
PRESENTATION DES CFU 2024
Jeudi 27 mars 2025
1 PREAMBULE
Le compte financier unique termine le cycle annuel budgétaire et retrace l’exécution budgétaire de l’année. Ainsi, le CFU 2024 du budget principal et de ses budgets annexes a été précédé par :
❖ Le vote du budget principal et de ses budgets annexes (OTI, Petite Enfance, Zone d’activités, Photovoltaïque) et des budgets Eau potable, Assainissement collectif en Régie, SPANC, intervenus le 4 avril 2024.
❖ Les décisions modificatives adoptées au cours de l’exercice 2024.
Le présent rapport de présentation a vocation à synthétiser et commenter les données issues des maquettes budgétaires qui répondent aux exigences du cadre légal des instructions comptables et budgétaires (M57, M4 et M49).
2 PRESENTATION GENERALE Les résultats 2024
3
Résultat de clôture 2023 Part affectée à l'investissement Dépenses 2024 Recettes 2024 Résultat d'exécution 2024 Résultat de clôture de l'exercice 2024
Budget principal
Investissement 238 688,79 - 3 485 141,11 4 605 840,70 1 120 699,59 882 010,80
Fonctionnement 5 782 442,23 1 505 265,49 24 110 467,75 26 418 772,57 2 308 304,82 6 585 481,56
TOTAL TTC 5 543 753,44 1 505 265,49 27 595 608,86 31 024 613,27 3 429 004,41 7 467 492,36
Petite enfance
Investissement 20 120,38 369 320,78 364 213,49 5 107,29 - 15 013,09
Fonctionnement 36,26 4 769 581,91 4 769 545,65 36,26 - 0,00
TOTAL TTC 20 156,64 - 5 138 902,69 5 133 759,14 5 143,55 - 15 013,09
Office de tourisme
Investissement 36 905,96 - 130 657,12 566 423,02 435 765,90 398 859,94
Fonctionnement 1 157 206,48 408 000,00 1 225 984,88 1 789 851,54 563 866,66 1 313 073,14
TOTAL HT 1 120 300,52 408 000,00 1 356 642,00 2 356 274,56 999 632,56 1 711 933,08
Photovoltaïque
Investissement 21 460,06 665,18 7 173,48 6 508,30 27 968,36
Fonctionnement 4 271,96 19 286,86 20 175,85 888,99 5 160,95
TOTAL TTC 25 732,02 - 19 952,04 27 349,33 7 397,29 33 129,31
ZA
Investissement 661 290,77 1 281 083,90 847 042,82 434 041,08 - 227 249,69
Fonctionnement 119 053,28 847 042,82 877 398,90 30 356,08 149 409,36
TOTAL HT 780 344,05 - 2 128 126,72 1 724 441,72 403 685,00 - 376 659,05
Eau potable
Investissement 531 028,65 1 758 460,34 2 082 033,86 323 573,52 854 602,17
Fonctionnement 832 558,33 - 3 819 538,30 3 926 653,88 107 115,58 939 673,91
TOTAL HT 1 363 586,98 - 5 577 998,64 6 008 687,74 430 689,10 1 794 276,08
Assainissement collectif régie
Investissement 62 600,14 - 1 745 891,44 2 473 669,07 727 777,63 665 177,49
Fonctionnement 3 841 545,65 3 263 196,43 4 269 231,58 1 006 035,15 4 847 580,80
TOTAL HT 3 778 945,51 - 5 009 087,87 6 742 900,65 1 733 812,78 5 512 758,29
SPANC
Investissement 8 121,21 960,00 1 576,78 616,78 8 737,99
Fonctionnement 42 242,27 140 301,54 139 614,00 687,54 - 41 554,73
TOTAL TTC 50 363,48 - 141 261,54 141 190,78 70,76 - 50 292,72
TOTAL BUDGETS 12 683 182,64 1 913 265,49 46 967 580,36 53 159 217,19 6 191 636,83 16 961 553,98 BUDGET PRINCIPAL
Pour l’année 2024, le budget principal a dégagé 31 024 613 € de recettes pour 27 595 609 € € de dépenses (avec les mouvements d’ordre)
Son exécution se présente ainsi :
Le résultat de clôture 2024 est de 7 467 492 € en 2024 contre 5 543 753 € en 2023 soit un excédent d’exécution 2024 de 3 429 004 €.
