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Rapport Budget Primitif 2021

Ville de Mons en Baroeul

Ville de Mons en Ba2

Sommaire

PARTIE 1 – BUDGET PRINCIPAL ..................................................................................................................... 3

I. SECTION DE FONCTIONNEMENT ............................................................................................... 3

A. LES DEPENSES ...................................................................................................................... 4

1) Les dépenses courantes :................................................................................................... 4

2) Les dépenses exceptionnelles : ....................................................................................... 10

B. LES RECETTES .................................................................................................................... 11

1) Les recettes courantes : ................................................................................................... 11

2) Les recettes exceptionnelles : .......................................................................................... 15

C. BILAN DE LA SECTION DE FONCTIONNEMENT .............................................................. 16

II. SECTION D’INVESTISSEMENT .................................................................................................. 17

A. LES DEPENSES .................................................................................................................... 17

Travaux du Programme de Rénovation Urbaine : ................................................................. 18

Travaux du Programme d’Equipement : ................................................................................ 19

Travaux du Programme de Maintenance : ............................................................................ 20

Acquisitions foncières : .......................................................................................................... 21

B. LES RECETTES .................................................................................................................... 21

C. BILAN DE LA SECTION D’INVESTISSEMENT ................................................................... 23

III. BILAN GLOBAL ........................................................................................................................... 23

PARTIE 2 – BUDGET ANNEXE ........................................................................................................................ 26

I. SECTION DE FONCTIONNEMENT ............................................................................................. 26

A. LES DEPENSES .................................................................................................................... 26

B. LES RECETTES .................................................................................................................... 27

II. SECTION D’INVESTISSEMENT .................................................................................................. 28

A. LES DEPENSES .................................................................................................................... 28

B. LES RECETTES .................................................................................................................... 293

PARTIE 1 – BUDGET PRINCIPAL

Le budget primitif (BP) est bâti sur la base des estimations faites des ressources fiscales,

des participations des différents partenaires pour la mise en œuvre des actions

municipales, des recettes de la tarification des services aux usagers et des dotations que

la ville de Mons en Barœul percevra compte tenu des dispositions contenues dans la loi

de finances pour 2021 et des notifications déjà reçues.

Conformément aux perspectives et contexte décrits à l’occasion du rapport d’orientations

budgétaires, la crise sanitaire, économique et sociale que nous traversons ayant des

effets sur les activités communales dont on ignore encore la durée, le budget 2021 a été

réalisé avec prudence, intégrant les estimations des impacts de la crise sur les premiers

mois de l’année et les prévisions d’un potentiel retour « à la normale » en cours

d’exercice.

Les impacts budgétaires des annulations ou reports divers d’évènements, de spectacles,

d’activités éducatives, culturelles ou sportives, de commémorations, festivités, et des

modalités de reprise de certaines activités, sont encore incertains et empreints

d’appréciations à la date de présentation du budget primitif

De la même manière qu’en 2020, les services de la ville s’adapteront selon l’évolution de

la situation sanitaire et la majorité municipale pourra activer si besoin la mise en place de

dispositifs de soutien spécifiques en fonction du contexte. Ces prévisions sont donc

susceptibles d’ajustements dynamiques en cours d’exercice selon l’évolution de l’épidémie

et la mise en œuvre des actions que l’équipe municipale souhaite engager.

En termes d’investissement, après l’impact important de la crise sanitaire sur les

réalisations en 2020 (qui ont néanmoins avoisiné les 5 millions d’euros), la Ville fait le

choix d’investir massivement en 2021 par un programme intégrant les « rattrapages » des

chantiers 2020 et le démarrage des autres opérations initialement prévues sur l’exercice.

Avec cette reprise à un niveau élevé de ses investissements, le budget 2021 de la

commune s’inscrit également au service du plan de relance de l’économie pour soutenir

les entreprises locales.

Le budget 2021 s’établit par ailleurs après constatation de la concordance du Compte de

Gestion et du Compte Administratif (CA) 2020, garantissant ainsi la fiabilité de la reprise

des résultats définitifs de l’exercice antérieur.

