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unknown - Le Havre Seine Métropole (communauté urbaine) - DELB 20240428 02
Document publié le Mercredi 12 novembre 2025 à 10h00
Lien du pdf (unknown - Le Havre Seine Métropole (communauté urbaine) - DELB 20240428 02)
Thèmes du document : Fiscalité, Consommateurs, Grandes et moyennes entreprises,
LE HAVRE
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Compte-rendu financier 2023
1. La contribution forfaitaire ......................................................................... page 3
2. Les comptes d’exploitation ....................................................................... page 34
3. Les ratios ................................................................................................. page 76 ps Ce 2 os 2 me es 1 Coms 1 Le 1 me ds oo|[o0l[oo|[ool[o0 IDE
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Le compte-rendu financier se décompose en trois parties :
1. LA CONTRIBUTION FORFAITAIRE
Cette partie détaille le calcul de la contribution forfaitaire (CF) et détermine le solde des opérations 2023.
2. LES COMPTES D’EXPLOITATION
Cette partie regroupe :
• Les comptes annuels du Délégataire, certifiés par les Commissaires aux
Comptes,
• Le compte d’exploitation au format défini par la Convention,
• Les autres informations financières.
3. LES RATIOS
Dans cette partie sont présentés les principaux ratios suivis par l’Autorité Organisatrice :
• Ratios d’offre,
• Ratios d’usage,
• Ratios de productivité,
• Ratios financiers. ps Ce 1 os 1 en À Lo 1 Com 1 os 1 Le 1 oo|[o0l[oo|[ool[o0 IDE
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1. LA CONTRIBUTION FORFAITAIRE
La contribution forfaitaire (CF) est calculée en huit étapes :
- La référence aux bases contractuelles,
- Le calcul des index nécessaires à l’actualisation des différentes composantes de la contribution forfaitaire,
- Le calcul des corrections qui dépendent de l’activité du Réseau,
- La détermination des différents coûts ou recettes pris en compte pour leur valeur réelle,
- Les services complémentaires,
- La détermination des intéressements et pénalités,
- Le montant de la redevance pour usage des véhicules utilisés pour le service location,
- Le calcul de la contribution forfaitaire nette, et du solde des opérations. PINOT T7
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1.1 – La référence aux bases contractuelles
La présente Convention de Délégation de Service Public (DSP) est assise sur une prise de
risque du Délégataire qui se traduit par :
- le caractère forfaitaire de la contribution forfaitaire annuelle, malgré un aléa économique important sur les charges d’exploitation,
- un engagement sur les recettes de trafic et les recettes diverses,
- un intéressement lié au respect des engagements pris en matière de qualité, - un intéressement lié à l’évolution des recettes, des produits divers, et des validations. Be] Es ES ER RRE FRA UT UNTENTIR
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Les tableaux ci-après rappellent les références contractuelles à partir desquelles est calculée
la contribution forfaitaire 2023 :
après
Elts de Référence Années 2018 2019 2020 2021 2022 2023
DFn Charges fixes Initial 19 317 385,53 19 184 434,26 19 358 821,98 19 263 162,64 19 205 347,13 19 031 565,99
Option 4b : 312 660,86 288 362,98 293 589,61 298 682,35 290 484,00 292 933,22
Option 6 : 10 762,00 10 762,00 10 762,00 10 762,00 10 762,00 10 762,00
Avenant n° 1 Art 2 : 7 963,63
Avenant n° 2 Art 2 : -215 582,00 -24 401,00 -29 895,00 -17 929,00 -11 866,00 -14 955,00
Avenant n° 2 Art 3 : 7 940,27
Avenant n° 4, Art 1. : 43 425,00 66 737,00 66 737,00 66 528,00 66 379,00
Avenant n° 6, Art. 1, Filbus : 5 471,00 65 657,00 65 657,00 62 856,00 32 043,00
Avenant n° 6, Art. 1, FlexiLiA : 62 007,00 62 546,00 62 457,00 29 591,00
Avenant n° 7, Art. 1 : 210 943,00 518 510,00 530 996,00 503 468,00
Avenant n° 9, Art 1. : 95 485,00 305 205,00 330 520,00
Avenant n° 9, Art 2. : 13 799,00 13 555,00
Avenant n° 9, Art 3.1. : 3 727,78 6 329,08 6 329,08
Avenant n° 10, Art 4. : -8 198,65 -5 875,46
Avenant n° 11, Art 1. : 20 920,00 95 605,00
Avenant n° 11, Art. 3.2 : 2 610,18 2 532,44
Avenant n° 11, Art 4. : 2 363,00
Avenant n° 12, Art 1 : -22 412,65
Avenant n° 12, Art 3 : 22 776,41
Avenant n° 12, Art 4 : 144 370,16
Nouvelle référence 19 433 190,02 19 515 994,51 20 038 622,59 20 367 340,77 20 558 228,74 20 541 550,19
DVTn Charges variables tramway Initial 7 039 820,53 6 479 730,12 6 146 549,51 6 890 636,60 6 825 587,31 6 785 461,80
Avenant n° 8, Art. 2 : -443 142,00 -583 078,00 -401 480,00 -165 525,00
Avenant n° 12, Art 1 : -52 108,80
Avenant n° 12, Art 2 : -300 755,00
Nouvelle référence 7 039 820,53 6 479 730,12 5 703 407,51 6 307 558,60 6 424 107,31 6 267 073,00
DVBn Charges variables bus Initial 23 727 715,77 24 450 116,86 24 567 490,55 24 645 740,15 24 701 803,80 24 685 777,71
Option 3 : 53 759,00
Avenant n° 7, Art. 1 : 140 209,00 419 793,00 417 872,00 420 746,00
Avenant n° 10, Art 2. : 76 309,19
Avenant n° 11, Art. 2 : 75 508,26
Avenant n° 11, Art. 3.1 : 11 679,04 20 073,36
Avenant n° 12, Art 1 : -226 425,37
Avenant n° 12, Art 3 : 61 845,89
Nouvelle référence 23 781 474,77 24 450 116,86 24 707 699,55 25 065 533,15 25 207 664,03 25 037 525,85
DVFn Charges variables funiculaire Initial 739 369,17 716 387,95 709 644,78 703 728,40 688 654,17 695 185,83
Nouvelle référence 739 369,17 716 387,95 709 644,78 703 728,40 688 654,17 695 185,83
DPMRn Charges variables du service PMR Initial 396 795,02 387 557,93 390 775,60 393 579,93 390 610,51 380 563,27
Avenant n° 4, Art 1. : 46 322,00 79 409,00 79 409,00 79 409,00 79 409,00
Nouvelle référence 396 795,02 433 879,93 470 184,60 472 988,93 470 019,51 459 972,27
DAn Charges variable de sous-traitance Initial 2 819 009,92 2 574 705,26 2 579 298,17 2 580 892,55 2 568 012,11 2 541 199,93
Option 6 : 204 470,00 204 470,00 204 470,00 204 470,00 204 470,00 204 470,00
Avenant n° 4, Art 1. : 91 194,00 156 332,00 156 332,00 156 332,00 156 332,00
Avenant n° 6, Art. 1, Filbus : 21 603,00 259 227,00 259 227,00 259 227,00 259 227,00
Avenant n° 6, Art. 1, FlexiLiA : 663 106,00 668 551,00 666 687,00 656 488,00
Avenant n° 7, Art. 1 : 874 165,00 2 586 233,00 2 479 537,00 2 260 697,00
Avenant n° 9, Art 2. : 70 945,43 40 366,94 38 255,88
Avenant n° 9, Art 3.1. : 82 839,56 140 646,15 140 646,15
Avenant n° 10, Art 1.4. : -55 684,00
Avenant n° 10, Art 3. : 39 938,23 266 534,50
Avenant n° 11, Art. 3.2 : 24 378,48 57 383,29
Nouvelle référence 3 023 479,92 2 891 972,26 4 736 598,17 6 609 490,54 6 523 910,91 6 581 233,75
DRn Charges traitées en transparence Initial -605 576,54 -628 929,92 -632 270,17 -631 357,72 -636 028,31 -630 998,30
Avenant n° 1 Art 1.1 : 1 250 402,05
Avenant n° 1 Art 1.2 : 33 911,27
Avenant n° 6, Art. 1, FlexiLiA : -12 265,00 -12 404,00 -12 509,00 -12 263,00
Avenant n° 7, Art. 1 : -22 643,00 -67 011,00 -67 068,00 -66 982,00
Avenant n° 9, Art 2. : -2 600,43 -1 577,29 -1 591,38
Avenant n° 10, Art 2. : -8 174,23
Avenant n° 11, Art. 2 : -8 320,39
Avenant n° 11, Art. 3.1 : -487,77 -604,80
Avenant n° 11, Art. 3.2 : -523,72 -1 106,84
Avenant n° 12, Art 1 : 2 372,21
Avenant n° 12, Art 3 : 9 705,38
Nouvelle référence 678 736,78 -628 929,92 -667 178,17 -713 373,15 -726 368,32 -709 789,12
Dn Total des charges Initial 53 434 519,40 53 164 002,46 53 120 310,42 53 846 382,55 53 743 986,72 53 488 756,23
Variation liée aux avenants 1 658 346,81 695 149,25 2 578 668,61 4 966 884,69 5 402 229,63 5 383 995,54
Nouvelle référence 55 092 866,21 53 859 151,71 55 698 979,03 58 813 267,24 59 146 216,35 58 872 751,77
Rn traf ic Recettes commerciales Initial 13 195 447,14 13 347 806,07 13 521 401,29 13 683 651,75 13 847 771,44 14 014 501,78
Option 6 : 11 591,00 11 739,00 11 886,00 12 034,00 12 181,00 12 329,00
Avenant n° 4, Art 1. : 2 570,00 4 406,00 4 406,00 4 406,00 4 406,00
Avenant n° 6, Art. 1, Filbus : 658,00 7 900,00 7 900,00 7 900,00 7 900,00
Avenant n° 7, Art. 1 : 147 608,00 442 824,00 442 824,00 442 824,00
Avenant n° 12, Art 1 : -32 067,79
Nouvelle référence 13 207 038,14 13 362 773,07 13 693 201,29 14 150 815,75 14 315 082,44 14 449 892,99 Rn divers Produits divers Initial 520 504,64 526 284,18 533 066,69 539 715,64 546 242,52 548 467,67
Option 4b : 20 304,17 20 710,25 21 124,46 21 546,94 21 977,88 22 417,44
Avenant n° 2, Art 2 : -15 760,00 5 850,00 5 436,00 5 013,00 4 582,00 4 143,00
Avenant n° 9, Art 1. : 88 017,00 127 494,00 146 750,00
Avenant n° 11, Art 1. : 42 140,00
Nouvelle référence 525 048,81 552 844,43 559 627,15 654 292,58 700 296,40 763 918,11 Rn pem Recettes traitées en transparence Initial 75 000,00 75 000,00 75 000,00 75 000,00 75 000,00 75 000,00
Nouvelle référence 75 000,00 75 000,00 75 000,00 75 000,00 75 000,00 75 000,00
Rn Total des produits Initial 13 790 951,78 13 949 090,25 14 129 467,98 14 298 367,39 14 469 013,96 14 637 969,45
Variation liée aux avenants 16 135,17 41 527,25 198 360,46 581 740,94 621 364,88 650 841,65
Nouvelle référence 13 807 086,95 13 990 617,50 14 327 828,44 14 880 108,33 15 090 378,84 15 288 811,10
Compensation forfaitaire nette Initial 39 643 567,62 39 214 912,21 38 990 842,44 39 548 015,16 39 274 972,76 38 850 786,78
Variation liée aux avenants 1 642 211,64 653 622,00 2 380 308,15 4 385 143,75 4 780 864,75 4 733 153,89
Nouvelle référence 41 285 779,26 39 868 534,21 41 371 150,59 43 933 158,91 44 055 837,51 43 583 940,67
Valeurs plancher pour le calcul de l'intéressement
Rn traf ic Recettes commerciales (valeurs plancher)
Avenant n° 10, Art 1 : 12 677 798,54 13 026 728,79
Avenant n° 12, Art 1 : -32 067,79
Nouvelle référence 0,00 0,00 0,00 0,00 12 677 798,54 12 994 661,00
Rn divers
Avenant n° 10, Art 1 : 277 833,64 285 480,44
Avenant n° 12, Art 1 : -702,76
Nouvelle référence 0,00 0,00 0,00 0,00 277 833,64 284 777,68
PLAN PLURIANNUEL Charges et produits contractuels d'exploitation (en euros 2016)
Avenant n° 12
Indemnités versées par les voyageurs en situation
irrégulière PTT TT T7
ENS ESS ARE ENESI
PTIT 717
CES: | LES LU | | LS CSN | CE | LE un
7
après
Offre de référence de transport Années 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Km tramway Initial 1 131 572 1 130 163 1 134 385 1 131 926 1 136 294 1 129 960
Avenant n° 12, Art. 1 : -9 440
Nouvelle référence 1 131 572 1 130 163 1 134 385 1 131 926 1 136 294 1 120 520
Km bus standards Initial 5 133 807 4 733 438 4 751 455 4 741 684 4 760 097 4 732 430
Option 3 : 10 800
Avenant n° 10, Art. 2 : -642
Avenant n° 11, Art. 2 : -1 451
Avenant n° 12, Art. 1 : -18 893
Nouvelle référence 5 144 607 4 733 438 4 751 455 4 741 684 4 759 455 4 712 086
Km bus articulés Initial 1 142 251 1 621 866 1 627 998 1 624 815 1 631 122 1 621 722
Avenant n° 10, Art 2. : -140 199
Avenant n° 11, Art. 2 : -144 450
Avenant n° 12, Art. 1 : -18 999
Nouvelle référence 1 142 251 1 621 866 1 627 998 1 624 815 1 490 923 1 458 273
Km bus gabarits réduits Initial 0 365 752 440 254 512 053 513 959 511 114
Avenant n° 7, Art. 1 : 51 171 153 209 152 508 153 557
Nouvelle référence 0 365 752 491 425 665 262 666 467 664 671
Km minibus Initial 499 693 146 301 73 375 0 0 0
Avenant n° 11, Art. 3.1 : 3 584 6 160
Nouvelle référence 499 693 146 301 73 375 0 3 584 6 160
Total offre exploitée directement Initial 7 907 323 7 997 520 8 027 467 8 010 478 8 041 472 7 995 226
Variation liée aux avenants 10 800 0 51 171 153 209 15 251 -33 516
Nouvelle référence 7 918 123 7 997 520 8 078 638 8 163 687 8 056 723 7 961 710
Km sous-traités lignes 12-13-21 Initial
Avenant n° 7, Art. 1 : 315 217 930 852 931 684 930 436
Avenant n° 9, Art 2. : 26 786 22 695 22 794
Nouvelle référence 0 0 315 217 957 638 954 379 953 230
Km sous-traités Véhicule 9 places Initial
Avenant n° 11, Art. 3.2 : 9 734 20 244
Nouvelle référence 0 0 0 0 9 734 20 244
Autres km sous-traités bus / cars Initial 668 129 395 088 398 196 399 703 398 328 395 119
Avenant n° 6, Art. 1, FlexiLiA : 137 659 138 269 137 527 136 499
Avenant n° 7, Art. 1 : -3 289 -9 906 -9 867 -9 789
Avenant n° 9, Art 2. : -2 636 -23 595 -23 258
Nouvelle référence 668 129 395 088 532 566 525 430 502 393 498 571
Km sous-traités taxis Initial 12 448
Nouvelle référence 12 448 0 0 0 0 0
Total offre sous-traitées hors PMR et TAD Initial 680 577 395 088 398 196 399 703 398 328 395 119
Variation liée aux avenants 0 0 449 587 1 083 365 1 068 178 1 076 926
Nouvelle référence 680 577 395 088 847 783 1 483 068 1 466 506 1 472 045
Total général offre kilométrique Initial 8 587 900 8 392 608 8 425 663 8 410 181 8 439 800 8 390 345
Variation liée aux avenants 10 800 0 500 758 1 236 574 1 083 429 1 043 410
Hors funiculaire,PMR et TAD Nouvelle référence 8 598 700 8 392 608 8 926 421 9 646 755 9 523 229 9 433 755
Heures production funiculaire Initial 18 906 18 906 18 966 18 906 18 931 18 894
Nouvelle référence 18 906 18 906 18 966 18 906 18 931 18 894
Heures production PMR en propre Initial 10 215 10 191 10 261 10 269 10 284 10 191
Avenant n° 4, Art 1. : 1 139 1 953 1 953 1 953 1 953
Nouvelle référence 10 215 11 330 12 214 12 222 12 237 12 144
Heures de conduite sous-traitées PMR Initial 19 100 19 100 19 100 19 100 19 100 19 100
Option 6 : 7 000 7 000 7 000 7 000 7 000 7 000
Avenant n° 4, Art 1. : 3 122 5 352 5 352 5 352 5 352
Avenant n° 9, Art 3.1. : 2 836 4 815 4 815
Nouvelle référence 26 100 29 222 31 452 34 288 36 267 36 267
Heures de conduite sous-traitées taxis (TAD) Initial 7 600 7 600 7 600 7 600 7 600 7 600
Avenant n° 6, Art 1., Filbus : 752 9 026 9 026 9 026 9 026
Nouvelle référence 7 600 8 352 16 626 16 626 16 626 16 626
Heures de conduite sous-traitées taxis ZI (TAD ZI) Initial
Avenant n° 6, Art. 1, FlexiLiA : 3 160 3 160 3 160 3 160
Nouvelle référence 0 0 3 160 3 160 3 160 3 160
Heures de conduite sous-traitées taxis (LiA de nuit) Initial 2 690 4 574 4 574 4 574 4 574 4 574
Nouvelle référence 2 690 4 574 4 574 4 574 4 574 4 574
Total général offre horaire Initial 58 511 60 371 60 501 60 449 60 489 60 359
Variation liée aux avenants 7 000 12 013 26 491 29 327 31 306 31 306
Nouvelle référence 65 511 72 384 86 992 89 776 91 795 91 665
après
Engagement de fréquentation Années 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Nombre de voyages commerciaux Initial 24 208 871 24 535 838 24 847 250 25 108 148 25 361 807 25 664 067 Option 6 : 24 980 25 298 25 616 25 934 26 252 26 570
Avenant n° 4, Art 1. : 5 540 9 497 9 497 9 497 9 497
Avenant n° 6, Art 1., Filbus : 1 204 14 442 14 442 14 442 14 442
Avenant n° 7, Art 1. : 275 575 826 725 826 725 826 725
Avenant n° 12, Art. 1 : -58 771
Nouvelle référence 24 233 851 24 567 880 25 172 380 25 984 746 26 238 723 26 482 530
Nombre de validations Initial 23 204 743 23 519 869 23 818 480 24 066 629 24 309 064 24 599 777
Option 6 : 24 281 24 590 24 899 25 208 25 517 25 826
Avenant n° 4, Art 1. : 5 385 9 231 9 231 9 231 9 231
Avenant n° 6, Art 1., Filbus : 1 170 14 038 14 038 14 038 14 038
Avenant n° 7, Art 1. : 267 861 803 582 803 582 803 582
Avenant n° 12, Art. 1 : -57 126
Nouvelle référence 23 229 024 23 551 014 24 134 509 24 918 688 25 161 432 25 395 328
Valeurs plancher pour le calcul de l'intéressement
Nombre de validations (valeurs plancher)
Avenant n° 10, Art 1 : 21 319 005 21 905 766
Avenant n° 12, Art. 1 : -53 925
Nouvelle référence 0 0 0 0 21 319 005 21 851 841
FREQUENTATION
Avenant n° 12
OFFRE EN KILOMETRES ET EN HEURES DE PRODUCTION
Avenant n° 12 FIAT 7
ool[oolfo0llool[oc III
o0][00]|[00]|[00 [00 5010 EEE OL OL OC IL ES | | ESS à DOG À Fc À ESS 2 7 À CERAS | | EE A
index
8
1.2 – Les index
Les différentes composantes de dépenses de la contribution forfaitaire (CFn=Dn) sont
actualisées en fonction d’index, qui sont eux-mêmes calculés à partir d’indices.