(Un résultat de clôture après RAR de 7 539 681 € (7 467 492 – 658 620 (RAR dépenses) + 730 809 (RAR recettes)).
Résultat de clôture
2023
Part affectée à
l'investissement Dépenses 2024 Recettes 2024
Résultat d'exécution
2024
Résultat de clôture de
l'exercice 2024
Budget principal
Investissement - 238 688,79 3 485 141,11 4 605 840,70 1 120 699,59 882 010,80
Fonctionnement 5 782 442,23 1 505 265,49 24 110 467,75 26 418 772,57 2 308 304,82 6 585 481,56
TOTAL TTC 5 543 753,44 1 505 265,49 27 595 608,86 31 024 613,27 3 429 004,41 7 467 492,36
4 BUDGET PRINCIPAL
Evolution du résultat de clôture de fonctionnement
-525 729,93 €
412 870,61 €
1149 779,36 €
390 542,37 €
439 055,71 €
109 251,89 €
691 388,22 €
€1 975 278,37
2308 304,82 €
-1000 000,00 €
-500 000,00 €
0,00 €
500 000,00 €
1000 000,00 €
1500 000,00 €
2000 000,00 €
2500 000,00 €
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
5 BUDGET PRINCIPAL
Les recettes réelles de fonctionnement sont de 25 534 834 €, en augmentation de 7,41 % en 2024 (+13,02 % entre 2022 et 2023).
Année 2022 2023 2024 2023-20 24 %
Im p ôt s / t axes 17 717 243 € 20 096 138 € 21 102 966 € 5,01 %
D ot at ion s, Su b ven t ion s ou
p art icip at ion s
2 694 966 € 2 645 321 € 2 950 71 2 € 11,54 %
Recet t es d ’exp loit at ion 526 164 € 611 055 € 779 778 € 27,61 %
Au t res recet t es 96 195 € 419 71 6 € 701 378 € 67,11 %
Total Recettes de
fonctionnem ent
21 034 568 € 23 772 230 € 25 534 834 € 7,41 %
Les recettes réelles de fonctionnement
6 BUDGET PRINCIPAL
Les dépenses réelles de fonctionnement sont de 22 072 378 €, en augmentation de 5,98 % en 2024 (+ 5,26 % entre 2022 à 2023).
Les dépenses réelles de fonctionnement
Année 2022 2023 2024 2023-20 24 %
Ch arg es d e g est ion 9 846 765 € 10 442 771 € 11 271 186 € 7,93 %
Ch arg es d e p erson n el 3 638 190 € 3 922 84 0 € 4 223 01 5 € 7,65 %
At t én u at ion d e p rod u it s 6 256 786 € 6 418 668 € 6 538 782 € 1,87 %
Ch arg es fin an cières 40 919 € 35 821 € 32 804 € -8,42 %
Au t res d ép en ses 3 677 € 7 015 € 6 591 € -6,04 %
Total D épenses de
fonctionnem ent
19 786 337 € 20 827 115 € 22 072 378 € 5,98 %
7 BUDGET PRINCIPAL
Les dépenses d’investissement s’élèvent à 3 485 140 € dont 2 601203 € en opérations réelles et 883 937 € en
opérations d’ordre.
Section d’investissement
Année
2022
CFU
2023
CFU
2024
CFU
2023-2024 %
Immobilisations incorporelles 62 730 € 125 958 € 193 794 € 53,86 %
Immobilisations corporelles 284 793 € 636 417 € 875 471 € 37,56 %
Immobilisations en cours 170 193 € 1 459 928 € 446 531 € -69,41 %
Emprunts et dettes assimilées 248 295 € 236 941 € 230 749 € -2,61 %
Autres dépenses d'investissement 214 070 € 537 936 € 854 658 € 58,88 %
Dépenses réelles d’investissement 980 081 € 2 997 180 € 2 601 203 € -13,21 %
Opérations d’ordre 804 313 € 2 458 961 € 883 937 € -64,05 %
Déficit d’investissement - - 238 688 € -
RAR - - -
Total dépenses d’investissement 1 784 394 € 5 456 141 € 3 723 828 € -31,75 %
8 BUDGET PRINCIPAL
Les recettes d’investissement s’élèvent à 4 605 840 €.