I. SECTION DE FONCTIONNEMENT

Les dépenses réelles de fonctionnement s’affichent au BP 2021 à 22,35 M€ (+2,13 % par

rapport au BP 2020) et les recettes réelles de fonctionnement, hors reprise de l’excédent

cumulé antérieur, s’affichent à 26,41 M€ (-0,90 % par rapport au BP 2020).4

Déduction faite des opérations « exceptionnelles » prévues en 2021, les dépenses

« courantes » de fonctionnement augmentent de près de 2,49 % par rapport au BP 2020

et les recettes « courantes » augmentent de 1,25 %. Cette situation, totalement atypique,

résulte des circonstances particulières que nous traversons et n’est pas durable. Comme

évoqué dans les perspectives du rapport d’orientations budgétaires 2021, l’année 2020 ne

peut servir de référence et de base de comparaison aux prévisions 2021. Les

comparaisons 2020/2021 sont biaisées par ce contexte de crise ce qui rend l’analyse des

évolutions budgétaires annuelles peu significative en termes de tendance.

A. LES DEPENSES

1) Les dépenses courantes :

Compte tenu du caractère inédit de l’exercice 2020, les prévisions budgétaires 2021 sont

présentées avec rappel des crédits votés en 2020 mais aussi des crédits votés en 2019.

Les dépenses courantes de fonctionnement (hors charges exceptionnelles et charges

financières) sont estimées à 22 121 503 € en 2021, soit une augmentation de 2,49 % par

rapport au BP 2020 et de 1,52 % par rapport au BP 2019.

Les évolutions prévisionnelles de BP à BP peuvent ainsi être synthétisées par articles et

chapitres fonctionnels de la manière suivante :5

EVOLUTION DES DEPENSES COURANTES DE FONCTIONNEMENT

Fonction Intitulé BP 2019 € BP 2020 € BP 2021 €

Evol.

BP21

/BP20

%

Evol.

BP21

/BP19

%

92020 ADMINISTRATION GENERALE DE LA COLLECTIVITE 3 103 812 3 093 075 3 150 594 1,86% 1,51%

92021 ASSEMBLEE LOCALE 301 113 307 325 351 545 14,39% 16,75%

92022 ADMINISTRATION GENERALE DE L'ETAT 19 380 23 223 17 750 -23,57% -8,41%

92023 INFORMATION, COMMUNICATION, PUBLICITE 159 779 166 449 123 068 -26,06% -22,98%

92024 FETES ET CEREMONIES 80 900 69 520 64 300 -7,51% -20,52%

92025 AIDE AUX ASSOCIATIONS 737 315 765 227 731 532 -4,40% -0,78%

92026 CIMETIERE 89 734 85 497 85 470 -0,03% -4,75%

920 SERVICES GENERAUX 4 492 033 4 510 316 4 524 259 0,31% 0,72%

92112 POLICE MUNICIPALE 775 312 818 200 872 413 6,63% 12,52%

921 SECURITE ET SALUBRITE PUBLIQUE 775 312 818 200 872 413 6,63% 12,52%

92213 CLASSES REGROUPEES 3 394 816 3 406 507 3 447 356 1,20% 1,55%

92251 RESTAURATION SCOLAIRE 1 924 919 1 725 551 1 807 407 4,74% -6,10%

92255 CLASSES DE DECOUVERTE 200 083 120 503 146 974 21,97% -26,54%

922 ENSEIGNEMENT - FORMATION 5 519 818 5 252 561 5 401 737 2,84% -2,14%

92311 EXPRESSION MUSICALE 617 919 668 857 668 394 -0,07% 8,17%

92314 SALLES DE SPECTACLES 246 353 246 253 265 860 7,96% 7,92%

92321 BIBLIOTHEQUE 322 366 313 228 332 136 6,04% 3,03%

9233 ACTION CULTURELLE 416 499 412 089 418 207 1,48% 0,41%

923 CULTURE 1 603 137 1 640 427 1 684 597 2,69% 5,08%

92413 PISCINE 857 175 784 970 833 518 6,18% -2,76%

92414 AUTRES EQUIPEMENTS SPORTIFS 833 112 830 813 770 547 -7,25% -7,51%

92421 CENTRES DE LOISIRS 663 712 630 654 798 501 26,61% 20,31%

92422 AUTRES ACTIVITES POUR LES JEUNES 459 295 454 914 453 234 -0,37% -1,32%

924 SPORT ET JEUNESSE 2 813 294 2 701 351 2 855 800 5,72% 1,51%

9260 SERVICES COMMUNS 794 655 878 572 938 979 6,88% 18,16%

9261 SERVICES AUX AINES 1 777 727 1 852 520 1 845 638 -0,37% 3,82%

9263 AIDES A LA FAMILLE 273 821 269 408 265 008 -1,63% -3,22%

9264 CRECHE / ETABLISSEMENTS PETITE ENFANCE 1 067 756 1 139 739 1 201 776 5,44% 12,55%

926 FAMILLE 3 913 959 4 140 239 4 251 401 2,68% 8,62%

92813 PROPRETE URBAINE 424 699 378 413 391 106 3,35% -7,91%

92814 ECLAIRAGE PUBLIC 292 000 287 000 273 000 -4,88% -6,51%

92823 ESPACES VERTS URBAINS 1 433 767 1 359 734 1 345 372 -1,06% -6,17%

92824 AMENAGEMENT URBAIN 521 680 496 178 521 818 5,17% 0,03%

928 AMENAGEMENT ET SERVICES URBAINS 2 672 146 2 521 325 2 531 296 0,40% -5,27%

21 789 699 21 584 419 22 121 503 2,49% 1,52% SOUS-TOTAL DES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 920 à 928