• 1.2.1 – Les indices
- 1.2.1.1 - Les indices concernant les charges sur salaires
oct-15 nov-15 déc-15 janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 Moyenne
Co 12,80 12,80 12,80 12,84 12,84 12,84 12,84 12,84 12,84 12,84 12,84 12,84 12,8300
oct-22 nov-22 déc-22 janv-23 févr-23 mars-23 avr-23 mai-23 juin-23 juil-23 août-23 sept-23 Moyenne
Cn 13,00 13,00 13,00 13,00 13,00 13,00 13,00 13,00 13,00 13,00 13,00 13,00 13,0000
oct-15 nov-15 déc-15 janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 Moyenne
Co 1,80 1,80 1,80 1,85 1,85 1,85 1,85 1,85 1,85 1,85 1,85 1,85 1,8375
Co 8,50 8,50 8,50 8,55 8,55 8,55 8,55 8,55 8,55 8,55 8,55 8,55 8,5375
oct-22 nov-22 déc-22 janv-23 févr-23 mars-23 avr-23 mai-23 juin-23 juil-23 août-23 sept-23 Moyenne
Cn 1,90 1,90 1,90 1,90 1,90 1,90 1,90 1,90 1,90 1,90 1,90 1,90 1,9000
Cn 8,55 8,55 8,55 8,55 8,55 8,55 8,55 8,55 8,55 8,55 8,55 8,55 8,5500
oct-15 nov-15 déc-15 janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 Moyenne
Co 3,45 3,45 3,45 3,45 3,45 3,45 3,45 3,45 3,45 3,45 3,45 3,45 3,4500
oct-22 nov-22 déc-22 janv-23 févr-23 mars-23 avr-23 mai-23 juin-23 juil-23 août-23 sept-23 Moyenne
Cn 3,45 3,45 3,45 3,45 3,45 3,45 3,45 3,45 3,45 3,45 3,45 3,45 3,4500
oct-15 nov-15 déc-15 janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 Moyenne
Co 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,3000
oct-22 nov-22 déc-22 janv-23 févr-23 mars-23 avr-23 mai-23 juin-23 juil-23 août-23 sept-23 Moyenne
Cn 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,3000
oct-15 nov-15 déc-15 janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 Moyenne
Co 4,65 4,65 4,65 4,65 4,65 4,65 4,65 4,65 4,65 4,65 4,65 4,65 4,6500
oct-22 nov-22 déc-22 janv-23 févr-23 mars-23 avr-23 mai-23 juin-23 juil-23 août-23 sept-23 Moyenne
Cn 4,72 4,72 4,72 4,72 4,72 4,72 4,72 4,72 4,72 4,72 4,72 4,72 4,7200
oct-15 nov-15 déc-15 janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 Moyenne
Co 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,2000
oct-22 nov-22 déc-22 janv-23 févr-23 mars-23 avr-23 mai-23 juin-23 juil-23 août-23 sept-23 Moyenne
Cn 1,29 1,29 1,29 1,29 1,29 1,29 1,29 1,29 1,29 1,29 1,29 1,29 1,2900
oct-15 nov-15 déc-15 janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 Moyenne
Co 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,0000
Co 0,30 0,30 0,30 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,2625
oct-22 nov-22 déc-22 janv-23 févr-23 mars-23 avr-23 mai-23 juin-23 juil-23 août-23 sept-23 Moyenne
Cn 4,05 4,05 4,05 4,05 4,05 4,05 4,05 4,05 4,05 4,05 4,05 4,05 4,0500
Cn 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,1500
oct-15 nov-15 déc-15 janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 Moyenne
Co 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,4500
Co 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,5000
oct-22 nov-22 déc-22 janv-23 févr-23 mars-23 avr-23 mai-23 juin-23 juil-23 août-23 sept-23 Moyenne
Cn 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,4500
Cn 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,5000
oct-15 nov-15 déc-15 janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 Moyenne
Co 0,68 0,68 0,68 0,68 0,68 0,68 0,68 0,68 0,68 0,68 0,68 0,68 0,6800
oct-22 nov-22 déc-22 janv-23 févr-23 mars-23 avr-23 mai-23 juin-23 juil-23 août-23 sept-23 Moyenne
Cn 0,68 0,68 0,68 0,68 0,68 0,68 0,68 0,68 0,68 0,68 0,68 0,68 0,6800
oct-15 nov-15 déc-15 janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 Moyenne
Co 1,60 1,60 1,60 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,1500
oct-22 nov-22 déc-22 janv-23 févr-23 mars-23 avr-23 mai-23 juin-23 juil-23 août-23 sept-23 Moyenne
Cn 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,0000
oct-15 nov-15 déc-15 janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 Moyenne
Co 40,23 40,23 40,23 39,72 39,72 39,72 39,72 39,72 39,72 39,72 39,72 39,72 39,8475
oct-22 nov-22 déc-22 janv-23 févr-23 mars-23 avr-23 mai-23 juin-23 juil-23 août-23 sept-23 Moyenne
Cn 40,04 40,04 40,04 40,04 40,04 40,04 40,04 40,04 40,04 40,04 40,04 40,04 40,0400
(1) Indice 010593198 à partir du 1er janvier 2019, indice 000483616 avant
(2) Indice 010593204 à partir du 1er janvier 2019, indice 000809832 avant
Sécurité sociale
Maladie, Maternité,Invalidité, Décès
Identifiant : 000483612
Sécurité sociale
Assurance Vieillesse
Identifiant : 000483613
Identifiant : 000483614
Sécurité sociale
Allocations Familiales
Identifiant : 001782339
Sécurité sociale
Contribution Solidarité Autonomie
Identifiant : 000867638
Retraite complémentaire
Agirc-Arrco
(1) Identifiant : 000483616
Contribution d'Equilibre Général
Agirc-Arrco
(2) Identifiant : 000809832
Assurance Chômage
Non cadres & cadres
Fonds de garantie des salaires
Identifiant : 000483622
Identifiant : 000483623
Construction Logement
Participat° employ. à la construct°
Fonds national d'aide au logement
Identifiant : 000483626
Identifiant : 000483628
Taxe d'apprentissage
Identifiant : 000483631
Total de l'année de référence
Identifiant : 000483629
Formation
Participation des employeurs
à la FPC FIAT 7
ool[oolfo0llool[oc III
o0][00]|[00]|[00 [00 5010 EEE OL OL OC IL ES | | ESS à DOG À Fc À ESS 2 7 À CERAS | | EE A
9
- 1.2.1.2. – Les autres indices INSEE
oct-15 nov-15 déc-15 janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 Moyenne
Go 95,83 95,23 92,85 88,99 88,21 91,23 91,91 96,13 100,65 98,31 95,16 96,57 94,2558
oct-22 nov-22 déc-22 janv-23 févr-23 mars-23 avr-23 mai-23 juin-23 juil-23 août-23 sept-23 Moyenne
Gn 159,14 159,51 151,21 162,25 157,30 156,12 152,75 142,78 143,96 145,17 156,73 163,14 154,1717
oct-15 nov-15 déc-15 janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 Moyenne
So 112,40 112,40 112,40 112,90 112,90 112,90 113,20 113,20 113,20 113,50 113,50 113,50 113,0000
oct-22 nov-22 déc-22 janv-23 févr-23 mars-23 avr-23 mai-23 juin-23 juil-23 août-23 sept-23 Moyenne
Sn 127,59 127,59 127,59 129,89 129,89 129,89 131,26 131,26 131,26 131,95 131,95 131,95 130,1725
oct-15 nov-15 déc-15 janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 Moyenne
Co 40,23 40,23 40,23 39,72 39,72 39,72 39,72 39,72 39,72 39,72 39,72 39,72 39,8475
oct-22 nov-22 déc-22 janv-23 févr-23 mars-23 avr-23 mai-23 juin-23 juil-23 août-23 sept-23 Moyenne
Cn 40,04 40,04 40,04 40,04 40,04 40,04 40,04 40,04 40,04 40,04 40,04 40,04 40,0400
oct-15 nov-15 déc-15 janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 Moyenne
Ro 100,28 100,21 100,42 100,37 100,35 100,19 100,09 100,20 100,25 100,59 100,55 100,55 100,3375
oct-22 nov-22 déc-22 janv-23 févr-23 mars-23 avr-23 mai-23 juin-23 juil-23 août-23 sept-23 Moyenne
Rn 123,85 124,23 124,68 127,29 128,61 129,24 129,99 130,31 130,58 130,93 131,27 131,97 128,5792
oct-15 nov-15 déc-15 janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 Moyenne
Po 99,80 99,60 99,40 99,10 98,80 98,70 98,80 98,90 99,00 99,00 99,00 99,00 99,0917
oct-22 nov-22 déc-22 janv-23 févr-23 mars-23 avr-23 mai-23 juin-23 juil-23 août-23 sept-23 Moyenne
Pn 124,10 124,50 124,50 126,10 126,50 127,30 127,10 126,40 126,10 125,60 125,40 125,30 125,7417
oct-15 nov-15 déc-15 janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 Moyenne
Eo 117,50 117,50 117,50 121,20 120,90 121,40 106,90 105,50 110,00 108,30 108,30 108,40 113,6167
oct-22 nov-22 déc-22 janv-23 févr-23 mars-23 avr-23 mai-23 juin-23 juil-23 août-23 sept-23 Moyenne
En 134,24 148,71 192,10 266,57 315,84 387,59 350,07 303,97 237,19 224,08 219,67 236,74 251,3975
oct-15 nov-15 déc-15 janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 Moyenne
Mo 103,34 103,16 103,30 103,02 102,60 102,46 102,40 102,64 102,98 102,92 102,64 102,88 102,8617
oct-22 nov-22 déc-22 janv-23 févr-23 mars-23 avr-23 mai-23 juin-23 juil-23 août-23 sept-23 Moyenne
Mn 135,73 135,95 135,26 138,06 138,20 138,38 136,68 135,94 137,01 131,75 132,94 133,13 135,7532
oct-15 nov-15 déc-15 janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 Moyenne
M'o 101,70 101,40 101,10 100,70 100,00 99,90 99,80 100,00 100,50 100,40 100,00 100,40 100,4917
oct-22 nov-22 déc-22 janv-23 févr-23 mars-23 avr-23 mai-23 juin-23 juil-23 août-23 sept-23 Moyenne
M'n 140,50 139,99 139,06 140,29 139,58 139,37 137,11 135,67 135,26 133,51 133,51 133,10 137,2458
oct-15 nov-15 déc-15 janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 Moyenne
M"o 105,80 105,80 106,60 106,50 106,50 106,30 106,30 106,60 106,70 106,70 106,60 106,60 106,4167
oct-22 nov-22 déc-22 janv-23 févr-23 mars-23 avr-23 mai-23 juin-23 juil-23 août-23 sept-23 Moyenne
M"n 128,57 129,89 129,56 134,71 136,14 136,90 136,03 136,35 139,64 129,12 132,08 133,18 133,5142
oct-15 nov-15 déc-15 janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 Moyenne
INGo 108,40 108,30 108,20 108,20 108,10 108,40 108,60 108,90 109,40 109,60 109,60 109,80 108,7917
oct-22 nov-22 déc-22 janv-23 févr-23 mars-23 avr-23 mai-23 juin-23 juil-23 août-23 sept-23 Moyenne
INGn 129,50 129,90 130,40 131,00 131,20 131,90 130,80 130,50 130,50 130,70 131,40 131,70 130,7917
oct-15 nov-15 déc-15 janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 Moyenne
Qo 107,00 106,00 106,10 106,10 107,10 107,30 106,70 106,70 107,30 107,20 107,40 107,40 106,8583
oct-22 nov-22 déc-22 janv-23 févr-23 mars-23 avr-23 mai-23 juin-23 juil-23 août-23 sept-23 Moyenne
Qn 114,85 115,28 114,22 114,85 128,43 124,71 126,62 129,49 112,09 112,52 114,96 120,05 119,0058
janv-16 févr-16 mars-16 avr-16 mai-16 juin-16 juil-16 août-16 sept-16 oct-16 nov-16 déc-16 Moyenne
IPCo 99,07 99,32 100,02 100,09 100,51 100,64 100,26 100,59 100,35 100,37 100,36 100,66 100,1867
janv-23 févr-23 mars-23 avr-23 mai-23 juin-23 juil-23 août-23 sept-23 oct-23 nov-23 déc-23 Moyenne
IPCn 113,86 115,06 115,92 116,61 116,54 116,75 116,81 118,00 117,37 117,54 117,33 117,50 116,6075
(1) Coefficient de raccordement de 1,13 entre l'indice de remplacement 010534766 et l'indice d'origine 001771242
(2) Coefficient de raccordement de 1,0278 entre l'indice de remplacement 010534800 et l'indice d'origine 001652109
(3) Coefficient de raccordement de 1,0961 entre l'indice de remplacement 010534696 et l'indice d'origine 001653640
(4) Coefficient de raccordement de 1,0605 entre l'indice de remplacement 010535349 et l'indice d'origine 001653206
(5) Coefficient de raccordement de 1,1464 entre l'indice de remplacement 010562719 et l'indice d'origine 001567457
à la consommation hors tabac
Identifiant : 001763852
Q : Prix de l'offre intérieure
Autobus et autocars
(4) Identifiant : 001653206
IPC : Indice des Prix
(3) Identifiant : 001653640
ING : Ingénierie
missions ingénierie et
architecture
Identifiant : 001711010
Biens intermédiaires
(2) Identifiant : 001652109
M" : Prix de production
Moteurs, génératrices et
transformateurs électriques
60 % de M' + 40% de M''
M' : Prix de production
de l'industrie française
E : Electricité
vendue aux entreprises
Contrat > 36kVA
(1) Identifiant : 001771242
M : Indice composite,
Identifiant : 001763660
P : Prix de production
de l'industrie française
Industrie hors énergie
Identifiant : 010534444
suivant tableau spécifique
Identifiants : suivant tableau
R : Entretien et réparations
de véhicules particuliers
du tertiaire
(5) Identifiant : 001567457
C : Charges sociales
Taux mensuels
G : Gazole
Indice des prix à la consommation
Identifiant : 001764283
S : Salaires mensuels [ont
ps Ces À Los 1 ame Co 2 Co 1 Ce 1 ds CO CN en) Ce) Es (SES)
Ê Ce À Los 2 Co 1 Co es 1
IIIe) EST Ar An Fos
10
- 1.2.1.3 – Les indices concernant l’augmentation des tarifs : VTHT et VTTTC
L’Article 28.1 de la Convention définit les indices VTHT et VTTTC, correspondant aux
variations de tarif pondérées HT et TTC. Le calcul de ces indices est détaillé ci-dessous :
2016
A B C = B / (1+10%) D = A x B E = A x C F G = D / A H = E / A
TITRES
Nombre de
titres vendus
en 2016
Nombre de
titres vendus
en 2016
Tarif TTC en
vigueur en
09/2016
Tarif HT en
vigueur en
09/2016
(TVA à 10% )
Recette TTC
2016
calculées au
tarif 09/2016
Recette HT
2016
calculées au
tarif 09/2017
% de la
recette total
HT période
de référence
Recettes TTC
2016
/ titres
Recettes HT
2016
/ titres
X
TITRES A DECOMPTES Equivalent en titres 1H
Titre 1 Heure 1 302 941 1 302 941 1,70 1,54545 2 214 999,70 2 013 630,17 16,23% 1,70000 1,54545 Rechargement Titre 1 Heure 298 936 298 936 1,50 1,36364 448 404,00 407 641,09 3,28% 1,50000 1,36364 10 titres 1 Heure 87 937 879 370 12,70 11,54545 1 116 799,90 1 015 272,24 8,18% 12,70000 11,54545 10 titres 1 Heure Multi 74 236 742 360 13,00 11,81818 965 068,00 877 334,41 7,07% 13,00000 11,81818 10 titres 1 Heure Tarif Réduit 78 516 785 155 8,20 7,45455 643 827,10 585 297,72 4,72% 8,20000 7,45455 Sous-total Titre 1 Heure 1 842 566 4 008 762 5 389 098,70 4 899 175,62 39,48% 1,34433 1,22212
ABONNEMENTS / TITRES A FORFAIT
Equivalent
en titres
mensuels
Equivalent
en titres
mensuels
Abonnement mensuel Plus 1 494 1 494 46,90 42,63636 70 068,60 63 698,72 0,51% 46,90000 42,63636 Abonnement mensuel 46 618 46 618 41,00 37,27273 1 911 338,00 1 737 580,13 14,00% 41,00000 37,27273 Abonnement annuel 24 102 24 102 35,88 32,61364 864 659,25 786 053,95 6,33% 35,87500 32,61364 Abonnement mensuel Junior 25 007 25 007 24,10 21,90909 602 668,70 547 880,61 4,41% 24,10000 21,90909 Abonnement annuel Junior 15 617 15 617 21,08 19,16667 329 258,42 299 325,89 2,41% 21,08333 19,16667 Abonnement mensuel Jeune 52 033 52 033 26,60 24,18182 1 384 077,80 1 258 252,64 10,14% 26,60000 24,18182 Abonnement annuel Jeune 20 760 20 760 23,28 21,15909 483 189,00 439 262,71 3,54% 23,27500 21,15909 Abonnement mensuel -20 ans et étudiants 0,00 0,00 0,00% NA NA Abonnement annuel -20 ans et étudiants 0,00 0,00 0,00% NA NA Abonnement mensuel Connexité 0,00 0,00 0,00% NA NA Abonnement mensuel -26 ans Connexité 0,00 0,00 0,00% NA NA Abonnement mensuel Tarif Réduit 104 617 104 617 12,20 11,09091 1 276 327,40 1 160 297,73 9,35% 12,20000 11,09091 Abonnement mensuel Solidaire 0,00 0,00 0,00% NA NA Abonnement mensuel Liberté 9 538 9 538 26,60 24,18182 253 710,80 230 646,20 1,86% 26,60000 24,18182 Abonnement annuel Liberté 2 283 2 283 23,28 21,15909 53 136,83 48 306,20 0,39% 23,27500 21,15909 Abonnement mensuel 1/2 tarif 0,00 0,00 0,00% NA NA Abonnement annuel 1/2 tarif 0,00 0,00 0,00% NA NA Sous-total ABONNEMENTS / TITRES A FORFAIT 302 069 302 069 7 228 434,79 6 571 304,78 52,95% 23,92975 21,75432
AUTRES TITRES LiA
Titre Journée 199 244 199 244 4,00 3,63636 796 976,00 724 522,91 5,84% 4,00000 3,63636 Titre Groupe 6 pers 169 169 10,00 9,09091 1 690,00 1 536,36 0,01% 10,00000 9,09091 Titre Groupe 12 pers 496 496 15,00 13,63636 7 440,00 6 763,63 0,05% 15,00000 13,63636 Titre Groupe 25 pers 1 058 1 058 30,00 27,27273 31 740,00 28 854,55 0,23% 30,00000 27,27273 Titre Groupe 33 pers 1 204 1 204 40,00 36,36364 48 160,00 43 781,82 0,35% 40,00000 36,36364 Titre 1 voyage Funi 85 559 85 559 0,50 0,45455 42 779,50 38 890,84 0,31% 0,50000 0,45455 Titre 10 voyages Funi + Multi 8 569 8 569 4,00 3,63636 34 276,00 31 159,97 0,25% 4,00000 3,63636 P+R Stationnement seul 5 5 10,00 9,09091 50,00 45,45 0,00% 10,00000 9,09091
AUTRES TITRES
Lignes 20 Kéolis (SM) & 23/24 Cars Périer 3 509 3 509 1,70 1,54545 5 965,30 5 422,98 0,04% 1,70000 1,54545 Carte sans contact anonyme 850 850 5,00 4,54545 4 250,00 3 863,63 0,03% 5,00000 4,54545 Duplicata carte sans contact 5 982 5 982 10,00 9,09091 59 820,00 54 381,82 0,44% 10,00000 9,09091 Etui carte 4 435 4 435 0,20 0,18182 887,00 806,37 0,01% 0,20000 0,18182 Etui carte avec cordon 272 272 0,50 0,45455 136,00 123,64 0,00% 0,50000 0,45455
TOTAL 2 455 987 4 622 183 13 651 703,29 12 410 634,40 100,00% PTT TT T7
ENS ESS ARE ENESI
PTIT 717
CES: | LES LU | | LS CSN | CE | LE œ
un
11
- 1.2.1.4 – Les vitesses commerciales
Le détail de la vitesse commerciale de l'année est présenté au paragraphe 4.5 du compte-rendu d'activités 2023.