Dont 2 567 751 € en opérations réelles et 2 038 089 € en opérations d’ordre.
35 - Aire d'accueil des Gens du Voyage 1,00
46 - Très Haut Débit 395 032,00
52 Ecole de Musique (Chapelle Baroque) 25 814,56
70 - Esplanade de la gare 141 444,40
79 - Dispositif de points d'app. Vol enterrés 160 000,00
98 - Valorisation du plan d'eau d'Apt 402 903,23
101 - Travaux aménagement ZI 4 827,67
109 - PCAET 62 444,70
112 - Aménagement salle d'orchestre en studio 2 782,92
116 - Requalification ZI Peyrolière 318 049,25
117 - Aménagements plan d'eau (hors phase 3) 198 449,23
118 - Aménagements Conservatoire 17 891,05
119 - Aménagements siège CCPAL 30 582,12
120 - Barrage Plan d'eau de la Riaille 94 845,60
121 - Informatique 27 963,14
124 - Fonds de concours 108 181,23
OPNI - Opérations non individualisées 329 241,78
TOTAL 2 320 453,88
Section d’investissement
Le programme d’investissement 2024
Les recettes d’investissement 2024
9 BUDGET PETITE ENFANCE
Le résultat d ’ e x é c u t i o n 2024 en section de fonctionnement est d é f i c i t a i r e de 36 €.
Le résultat de clôture 2024 est de 0 €.
Le résultat d’exécution 2024 en section d’investissement est déficitaire de 5 107 €. Le résultat de clôture 2024 est
excédentaire de 15 013 €. Ce résultat, corrigé des restes à réaliser 2024 (27 953 € en dépenses) est déficitaire de
12 939 €.
Evolution des dépenses et des recettes réelles de fonctionnement
Année 2022 2023 2024 2023-20 24 %
Ch arg es d e g est ion 411 044 € 489 631 € 578 340 € 18,12 %
Ch arg es d e p erson n el 3 561 534 € 3 590 583 € 3 800 181 € 5,84 %
Ch arg es fin an cières 34 476 € 41 740 € 34 604 € -17,1 %
Au t res d ép en ses 981 € 7 021 € 459 € -93,46 %
Total D épenses de
fonctionnem ent
4 00 8 035 € 4 128 975 € 4 413 584 € 6,89 %
Année 2022 2023 2024 2023-20 24 %
D ot at ion s, Su b ven t ion s ou
p art icip at ion s
1 557 157 € 1 897 097 € 1 890 500 € -0,35 %
Recet t es d ’exp loit at ion 2 520 270 € 2 423 904 € 2 653 71 8 € 9,48 %
Au t res recet t es 200 789 € 75 878 € 126 073 € 66,15 %
Total Recettes de
fonctionnem ent
4 278 216 € 4 396 879 € 4 670 291 € 6,22 % 10 BUDGET OFFICE DE TOURISME
Le résultat d’exécution 2024 en section de fonctionnement est excédentaire de 563 867 €. Le résultat de clôture 2024
est excédentaire de 1 313 073 €.
Le résultat d’exécution 2024 en section d’investissement est excédentaire de 435 766 €. Le résultat de clôture 2024
est excédentaire de 398 860 €. Ce résultat, corrigé des restes à réaliser 2024 (104 242 € en dépenses et 20 800 € en
recettes) est excédentaire de 315 418 €.