Les principales évolutions 2019/2020/2021 par articles fonctionnels correspondent à :

- 92021 – Assemblée locale : l’augmentation des crédits sur cette fonction

correspond au recrutement d’un collaborateur de cabinet sur un poste vacant

depuis début 2019.

- 92022 – Administration générale de l’Etat : la forte baisse des crédits

prévisionnels 2021 est liée à la suppression du versement par les collectivités6

de l’indemnité annuelle au comptable public et au report en 2022, en raison de

la crise sanitaire, de l’enquête de recensement de l’INSEE prévue début 2021.

Les prévisions budgétaires intègrent sur cette fonction les dépenses relatives à

l’organisation des tours de scrutin des élections régionales et départementales

en juin 2021.

- 92023 – Information, communication, publicité : la baisse des crédits 2021

correspond à la vacance d’un poste au service communication/protocole et à la

diminution de certaines dépenses d’impression/réalisation de flyers et

plaquettes relatifs aux événements annulés.

-

- 92024 – Fêtes et cérémonies : la nouvelle baisse prévisionnelle de 7,51%

correspond aux annulations de manifestations, évènements, commémorations

compte tenu de la crise sanitaire, et notamment la cérémonie des vœux à la

population 2021.

- 92025 – Aide aux associations : les crédits budgétaires consacrés à la vie

associative diminuent légèrement compte tenu de la prolongation des

fermetures des salles municipales dans le cadre de la crise sanitaire, et de la

baisse du niveau d’activité des associations.

- 92112 – Police municipale : l’augmentation prévisionnelle 2021 intègre la

création de deux postes supplémentaires de policiers municipaux et les frais de

maintenance du système de vidéo protection.

- 92251 – Restauration scolaire : les évolutions prévues en 2021 sur cette

fonction concernent principalement le recrutement de personnel en renfort pour

la mise en œuvre des protocoles sanitaires et l’accentuation de la part de

produits bio ou labellisés dans le cadre du renouvellement de marché de

restauration scolaire prévu en juillet 2021.

- 92255 – Classes de découverte : un certain nombre de classes de découverte,

initialement prévues en 2020, ont dû être reportées. Les dépenses

correspondantes sont donc réinscrites au budget 2021, même si le niveau de

réalisation sur l’année scolaire 2020-2021 demeurera très faible. L’organisation

des classes de découverte pour l’année scolaire 2021-2022 sera par ailleurs

ouverte à toutes les écoles dès que les conditions sanitaires le permettront.

- 92314 – Salles de spectacles : la majeure partie des spectacles et

représentations non réalisés en 2020 ont été reportés au budget prévisionnel

de l’exercice 2021. L’augmentation prévisionnelle des dépenses 2021 concerne

donc uniquement des charges annexes à savoir des frais de maintenance

d’équipements spécifiques de la salle Allende, notamment du système de

chauffage/ventilation et le réglage de la soufflerie.7

- 92321 – Bibliothèques et 9233 – Action culturelle : les prévisions intègrent les

actions spécifiques 2021 menées dans le cadre de la politique de la ville, à

savoir la mise en œuvre des projets « éveil au livre et « balades sensibles » par

la Bibliothèque Municipale et des projets « en avant tous » et « le monde à

l’envers » par le service Culture.

- 92414 – Autres équipements sportifs : les crédits budgétaires 2021 diminuent

compte tenu de la fermeture des salles de sports en début d’année dans le

cadre de la crise sanitaire, et de la baisse du niveau d’activité des structures

associatives.

- 92421 – Centres de loisirs : les dépenses prévisionnelles augmentent

sensiblement en 2021 sur cette fonction et correspondent :

✓ au recrutement supplémentaire de personnel pour la mise en œuvre des

protocoles sanitaires et l’encadrement des enfants dans les Accueil Collectifs

de Mineurs (multiplication des lieux d’accueil),

✓ au recrutement d’animateurs pour l’encadrement d’un nouvel Accueil

Collectif de Mineurs pendant les vacances scolaires, thématisé autour des

arts du spectacle,

✓ à l’ouverture des restaurants scolaires aux enfants accueillis les mercredis

par les associations Promesse et Caramel.