2023 Variations
I J K L = J / I M = K / I N = (M-H) / H O = F x N P = (L-G) / G Q = F x P
TITRES
Nombre de
titres vendus
en 2023
Nombre de
titres vendus
en 2023
Recette TTC
2023
Recette HT
2023
Recettes TTC
2023
/ titres
Recettes HT
2023
/ titres
Variation de
tarif HT
en %
Variation de
tarif HT
pondérée par
titre
Variation de
tarif TTC
en %
Variation de
tarif TTC
pondérée par
titre
Vht X x Vht Vttc X x Vttc
TITRES A DECOMPTES Equivalent en titres 1H
Titre 1 Heure 1 889 743 1 889 743 3 401 537,40 3 092 306,73 1,80000 1,63636 Rechargement Titre 1 Heure 0 0 0,00 0,00 NA NA
10 titres 1 Heure 68 832 688 320 1 032 480,00 938 618,18 15,00000 13,63636 10 titres 1 Heure Multi 80 775 807 750 1 252 012,50 1 138 193,18 15,50000 14,09091 10 titres 1 Heure Tarif Réduit 71 285 712 850 620 179,50 563 799,55 8,70000 7,90909 Sous-total Titre 1 Heure 2 110 635 4 098 663 6 306 209,40 5 732 917,64 1,53860 1,39873 14,45% 0,0570 14,45% 0,0570
ABONNEMENTS / TITRES A FORFAIT
Equivalent
en titres
mensuels
Equivalent
en titres
mensuels
Abonnement mensuel Plus 534 534 26 700,00 24 272,73 50,00000 45,45455 Abonnement mensuel 40 786 40 786 1 833 061,50 1 666 419,55 44,94340 40,85764 Abonnement annuel 36 637 36 637 1 343 880,00 1 221 709,09 36,68095 33,34632 Abonnement mensuel Junior 0 NA NA
Abonnement annuel Junior 0 NA NA
Abonnement mensuel Jeune 0 NA NA
Abonnement annuel Jeune 0 NA NA
Abonnement mensuel -20 ans et étudiants 44 756 44 756 1 115 910,00 1 014 463,64 24,93319 22,66654 Abonnement annuel -20 ans et étudiants 86 937 86 937 1 678 106,00 1 525 550,91 19,30255 17,54777 Abonnement mensuel Connexité 517 517 16 097,64 14 634,22 31,13663 28,30603 Abonnement mensuel -26 ans Connexité 527 527 9 571,32 8 701,20 18,16190 16,51082 Abonnement mensuel Tarif Réduit 0 NA NA
Abonnement mensuel Solidaire 110 638 110 638 1 382 975,00 1 257 250,00 12,50000 11,36364 Abonnement mensuel Liberté 0 NA NA
Abonnement annuel Liberté 0 NA NA
Abonnement mensuel 1/2 tarif 15 001 15 001 337 018,50 306 380,46 22,46640 20,42400 Abonnement annuel 1/2 tarif 14 609 14 609 265 007,55 240 915,95 18,14002 16,49093 Sous-total ABONNEMENTS / TITRES A FORFAIT 350 942 350 942 8 008 327,51 7 280 297,75 22,81952 20,74502 -4,64% -0,0246 -4,64% -0,0246
AUTRES TITRES LiA
Titre Journée 109 349 109 349 491 620,50 446 927,73 4,49588 4,08717 12,40% 0,0072 12,40% 0,0072 Titre Groupe 6 pers 322 322 3 220,00 2 927,27 10,00000 9,09090 0,00% 0,0000 0,00% 0,0000 Titre Groupe 12 pers 1 444 1 444 21 660,00 19 690,91 15,00000 13,63636 0,00% 0,0000 0,00% 0,0000 Titre Groupe 25 pers 2 232 2 232 66 960,00 60 872,73 30,00000 27,27273 0,00% 0,0000 0,00% 0,0000 Titre Groupe 33 pers 1 222 1 222 48 880,00 44 436,36 40,00000 36,36363 0,00% 0,0000 0,00% 0,0000 Titre 1 voyage Funi 69 372 69 372 34 178,50 31 071,36 0,49268 0,44789 -1,47% 0,0000 -1,46% 0,0000 Titre 10 voyages Funi + Multi 10 596 10 596 44 526,00 40 478,18 4,20215 3,82014 5,05% 0,0001 5,05% 0,0001 P+R Stationnement seul 11 11 110,00 100,00 10,00000 9,09091 0,00% 0,0000 0,00% 0,0000
AUTRES TITRES
Lignes 20 Kéolis (SM) & 23/24 Cars Périer 0 0 0,00 0,00 NA NA NA NA NA NA Carte sans contact anonyme 196 196 980,00 890,91 5,00000 4,54546 0,00% 0,0000 0,00% 0,0000 Duplicata carte sans contact 5 745 5 745 57 450,00 52 227,27 10,00000 9,09091 0,00% 0,0000 0,00% 0,0000 Etui carte 1 686 1 686 337,20 306,55 0,20000 0,18182 0,00% 0,0000 0,00% 0,0000 Etui carte avec cordon 252 252 126,00 114,55 0,50000 0,45456 0,00% 0,0000 0,00% 0,0000
TOTAL 2 664 004 4 652 032 15 084 585,11 13 713 259,21 0,0397 0,0397
2023
Vbo initiale 19,6300
Vbn 20,0721
Vto initiale 18,6400
Vtn 18,5060
En km/h
Vb : Vitesse des bus
Vt : Vitesse tramway ps Fr nr OO [88 DILILIEI
C1 Co Co 1 Co 1 Co 1 Ce 1 C1
00 [00 GDILIEI un
-_) +0,18 Pn/Po + 0,17 INGn/INGo
‘1So(1+Co)) + 0,15 Mn/Mo +
),03 Rn/Ro +
2,95 €
0,02 Rn/Ro + 0,18 Qn/Qo + 0,14 Pn/Po
12
• 1.2.2 – Le calcul des index
- 1.2.2.1 – Index DFn : Charges fixes
Formule de calcul :
Cn = 0,03 + 0,62 (Sn(1+Cn)/So(1+Co) + 0,18 Pn/Po + 0,17 INGn/INGo
Cn = 1,1780
- 1.2.2.2 – Index DVTn : Charges variables Tramway
Formule de calcul :
Bn = 0,06 En/Eo + 0,73 (0,586 + 0,414 Vto/Vtn) (Sn(1+Cn)/So(1+Co)) + 0,15 Mn/Mo + 0,06 Pn/Po
Bn = 1,2515
- 1.2.2.3 – Index DVBn et DPMRn : Charges variables Bus et PMR
Formule de calcul :
An = 0,10 Gn/Go + 0,81 (0,55+0,45 Vbo/Vbn) [ Sn (1+Cn)/So (1+Co) ] + 0,03 Rn/Ro + 0,06 Pn/Po
An = 1,2033
- 1.2.2.4 – Index DVFn : Charges variables Funiculaire
Formule de calcul :
Dn = 0,02 En/Eo + 0,95 (Sn(1+Cn)/So(1+Co)) + 0,03 Mn/Mo
Dn = 1,1797
- 1.2.2.5 – Index DAn : Charges de sous-traitance
Formule de calcul :
En = 0,08 Gn/Go + 0,58(Sn(1+Cn)/So(1+Co)) + 0,02 Rn/Ro + 0,18 Qn/Qo + 0,14 Pn/Po
En = 1,2037 F1 rar sr slrlrslr oo|[o0llool{oc![o0|2I0I0I0
d9[[08 |[28 | [98 || #8 |RREIR | Lomme) (NN) CERN | LORN] (EU LONI( ER] LE] (en un
13
- 1.2.2.6 – Index Recettes trafic
Formule de calcul :
Indextrafic n = (1+VTHTm) [1 - 0,25 ((1+VTTTCm)/In)-1)]
indextrafic n = 1,0674
- 1.2.2.7 – Index Recettes diverses
Formule de calcul :
Indexdivers n = Pn/Po
indexdivers n = 1,2689 FIAT 7
ne SRE FI 7
o0][00]|[00]|[00 [00 5010 EEE OL OL OC IL A
>rrect
_ cart d'offre | / _ le
, dont la rémunération est prévue au
14
1.3 – Les corrections aux valeurs de références contractuelles
Les valeurs de références contractuelles rappelées au paragraphe 1.1 sont ajustées pour
tenir compte de l’évolution de l’activité.
• 1.3.1 – Corrections des charges
- 1.3.1.1 – Corrections liées aux modifications de l’offre
a) Variations kilométriques
Les termes DVTn, DVBn et DAn sont utilisés pour désigner les charges variables relatives au tramway, au bus, et à la sous sous-traitance. Ces charges variables sont ajustées en fonction de l’offre kilométrique réelle de l’année considérée.
La correction est égale à l’écart d’offre kilométrique multiplié par le coût marginal de chaque moyen de transport.
La variation kilométrique des navettes stades est neutralisée, car elle correspond au renfort demandé par la Communauté urbaine, dont la rémunération est prévue au paragraphe 1.5.1. du compte-rendu financier.
Impact sur les charges forfaitaires (variation kilométrique) 2023
Km C Km DC
Offre Offre Coût Impact
de année Kilométrage kilométrique sur les
référence 2023 marginal charges
Offre exploitée en propre
Tramway 1 120 520 1 104 917 15 603 - 5,52 86 127 -
Articulés 1 455 523 1 634 734 179 211 4,03 722 220
Standard 4 712 086 4 775 964 63 878 3,33 212 715
Gabarits réduits 664 671 422 524 242 147 - 2,74 663 484 -
Minibus MFR 6 160 8 736 2 576 3,26 8 398
Navettes stades 2 750 8 045 5 295 N/A -
Offre sous-traitée
Km sous-traités lignes 12-13-21 953 230 973 172 19 942 2,78 55 439
Autres km sous-traités bus / cars 498 571 530 401 31 830 3,70 117 771
Km sous-traités Véhicule 9 places 20 244 21 995 1 751 3,19 5 586
9 433 755 9 480 488 46 733 372 517
DC = (Km CKm)
Total : FIAT 7
oolloolfo0llool[o0 ILE
o0][00]|[00]|[00 [00 5010 A Fa Fe FC a fa a ES | | ESS à DOG À Fc À ESS 2 7 À CERAS | | EE Arr
15
b) Variations horaires
Les termes DVFn, DPMRn et DAn sont utilisés pour désigner les charges variables relatives au funiculaire, aux services PMR, et à la sous sous-traitance. Ces charges variables sont ajustées en fonction de l’offre horaire réelle de l’année considérée.
La correction est égale à l’écart d’offre apprécié en heure multiplié par le coût marginal de chaque moyen de transport.
- 1.3.1.2 – Corrections liées aux grèves
L’année 2023 a été marquée par 12 journées de grèves nécessitant la mise en place de Plans de Transport Adapté (Cf. paragraphe 2.5 du compte-rendu d'activités 2023).
La correction est égale à l’écart de production apprécié en kilomètres ou en heures multiplié par le coût marginal correspondant à chaque moyen de transport.
Impact sur les charges forfaitaires (variation horaire) 2023
H C horaire DC
Offre Offre Coût Impact
de année Heures horaire sur les
référence 2023 marginal charges
Offre exploitée en propre
Funiculaire 18 894 19 609 715 37,47 26 799
PMR 12 144 12 188 44 40,66 1 775
Offre sous-traitée
PMR 36 267 36 177 90 - 29,21 2 629 -
TAD 16 626 16 558 68 - 28,72 1 953 -
TAD ZI 3 160 3 179 19 32,45 617
LiA de nuit 4 574 4 735 161 36,17 5 823
91 665 92 446 781 30 431
DC = (H CH)
Total : se ][88/6s)(Es Es eme se ssee |A
aux intempéries
16
- 1.3.1.3 – Corrections liées aux intempéries
Le 2 novembre 2023, la violence de la tempête Ciaran a nécessité l’arrêt complet du réseau pendant plusieurs heures. La reprise des services s'est faite progressivement, une fois que les voies de circulations étaient dégagées et sures, dès 17h pour la plupart des bus, à partir du lendemain matin pour le tramway et la ligne 21 (Cf. paragraphe 2.5 du compte-rendu d'activités 2023).
Lors de l’analyse rétrospective réalisée dans le cadre de l’article 8.1 de la Convention, il a été décidé que le coût marginal utilisé pour la correction des kilomètres et des heures non effectués serait retenu hors coûts de main d’œuvre conducteurs.
Impact Grèves et droit de retrait sur les charges forfaitaires (en km) 2023
Km CKm DC
Offre Offre Coût Impact
de année Kilométrage kilométrique sur les
référence 2023 marginal charges
Offre exploitée en propre
Tramway 9 404 - 9 404 - 5,52 51 910 -
Articulés 17 481 - 17 481 - 4,03 70 448 -
Standard 51 156 - 51 156 - 3,33 170 349 -
Gabarits réduits 5 676 - 5 676 - 2,74 15 552 -
Minibus MFR 448 - 448 - 3,26 1 460 -
Navettes stades - N/A -
Offre sous-traitée
Km sous-traités lignes 12-13-21 786 - 786 - 2,78 2 185 -
Autres km sous-traités bus / cars 861 - 861 - 3,70 3 186 -
Km sous-traités Véhicule 9 places - 3,19 -
- 85 812 - 85 812 - 315 091 -
DC = (Km CKm)
Total :
Impact Grèves et droit de retrait sur les charges forfaitaires (en heure) 2023
H C horaire DC
Offre Offre Coût Impact
de année Heures horaire sur les
référence 2023 marginal charges
Offre exploitée en propre
Funiculaire 533,00 - 533 - 37,47 19 972 -
PMR - 40,66 -
Offre sous-traitée
PMR - 29,21 -
TAD - 28,72 -
TAD ZI - 32,45 -
LiA de nuit - 36,17 -
- 533 - 19 972 -
DC = (H CH)
Total : PTT TT T7
ENS ESS ARE ENESI
PTIT 717
CES: | LES LU | | LS CSN | CE | LE un
k: [| IE : 1 | 17
Par ailleurs, le Délégataire prend à sa charge l'ensemble des réparations des bus et des rames de tramways liées à la tempête. En outre, malgré l'interruption des services, les engagements de fréquentation et de recettes sont maintenus.
• 1.3.2 – Autres corrections
- 1.3.2.1 – Corrections liées aux modifications de l’offre
Le terme Rn Trafic est à corriger de l’évolution théorique de la fréquentation en fonction de l’offre réelle mise en œuvre par le Délégataire.
La correction est calculée ligne par ligne, en fonction de plusieurs éléments : - l’écart d’offre kilométrique,
- le ratio de fréquentation de la ligne,
- le coefficient d’élasticité contractuel de 0,32,
- la recette moyenne par voyage.