Evolution des dépenses et des recettes réelles de fonctionnement
Année 2022 2023 2024 2023-20 24 %
Ch arg es d e g est ion 240 60 2 € 302 212 € 327 318 € 8,31 %
Ch arg es d e p erson n el 598 996 € 612 184 € 670 591 € 9,54 %
At t én u at ion d e p rod u it s 90 331 € 145 71 9 € 123 799 € -15,04 %
Ch arg es fin an cières 11 547 € 9 769 € 7 914 € -18,99 %
Au t res d ép en ses 4 091 € 230 € - -
Total D épenses de
fonctionnem ent
945 567 € 1 070 114 € 1 129 622 € 5,56 %
Année 2022 2023 2024 2023-20 24 %
Im p ôt s / t axes 1 626 082 € 1 397 667 € 1 686 818 € 20,69 %
Recet t es d ’exp loit at ion 96 887 € 65 523 € 82 851 € 26,45 %
Au t res recet t es 16 060 € 14 257 € 5 029 € -64,73 %
Total Recettes de
fonctionnem ent
1 739 0 29 € 1 477 447 € 1 774 698 € 20,12 % 11 BUDGET PHOTOVOLTAIQUE
Le résultat d ’ e x é c u t i o n 2024 en section de fonctionnement est e x c é d e n t a i r e de 8 8 9 €. Le résultat de clôture 2024 est excédentaire de 5 161 €.
Le résultat comptable 2024 en section d’investissement est excédentaire de 6 508 €.
Le résultat de clôture 2024 est excédentaire de 27 968 €.
Il n’y a pas de restes à réaliser.
Le résultat d ’ e x é c u t i o n 2024 en section de fonctionnement est e x c é d e n t a i r e d e 3 0 3 5 6 €. Le résultat de clôture 2024 est excédentaire de 149 409 €.
Le résultat d’exécution 2024 en section d’investissement est déficitaire de 434 041 €. Le résultat de clôture 2024 est excédentaire de 227 250 €.
Il n’y a pas de restes à réaliser.
BUDGET ZONE D’ACTIVITE
12 BUDGET EAU POTABLE
Le résultat d’exécution 2024 en section de fonctionnement est excédentaire de 107 116 €. Le résultat de clôture 2024
est excédentaire de 939 674 €.
Le résultat d’exécution 2024 en section d’investissement est excédentaire de 323 574 €. Le résultat de clôture 2024 est
excédentaire de 854 602 €. Ce résultat, corrigé des restes à réaliser 2024 (1 011 631 € en dépenses et 706 896 € en
recettes) est excédentaire de 549 867 €.
Evolution des dépenses et des recettes réelles de fonctionnement
Année 2022 2023 2024 2023-20 24 %
Ch arg es d e g est ion 1 272 642 € 1 403 820 € 1 351 995 € -3,69 %
Ch arg es d e p erson n el 825 174 € 905 625 € 945 705 € 4,43 %
At t én u at ion d e p rod u it s 234 423 € 453 920 € 315 461 € -30,5 %
Ch arg es fin an cières 31 195 € 27 146 € 23 259 € -14,32 %
Au t res d ép en ses 223 673 € 155 789 € 237 936 € 52,73 %
Total D épenses de
fonctionnem ent
2 587 107 € 2 946 300 € 2 874 356 € -2,44 %
Année 2022 2023 2024 2023-20 24 %
Recet t es d ’exp loit at ion 3 574 609 € 3 374 527 € 3 579 639 € 6,08 %
Au t res recet t es 150 920 € 217 887 € 134 293 € -38,37 %
Total Recettes de
fonctionnem ent
3 725 529 € 3 592 414 € 3 713 932 € 3,38 % 13 BUDGET EAU POTABLE
Le programme d’investissement 2024
Les recettes liées aux investissements s’élèvent à 1 094 272 €
Année 2022 2023 2024 2023-20 24 %
Im m ob ilisat ion s in corp orelles 68 815 € 34 005 € 850 € -97,5 %
Im m ob ilisat ion s corp orelles 161 580 € 193 770 € 378 91 2 € 95,55 %
Im m ob ilisat ion s en cou rs 1 036 81 5 € 939 557 € 987 544 € 5,11 %
Em p ru n t s et d et t es assim ilées 168 047 € 171 934 € 135 852 € -20,99 %
Total dépenses d’investissem ent 1 435 257 € 1 339 266 € 1 503 158 € 12,24 %
17 - Conformité branchement plomb Apt 11 750,62
48 - Implantation 2ème forage Sivergues 254,42
61 - Renouvellement compteurs 204 847,77
69 - Schéma directeur AEP 19 916,00
71 - Travaux réseaux 2021-2024 156 289,64
76 - Actions issues du SDAEP 2022 23 315,94
77 - Nouvelle ressource Cereste 9 120,00
78 - Renouv et renforcement réseaux RD 22 Rustrel 756 238,31
OPNI - Opérations non individualisées 185 573,27
TOTAL 1 367 305,97
Section d’investissement
14 BUDGET ASSAINISSEMENT COLLECTIF
Le résultat d’exécution 2024 en section de fonctionnement est excédentaire de 1 006 035 €. Le résultat de
clôture 2024 est excédentaire de 4 847 581 €.