- 9260 - Services communs : les augmentions prévisionnelles concernent les

évolutions de charges salariales des agents titulaires mis à disposition du

C.C.A.S. et la prise en charge, par la subvention de fonctionnement versée au

C.C.A.S., des augmentations :

✓ des charges salariales des agents directement recrutés par le C.C.A.S., dont

le recrutement d’un agent supplémentaire compte tenu du surcroît d’activité ;

✓ des charges associées aux prestations « courantes » du C.C.A.S., par

référence à l’année 2019, qui évoluent compte tenu des besoins des

personnes âgées et des besoins sociaux sur le territoire monsois, accentués

par la crise sanitaire, sociale et économique (attribution de l’Allocation

Municipale d’Habitation, livraison de repas à domicile, distribution de

chèques d’accompagnement personnalisés, achat de produits de première

nécessité…)

- 9261 – Service aux aînés : les augmentations prévisionnelles de dépenses sur

cette fonction compensent les baisses prévisionnelles.

✓ les hausses de charges concernent les évolutions de charges salariales des

agents titulaires mis à disposition des structures d’accueil pour personnes

âgées (EHPAD des Bruyères, Foyer Logement des Cèdres et S.S.I.A.D.),8

avec notamment l’attribution de la « prime grand âge » de 118 € brut par

mois aux auxiliaires de soins, avec effet rétroactif au 1er mai 2020. Cette

attribution est estimée à 47 K€ en 2021, rétroactivité comprise. Cette

augmentation des charges de personnel sera néanmoins compensée par

une recette équivalente compte tenu de la prise en charge de cette prime par

l’assurance maladie et du remboursement des salaires des agents mis à

disposition des structures d’accueil pour personnes âgées. Cette hausse de

charges s’amplifiera par ailleurs avec l’application des dispositions du Ségur

de la santé ;

✓ Les baisses de charges concernent l’annulation de certaines animations,

activités, festivités à destination des séniors, compensées pour partie par

des aménagements, adaptations aux circonstances sanitaires d’autres

animations.

- 9264 – Crèches/établissements petite enfance : les évolutions prévues en 2021

sur cette fonction concernent :

✓ les dépenses relatives au fonctionnement en année pleine de la nouvelle

crèche municipale ouverte en février 2020 dans la Galerie Europe. Cet

équipement est géré par un marché de prestation service attribué à la

Maison Bleue. Le coût de cette prestation en 2ème année d’exécution du

marché est estimé à 162 K€ pour 4 trimestres (105 K€ en 2020 pour 3

trimestres) et est couvert pour sa majeure partie par les participations

financières du Contrat Enfance Jeunesse (CEJ) récupérées en N+1.

✓ la baisse des dépenses de fonctionnement de la crèche Joséphine Baker

correspondant à la diminution du nombre d’enfants accueillis pendant la

durée des travaux de rénovation de l’établissement (de 45 à 28 enfants).

- 92814 – Eclairage public : les prévisions anticipent une nouvelle baisse, en

2021, des dépenses de consommation énergétique et d’entretien du réseau

d’éclairage public compte tenu des importants travaux de modernisation

engagés ces dernières années.

- 92823 – Espaces verts urbains : la baisse prévisionnelle 2021 correspond à un

programme annuel d’élagage et abattage d’arbres mois important que les

réalisations des deux dernières années.

- 92824 - Aménagements urbains : les évolutions prévues en 2021 sur cette

fonction concernent principalement :

✓ l’augmentation de la subvention nécessaire à l’équilibre du budget annexe

« Patrimoine Locatif » (+30 K€ par rapport à 2020). Cette hausse est liée au

financement des investissements programmés sur le budget annexe en 2021

et à la baisse prévisionnelle de recettes en cas d’exonérations de loyers pour

les commerçants et professionnels dans le cadre de la crise sanitaire ;9

✓ l’augmentation prévisionnelle des dépenses de dératisation engagées par la

ville et des dépenses d’entretien des vitreries de la Maison du Projet Le

Lien ;

✓ la baisse des dépenses de fonctionnement de la Maison du projet compte

tenu des périodes de fermetures administratives et l’annulation d’une

exposition en début d’année 2021.

Les charges de personnel :

Les charges de personnel sont estimées à 14,02 M€ en 2021 (chapitre 012), soit une

augmentation de 2,65 % par rapport au BP 2020 et de 6,28 % par rapport au réalisé 2020.