Impact intempéries (en km) 2023
Km CKm DC
Offre Offre Coût Impact
de année Kilométrage kilométrique sur les
référence 2023 marginal charges
Offre exploitée en propre
Tramway 3 841 - 3 841 - 1,91 7 336 -
Articulés 3 047 - 3 047 - 1,10 3 352 -
Standard 11 767 - 11 767 - 0,85 10 002 -
Gabarits réduits 1 069 - 1 069 - 0,67 716 -
Substitution tramway par standards 376 376 0,85 320
Offre sous-traitée
Km sous-traités lignes 12-13-21 2 245 - 2 245 - 1,67 3 749 -
Autres km sous-traités bus / cars 1 558 - 1 558 - 2,27 3 537 -
- 23 151 - 23 151 - 28 372 -
DC = (Km CKm)
Total :
Impact intempéries (en heure) 2023
H CKm DC
Offre Offre Coût Impact
de 2 023,00 Heures kilométrique sur les
référence 2022 marginal charges
Offre exploitée en propre
Funiculaire 59,00 - 59 - 19,88 1 173 -
PMR 40,00 - 40 - 5,89 236 -
Offre sous-traitée
PMR 72,50 - 73 - 29,21 2 118 -
TAD 53,50 - 54 - 28,72 1 537 -
TAD ZI 10,00 - 10 - 32,45 325 -
LiA de nuit 14,00 - 14 - 36,17 506 -
- 249,00 - 249 - 5 894 - Total :
DC = (H CH) DLL RIRE Ê CES] ESS LR] CE] CES 1 CSS] LES ESA
Ê IE NIET CN QUE IAA ANT IATIATINTIATIR
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est
18
a) Définition des ratios de fréquentation
Pour chaque ligne, il est déterminé un ratio de fréquentation, exprimé en V/K (voyageur par kilomètre). Les bases de calcul diffèrent selon la date de création de la ligne :
- Pour les lignes dont la création est antérieure à l’année 2016 : le ratio de fréquentation est calculé sur la base des données de l’année 2016.
- Pour les lignes dont la création était prévue dans la convention initiale, mais qui n’existaient pas encore en 2016 : le ratio de fréquentation est calculé à partir des validations enregistrées sur la première année complète d’exploitation, majorées de 2,88 % pour tenir compte des voyages gratuits effectués par les enfants de moins de 4 ans (lignes 14, 17 et 22).
- Pour les lignes créées au cours du contrat de Délégation, par avenant : le ratio de fréquentation est calculé sur la base des engagements pris dans l’avenant (lignes 12, 13, 21).
b) Impact sur la fréquentation
L’impact sur la fréquentation est égal à l’écart d’offre kilométrique multiplié par le ratio de fréquentation de la ligne et par le coefficient d’élasticité contractuel de 0,32.
Mode Lignes V/K Références ratio
TRAM TRAM 9,09 2016
Bus 01 1,43 2016
Bus 02 3,53 2016
Bus 03 2,53 2016
Bus 04 1,79 2016
Bus 05 2,25 2016
Bus 06 1,39 2016
Bus 07 1,00 2016
Bus 08 1,04 2016
Bus 09 1,10 2016
Bus 10 0,80 2016
Bus 11 0,28 2016
Bus 12 0,27 2016
Bus 13 0,31 2016
Bus 14 0,16 2018
Bus 16 0,41 2016
Bus 17 0,82 2018
Bus 22 1,63 2018
Bus Scolaires 0,68 2016
Bus Terminal croisières 6,77 2016
Sous-trait Lignes 12-13-21 0,89 Avenant 7
Sous-trait Autre sous-traitance bus/cars 0,04 2016 PTT TT T7
ENS ESS ARE ENESI
PTIT 717
CES: | LES LU | | LS CSN | CE | LE
ne
TL 1 11 A
| 4
19
Les kilomètres non effectués en raison des grèves et de la tempête Ciaran ne sont pas déduits de l’offre de l’année 2023, afin qu’ils ne fassent pas baisser l’objectif de fréquentation et l’engagement de recettes du Délégataire.
Impact sur la fréquentation 2023
Km V/K
Offre Offre Ratio Impact
de année Kilométrage de sur les
référence 2023 fréquentat° voyages
TRAM 1 120 520 1 104 917 15 603 - 9,09 45 385 -
1 1 085 597 1 068 955 16 642 - 1,43 7 615 -
2 556 776 550 111 6 665 - 3,53 7 529 -
3 825 775 820 869 4 906 - 2,53 3 972 -
4 485 465 491 429 5 964 1,79 3 416
5 562 213 558 171 4 042 - 2,25 2 910 -
6 404 959 421 301 16 342 1,39 7 269
7 308 196 290 728 17 468 - 1,00 5 590 -
8 265 814 283 243 17 429 1,04 5 800
9 309 281 328 938 19 657 1,10 6 919
10 469 169 492 128 22 959 0,80 5 878
11 150 546 165 449 14 903 0,28 1 335
14 261 590 257 075 4 515 - 0,16 231 -
16 121 113 98 559 22 554 - 0,41 2 959 -
17 369 484 367 844 1 640 - 0,82 430 -
22 481 465 501 079 19 614 1,63 10 231
Scolaire 152 671 126 207 26 464 - 0,68 5 759 -
Sous-traitance lignes 12-13-21 953 230 973 172 19 942 0,89 5 679
Autre sous-traitance bus/cars 498 571 530 401 31 830 0,04 407
Sous-traitance véhicule 9 places 20 244 21 995 1 751 - -
Paquebot OT 28 326 19 870 8 456 - 6,77 18 319 -
Navette Stade 2 750 8 045 5 295 - -
9 433 755 9 480 488 46 733 53 764 -
Evolution = V/K Km
Total : FIAT 7
ool[oolfo0llool[oc III
o0][00]|[00]|[00 [00 5010 EEE OL OL OC IL ES | | ESS à DOG À Fc À ESS 2 7 À CERAS | | EE A
S ‘ CT ‘ "__ pollution
20
c) Impact sur l’engagement de recettes
L’impact sur la fréquentation induit une correction proportionnelle de l’engagement sur les recettes trafic, par application de la recette moyenne par voyage définie au contrat.
- 1.3.2.2 – Corrections liées à la gratuité en cas de pic de pollution
Au cours de l’année 2023, la Communauté urbaine a accordé sur son réseau de transport deux jours de gratuité pour cause de pics de pollution. Les engagements de recettes trafic et de validations sont ajustés conformément au barème défini dans l’avenant 5.
Année 2023
Impact sur le nombre de voyages (a) 53 764 -
Engagement contractuel
Recettes (euros 2016) (b) 14 449 893
Fréquentation (voyages) (c) 26 482 530
Impact sur les recettes (euros 2016) (a)x(b)/(c) 29 335 -
Impact sur les recettes
Gratuité pour pics de pollution Validations Recettes trafic (en euros 2016
Vendredi 16/06 19 300 19 200
Samedi 17/06 13 700 13 500
Total 33 000 32 700 PTT TT T7
ENS ESS ARE ENESI
PTIT 717
CES: | LES LU | | LS CSN | CE | LE :
un
ce
uts radio,
2023
" il | | ni 21
1.4 – Les charges et produits traités en transparence
Les charges et produits pris en compte pour leur montant réel sont :
- la cotisation économique territoriale C.E.T.,
- les aides aux salaires (Fillon),
- les remboursements de taxes sur les produits pétroliers (TICPE),
- la redevance d'occupation du domaine public,
- la redevance d'utilisation des points hauts radio,
- le CICE.
Les montants 2023 sont détaillés ci-après :
CALCUL DES CHARGES PRISE EN COMPTE POUR Détail du Retenu
LEUR MONTANT REEL (DRn) calcul
Cotisation économique territoriale C.E.T. (Charge)
CVAE 2023 a 175 331,00
CFE 2023 b 130 733,00
Remboursement CFE 2022 Gonfreville l'Orcher c -134,00
Total CET d = a + b + C 305 930,00
Remboursements Aides aux salaires (Produits)
Tableau de répartition au paragraphe 1.4.2 e -147 257,73 -147 257,73
Remboursements taxes sur les produits pétroliers (Produit)
Remboursements au taux de 21,56 € de l'hl f -626 345,60 -626 345,60
Redevance d'occupation du domaine public (Charge)
Montant de référence (en € 2016 HT) g 475 000,00
Indexation coefficient An : 1,2033 h 96 567,50
i= g + h 571 567,50
Redevance d'utilisation des points hauts radio (Charge)
Montant HT facturé par la Ville du Havre au titre de 2023 j 54 067,68 54 067,68
Economie sur la majoration de cotisation maladie (Ex-CICE)
Délégataire k -1 391 610,75
Sous-traitant l -127 418,83
m = k + l -1 519 029,59
Total -1 361 067,74 FIAT 7
oolloolfo0llool[o0 ILE
o0][00]|[00]|[00 [00 5010 Fo Fo foie a ES | | ESS à DOG À Fc À ESS 2 7 À CERAS | | EE arr ton
la CVAE 2023
22
• 1.4.1 - La cotisation économique territoriale CET
La CET est composée de la Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE) et de la Cotisation Foncière des Entreprises (CFE).
a. La CVAE
Le calcul de la CVAE 2023 est détaillé dans le tableau ci-dessous :
Réel
2023
I - PRODUCTION DE L'ENTREPRISE
Ventes de produits fabriqués, prestations de services et marchandises OA 72 509 615
Variation positive des stocks OD 873 103
Production immobilisée à hauteur des seules charges déductibles ayant concouru à sa
formation OE
Subventions d'exploitation reçues OF
Autres produits de gestion courante hors quote-parts de résultat sur opérations
faites en commun OH 86
Transferts de charges déductibles de la valeur ajoutée OI 841 148
Redevances pour concessions, brevets, licences et assimilés OK
Plus-values de cession d'éléments d'immobilisations corporelles et incorporelles, si
rattachées à une activité normale et courante OL
Refacturations de frais inscrits au compte de transfert de charges OT 1 007 844
Rentrées sur créances amorties lorsqu'elles se rapportent au résultat d'exploitation XT
TOTAL 1 OM 75 231 796
II - CONSOMMATIONS DE BIENS ET SERVICES EN PROVENANCE DE TIERS
Achats ON 7 481 043
Variation négative des stocks OQ
Services extérieurs, à l'exception des loyers et des redevances OR 23 192 442
Loyers et redevances, à l'exception de ceux afférents à des immobilisations
corporelles mises à disposition dans le cadre d'une convention de location-gérance ou
de crédit-bail ou encore d'une convention de location de plus de 6 mois
OS 84 666
Taxes déductibles de la valeur ajoutée OZ
Autres charges de gestion courante hors quote-parts de résultat sur opérations
faites en commun OW 744 775
Charges déductibles de la valeur ajoutée afférente à la production immobilisée
déclarée OU
Moins-values de cession d'éléments d'immobilisation corporelles et incorporelles, si
attachées à une activité normale et courante OY
Fraction des dotations aux amortissements afférents à des immobilisations corporelles
mises à disposition dans le cadre d'une convention de location-gérance ou de crédit-
bail ou encore d'une convention de location de plus de 6 mois
O9
TOTAL 2 OJ 31 502 926
III - VALEUR AJOUTÉE PRODUITE OG 43 728 870
Détermination de la valeur ajoutée produite au cours de l'exercice (2059-E) se ][Es](En(Es]Es one es emeisie a | MMAMANAMIEMUMIUN
2023
23
b. La CFE
Les avis de CFE 2023 sont détaillés dans le tableau ci-dessous :
Calcul de la CVAE :
Valeur ajoutée produite a 43 728 870
Taux b 0,375%
CVAE c = a x b 163 983
Calcul de la taxe additionnelle liée à la CVAE :
CVAE c 163 983
Taux d 6,92%
Taxe additionnelle e = c x d 11 348
Calcul des frais de gestion liés à la CVAE :
CVAE + Taxe additionnelle f = c + e 175 331
Taux g 0,000%
Frais de gestion h = f x g 0
TOTAL CVAE 2022 i = c + e + h 175 331
Lieux d'imposition 31, route de la CHENAIE 15, rue M. TOULOUZAN Rue C. LAFFITTE 1, rue R. COTY 55, rue G. FLAUBERT
2, avenue
Jacques
Eberhard
2, boulevard
CLEMENCEAU
9001, avenue
FOCH A reporter
Valeurs locatives des biens passibles
d'une taxe foncière 2023 (ligne 1) 297 610 77 393 14 850 9 349 2 777 2 453 5 079 409 511
Somme des taux 2023 (ligne 17) 25,07% 25,07% 25,07% 25,07% 25,07% 25,07% 25,07%
CFE brute 74 611 19 402 3 723 2 344 696 615 1 273 102 664
CFE lissée 80 635 20 767 3 849 2 554 702 651 1 315 110 473
Frais gestion CFE (ligne 24) 2 532 652 120 80 22 21 41 3 468
Taxes spéciales équipement 1 254 322 61 39 11 10 20 1 717
CFE 2023 hors CCI 84 421 21 741 4 030 2 673 735 682 1 376 115 658
Frais de CCI 2023 (ligne 31) 4 561 1 164 210 145 37 0 0 6 117
Frais de gestion 410 105 19 13 3 0 0 550
CFE 2023 avec frais de CCI 89 392 23 010 4 259 2 831 775 682 1 376 122 325
Lieux d'imposition Report
9000, boulevard
de
STRASBOURG
Tunnel JENNER 9001, rue MARC BLOCH 9001, place SCHUMAN
Avenue du
MONT LE
COMTE
Rue CASIMIR
PERIER TOTAL
Valeurs locatives des biens passibles
d'une taxe foncière 2023 (ligne 1) 409 511 5 255 5 184 4 802 5 055 5 055 4 700 439 562
Somme des taux 2023 (ligne 17) 25,07% 25,07% 25,07% 25,07% 25,07% 25,07%
CFE brute 102 664 1 317 1 300 1 204 1 267 1 267 1 178 110 197
CFE lissée 110 473 1 362 1 345 1 243 1 309 1 309 1 178 118 219
Frais gestion CFE (ligne 24) 3 468 43 42 39 41 41 38 3 712
Taxes spéciales équipement 1 717 20 20 19 20 20 18 1 834
CFE 2023 hors CCI 115 658 1 425 1 407 1 301 1 370 1 370 1 234 123 765
Frais de CCI 2023 (ligne 31) 6 117 0 72 0 70 70 63 6 392
Frais de gestion 550 0 7 0 7 7 5 576
CFE 2023 avec frais de CCI 122 325 1 425 1 486 1 301 1 447 1 447 1 302 130 733
Récapitulatif des bases & avis de CFE 2023 DaDI MR RRi CE] ES] LS ES] LS ES Er
Mie) ES CC) CO] Ce) Ne un
LILE
sous
otisations URSSAF, d
24
• 1.4.2 - Les aides aux salaires
Le tableau ci-dessous détaille les aides au salaires reçues.
• 1.4.3 – L’économie résultant de la baisse de cotisations URSSAF en remplacement du CICE
- 1.4.3.1 – Economie du Délégataire
Les éléments de calcul sont détaillés dans le tableau ci-après :
- 1.4.3.2 – Economie du Sous-traitant
L’économie correspondant aux prestations de sous-traitance est actualisée en fonction de l’évolution du taux de réduction de cotisations URSSAF, de l’activité réelle mesurée en kilomètres, et des indices salariaux.
Aides Bus/Tram Funiculaire PMR Total
URSSAF - Réduction Générale des Cotisations Patronales 119 666,99 3 215,10 - 122 882,09
URSSAF - Allègement Chômage - - -
RETRAITE - Allègement IRC (Retraite complémentaire) 23 737,51 638,13 - 24 375,64
TOTAL 143 404,50 3 853,23 - 147 257,73
Aides affectées à l'activité DSP PMR - Mobifil -
Aides affectées à l'activité Bus/Tram et Funiculaire 147 257,73
Montant des aides déclarées pour l'année 2023
Nombre de
salariés
éligibles
Masse salariale
correspondante Taux
Economie de
cotisations
URSSAF
618 23 193 513 € 6% 1 391 610,75 €
Economie URSSAF Sous-traitant Sous-traitance lignes 12-13-21 Autre sous-traitance bus / cars Sous-traitance véhicule 9 places Total 2023
Economie prévue dans la Convention (en euros 2016) 59 540 46 092 1 107 106 739
Evolution d'activité TNI (en km) x 970.141 / 953.230 x 527.982 / 498.571 x 21.995 / 20.244
Indexation salaires (Sn / So) x 130,1725 / 113,0000 x 130,1725 / 113,0000 x 130,1725 / 113,0000 x 130,1725 / 113,0000
Economie réelle (en euros 2022) 69 804,69 56 228,81 1 385,33 127 418,83 FIAT 7
ool[oolfo0llool[oc III
o0][00]|[00]|[00 [00 5010 EEE OL OL OC IL ES | | ESS à DOG À Fc À ESS 2 7 À CERAS | | EE A
taires
" iaux
25
1.5 – Les services complémentaires
• 1.5.1 – Les services supplémentaires et spéciaux
En raison de la forte affluence des spectateurs liée à l’accession du HAC à la ligue 1 de football, la Communauté urbaine a souhaité renforcer la desserte du Stade Océane.
La rémunération de ces services supplémentaires est prévue par l’article 6.6 de la Convention.
Dates Nature
Navettes
Montivilliers
Navettes
Harfleur
Gonfreville
Navettes
Gare
Total
navettes
Nombre de
passagers
Navettes
prévues au
Contrat
Navettes en
supplément
Prix pour
2 navettes
€ 2016
Prix par
navette en
supplément
€ 2016
Montant HT
en € 2016
10/01/2023 Championnat 2 2 4 8 730 5 3 - 318,00 954,00
13/01/2023 Championnat 2 2 4 8 542 5 3 - 318,00 954,00
03/02/2023 Championnat 2 2 4 8 696 5 3 - 318,00 954,00
18/02/2023 Championnat 2 2 4 8 466 5 3 - 318,00 954,00
04/03/2023 Championnat 2 2 4 8 380 5 3 - 318,00 954,00
18/03/2023 Championnat 5 3 8 16 2200 5 11 - 318,00 3 498,00
08/04/2023 Championnat 2 2 4 8 620 5 3 - 318,00 954,00
22/04/2023 Championnat 2 2 4 8 840 5 3 - 318,00 954,00
06/05/2023 Championnat 2 2 4 8 880 5 3 - 318,00 954,00
22/05/2023 Championnat 2 2 4 8 1290 5 3 - 318,00 954,00
02/06/2023 Championnat 4 4 8 16 2600 5 11 - 318,00 3 498,00
20/08/2023 Championnat 4 4 8 16 2300 5 11 - 318,00 3 498,00
03/09/2023 Championnat 4 4 8 16 2680 5 11 - 318,00 3 498,00
24/09/2023 Championnat 4 4 8 16 2240 5 11 - 318,00 3 498,00
01/10/2023 Championnat 4 4 8 16 2640 5 11 - 318,00 3 498,00
20/102023 Championnat 4 4 8 16 2860 5 11 - 318,00 3 498,00
12/11/2023 Championnat 4 4 8 16 2810 5 11 - 318,00 3 498,00
03/12/2023 Championnat 6 6 8 20 3260 5 15 - 318,00 4 770,00
17/12/2023 Championnat 4 4 8 16 3400 5 11 - 318,00 3 498,00
61 59 116 236 33434 44 838,00
1,2033
53 953,57
Totaux
Coefficient d'indexation A
Total en euros 2023 PTIT Tr 7
DIDIEIDI v PTIT 7 7
90/L90/[00/[00/[00 6506] A
26
• 1.5.2 – La prolongation de l’utilisation des véhicules
Dans le cadre de la transition énergétique, la Communauté urbaine Le Havre Seine Métropole a choisi de convertir une partie du parc actuel vers un parc Bio GNV. Cette transition nécessite du temps, pour sélectionner les nouveaux véhicules, adapter les ateliers et les parkings, former les conducteurs et les techniciens. Dans l'attente, il convient de prolonger l'utilisation des véhicules gasoil au-delà de la durée de 14 ans prévue au contrat. En cas de défaillance d’un organe important sur ces véhicules, l’article 21.5 de la Convention prévoit que la Communauté urbaine participe aux coûts de remise en état.