Le résultat d’exécution 2024 en section d’investissement est excédentaire de 727 778 €. Le résultat de clôture 2024 est
excédentaire de 665 177 €. Ce résultat, corrigé des restes à réaliser 2024 (1 321 563 € en dépenses et 1 211 983 € en
recettes) est excédentaire de 555 597 €.
Evolution des dépenses et des recettes réelles de fonctionnement
Année 2022 2023 2024 2023-20 24 %
D ot at ion s, Su b v ou p art icip at ion s 68 314 € 97 495 € 75 070 € -23 %
Recet t es d ’exp loit at ion 3 866 100 € 3 961 870 € 3 725 340 € -5,97 %
Au t res recet t es 104 852 € 94 245 € 63 530 € -32,59 %
Total Recettes de fonctionnem ent 4 039 266 € 4 153 610 € 3 863 940 € -6,97 %
Année 2022 2023 2024 2023-20 24 %
Ch arg es d e g est ion 1 036 207 € 1 292 295 € 1 215 265 € -5,96 %
Ch arg es d e p erson n el 843 21 9 € 887 624 € 765 855 € -13,72 %
At t én u at ion d e p rod u it s 224 128 € 214 588 € 142 186 € -33,74 %
Ch arg es fin an cières 50 124 € 106 201 € 115 093 € 8,37 %
Au t res d ép en ses 55 302 € 86 653 € 104 622 € 20,74 %
Total D épenses de fonctionnem ent 2 20 8 980 € 2 587 361 € 2 343 0 21 € -9,44 %
15 Les recettes liées aux investissements s’élèvent à 1 530 554 €
Le programme d’investissement 2024
Section d’investissement
Année 2022 2023 2024 2023-20 24 %
Im m ob ilisat ion s in corp orelles 75 522 € 15 804 € 0 € -100 %
Im m ob ilisat ion s corp orelles 81 966 € 110 474 € 161 008 € 45,74 %
Im m ob ilisat ion s en cou rs 1 220 255 € 1 045 017 € 904 347 € -13,46 %
Em p ru n t s et d et t es assim ilées 268 274 € 289 380 € 252 306 € -12,81 %
Total dépenses d’investissem ent 1 646 017 € 1 460 675 € 1 317 661 € -9,79 %
11 - Travaux divers sur STEP 14 500,00
12 - Travaux divers réseaux 88 920,03
141- Travaux infrastructures 2021-2024 668,25
146 - Renouvellement réseaux Apt Place Jean Jaurès 2 312,70
148 - Roussillon Gargas collecteur ouest 720,00
149 - Actions issues du SDA 2022 33 075,06
150 - Renouvellement STEP Rustrel Village 5 850,00
151 - Travaux renouvellement réseaux EU Murs Village 60 679,73
152 - Réseau de transfert STEP Rustrel Village 778 102,64
OPNI - Opérations non individualisables 80 527,19
TOTAL 1 065 355,60
16 BUDGET SPANC
Le résultat d ’ e x é c u t i o n 2024 en section de fonctionnement est d é f i c i t a i r e d e 6 8 8 € . Le résultat de clôture 2024 est excédentaire de 41 555 €.
Le résultat d’exécution 2024 en section d’investissement est excédentaire de 617 €. Le résultat de clôture 2024 est excédentaire de 8 738 €.
Ce résultat, corrigé des restes à réaliser 2024 (37 520 € en dépenses) est déficitaire de 28 782€.
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