Les principales augmentations 2021 concernent :

- l’arrivée en fin d’année 2020 et le recrutement d’agents en 2021 sur un certain

nombre de postes vacants pour lesquels une partie des procédures de recrutement

ont été décalées/prolongées du fait de la crise sanitaire : directeur général des

services, collaborateur de cabinet, chargé de mission-économie commerce, agents

d’entretien des espaces verts et au cimetière ;

- la création de deux postes supplémentaires à la Police Municipale ;

- le recrutement de personnel en renfort dans certains services en tension : C.C.A.S.,

ressources humaines, finances, services entretien-restauration et jeunesse pour la

mise en œuvre des protocoles sanitaires et l’encadrement des enfants dans les

Accueil Collectifs de Mineurs (multiplication des lieux d’accueil) ;

- le recrutement d’animateurs pour l’encadrement du nouvel ACM créé autour du

thème des arts du spectacle ;

- la poursuite de l’application des dispositions du Parcours Professionnel Carrières et

Rémunérations (PPCR) pour le personnel de la fonction publique estimée à 116 K€

pour la Ville en 2021,

- le Glissement Vieillesse Technicité (GVT) estimé à 0,5% soit 62 K€ en 2021 ;

- l’augmentation du taux employeur d’accident du travail de 0,73% estimée à 15 K€ ;

- l’attribution de la « prime grand âge » aux auxiliaires de soins des structures

d’accueil pour personnes âgées avec effet rétroactif au 1er mai 2020, estimée à

47 K€ en 2021, rétroactivité comprise ;

- l’instauration d’une « prime de précarité » de 10% de la rémunération brute des

agents contractuels à durée déterminée. Cette prime concerne les CDD conclus à

compter du 1er janvier 2021 et menés jusqu’à leur terme (sauf en cas de

renouvellement de contrat, de conclusion d’un nouveau contrat ou de nomination

en qualité de stagiaire de la fonction publique) ;10

- la nouvelle augmentation en 2021 de la prime annuelle versée aux agents

municipaux. Cette hausse s’élève à 35 € brut par agent présent à temps plein, soit

une augmentation prévisionnelle de 12 K€ en 2021.

Les charges financières :

Une enveloppe de 2 K€ est inscrite au budget de manière à couvrir d’éventuels frais liées

à des opérations financières.

2) Les dépenses exceptionnelles :

Les charges exceptionnelles inscrites au BP 2021 sont estimées à 223 K€, dont :

- 103 K€ pour la prise en charge par la Ville de dépenses occasionnées par les

mesures prises dans le cadre de la crise sanitaire :

✓ 58 K€ pour l’achat de matériels de protection et de produits d’hygiène et

d’entretien (masques de protection individuelle pour les agents municipaux,

gants, produits d’entretien pour les locaux, gels hydroalcooliques…) et pour

le remboursement des frais de location des salles municipales réservées sur

des exercices antérieurs ;

✓ 45 K€ pour l’attribution du fonds de soutien aux commerçants monsois

affectés par la crise.

- 53 K€ pour le remboursement à l’Etat du trop-perçu de subvention 2020 dans le

cadre du dispositif de réussite éducative. Ce remboursement occasionne une

dépense supplémentaire 2021 pour le C.C.A.S qui nécessite une majoration de la

subvention prévisionnelle versée par la Ville au C.C.A.S. ;

- 4 K€ pour le versement du solde du partenariat avec Boutique Gestion Espace

(BGE) Hauts de France dans le cadre du dispositif « Mon Commerc’en Test »

destiné à redynamiser les centres villes en proposant des services de proximité aux

habitants ;

- 14 K€ pour la réalisation d’actions et projets spécifiques menés par la bibliothèque

municipale dans le cadre de financements (projet « tête en l’air » financé par la

fondation Alzheimer, « lecture à voix haute » financé par la DRAC et les actions

menées dans le cadre des « quartiers d’automne » financées par l’Etat) ;

- 10 K€ pour le projet « Raid » porté par le service vie associative en lien avec la

police nationale et financé pour partie dans le cadre du FIPD ;

- 20 K€ pour la régularisation de frais de consommations énergétiques sur plusieurs

exercices compte tenu d’un compteur défectueux au centre du Baroeul et 20 K€

pour la régularisation de frais de maintenance « réseau » 2019 à Numéricâble.11

B. LES RECETTES

1) Les recettes courantes :

Les recettes courantes de fonctionnement, hors produits exceptionnels (Dotation Politique

de la Ville, produit des placements financiers et participations financières liées à la mise

en œuvre d’actions ponctuelles), sont estimées à 24 953 586 € en 2021, soit une

augmentation de 1,25 % par rapport au BP 2020.