• 1.5.3 – Les conséquences des travaux sur le site de Toulouzan
Pour l’avitaillement des nouveaux véhicules GNV, la Communauté urbaine a installé une station de compression GNV sur le site de maintenance bus rue Marcel Toulouzan. Les couts supportés par le Délégataire pendant la durée des travaux sont compensés en fonction du bordereau de prix prévu dans l’avenant 11.
• 1.5.4 – Les prestations effectuées pour le compte de tiers
En 2023, Transdev Le Havre a permis à plusieurs de ses collaborateurs de réaliser des missions d’assistances auprès du groupe Transdev, afin de compléter leurs expériences et de pouvoir envisager des évolutions. Les prestations représentent 86 jours de travail et ont été évaluées à 39.079,06 euros HT. La facturation correspondante est reversée à l’Autorité Organisatrice.
N° Véhicule Organe remplacé Numéro de Chassis Immatriculation
Première
mise en
circulation
Marque Type Norme
Prise en
charges A.O.
(€2016)
211 Pont WEB62829010600974 BR-840-JV 27/07/2007 MERCEDES ART EURO 4 18 750,00
519 Boite de vitesse WEB62808510601032 BW-537-SE 27/07/2007 MERCEDES STD EURO 5 13 500,00
529 Boite de vitesse WEB62808510601618 CT-063-LE 24/07/2008 MERCEDES STD EURO 5 13 500,00
545 Moteur WEB62808510602441 AC-650-LX 19/08/2009 MERCEDES STD EEV 17 250,00
545 Boite de vitesse WEB62808510602441 AC-650-LX 19/08/2009 MERCEDES STD EEV 13 500,00
76 500,00
1,2815
98 032,23
Total
Indice Rn/Ro
Total en euros 2022
Février Mars Avril Mai Total
Gardiennage par deux agents Par jour ouvrable 14 27 24 18 83 387,19 32 136,77
Gardiennage par deux agents Par jour férié 1 3 4 774,22 3 096,88
Gardiennage par deux agents Par dimanche 2 4 5 3 14 425,81 5 961,34
Deux remisiers supplémentaires Par jour férié 16 31 30 22 99 594,4 58 845,60
Total 100 040,59
1,1780
117 847,82
Coefficient d'indexation C
Total en euros 2023
Prise en
charges A.O.
(€2016)
Coûts supportés par le Délégataire Périodicité
Nombre de jours Prix unitaire
Euos 2016 F1 rar lralr ir Go DILIDIE
FI 7
00]|[00]|[00]|[00||00 5010 A
vw,
tion du niveau des
2023 de DE
nent
27
1.6 – Les intéressements et les pénalités
• 1.6.1 – Intéressements et pénalités en fonction du niveau des recettes
- 1.6.1.1. – Les recettes de trafic
L'objectif de recettes de trafic se calcule de la manière suivante :
Les recettes trafic enregistrées en 2023 se montent à 13.713.259,21 euros H.T. (Cf. paragraphe 6.2 du compte-rendu d’activité).
Ces recettes étant inférieures à la valeur plancher, le Délégataire doit verser à l’Autorité Organisatrice une pénalité égale à la différence entre les recettes enregistrées et la valeur plancher :
13.804.284,51 -13.713.259,21 = 91.025,30 €
- 1.6.1.2. – Les recettes diverses
Conformément à l’article 30 de la Convention, les écarts sur recettes diverses sont calculés indépendamment les uns des autres.
Lorsque les recettes réelles sont inférieures à l’engagement contractuel, le Délégataire verse à l’Autorité Organisatrice une pénalité correspondant à la différence entre l’engagement contractuel et le montant des recettes réelles HT. Cette pénalité est hors du champ d’application de la TVA.
Lorsque les recettes réelles HT sont supérieures à l’engagement contractuel, l’Autorité organisatrice verse au Délégataire un intéressement correspondant à 50 % de l’écart. Cet intéressement est soumis à la TVA, au taux applicable aux recettes
correspondantes.
Les produits du Pôle d’Echange des Gares sont traités en transparence. Ils ne donnent lieu ni à pénalité, ni à intéressement.
Le tableau ci-dessous détaille le calcul des pénalités et intéressements au titre de l’année 2023.
Valeur plafond Valeur plancher
Rtraf ic : Recettes commerciales Ro trafic avenantée : 14 449 892,99 12 994 661,00
Variation d'offre : 29 335,46 - 29 335,46 -
Gratuité pics de pollution 32 700,00 - 32 700,00 -
Index : 1,0674 1,0674
Ro traf ic actualisées : 15 357 599,13 13 804 284,51
Recettes diverses Engagement 2022 Valeur 2016 Index Engagement 2022 Actualisé 2022 Réel 2023 Ecarts Pénalités Délégataire Intéressement Délégataire
Ecart net
Communauté
Urbaine
Recettes publicitaires 141 355,41 1,2689 179 365,88 224 163,91 44 798,03 - 22 399,02 22 399,01
Produits des infractions (valeur plancher) 284 777,68 1,0567 300 924,57 270 995,10 29 929,47 - 29 929,47 - - -
Recettes vélos (loyers échus au 31/12/23) 215 450,44 1,0567 227 666,48 263 427,81 35 761,33 - 17 880,67 17 880,66
Produits financiers 30 000,00 1,0567 31 701,00 470 819,26 439 118,26 - 219 559,13 219 559,13
Produit du Pôle d'Echange des Gares 75 000,00 1,0567 79 252,50 164 100,28 84 847,78 - - 84 847,78
Totaux 746 583,53 818 910,43 1 393 506,36 574 595,93 29 929,47 - 259 838,82 344 686,58
Actualisation 2023 Pn/Po 1,2689
Actualisation 2021 Pn/Po 1,0567 (Cf. avenant 11, aricle 6.2) FIAT 7
ne SRE L4 FI 7
00|[00/[00][00 [00 JE A
istré | | | -
23
ALERT 1 AS :
LS v "4 % -
NE à | V 28
• 1.6.2 – Intéressement sur le niveau de validations
L'objectif de validations se calcule de la manière suivante :
En 2023, le réseau a enregistré 20.858.255 validations (Cf. paragraphe 5.3 du compte- rendu d’activité).
Ce nombre étant inférieur à la valeur plancher, le Délégataire doit verser à l’Autorité Organisatrice une pénalité de 0,025 € par validation manquante :
(21.818.841,40 – 20.858.255) x 0,025 = 24.014,66 €
• 1.6.3 – Détermination des autres bonus/malus
a. Qualité du service
Pour inciter le Délégataire à mener des actions ayant pour objectif d’améliorer la qualité de service, un système de bonus/malus a été mis en place. Les résultats sont présentés dans le Compte-rendu d'activités 2023, au paragraphe 14.3. Les impacts financiers sont rappelés dans le tableau ci-dessous :
Ces montants n’entrent pas dans le champ d’application de la TVA.
b. Programme de certifications
Le Délégataire a rempli tous les objectifs prévus en matière de certification (Cf. paragraphe 14.4 du compte-rendu d’activité). Le Délégataire n’encourt donc aucune pénalité à ce sujet au titre de l’année 2023.
Valeur plafond Valeur plancher
Validations Objectif avenanté : 25 395 328,00 21 851 841,40
Gratuité pics de pollution 33 000,00 - 33 000,00 -
Intéressement : 25 362 328,00 21 818 841,40
Qualité de service et protection de
l'environnement Valeur 2016
Montant
actualisé
Ponctualité départ - -
Ponctualité ligne 5 300,00 6 243,40
Propreté 34 000,00 40 052,00
Information voyageur 30 000,00 35 340,00
Accessibilité 20 000,00 - 23 560,00 -
Taux de contrôle 10 000,00 - 11 780,00 -
Taux de fraude 20 000,00 - 23 560,00 -
Totaux 19 300,00 22 735,40
Actualisation 2023 Cn 1,1780 PINOT T7
CEE |] ES 7 ] ESS ET LESS URSS | 1 SRE | JA
el Lee ee ne nel) me
(CNIL) EN) ) EN) En) | un
= È LT î
“Si 29
1.7 – Redevances pour usage des véhicules utilisés pour le service location
L’article 15.2 de la Convention prévoit une indemnité de réemploi de 0,406 € HT par kilomètre pour les services spéciaux et occasionnels effectués avec le matériel roulant mis à disposition par l’Autorité Organisatrice. Ce montant exprimé en euros 2016 HT est actualisé chaque année par application de la formule d’indexation du terme DVBn.
Transdev Le Havre et son sous-traitant ont effectué 15.742 km avec le matériel roulant mis à disposition par l’Autorité Organisatrice.
La rémunération de la collectivité est donc de :
15.742 x 0,406 x 1,2033 = 7.690,59 € H.T.
Le taux de TVA applicable étant de 20,00 %, la TVA s’élève à 1.538,12 € et la rémunération TTC s’élève à 9.228,71 € TTC. FIAT 7
ool[oolfo0llool[oc III
o0][00]|[00]|[00 [00 5010 EEE OL OL OC IL ES | | ESS à DOG À Fc À ESS 2 7 À CERAS | | EE A
2023
30
1.8 – La contribution forfaitaire nette
Les valeurs initiales des composantes de la Contribution Forfaitaire sont ajustées en fonction des options levées et des avenants signés, puis elles sont corrigées des évolutions de l’activité.
Cette partie comprend :
- le calcul de la contribution forfaitaire,
- le rappel des acomptes versés,
- le calcul du solde des opérations 2023.
• 1.8.1 - Calcul de la contribution forfaitaire
Le calcul de la contribution forfaitaire est résumé dans le tableau ci-dessous :
• 1.8.2 – L’ajustement du prix de l’électricité
La Convention prévoit un mécanisme destiné à compenser l’évolution du prix de l’électricité très supérieure pour 2023 à celle pris en compte dans les indices (Cf. avenant 11, article 6.1). Le calcul est détaillé ci-après.
Valeur initiale de
référence
Valeur avenantée
de référence 2016
Variation +/-
de l'offre
Valeur avenantée
de référence
ajustée de l'offre
Index Montant HT
DFn Charges fixes hors PMR 18 708 746,88 20 135 261,00 20 135 261,00 1,1780 23 719 337,46
DFn Charges fixes PMR 322 819,11 406 289,19 - 406 289,19 1,1780 478 608,66
DVTn Charges variables tramway 6 785 461,80 6 267 073,00 145 373,63 - 6 121 699,37 1,2515 7 661 306,76
DVBn Charges variables bus 24 685 777,71 25 037 525,85 8 287,92 25 045 813,77 1,2033 30 137 627,71
DVFn Charges variables funiculaire 695 185,83 695 185,83 5 654,11 700 839,94 1,1797 826 780,88
DPMRn Charges variables du service PMR 380 563,27 459 972,27 1 538,94 461 511,21 1,2033 555 336,44
Dan Charges de sous-traitance PMR 557 911,00 1 059 359,15 4 746,63 - 1 054 612,52 1,2037 1 269 437,09
Dan Charges de sous-traitance hors PMR 1 983 288,93 5 521 874,60 168 258,42 5 690 133,02 1,2037 6 849 213,12
DRn Charges en transparence 630 998,30 - 709 789,12 - 651 278,62 - 1 361 067,74 - 1,0000 1 361 067,74 -
53 488 756,23 58 872 751,77 617 659,49 - 58 255 092,28 11 881 488,10 70 136 580,38
CFn nette des sces supplémentaires : 70 136 580,38
T.V.A. à 10 % : 7 013 658,04
Contribution forfaitaire nette TTC : 77 150 238,42
CFn nette = Dn
CFn = Dn
Composante
Valeurs exprimées en € HT PINOT T7
ENS ESS ARE ENESI
un PTIT 7 7 (CNIL) EN) ) EN) En) |
iculaire.
= 5.070,18€
Communauté
31
Le volume d’électricité prévu au contrat pour l’année 2023 (Vc (N)) se monte à 4.953.087 KWh pour le tramway et 86.672 KWh pour le funiculaire.
Le volume d’électricité consommé pour l’année 2023 (Vrl (N)) se monte à 4.638.648 KWh pour le tramway et 85.612 KWh pour le funiculaire.
Le volume à retenir minimum (Vrl (N) : Vc (N)) est donc :
Pour le tramway, de 4.638.648 KWh
Pour le funiculaire, de 85.612 KWh
Le prix unitaire prévu au contrat de DSP pour l’année 2023 est de 0,080 € 2016 par KWh pour le tramway et de 0,125 € 2016 par KWh pour le funiculaire.
L’indice En/Eo se monte pour l’année 2023 à 2,2127.
Après indexation, le prix unitaire contractuel de l’année 2023 est donc : Pour le tramway, de 0,1770 € 2023 par KWh
Pour le funiculaire, de 0,2766 € 2023 par KWh
Le coût unitaire d’achat de l’électricité pour l’année 2023 assis sur la base des factures est :
Pour le tramway, de 0,4977 € 2023 par KWh
Pour le funiculaire, de 0,5973 € 2023 par KWh
Le montant de la compensation se calcule donc de la façon suivante :
4.638.648 x (0,4977 - 0,1770) + 85.612 x (0,5973 - 0,2766) = 1.515.070,18 €
• 1.8.3 - Suivi des acomptes
Ces tableaux récapitulent les différents mouvements de fonds entre l’Autorité Organisatrice et le Délégataire concernant :
- les charges d'exploitation Dn,
- le reversement des recettes encaissées pour le compte de la Communauté urbaine,
- la redevance d'occupation du domaine public. FIAT 7
oolloolfo0llool[o0 ILE
o0][00]|[00]|[00 [00 5010 A Fa Fe FC a fa a ES | | ESS à DOG À Fc À ESS 2 7 À CERAS | | EE Arr
Communauté
-1.242,06
32
Soit :
Acomptes 2023 suivant article 31.2 de la Convention
Reversement des recettes encaissées pour le compte de la Communauté urbaine
Hors régularisation des produits financiers 2022 pour -1.242,06
euros déduits du versement du 19/02/2023
Date de
disponibilité Montant TTC
des fonds
en valeur Mois
19/01/2023 Janvier 6 509 548,10
23/02/2023 Février 6 509 548,10
15/03/2023 Mars 6 509 548,10
14/04/2023 Avril 6 509 548,10
17/05/2023 Mai 6 509 548,10
16/06/2023 Juin 6 509 548,10
17/07/2023 Juillet 6 509 548,10
11/08/2023 Août 6 509 548,10
20/09/2023 Septembre 6 509 548,10
12/10/2023 Octobre 6 509 548,10
15/11/2023 Novembre 6 509 548,10
19/12/2023 Décembre 6 509 548,10
Total : 78 114 577,20
Libellé
Date de
disponibilité Montant TTC
des fonds
en valeur Mois
19/02/2023 Janvier 1 235 318,56
19/03/2023 Février 1 348 697,00
20/04/2023 Mars 1 326 443,97
19/05/2023 Avril 1 114 015,12
20/06/2023 Mai 1 262 305,78
20/07/2023 Juin 1 339 022,39
18/08/2023 Juillet 1 370 740,60
20/09/2023 Août 1 422 856,20
20/10/2023 Septembre 1 518 436,05
19/11/2023 Octobre 1 554 008,15
19/12/2023 Novembre 1 347 073,25
18/01/2024 Décembre 1 330 706,96
21/02/2024 Régul. produits financiers 74 964,61
Total : 16 244 588,64
Libellé FIAT 7
ool[oolfo0llool[oc III
o0][00]|[00]|[00 [00 5010 EEE OL OL OC IL ES | | ESS à DOG À Fc À ESS 2 7 À CERAS | | EE A
33
Acomptes versés à la Communauté urbaine au titre de la redevance d'occupation du domaine public
• 1.8.4 – Solde des opérations
Le solde des opérations 2023 est synthétisé dans le tableau ci-dessous :
Date de
disponibilité Montant TTC
des fonds
en valeur Mois
25/05/2023 Janvier à Mars 174 006,75
15/09/2023 Avril à Juin 174 006,75
05/12/2023 Juillet à Octobre 232 009,00
15/01/2024 Novembre à Décembre 116 004,50
Total : 696 027,00
Libellé
H.T. TVA TTC
Contribution forfaitaire § 1.8.1 70 136 580,38 7 013 658,04 77 150 238,42 78 114 577,20 964 338,78 -
Ajustement du prix de l'électricité § 1.8.2 1 515 070,18 151 507,02 1 666 577,20 1 666 577,20 Services supplémentaires et spéciaux § 1.5.1 53 953,57 5 395,36 59 348,93 59 348,93
Prolongation d'utilisation des véhicules § 1.5.2 98 032,23 9 803,22 107 835,45 107 835,45
Travaux sur le site de Toulouzan § 1.5.3 117 847,82 11 784,78 129 632,60 129 632,60
Prestations effectuées pour le compte de tiers § 1.5.4 39 079,06 - 3 907,91 - 42 986,97 - 42 986,97 -
Recettes encaissées pour le compte de la CU § 1.8.3 14 753 117,24 - 1 491 471,40 - 16 244 588,64 - 16 244 588,64 - -
Pénalités sur engagement de recettes trafic § 1.6.1.1 91 025,30 - - 91 025,30 - 91 025,30 -
Intéressement aux recettes diverses (TVA 20%) § 1.6.1.2 40 279,69 8 055,94 48 335,63 48 335,63
Intéressement aux recettes diverses (exo TVA) § 1.6.1.2 219 559,13 - 219 559,13 219 559,13 -
Pénalités sur engagement de recettes diverses § 1.6.1.2 29 929,47 - - 29 929,47 - 29 929,47 -
Intéressement sur le niveau de validations § 1.6.2 24 014,66 - - 24 014,66 - 24 014,66 -
Intéressement qualité de service § 1.6.3 22 735,40 - 22 735,40 22 735,40 Coût net pour la Communauté Urbaine 57 266 892,67 5 704 825,05 62 971 717,72 62 089 547,69 882 170,03
Redevance d'occupation domaine public § 1.4 571 567,50 - 114 313,50 - 685 881,00 - 696 027,00 - 10 146,00 Redevance points hauts radio § 1.4 54 067,68 - - 54 067,68 - 54 067,68 - -
Redevance pour usage de véhicules § 1.7 7 690,59 - 1 538,12 - 9 228,71 - 9 228,71 -
Soldes 56 633 566,90 5 588 973,43 62 222 540,33 61 339 453,01 883 087,32
Acomptes versés
par la CU
Soldes à payer
par la CU
Réel 2023 ee CUIR LR IL: L Ph
PTIT Tr 7
CEE |] ES 7 ] ESS ET LESS URSS | 1 SRE | JA
PTIT 7 7
JEU OEIL IL IL un
ww
1 Ke LP L\
.
LS
34
2. LES COMPTES D’EXPLOITATION
Dans cette partie sont regroupés :
• Les comptes annuels du Délégataire, certifiés par les Commissaires aux Comptes,
• Le compte d’exploitation au format défini par la Convention,
• Les autres informations financières.
2.1 – Les comptes annuels du Délégataire
Les comptes présentés sont les comptes certifiés par les Commissaires aux Comptes. un pp Ce Ce Ce C1 Ce CE Ce OC O0 || O0 DILILIE ef (CN ]C LES I(e Me) L00][00 [00/00 FILE
DocuSign Envelope ID: 68CC0705-B40F-41E1-B25A-BDS5F4880BA6C
mazars
Tour Exaltis
61, rue Henri Regnault
92075 Paris La Défense Cedex
TRANSDEV LE HAVRE S.A.S
Rapport du commissaire aux comptes
sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2023
Mazars
Société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes à directoire et conseil de surveillance
Capital de 8 320 000 euros - RCS Nanterre 784 824 153
35 Be] Es ES ER RRE FRA UT UNTENTIR
DocuSign Envelope ID: 68CC0705-B40F-41E1-B25A-BDS5F4880BA6C
TRANSDEV LE HAVRE S.A.S
Société par actions simplifiée unipersonnelle
RCS : Le Havre 380 089 664
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2023
A l'associé unique de la société TRANSDEV LE HAVRE SAS,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par décision de l'associé unique, nous avons
effectué l'audit des comptes annuels de la société TRANSDEV LE HAVRE S.A.S relatifs à l'exercice
clos le 31 décembre 2023, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français,
réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi
que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Fondement de l'opinion
Référentiel d'audit
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France.
Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder
notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie
« Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent
rapport.
Indépendance
Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le
code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur
la période du 1° janvier 2023 à la date d'émission de notre rapport.
TRANSDEV LE HAVRE S.A.S 4 Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2023
36 DaDI MR RRi CE] ES] LS ES] LS ES Er
Mie) ES CC) CO] Ce) Ne un
DocuSign Envelope ID: 68CC0705-B40F-41E1-B25A-BDS5F4880BA6C
Justification des appréciations
En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à
la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes
auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère
approprié des principes comptables appliqués et sur le caractère raisonnable des estimations
significatives retenues et sur la présentation d'ensemble des comptes.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans
leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d'opinion
sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en
France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.
Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la
situation financière et les comptes annuels adressés à l'associé unique
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes
annuels des informations données dans le rapport de gestion du président et dans les autres
documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés à l'associé unique.
Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations
relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce.
Responsabilités de la direction et des personnes
constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux
comptes annuels
Il'appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément
aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle
estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies
significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la
société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les
informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable
de continuité d'exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le président.
TRANSDEV LE HAVRE S.A.S 2 Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2023
37 DaDI MR RRi Ê EN] LES TES] CES CES TS TE Jar
Ê ns
J
=
el
PTIT 717
CES: | LES LU | | LS CSN | CE | LE
DocuSign Envelope ID: 68CC0705-B40F-41E1-B25A-BDS5F4880BA6C
Responsabilités du commissaire aux comptes relatives
a l'audit des comptes annuels
Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance
raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies
significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois
garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de
systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes
ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement
s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions
économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des
comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en
France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit.
En outre :
+ __ilidentifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives,
que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des
procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et
appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative
provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une
erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les
fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
e il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures
d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité
du contrôle interne ;
+ il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable
des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant
fournies dans les comptes annuels ;
+ il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de
continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d’une incertitude
significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la
capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments
collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou
événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à
l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les
informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces
informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec
réserve ou un refus de certifier ;
TRANSDEV LE HAVRE S.A.S 3 Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2023
3 né il p 4 “ nr J}
SAS 1 ; " 'U
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38 pp Miel ei OO DO DILILIL] Me)
Le0]|00||00 DILILIEI
DocuSign Envelope ID: 68CC0705-B40F-41E1-B25A-BDS5F4880BA6C
+ il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels
reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.
Le Commissaire aux comptes
Mazars
Paris La Défense, le 4 avril 2024
DocuSigned by:
Eddy butuli 14B241785473473...
Eddy Bertelli
Associé
TRANSDEV LE HAVRE S.A.S
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2023
39 SAIAEEEE FRA UT UNTENTIR
DocuSign Envelope ID: 68CC0706-B40F-41E1-6254 BD5F4880B46C
GROUPE TRANSDEV
COMPTES ANNUELS
TRANSDEV LE HAVRE
SIREN: 380089664
ADRESSE: 31 route de là Chénaie BP 20018 76930 Octeville-sur-Mer
DATE DE CLOTURE : 31/12/2023
(H transdev
40 o [IDIDIDIN AE
D D DIEIEI RE FFE ue
ssl
DocuSign Envelope ID: 68CC0705-B40F-41E1-B25A-BD5F4880BA6C
TRANSDEV LE HAVRE Comptes annuels 2023
A - ETATS FINANCIERS
Bilan actif
| souscrit non
Frais d'établissement
Frais de développement
Concessions,brevets et droits similaires
Fonds commercial (1)
immobilisations incorporelles 1851
sur immobilisations i Iles
TOTAL immobilisations 1 852
ins
Constructions 543 65
Installations techniques, matériel 1 295
immobilisations corporelles 2 694 92
Immobilisations en cours
et aco
TOTAL immobilisations
Participations selon la méthode de meq
participations
Créances rattachées à des participations
titres immobilisés
Prêts
immobilisations financières
TOTAL immobilisations
Total Immobilisé
Matières premières, approvisionnements
En cours de production de biens
En cours de production de services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
TOTAL Stock
et acomptes versés sur commandes 128 128 15
Clients et comptes rattachés (3) 1 290 1 288 3 582 54
créances (3) 15 164 02 15 164 02 15 078
| souscrit et non versé
TOTAL Créances 16 454 16 452 18 661
urs mobilières de placement
(dont actions propres: )
Dis ibilités
TOTAL
Ch constatées d'avance (3
Total Circulant
Frais d'émission d'emprunt à étaler (IV)
Prime de remboursement des obligations (V)
Ecarts de conversion actif
Total Général (1! à
Renvois -Dont droit au bail
2)- Dont immobilisations financières à - 1 an
3)- Dont créances d' et cha constatées d'avance à +1an
41 DIDIDILI FFF
DIDIDIET FE
DocuSign Envelope ID: 68CC0705-B40F-41E1-B25A-BD5F4880BA6C
TRANSDEV LE HAVRE Comptes annuels 2023
Bilan passif
CTENIELZENTS Exercice N Exercice N-1
Capital social ou individuel dont versé : 340 800 340 800] 340 800
Primes d'émission, de fusion, d'apport, … 0 0
Ecarts de réévaluation dont écart d'équivalence © 0 0
Réserve légale 34 080] 34 080
Réserves statutaires ou contractuelles 0 0
Réserves réglementées gontrdsenve des Prev 0 0 0
Autres réserves ni ales d' sera Fe SUVTES 0 0 0
TOTAL Réserves 34 080 34 080
Report à nouveau 449 443 3 182 342
RÉSULTAT DE L'EXERCICE {bénéfice ou perte) 850 312 824 200
Subventions d'investissement 649 987
Provisions réglementées 0 0
TOTAL CAPITAUX PROPRES (1) 1 675 284 4 382 410]
Produit des émissions de titres participatifs 0 0
Avances conditionnées 0 0
TOTAL AUTRES FONDS PROPRES (If) 0 0]
Provisions pour risques 2 500] 4 776
Provisions pour charges 0] 45 086
TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES ({il) 2 500 49 862]
Emprunts obligataires convertibles 0 0
Autres emprunts obligataires 0 0
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 0 0
primes et dettes financières dont emprunts participatifs : O 17687 26 170
TOTAL Dettes financières 17 687 26 170!
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 622 547 107
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 7 016 606 6 426 826]
Dettes fiscales et sociales 9 536359 8 452 455
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 142 786 128 059
Autres dettes 3 014 509 2 688 179
TOTAL Dettes d'exploitation 19 710 883] 18 242 626]
Produits constatés d'avance 111 233] 381 419
TOTAL DETTES (1) (IV) 19 839 803] 18 650 215
Ecart de conversion Passif (V) 0 0
TOTAL GENERAL - PASSIF (1 à V) 21 517 588 23 082 487]
Renvois {1}-Dettes à +1 an 10 883 16 807
{1} Dettes à -1 an 19 828 921 18 633 408
- dont concours bancaires courants et soldes créditeurs des banques 0 0
42 RAP RAS sut
DocuSign Envelope ID: 68CC0705-B40F-41E1-B25A-BD5F4880BA6C
TRANSDEV LE HAVRE Comptes annuels 2023
Compte de résultat
2 Crete
COMPTE DE RESULTAT Exercice N-1 DES Exportation
Ventes de marchandises 0 0 0 O
Production vendue biens 0 0 0] 0
Production vendue services 72 509 615 0 72 509 615 67 739 279
Chiffres d'affaires nets 72 509 615 0 72 509 615 67 739 279
Production stockée 0 0
Production immobilisée 0] 0
Subventions d'exploitation 0} 1 333
Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges 1931 060 2 173 025
Autres produits 3 930 10 085
Total des produits d'exploitation (1) 74 444 60) 69 923 723]
Achats de marchandises (y compris droits de douane) 0
Variation de stock (marchandises) 0} 0
Achats de matières premières et autres approvisionnements (y compris droits de douane) 7 481 043 6922 749
Variation de stock (matières premières et approvisionnements) -873 103 -65 512
Autres achats et charges externes (1) 23 489 299 20 727 840]
Impôts, taxes et versements assimilés 1 837 573 1 846 940
Salaires et traitements 29 229 627 27 098 852
Charges sociales 10 646 188 10 677 643
sur immobilisations -dotations aux amortissements 599 249 689 960)
. , . -dotations aux provisions 0] 0]
Dotations d'exploitation Sur actif circulant : dotations aux provisions 16 234 158
Pour risques et charges : dotations aux provisions 5 788] 24 619
Autres charges 744 775 724 220]
Total des charges d'exploitation (ii 73 176 674 68 647 470
RÉSULTAT D'EXPLOITATION 1 267 932 1 276 253
Bénéfice attribué ou perte transférée (III) 0 0
Perte supportée ou bénéfice transféré (IV) 0 0
Produits financiers de participations 0 0|
Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé 0! 0]
Autres Intérêts et produits assimilés (2) 470 049 0
Reprises sur provisions et transferts de charges 0} 0
Différences positives de change ol 0|
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement 0
Total des produits financiers (V) 470 04 0
Dotations financières aux amortissements et provisions 0]
Intérêts et charges assimilées (3) 252 025 943)
Différences négatives de change 0] 0
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement 0 0
Total des charges financières (VI) 252 025 9431
RÉSULTAT FINANCIER {V-VI) 218 024 -943
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS {I-I1+111-1V+V-VI) 1 485 956] 1 275 309
43 Eee) NNNANNANANAN
DocuSign Envelope ID: 68CC0705-B40F-41E1-B25A-BD5F4880BA6C
TRANSDEV LE HAVRE Comptes annuels 2023
Compte de résultat suite
Produits exceptionnels sur opérations de gestion
Produits exceptionnels sur opérations en capital
sur et transferts de
Total des
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
Charges exceptionnelles sur opérations en capital
Dotations exce nelles aux amortissements et
Total des
EXCEPTIONNEL -VI
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise {
Im sur les bénéfices
TOTAL DES PRODUITS (1 + IH + V +
TOTAL DES CHARGES {Il + 1V + VI + VII + IX +
OU PERTE des - total des
1 redevance crédit bail mobilier
1 redevance crédit bail immobilier
2)}- Dont concernant les liées 470 049
3)- Dont intérêts concernant les liées
Renvois
44 LILI Ce 1 a Ce 1 nie)
Re IR. IINIRIER IRIS) ele. E
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TRANSDEV LE HAVRE Comptes annuels 2023
B - ANNEXE DES COMPTES ANNUELS
1. ACTIVITE :
1.1. Contrat géré
Notre société gère les transports publics de voyageurs de la Communauté Urbaine Le Havre Seine Métropole
dans le cadre d’un contrat de Délégation de Service Public (DSP) d'une durée de six années dont le terme est le
31 décembre 2023.
Au cours de l'exercice, notre société s'est vue attribuer le nouveau contrat de DSP qui porte sur la période du
Ler janvier 2024 au 31 décembre 2029.
1.2. Faits caractéristiques et évènements marquants de l'exercice
Néant
2. PRINCIPES COMPTABLES :
Les comptes annuels sont établis conformément aux dispositions du Code de Commerce et du règlement ANC
2014-03 relatif au plan comptable général modifié par le règlement ANC 2018-01 du 20 avril 2018.
2.1. Principes généraux appliqués
Les comptes annuels sont établis conformément aux principes comptables français en vigueur.
Les comptes sont présentés en euros.
2.2. Durée de l'exercice comptable
L'exercice a une durée de 12 mois couvrant la période du 1er janvier 2023 au 31 décembre 2023.
2.3. Changements de méthodes comptables
Aucun changement de méthode comptable n'est intervenu sur l'exercice.
3. REGLES ET METHODES COMPTABLES :
L'évaluation des éléments inscrits en comptabilité a été pratiquée par référence à la méthode dite des coûts
historiques. Plus particulièrement, les modes d'évaluation décrits ci-après ont été retenus pour les divers
postes des comptes annuels.
45 RRRRRASSSSSEETE LUE | ER RES] LT CRE | | BSS 1 LEE) J'EEAr a me Dabq Ce] Co 2 Co 1 Lo 1 Ces] Ces] Ce] a! [ES] ESS fa] ES CSI CES | EN LS
DocuSign Envelope ID: 68CC0705-B40F-41E1-B25A-BD5F4880BA6C
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3.1. Immobilisations incorporelles
- Les logiciels informatiques sont amortis sur une durée comprise entre 1 et 3 ans.
- En 2018, une immobilisation incorporelle a été comptabilisée pour un montant brut de 168.471 Euros, en
contrepartie de l'engagement pris dans la convention de DSP de reprendre le personnel avec son ancienneté.
Elle est amortie en linéaire sur la durée de la DSP, soit 6 ans.
3.2. Immobilisations corporelles
- Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou à leur coût de production. Ces
derniers ne comprennent aucune quote-part de frais financiers ou de frais généraux.
- Les poteaux et arrêts acquis par notre socété sont des biens de retour. Au terme de la DSP, ils sont remis
gratuitement à l'Autorité Organisatrice.
- Les autres immobilisations corporelles acquises par notre société pour l'exploitation du service sont des biens
de reprise. Il peuvent être repris par l'Autorité Organisatrice au terme de la DSP à leur valeur nette comptable.
- Les infrastructures, le matériel roulant, les équipements lourds, les grosses installations techniques, l'outillage
fixe de maintenance, les équipements immobiliers et leurs agencements sont mis à disposition de notre société
par l'Autorité Organisatrice en contrepartie d'une redevance pour occupation du domaine public.
- Approche par composants :
Au regard des analyses réalisées, le matériel de transport (autocars, autobus) est considéré comme un
ensemble homogène ne nécessitant pas une ventilation par composants.
- Matériel neuf :
En application de la réglementation sur les actifs, les biens sont amortis sur leurs durées de vie économiques.
Matériel mIRC
Constructions 20 ans linéaire
Agencements et installations 5Sàa20ans| linéaire
Matériel et outillage industriel 4à10ans| linéaire
Matériel neuf d'exploitation (véhicules standards) 12 ans linéaire
Matériel neuf électrique d'exploitation (véhicules standards) 12 ans linéaire
Matériel neuf d'exploitation (à fort kilométrage) 8 ans linéaire
Matériel d'exploitation (minibus) 6 ans linéaire
Matériel neuf électrique d'exploitation (minibus) 5 ans linéaire
Matériel d'exploitation (autres) 5 ans linéaire
Véhicules de service 4à5ans linéaire
Batteries véhicules électriques standards 6 ans linéaire
Batteries véhicules électriques (minibus) 5 ans linéaire
Matériel informatique 3à5ans| linéaire
Matériel de bureau 5 à 7ans linéaire
Mobilier de bureau Sàal0Oans| linéaire
- Matériel d'occasion :
En 2021, notre société a acquis un bus école âgé de 7,5 ans pour 84 K€ HT. Ce bien est amorti sur sa durée
probable d'utilisation, soit 7,5 ans.
3.3. Immobilisations financières
Non applicable.
46 n'ins.
LILI rl r (à CALE MES [ESS
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Dabq rare ait sin
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DocuSign Envelope ID: 68CC0705-B40F-41E1-B25A-BD5F4880BA6C
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3.4. Stocks
Les stocks de matières comprennent principalement le carburant et les pièces de rechange des véhicules. Ils
sont valorisés selon la méthode du coût moyen unitaire pondéré. Une dépréciation est comptabilisée lorsque la
valeur vénale de l'actif est inférieure à sa valeur nette comptable.
Les stocks de titres de transports et de masques chirurgicaux sont évalués selon la méthode du premier entré
premier sorti. Une dépréciation est comptabilisée lorsque la valeur vénale de l'actif est inférieure à sa valeur
nette comptable.
3.5. Créances et dettes
Les créances et dettes sont évaluées à leur valeur nominale. Les créances sont, le cas échéant, dépréciées par
voie de provision pour tenir compte des risques de non-recouvrement.
3.6. Provisions pour risques et charges
Les provisions pour risques et charges sont estimées en fonction des données connues de la société à la date
d'arrêté des comptes.
3.7. Information sur les capitaux propres
3.7.1. Amortissement
La société a adopté, sur le plan fiscal, l'amortissement sur les durées d'usage.