Cette hausse prévisionnelle des recettes globales s’explique une nouvelle fois par

l’évolution dynamique des recettes « non affectées » 2021 issues des dotations et de la

fiscalité.

1. Les dotations et participations :

La loi de finances pour 2021 a été promulguée le 29 décembre 2020 et l’architecture

générale des dotations reste la même :

- La Dotation Forfaitaire (DF) ne sera pas écrêtée car le potentiel fiscal par

habitant de la Ville de Mons en Baroeul est en dessous de 75% de la

moyenne nationale. Toutefois, elle devrait augmenter sous l’effet de

l’augmentation de la population monsoise au 1er janvier 2021 (+210 habitants),

après quatre années consécutives de baisse. Le montant de la DF 2021 est

donc estimé à 3,41 M€ soit en légère augmentation par rapport à 2020

(+4 K€).

- Suite à un nouvel abondement de 90 M€ de l’enveloppe nationale de la

Dotation de Solidarité Urbaine (DSU), la dotation monsoise est estimée à

6,12 M€ en 2021, soit +162 K€ par rapport à 2020.

- La Dotation Nationale de Péréquation (DNP) a pour principal objet d'assurer

la péréquation de la richesse fiscale entre les communes. Son montant est

stable en 2021. Il devrait donc s’élever à 400 K€.

Le montant du Fonds de Péréquation des ressources Intercommunales et

Communales (FPIC) est maintenu à hauteur de 1 Md€ par la loi de finances pour 2021.

Ce fonds, versé à la Ville par la Métropole Européenne de Lille, est estimé à 330 K€ en

2021 au regard montant perçu en 2020.

Les montants des dotations 2021 versées par la MEL ont été délibérés et sont donc

connus à la date de présentation du budget primitif :

- l’Attribution de Compensation (AC) est reconduite à l’identique pour un

montant de 2 082 928 €,12

- la Dotation de Solidarité Communautaire (DSC) s’élève à 402 474 €, soit

également un niveau quasi identique à celui de 2020.

Le fonds départemental de péréquation de la taxe professionnelle (FDTP) est utilisé

depuis 2017 comme variable d’ajustement de la dotation globale de fonctionnement et est

réparti par le Département du Nord. Sa répartition est faite en fonction du potentiel fiscal et

du revenu par habitant moyen. La commune de Mons en Baroeul bénéficie depuis 4 ans

de l’augmentation maximale annuelle possible soit +30% par rapport au montant attribué

en N-1. Par prudence, le montant prévisionnel inscrit au BP 2021 correspond à un niveau

équivalent au montant attribué en 2020 soit 100 K€.

2. La fiscalité :

Comme présenté à l’occasion des rapports d’orientations budgétaires 2020 et 2021,

l’année 2021 marque l’entrée en vigueur de l’acte 2 de la suppression de la taxe

d’habitation sur les résidences principales (THRP), la taxe d’habitation sur les résidences

secondaires (THRS) étant maintenue.

Suite à la suppression progressive de la THRP pour environ 80% des contribuables, la

poursuite de la réforme prévoit une diminution de 30% de la THRP pour les 20% des

contribuables restants, sa suppression intégrale pour l’ensemble des foyers fiscaux

intervenant d’ici à 2023.

A partir de cette année, cette THRP encore payée par les 20% de contribuables « les plus

aisés » sera perçue directement par l’Etat et la perte de ressources pour les communes

sera compensée par un transfert de la part départementale de la taxe foncière sur les

propriétés bâties (TFPB), avec agrégation du taux départemental au taux communal de

TFPB. Les écarts de compensation entre les produits fiscaux, avant et après la réforme,

seront neutralisés par l’instauration d’un coefficient correcteur.

Ainsi, le taux de TFB communal 2021 sera composé du taux de TFB de la commune et de

l’ancien taux de TFB du département 2020.

Dans ce cadre, le budget 2021 s’équilibre une nouvelle fois en maintenant les taux

d’imposition communaux :

- 19,04 % pour la taxe d’habitation sur les résidences secondaires (THRS), ce

taux étant gelé jusqu’en 2023 ;

- 36,72 % pour la taxe foncière sur les propriétés bâties (TFPB) : 17,43 % pour

le taux communal inchangé + 19,29 % pour le taux départemental transféré.