3.7.2. Subventions d'investissement
Les subventions d'investissement sont comptabilisées :
- à la date d'acquisition du bien subventionné, si la notification a déjà été reçue,
- à la date de la notification, si elle est postérieure à l'acquisition du bien subventionné.
Les subventions d'investissement sont rapportées au résultat imposable au même rythme que l'amortissement
fiscal pratiqué pour l'immobilisation correspondante.
3.8. Information sur le compte de résultat
3.8.1. Amortissement
La part correspondant à l'amortissement économique est comptabilisée en charges d'exploitation (dans la
rubrique "dotations aux amortissements").
3.8.2. Reprise des subventions d'investissement
Les quotes-parts de subventions d'investissement rapportées au compte de résultat sont comptabilisées au
crédit du compte 7771 "quotes-parts de subventions”.
47 "7
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4. AUTRES INFORMATIONS
4.1. Honoraires des commissaires aux comptes
En application du Décret n° 2008-1487 du 30 décembre 2008, l'information relative aux honoraires des
commissaires aux comptes n'est pas communiquée dans cette annexe car elle est fournie dans l'annexe aux
comptes consolidés de Transdev Group.
4.2. Engagement en matière de retraite
Hypothèses retenues pour l'évaluation des engagements de retraite :
Age de début d'activité :
Cadres 22 ans
Autres 20 ans
Age de cessation d'activité :
Cadres âge taux plein
TAM âge taux plein
Emp. / Ouv. âge taux plein
Taux de charges patronales : 42%
Taux annuel d'actualisation inflation comprise : 3,20%
Evaluation annuelle des salaires :
Cadres 1.00%
TAM 0.50%
Emp. / Ouv. 0.50%
Taux annuel d'inflation : 2,2%
Les engagements relatifs aux contrats urbains sont évalués sur la durée du contrat.
Les droits acquis par les salariés au titre des indemnités futures de fin de carrière ont été déterminés en
fonction de l'âge et de l'ancienneté de chaque salarié par application d’une méthode tenant compte
d'hypothèses d'évolution de salaires, d'espérance de vie et de taux de rotation du personnel, conformément
aux principes retenus dans le groupe Transdev.
Le contrat de DSP prenant fin au 31 décembre 2023, il n'y a plus aucun engagement hors bilan en matière de
retraite à la clôture de l'exercice 2023.
4.3. Engagements au titre des médailles du travail
Les droits acquis par les salariés au titre des médailles du travail ont été déterminés en fonction de l'âge et de
l'ancienneté de chaque salarié par application d’une méthode tenant compte d'hypothèses d'évolution de
salaires, d'espérance de vie et de taux de rotation du personnel, conformément aux principes retenus dans le groupe Transdev.
Le contrat de DSP prenant fin au 31 décembre 2023, il n'y a plus aucune provision au titre des médailles du
travail à la clôture de l'exercice 2023.
4.4. Engagements au titre du Droit Individuel à la Formation
La gestion des heures accumulées au titre du Droit Individuel à la Formation relève désormais de la Caisse des
Dépôts et Consignations au titre du nouveau dispositif Compte Personnel de Formation créé par la loi du 5
mars 2014 et entré en vigueur à compter du 1er janvier 2015.
Avec ce dispositif, la société n'a plus aucun engagement ni risque de charges futures à prendre en compte.
48 DaDq Ce LoCe 1 1 C1 C1 Ce Ce] Le] TN) en LS) CES CE
Le) is CR] LE] CN) Le CN) CN] ele. E
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4.5. Renseignements concernant les parties liées
En application du règlement de l'ANC et de l'article R.123-198 11 du Code de commerce, relatif aux parties
liées, notre société déclare n'avoir aucune transaction concernée sur l'exercice 2023.
4.6. Gestion des coefficients de déduction de TVA
La société réalise exclusivement des opérations dans le champ d'application de la TVA et taxables à la TVA. Les
coefficients d'assujettissement et de taxation associés à l'ensemble des achats de biens et services sont
respectivement de 1 et 1. Le coefficient d'admission est déterminé par référence aux dispositions légales.
4.7. Intégration fiscale
La société est entrée dans le groupe d'intégration fiscale Transdev Group à compter du 1er janvier 2012.
4.8. Consolidation
Les comptes de la société sont intégrés [globalement] dans les comptes consolidés de Transdev Group, société
anonyme de droit français immatriculée au registre du commerce et des sociétés de Nanterre sous le numéro
521 477 851 dont le siège social est situé 3 allée de Grenelle — CS20098 92130 Issy-les-Moulineaux, eux-mêmes
consolidés par intégration globale dans les comptes consolidés de la Caisse des Dépôts et consignations
(Section générale) dont le siège social est situé au 56, rue de Lille - 75356 Paris 07 SP.
Les états financiers consolidés Transdev Group et Caisse des Dépôts et consignations (Section générale) sont
disponibles aux adresses indiquées ci-dessus.
5. EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE
Néant.
49 r7r71r71r 7 ]
DOILIDS ES ERQ77 Fe ei Fo
DILILILSI FREE Fa Fa a a
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6. COMPLEMENT D'INFORMATION RELATIF AU BILAN
6.1. Etat de l'actif immobilisé
Frais d'établissement et de développement {|}
Autres postes d'immobilisations incorporelles (|1)
Terrains
Sur sol propre
. Sur sol d'autrui
Constructions
Installations générales, agencements et aménagements des
constructions
Installations matériel et industriels
Installations agencements,
divers
Autres immobilisations Matériel de transport
corporelles 2 de: : mœ Matériel de bureau et mobilier informatique
récupérables et divers
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
Participations évaluées par mise en équivalence
Autres participations
Autres titres immobilisés
Prêts et autres immobilisations financières
TOTAL
TOTAL GÉNÉRAL {+ H+ 1H +
Dont
Frais d'établissement et de
Autres d'immobilisations
Terrains
Sur sol propre
Sur sol d'autrui
Constructions
Installations générales, agencements et
aménagements des constructions
Installations matériel et industriels
Installations générales, agencements,
aménagements divers
Autres immobilisations
corporelles Matériel de transport
Matériel de bureau et mobilier informatique
Emballages récupérables et divers
Immobilisations corporelles en cours
Avances et
Participations évaluées par mise en équivalence
Autres participations
Autres titres immobilisés
Prêts et autres immobilisations financières
TOTAL
TOTAL GÉNÉRAL (t + H ++
Dont: Fusions,
50 REXRRASSÉSEREE LL LL LL LL Daba Ca Lo 1 Co 1 os 1 Con 1 Ces 1 Ce] IIIe)
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6.2. Etat des Amortissements
Frais d'établissement et de
Autres d'immobilisations inc
Terrains
Sur sol propre
Constructions Sur sol d'autrui
Installations
Installations matériels et
Installations générales, agencements divers
Autres
immobilisations
corporelles
Matériel de transport
Matériel de bureau, informatique et mobilier
Emba récu les et divers
TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES
TOTAL GENERAL (1 + II +
Dont fusions,
Frais étab
Autres
Terrains
Constructions :
sol re
sol autrui
install.
Autres immobilisations :
Inst. techn.
Inst
MTra
Mat bureau.
Emball.
Acquis. de titres
Frais d'émission d' runt à étaler
Primes de remboursement des ob
12
51 eo eo
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TRANSDEV LE HAVRE
6.3. Etat des Provisions
BST TS
Ce Dotations Nature des provisions
EU
Comptes annuels 2023
LT AE Ce
Provisions gisements miniers et pétroliers
Provisions investissements
Provisions pour hausse des prix
Amortissements dérogatoires
- Dont majorations exceptionnelles de 30%
Provisions implantation étranger avant 1.1.1992
Provisions implantation étranger après 1.1.1992
Provisions pour prêts d'installation
Autres provisions réglementées
TOTAL (I) PTUVTIOTUTTS PUUT TUECS
Provisions pour garanties données aux clients
Provisions pour pertes sur marchés à terme
Provisions pour amendes et pénalités
Provisions pour pertes de change
Provisions pour pensions
Provisions pour impôts
Provisions pour renouvellement des immobilisations
Provisions pour gros entretien et grandes révisions
Provisions pour charges soc et fisc sur congés à payer
Autres provisions pour risques et charges
O0
00000000
O01S10
0000000
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N u1a Q
TOTAL (ii) à © È 53 150 N un 8
Provisions sur immos incorporelles
Provisions sur immos corporelles
Provisions sur titres mis en équivalence
Provisions sur titres de participations
Provisions sur autres immos financières
S
oooccels ©O
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©
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©
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Provisions sur stocks
Provisions sur comptes clients
Autres provisions pour dépréciations
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45
16 234
2397
TOTAL (1li} 2 442 16 234] 45 18 632
TOTAL GENERAL (1 + 11 + 11) 52 305 53 195 21 132
Dont dotations et reprises d'exploitation
Dont dotations et reprises financières 0
Dont dotations et reprises exceptionnelles 0
53 195
dépréciations des titres mis en équivalence
Dont fusions apports | | I
52 _——_—] Ce 1 os 1 À Lo 1 Come 1 os 1 Lo] a oo |[00 |I2IDILI
U de] Co) ae] lien] les:
29][00/[00/[00 65654 AIMANT
DocuSign Envelope ID: 68CC0705-B40F-41E1-B25A-BD5F4880BA6C
Néant
TRANSDEV LE HAVRE
6.4. Etat des fonds de commerce et des malis de fusion
14
Comptes annuels 2023
53 ps Ces À os 2 me es 1 Comes 1 Le 1 ie 1 ad oo |[o0 |LIILILI
Ce 1 Lo 1 Ce 1 os 1 on 1 es 1 Ce 1 es
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DocuSign Envelope ID: 68CC0705-B40F-41E1-B25A-BD5F4880BA6C
Néant
TRANSDEV LE HAVRE
15
6.5. Etat des amortissements et des dépréciations sur fonds de commerce et malis de fusion
Comptes annuels 2023
54 DiLiLa Miele) LL LL LL LL
el Ce Ce el 1 1 ns: IIIe)
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6.6. Etats des échéances des créances et des dettes
Créances rattachées à des participations
Prêts
TOTAL DES CREANCES LIEES À L'ACTIF IMMOBILISE
Clients douteux ou litigieux
Autres créances clients
Créances représentatives de titres prêtés
Personnel et comptes rattachés
Sécurité sociale et autres organismes sociaux
Impôts sur les bénéfices
Taxe sur la valeur ajoutée
Etat et autres collectivités
Autres impôts
Etat - divers
Groupes et associés
Débiteurs divers
TOTAL CREANCES LIEES A L'ACTIF CIRCULANT
Charges constatées d'avance
Prêts accordés en cours d'exercice
Remboursements obtenus en cours d'exercice
Prêts et avances consentis aux associés
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts auprès des établissements de crédits moins de 1 an à l'origine
Emprunts auprès des établissements de crédits plus de 1 an à l'origine
Emprunts et dettes financières divers
Fournisseurs et comptes rattachés
Personnel et comptes rattachés
Sécurité sociale et autres sociaux
Impôts sur les bénéfices
Etat et autres collectivités Taxe sur la valeur ajoutée
publiques Obligations cautionnées
Autres
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Groupes et associés
Autres dettes
Dette représentative de titres empruntés
Produits constatés d'avance 111
19 828
| ï : Emprunts auprès des associés personnes Emprunts souscrits en cours d'exercice
remboursés en cours d'exercice
55 LILI Ce 1 a Ce 1 CO EN] ESS] CES] CES TS LE Er
CO Dabq Co 1 Lo 1 os 2 os 1 Los 1 es 1 Co 1
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6.7. Etat des Charges à payer et des produits à recevoir
6.7.1. Charges à payer
Charges à payer Montant
Emprunts et dettes financières 251
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 4 197 514
Dettes sociales 7 498 942
Dettes fiscales 58 815
Assurances 872 018
Autres dettes 75 201
TOTAL 12 702 741
6.7.2. Produits à recevoir
Produits à recevoir (Tera [us
Fournisseurs, avoirs à recevoir 23 307
Créances clients et comptes rattachés 751 410
Remboursement assurance 150 000
Remboursement TICPE 625 965
TOTAL 1 550681
17
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6.8. Détail des Charges et des produits constatés d'avance
6.8.1.Charges constatées d'avance
Charges constatées d'avance Exploitation Financier Exceptionnel
Maintenance 94 840 0 0
Locations mobilières 761 0 0
Divers 1766 0 0
TOTAL 97 367 0] 0]
6.8.2.Produits constatés d'avance
Produits constatées d'avance Exploitation Financier Exceptionnel
Contribution forfaitaire 111 133 0 0
Divers 100 0 0
TOTAL 111 233 0 0
18
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6.9. Composition du capital social
Val ' x Nombre : nl Capital Social
Nominale
Nombre d'actions / parts sociales composant le capital
social au début de l'exercice 21 300 16 340 800
Augmentation du capital
- Par augmentation du nombre d'actions/parts sociales
- Par augmentation de la valeur nominale
Réduction du capital
- Par diminution du nombre d'actions/parts sociales 0
- Par diminution de la valeur nominale
19
58 PIN T7
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ÉSIESIORR ENI SE
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6.10. Variation des capitaux propres
social ou individuel
d'émission, de fusion,
de réévaluation
légale
statutaires ou
réglementées
réserves
à nouveau
de l'exercice
réglementées
59 a "7 a : RENAN Ê III IR) O Dabq Ce] Co 2 Co 1 Lo 1 Ces] Ces] Ce] a! [ES] ESS fa] ES CSI CES | EN LS me nn (s
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7. COMPLEMENT D'INFORMATION RELATIF AU COMPTE DE RESULTAT
7.1. Ventilation du chiffre d'affaires
Ventilation du chiffre d’affaires
Exploitation des transports publics de
voyageurs de la Communauté Urbaine Le 72 208 107 67 459 501
Havre Seine Métropole
Transports Occasionnels 199 431 198 093
Produits Annexes 102 077 81 685
Chiffres d'affaires nets-France 72 509 615 67 739 279
Chiffres d'affaires nets-Export 0 0
21
IAA ANT IATIATINTIATIR
60 DaDq TS CO EN] ESS] CES] CES TS LE Er
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7.2. Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun
Néant
7.3. Détail des transferts de charges
LÉ ue AE re ES Montant
Transferts de charges d'exploitation
Transferts de charges financières
Transferts de charges exceptionnelles
7.4. Rémunérations allouées aux organes d'administration et de direction
Aucun jeton de présence n'a été alloué aux organes d'admninistration au
titre de l'année 2023.
22
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DocuSign Envelope ID: 68CC0705-B40F-41E1-B25A-BD5F4880BA6C
TRANSDEV LE HAVRE Comptes annuels 2023
7.5. détail des charges et produits exceptionnels
(eLELr 10 Produits TA ITS } }
ST te LES exceptionnels
Majoration de retard 1026
Amendes stationnement
Quotes-parts de subventions virées au compte de
résultat
23
62 LILI ee le nl le CO CES] ESS LR] CE] CES 1 CSS] LES ESA
OC ee) ele) lo (OR LR à LCR] LR] CC IAE
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TRANSDEV LE HAVRE Comptes annuels 2023
7.6 Ventilation de l'impôt sur les sociétés
Résultat courant Résultat
après participation Cr ete LT
Résultat comptable avant IS 1 172 918 -1 251 1171 667
Base décalages temporaires et permanents 228 561 1588 230 149
Autres imputations dont déficit antérieurs 0
Base calcul IS 1 401 479 338 1 401 816
Base IS à 25% 1 401 479 338 1 401 817
IS théorique avant crédits d'impôts et autres 350 370 85 350 454
imputations
IS avant crédits d'impôts et autres imputations: taux 350 370 85 350 454l
25 %
Autres contributions 0
Imputation crédits d'impôts -29 099 -29 099
Régularisation IS antérieurs 0
Impôts sur les sociétés 321 271 85 321 355
Résultat comptable Net 851 647 -1 335 850 312
24
63 RAP APS ss tra
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TRANSDEV LE HAVRE Comptes annuels 2023
7.1. Situation fiscale latente ou différée
LITE 31/12/2023 31/12/2022
Situation nette 1674 635 4 381 423
Bases d'accroissement de la dette future d'impôt
Provisions réglementées 0 0
Subventions d'investissement 649 987
Ecart d'évaluation négatif des titres d'O.PV.C.M
Ecart de conversion Actif 0 0
Autres charges déduites d'avance
Plus values à long terme en sursis d'imposition
Autres
Total bases d'accroissement de la dette future d'impôt 649] 987
Total passif d'impôt futur 168] 255
Bases d'allègement de la dette future d'impôt
Participation des salariés 313 038 194 962
Contribution sociale de solidarité (C3S) 90 423 74 347
Pertes potentielles sur contrat à long terme
Provisions pour retraites et obligations similaires 0 0
Autres risques et charges provisionnés
Charges à payer
Ecart d'évaluation positif des titres d'O.PV.C.M
Ecart de conversion Passif 0 0
Autres produits taxés d'avance
Déficits reportables fiscalement 0 0
Autres décalages temporaires 6 007 8 910
Total bases d'allègement de la dette future d'impôt 409 468] 278 219
Total actif d'impôt futur 105 766] 71 864 Situation nette corrigée de la fiscalité différée 1 780 233 4 453 032
Taux d'impôt sur les sociétés applicable 25,83% 25,83%
En adéquation avec la position retenue dans les comptes consolidés du groupe TRANSDEY, le taux
d'imposition différé retenu est de 25.83%
25
64 DaDI Mill CE] FES) fe] FN] LS (TS ER Er
Gapaara Ses NTI TITI
DocuSign Envelope ID: 68CC0705-B40F-41E1-B25A-BD5F4880BA6C
TRANSDEV LE HAVRE Comptes annuels 2023
8. AUTRES INFORMATIONS
8.1. Effectif moyen
ieurs et Cadres
de maîtrise
et techniciens
uvriers
26
65 ps Ces À os 2 me es 1 Comes 1 Le 1 ie 1 ad oo |[o0 |LIILILI
Ce 1 Lo 1 Ce 1 os 1 on 1 es 1 Ce 1 es
000 ILE un
DocuSign Envelope ID: 68CC0705-B40F-41E1-B25A-BD5F4880BA6C
TRANSDEV LE HAVRE
8.2. Engagements Hors Bilan
8.2.1. Ventilation par échéance
Néant
27
Comptes annuels 2023
66 _——_—] Ce 1 os 1 À Lo 1 Come 1 os 1 Lo] a oo |[00 |I2IDILI
de] Co) ae] lien] les:
00/00 [GEL AIMANT
DocuSign Envelope ID: 68CC0705-B40F-41E1-B25A-BD5F4880BA6C
8.2.2.Crédit-bail
Néant
TRANSDEV LE HAVRE
28
Comptes annuels 2023
67 EÈn
ps Ce 1 os 1 À Lo 1 Come 1 os 1 Lo] a LL LIL ULL LIL
limites]
CES] CSS RS LES | LES TES) — un 7}
DocuSign Envelope ID. 68000705-B40F-41E 1-B25A-BD5F4850BAGC
TRANSDEV LE HAVRE Comptes annuels 2023
8.3. Liste des filiales et des participations
68 : FrRnmeDe ses ||) AON
Funiculaire
comptes prévisionnels 2023
> de
égal >”
_ a - _
Funiculaire.
n | a 2022.