L’effet est donc neutre pour le contribuable ;

- 48,85 % pour la taxe foncière sur les propriétés non bâties (TFPNB).13

Au-delà de l'indexation automatique des valeurs locatives en fonction de l’évolution de

l’indice des prix à la consommation harmonisé (IPCH) en année N-1 soit +0,2% pour

2021, l'évolution des bases d’imposition intègre la suppression ou la création de

constructions (logement ou autres) sur le territoire communal.

Les prévisions 2021 intègrent donc une évolution du produit total de la fiscalité directe

locale estimée à 0,8% en 2021 compte tenu du dynamisme des bases de TFPB

observées ces dernières années (+8,68% sur la période 2016-2020). Elles intègrent

également la suppression de la compensation de l’Etat au titre des exonérations de taxe

d’habitation, cette ancienne allocation compensatrice étant prise en compte dans le calcul

des écarts de compensation des produits fiscaux, avant et après réforme, dont résulte le

montant de la compensation.

Le produit prévisionnel des impôts ménage inscrit au BP 2021 s’élève ainsi à 6 553 370 €

au total, après intégration des incidences de la réforme de la TH.

Enfin, les produits de la taxe additionnelle aux droits de mutation (530 K€), de la taxe sur

la consommation finale d’électricité (5 K€) et de la Taxe Locale sur la Publicité Extérieure

(27 K€) sont réinscrits avec prudence au même niveau que les montants prévus au BP

2020.

Au total, le montant des recettes « non affectées » issues des dotations et de la fiscalité

est ainsi estimé à 20,18 M€ en 2021 (+0,73% par rapport au réalisé 2020) soit 80,9 % des

recettes courantes de fonctionnement prévues au budget primitif.14

EVOLUTION DES PRODUITS DES RECETTES NON AFFECTEES

CA 2020

€

BP 2021

€

Evol.

BP21/CA20

%

DOTATION FORFAITAIRE 3 406 002 3 410 000 0,12%

DOTATION DE SOLIDARITE URBAINE 5 957 708 6 120 000 2,72%

DOTATION NATIONALE DE PEREQUATION 400 825 400 000 -0,21%

FNGIR 657 657 0,00%

DOTATIONS ET PARTICIPATIONS NON AFFECTEES DE L'ETAT 9 765 192 9 930 657 1,69%

COMPENSATION POUR PERTE TA 708

COMPENSATION AU TITRE DES EXO. DE TF 58 962 58 000 -1,63%

COMPENSATION AU TITRE DES EXO. DE TH 686 632

IMPOTS ET TAXES NON AFFECTEES DE L'ETAT 746 302 58 000 -92,23%

10 511 494 9 988 657 -4,97%

ATTRIBUTION DE COMPENSATION 2 082 928 2 082 928 0,00%

DOTATION DE SOLIDARITE COMMUNAUTAIRE 402 382 402 474 0,02%

FONDS NATIONAL DE PEREQUATION INTERCO. ET COM. 334 518 330 000 -1,35%

2 819 828 2 815 402 -0,16%

DEPARTEMENT FONDS DEPARTEMENTAL DE PEREQUATION DE TP 103 413 100 000 -3,30%

103 413 100 000 -3,30%

TAXE HABITATION (y compris rôles sup.) 2 863 943 -100,00%

TAXE FONCIERE BATI (y compris rôles sup.) 2 966 088 6 544 770 120,65%

TAXE FONCIERE NON BATI 8 598 8 600 0,02%

5 838 629 6 553 370 12,24%

TAXE SUR LES PYLONES ELECTRIQUES 5 086 4 800 -5,62%

DROITS DE MUTATION 564 445 530 000 -6,10%

TAXE SUR LA CONSOMMATION FINALE D'ELECTRICITE 164 433 162 000 -1,48%

TAXE LOCALE SUR LA PUBLICITE EXTERIEURE 28 075 27 000 -3,83%

762 038 723 800 -5,02%

20 035 402 20 181 229 0,73%

TOTAL MENAGES

DIVERS

TOTAL DIVERS

TOTAL

ETAT

TOTAL ETAT

MEL

TOTAL MEL

TOTAL DEPARTEMENT

MENAGES

3. Les autres recettes courantes :

Globalement, les autres recettes courantes sont estimées à un niveau équivalent au

BP 2020. Elles s’affichent à 4 747 357 € au BP 2021, soit +0,35 % par rapport au BP 2020

et -5,69 % par rapport au BP 2019.