69
2.2 – Le compte d’exploitation au format défini par la Convention
Le format du compte de résultat « DSP » est défini au chapitre 10 du cahier des charges.
Ce compte de résultat "DSP" est issu d'un retraitement de la comptabilité générale du Délégataire. Les coûts variables des activités Tramway et Funiculaire sont distingués.
La première colonne correspond aux comptes prévisionnels 2023 transmis à l’Autorité Organisatrice en octobre 2023.
La deuxième colonne "Comptes sociaux 2023" est une ventilation du compte de résultat du Délégataire au format « DSP ». Le résultat net est égal au résultat net comptable certifié par les Commissaires aux Comptes, soit 850.312 €.
La troisième colonne est une colonne de retraitements. Il s’agit principalement des écarts de Contribution Financière liés aux ajustements des unités d'œuvre et des indices entre la date d’arrêté des comptes sociaux et l’établissement du compte rendu de délégation.
La quatrième colonne est le compte de la délégation.
Les cinquième et sixième colonnes distinguent les coûts variables des activités Tramway et Funiculaire.
Les montants sont issus de la comptabilité analytique du Délégataire. Des clés de répartitions ont été utilisées pour les postes suivants :
Tramway
- « Salaires de conduite » : Répartition en fonction des heures de service agent. - « Assurances véhicules » : Correspond à l’assurance dommage aux biens, au prorata de la valeur déclarée.
- « Remboursement Assurances » : Répartition en fonctions des kilomètres parcourus.
Funiculaire
- « Assurances véhicules » : Correspond à l’assurance dommage aux biens, au prorata de la valeur déclarée.
- « Remboursement Assurances » : Répartition en fonctions des kilomètres parcourus.
La septième colonne présente la variation poste à poste entre le réalisé et le prévisionnel.
La huitième colonne rappelle le compte de délégation 2022.
Remarque :
Le Délégataire collecte les recettes perçues auprès des usagers et les reverse à l’Autorité Organisatrice, selon les modalités décrites à l’article 32 de la Convention. Ces éléments n'impactent les comptes de résultat du Délégataire qu’à hauteur des intéressements et pénalités correspondants. il PTIT 717 SI ESTONIE SE EN) les DLL Re RIRE OC EN] LES TES] CES CES TS TE Jar 00 RIDIEIE BEI[EE
70
Prévisionnel Comptes sociaux Retraite- -ments Année Ecart Année Ecart
2023 2023 2023 2023 Réalisé - Prév 2022 Réalisé - N-1
PRODUITS
Contribution forfaitaire 70 180 003 70 274 943 -138 363 70 136 580 -43 423 67 394 616 2 741 964
Autres produits contractuels 1 949 456 1 883 430 0 1 883 430 -66 026 180 238 1 703 192 dont ajustement du prix de l'électricité 1 519 846 1 515 070 1 515 070 -4 776 1 515 070
dont services spéciaux et occasionnels 48 270 53 954 53 954 5 684 16 937 37 017
dont prolongation utilisation des véhicules 98 032 98 032 98 032 0 142 231 -44 199
dont travaux sur le site de Toulouzan 117 848 117 848 117 848 0 0 117 848
dont rétrocession de prestations -39 079 -39 079 -39 079 0 -39 079
dont intéressement recettes trafic -22 611 -91 025 -91 025 -68 414 0 -91 025
dont intéressement recettes diverses 207 376 229 909 229 909 22 533 10 383 219 526
dont intéressement qualité 0 22 735 22 735 22 735 33 185 -10 449
dont pénalités engagements de certifications 0 0 0 0 -22 498 22 498
dont intéressement validations -19 306 -24 015 -24 015 -4 709 0 -24 015
Décalage travaux / grandes révisions 97 082 269 529 269 529 172 448 -131 449 400 978
Autres produits d'exploitation 210 252 238 454 238 454 28 202 234 217 4 237
Produits financiers 0 0 0 0 0 0
Régularisations sur exercice antérieur 0 0 0 0 0
TOTAL PRODUITS 72 436 792 72 666 356 -138 363 72 527 993 91 201 67 677 622 4 850 371
COÛTS VARIABLES
COÛTS VARIABLES D'EXPLOITATION 41 124 519 40 214 695 0 40 214 695 6 400 500 735 817 -909 825 37 812 033 2 402 661 Salaires de conduite 26 021 578 25 268 285 25 268 285 4 035 182 686 173 -753 293 24 663 270 605 015
Carburant, énergie de traction 6 308 667 6 154 535 6 154 535 2 313 301 48 688 -154 132 4 899 253 1 255 282
Assurances véhicules (primes) 672 697 649 755 649 755 52 633 1 128 -22 942 641 462 8 293
Coût des sinistres dus à des tiers 18 520 9 708 9 708 0 0 -8 811 6 555 3 153
Remboursements assurances -24 564 -64 214 -64 214 -8 608 -171 -39 650 -155 215 91 001
Pneumatiques 159 292 163 806 163 806 0 0 4 514 146 153 17 653
Autres consommations (lubrifiants) 58 304 60 373 60 373 7 992 0 2 069 69 703 -9 330
Autres sous-traitances 7 878 969 7 943 365 7 943 365 0 0 64 396 7 511 579 431 787
Autres charges de roulage 31 057 29 081 29 081 0 0 -1 976 29 274 -193
COÛTS VARIABLES D'ATELIER 6 291 661 6 616 885 6 616 885 2 047 932 30 929 325 224 6 335 325 281 560 Salaires directs atelier 2 975 717 2 992 543 2 992 543 960 449 0 16 826 2 771 616 220 927
Entretien des véhicules : pièces 1 347 075 1 389 799 1 389 799 153 890 19 761 42 724 1 414 746 -24 948
Entretien des véhicules : peinture 0 0 0 0 0 0 0 0
Entretien des véhicules : nettoyage & pleins 693 553 698 604 698 604 189 347 3 754 5 051 671 169 27 435
Sous-traitance entretien 671 611 623 418 623 418 279 295 80 -48 194 526 767 96 651
Autres ch. directes atelier 603 705 912 521 912 521 464 951 7 333 308 816 951 026 -38 505
TOTAL COÛTS VARIABLES 47 416 180 46 831 579 0 46 831 579 8 448 433 766 746 -584 601 44 147 358 2 684 221
MARGE SUR COÛTS VARIABLES 25 020 612 25 834 777 -138 363 25 696 414 675 802 23 530 264 2 166 150
Dont Tramway Dont Funiculaire PTIT T7
ENS ESS ARE ENESI
PTIT 717
CES: | LES LU | | LS CSN | CE | LE un
71
Prévisionnel Comptes sociaux Retraite- -ments Année Ecart Année Ecart
2023 2023 2023 2023 Réalisé - Prév 2022 Réalisé - N-1
ASSURANCES AUTRES 0 0 0 0 0 0
COÛTS FIXES
COÛTS FIXES D'EXPLOITATION 11 946 715 12 300 226 12 300 226 353 511 11 030 006 1 270 221 Salaires Coûts Fixes Exploitation 10 009 153 10 441 385 10 441 385 432 232 9 118 068 1 323 316
Maintenance Tram : encadrement et IF 998 190 932 690 932 690 -65 500 1 111 323 -178 633
Maintenance Funiculaire : encadrement et IF 9 186 6 875 6 875 -2 311 16 017 -9 142
Maintenance SAEIV Billétique 586 339 545 753 545 753 -40 585 532 119 13 635
Véhicules de services 255 956 289 113 289 113 33 157 209 692 79 420
Autres charges fixes exploitation 87 891 84 411 84 411 -3 481 42 787 41 624
COÛTS FIXES DE MARKETING 3 111 716 3 168 195 3 168 195 56 479 3 011 403 156 792 Salaires Coûts Fixes de Marketing 1 951 124 2 017 244 2 017 244 66 120 1 801 520 215 724
Études et enquêtes 92 939 93 676 93 676 737 68 074 25 602
Commisssions dépositaires 318 186 313 403 313 403 -4 784 268 573 44 830
Billeterie 170 591 181 451 181 451 10 860 191 488 -10 037
Information des voyageurs 165 507 165 940 165 940 432 175 837 -9 897
Communication et publicité 136 554 140 926 140 926 4 372 136 731 4 196
Entretien des points d'arrêt 11 753 2 120 2 120 -9 633 7 258 -5 138
Autres charges fixes marketing 265 060 253 434 253 434 -11 626 361 922 -108 488
COÛTS FIXES DE SERVICES GÉNÉRAUX 8 408 228 8 479 759 8 479 759 71 531 7 840 922 638 837 Salaires Coûts Fixes de Services Généraux 1 395 473 1 388 844 1 388 844 -6 629 1 399 759 -10 915
Locaux et parking 2 234 594 2 216 141 2 216 141 -18 453 2 035 803 180 338
Documentation 8 768 8 665 8 665 -104 11 536 -2 871
Frais postaux et télécom 189 029 202 252 202 252 13 223 191 766 10 486
Informatique & bureautique 1 022 922 979 341 979 341 -43 581 895 542 83 798
Assistance technique et PMAD groupe 2 710 115 2 786 470 2 786 470 76 355 2 374 369 412 101
Véhicule de fonction 8 255 9 372 9 372 1 116 12 260 -2 888
Autres mission d'assistance et conseil 190 981 222 116 222 116 31 136 157 985 64 131
Frais bancaires 132 928 133 670 133 670 742 129 057 4 613
Assurances (hors parc) 100 745 97 067 97 067 -3 678 95 192 1 875
Organic 84 912 90 423 90 423 5 511 74 347 16 076
CET 305 226 321 576 321 576 16 350 441 920 -120 344
Taxe sur les salaires 0 0 0 0 0 0
CICE (atténuation de charges) 0 0 0 0 0 0
Autres impôts 24 280 23 822 23 822 -458 21 385 2 437
AUTRES CHARGES FIXES DE STRUCTURES 557 198 569 510 569 510 12 311 485 973 83 537 Dotation aux amortissements 605 803 598 912 598 912 -6 891 689 752 -90 841
Variation des provisions -49 907 -31 173 -31 173 18 734 -204 722 173 549
Charges financières 1 303 1 771 1 771 468 943 828
Loyers de crédit bail 0 0 0 0 0 0
AUTRES 177 412 145 421 145 421 -31 991 97 732 47 689
TOTAL COÛTS FIXES 24 201 269 24 663 110 0 24 663 110 461 841 22 466 035 2 197 074
TOTAL COÛTS 71 617 449 71 494 689 0 71 494 689 -122 760 66 613 393 4 881 295
RÉSULTAT avant IS 819 343 1 171 667 -138 363 1 033 304 213 961 1 064 229 -30 924
TOTAL IMPÔTS SUR LES SOCIÉTÉS 216 009 321 355 -34 591 286 764 70 755 252 100 34 664
RÉSULTAT après IS 603 334 850 312 -103 772 746 540 143 206 812 129 -65 588 Ce Co] Come] Ce Ce] el ne CO CR LL) CNT ER CSS ee
E elle) el eos) ne ne) nn! SIN ICE) Le Ar An
les charges sont signées +.
_ a a k€
, Flexi ZI k€
72
2.3 – Les informations sur le compte de résultat
Attention : dans les commentaires ci-dessous, les charges sont signées +.
• 2.3.1 – Les frais de personnel
Les frais de personnels se décomposent de la façon suivante :
Les principaux écarts sont expliqués ci-après :
• 2.3.2 – Relations avec les sous-traitants
Les montants comptabilisés en charges pour les divers sous-traitants sont les suivants :
Transdev Normandie Interurbain : 5.862 k€
TAXIS (MOBIFIL, FILBUS, LiA de Nuit, Flexi ZI) : 2.082 k€
Prévisionnel Réalisé Ecarts
en K€ 2023 2023 Réalisé - Prév
Conduite 26 022 25 268 -753
Atelier 2 976 2 993 17
Exploitation 10 009 10 441 432
Marketing 1 951 2 017 66
Services Généraux 1 395 1 389 -7
Total 42 353 42 108 -245
Ecarts en K€
Régularisation du taux A.T. -493
Provision congés 195
Indemnités de rupture 109
Divers -56
-245 Total 2023
6
elle le) ins) ns:
EN LESITESS UE Lee |
EME
Lee Lennon ne) nn || ps!
E ] ES] OS | À LESS (RSS | LEE | USA |
LateLE
ES ILES IL
73
• 2.3.3 – Frais d’entretien des véhicules
Les frais d’entretien des véhicules se décomposent de la façon suivante :
Les principaux écarts sont expliqués ci-après :
• 2.3.4 – Charges liées au marketing
Hors coûts de personnel, les coûts fixes de marketing se montent à 1.150 K€ en 2023, contre 1.162 K€ dans le prévisionnel. Les écarts ne sont pas significatifs.
• 2.3.5 – Personnel d’encadrement mis à disposition
Le tableau ci-après résume les durées de mise à disposition des personnes concernées :
• 2.3.6 - Taxe sur les salaires
Le Délégataire n’est pas soumis à la Taxe sur les Salaires.
Prévisionnel Réalisé Ecarts
en K€ 2023 2023 Réalisé - Prév
Entretien des véhicules : pièces 1 347 1 390 43
Entretien des véhicules : peinture 0 0 0
Entretien des véhicules : nettoyage & pleins 694 699 5
Sous-traitance entretien 672 623 -48
Autres ch. directes atelier 604 913 309
Pneumatiques 159 164 5
Autres consommations (lubrifiants) 58 60 2
Total 3 534 3 849 315
Ecarts en K€
Tramway - Coûts du sinistre du 23 décembre 2022 173
Tramway - Maintenance de la climatisation 30
Tramway - Surcoûts des révisions 600.000 kms 20
Tramway - Rénovation intérieure des rames 17
Tramway - Modification des manipulateurs de vitesse 15
Bus - Coûts des sinistres liés à la tempête 19
Autres écarts 41
315 Total
Nom Fonctions Durée
Jérôme Léger Directeur Général 12 mois
Bernard Collet Directeur administratif et Financier 12 mois
Christelle Lethuillier Directeur des ressources humaines 2 mois [ont
ps Ces À Los 1 ame Co 2 Co 1 Ce 1 ds CO CN en) Ce) Es (SES)
Ê Ce À Los 2 Co 1 Co es 1
IIIe) EST Ar An
F
Æ
6.2 et
précisés
74
• 2.3.7 – Dotations aux amortissements et provisions
Les variations des amortissements et provisions sont traitées aux paragraphes 6.2 et 6.3 des comptes annuels.
Les faits générateurs des provisions sont précisés dans le tableau ci-après :
• 2.3.8 – Rémunération des excédents / déficits de trésorerie
Le groupe TRANSDEV et Transdev Le Havre ont mis en place une gestion centralisée de la trésorerie. La rémunération est basée sur le taux moyen mensuel du marché monétaire (EONIA). L’EONIA est majoré de 0,30 % lorsque Transdev Le Havre prête, et de 1,20 % lorsque Transdev Le Havre emprunte. En cas d’EONIA négatif, le taux de rémunération minimum est fixé à 0 % lorsque Transdev Le Havre prête, et de 1,20 % lorsque Transdev Le Havre emprunte.
Fin 2023, la hausse de l’EONIA a permis de percevoir 471 K€ de produits financiers, dont 251 € reversés à l’Autorité délégante.
En K€ Début d'exercice Dotations Reprises Autres Mvts Fin d'exercice
Risques Prud'homes 5 3 5 3
Engagement Médaille du travail 45 3 48 0
Dépréciation des créances clients 2 0 0 2
Total 52 6 53 0 5 F1 rar sr slrlrslr oo|[o0llool{oc![o0|2I0I0I0
d9[[08 |[28 | [98 || #8 |RREIR | Lomme) (NN) CERN | LORN] (EU LONI( ER] LE] (en un
EAN: SE Il "LS a er If
a 75
2.4 – Les autres informations financières
• 2.4.1 – Investissements
Les informations concernant les investissements sont regroupées dans la partie « Suivi des investissements ». Elle comprend notamment :
- l’inventaire des biens désignés au contrat comme biens de retour,
- l’inventaire des biens désignés au contrat comme biens de reprise,
- le détail des entrées et des sorties d’immobilisations réalisées dans l’année.
L’état de l’actif immobilisé figurant au paragraphe 6.1 des comptes annuels donne une vision synthétique des variations de l’actif immobilisé (Cf. paragraphe 2.1 du compte- rendu financier).
• 2.4.2 – Les engagements à incidences financières
Les engagements à incidences financières sont traités aux paragraphes 4.2 à 4.4 des comptes annuels (Cf. paragraphe 2.1 du compte-rendu financier). ie ln Ê EL) Le
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S
3. LES RATIOS
Les principaux éléments chiffrés du réseau sont regroupés dans le tableau ci-après.
Ces éléments permettent de calculer les ratios définis dans la Convention :
Statistiques 2022 2023 Ecart
Habitants 275 000 275 000 0,00%
Kilomètres parcourus 10 588 549 10 466 350 -1,15%
dont kilomètres en propre 8 215 573 8 066 246 -1,82%
Effectif conduite (ETP annuel) 455,91 462,71 1,49%
Voyages 24 330 823 24 562 538 0,95%
Recettes trafic (en K€) 13 207 13 713 3,83%
Recettes diverses (en K€) 823 1394 69,38%
Contribution Forfaitaire 67 554 71 883 6,41%
Dépenses du réseau (en K€) 66 613 71 495 7,33%
Ratios 2022 2023 Ecart
Kilomètres parcourus par habitant 38,50 38,06 -1,15%
Voyages par habitant 88,48 89,32 0,95%
Voyages par kilomètre 2,30 2,35 2,13%
Kilomètres moyens propres par conducteur 18 020 17 433 -3,26%
Recettes trafic par voyage 0,543 0,558 2,85%
Recettes totales par kilomètre 1,32 1,44 8,94%
Dépenses par kilomètre 6,29 6,83 8,58%
Taux de couverture des dépenses par les recettes 21,1% 21,1% 0,33%
Poids de la contribution dans les recettes d'exploitation 82,8% 82,6% -0,20%
Contribution par voyage 2,78 2,93 5,40%