En effet, ces recettes sont pour partie issues de la participation financière des usagers aux

services tarifés de la commune. Les estimations 2021 intègrent, de la même manière

qu’au BP 2020, des baisses de recettes relatives aux services et équipements municipaux

fermés au public dans le cadre de l’épidémie de COVID-19 : piscine, salles municipales

(locations), billetterie des salles de spectacles Allende et Trait d’Union…

Ces baisses ne constituent néanmoins que des estimations au regard des équipements

fermés en ce début d’année 2021. Il conviendra de consolider dans les prochaines

semaines, voire les prochains mois, les baisses de recettes réelles en fonction de la durée

de fermeture pour chaque service ou équipement et de leurs modalités de réouverture

(partielle ou totale).15

La majorité municipale s’est par ailleurs engagée pour un gel en 2021 de l’ensemble des

tarifs des prestations municipales (après une diminution en 2020 des tarifs de la

restauration scolaire).

Les prévisions 2021 intègrent également la baisse du montant annuel des recettes

encaissées pour l’accueil des enfants à la crèche municipale Joséphine Baker compte

tenu de la baisse des effectifs pendant la durée des travaux (de 45 à 28 enfants pendant 6

mois).

Les autres recettes sont issues :

- des participations financières de partenaires principalement de la CAF et la

MEL pour le fonctionnement de services et le développement d’actions

spécifiques,

- des remboursements de charges de personnel par le CCAS et les structures

d’accueil pour personnes âgées pour le personnel mis à disposition par la

Ville.

Les principales augmentations prévues en 2021 concernent le fonctionnement de la

crèche municipale Europe :

- la participation financière du Contrat Enfance Jeunesse (CEJ) pour le

fonctionnement de la crèche, récupérée après une première année de

fonctionnement de cette structure. Cette participation est estimée à 140 K€ ;

- la refacturation à la Maison Bleue des appels de charges de copropriété

2021 des surfaces mises à disposition pour la crèche municipale dans la

Galerie Europe (33 K€).

Enfin, le Fonds de Compensation de la Taxe sur la Valeur Ajoutée (FCTVA) 2021 pour

certaines dépenses de fonctionnement 2020 éligibles (travaux d’entretien et de réparation

des bâtiments, de la voirie communale et des réseaux) est estimé à 25 000 €.

2) Les recettes exceptionnelles :

Les recettes exceptionnelles de fonctionnement 2021 sont estimées à 1 453 040 €. Elles

correspondent principalement au produit la Dotation Politique de la Ville pour plusieurs

opérations d’investissement finalisées, en cours, ou dont le démarrage est prévu en 2021

(1 405 340 €).16

TOTAL

Perçu avant

2021

(€)

Prévu en

2021

(€)

Prévu après

2021

(€)

Rénovation école Montaigne (solde) 823 033 635 469 187 564 0

Aménagement skate park (solde) 209 746 180 800 28 946 0

Reconstruction vestiaires Stade Bernard (solde) 734 114 587 291 146 823 0

Rénovation Centre Social Imagine (solde) 161 399 112 387 49 012 0

Aménagement place Vauban (solde) 365 008 109 502 255 506 0

Aménagement abords immeuble Le Galion (totalité) 256 352 0 256 352 0

Rénovation thermique Hôtel de Ville (acomptes) 772 345 0 386 163 386 182

Rénovation crèche Lamartine (avance) 316 580 0 94 974 221 606

3 638 577 1 625 449 1 405 340 607 788

DOTATION POLITIQUE DE LA VILLE

DPV

TOTAL

Les autres recettes exceptionnelles sont liées :

- aux intérêts 2021 des placements de valeurs mobilières (5 K€),

- au solde de la contribution de l’Etat aux dépenses d’achat de masques de

protection individuelle et de fournitures pour leur confection, entre le 13 avril

et le 1er juin 2020, dans le cadre de l’épidémie de COVID-19 (4,7 K€),

- au financement pour partie par le FIPD du projet « Raid » porté par le service

vie associative en lien avec la police nationale (5K€),

- à la régularisation de la refacturation à la Maison Bleue des charges de

copropriété 2020 des surfaces mises à disposition pour la crèche municipale

dans la Galerie Europe (33 K€).

C. BILAN DE LA SECTION DE FONCTIONNEMENT

Le bilan des opérations réelles de fonctionnement inscrites au BP 2021, hors reprise de

l’excédent cumulé 2020 en fonctionnement, peut être résumé de la manière suivante :

BILAN SECTION DE FONCTIONNEMENT

DEPENSES RECETTES

Charges et recettes ventilées 22 121 503 4 747 357

Recettes non affectées (dotations et fiscalité) 20 181 229

FCTVA 25 000

Sous total opérations courantes 22 121 503 24 953 586

Opérations financières 2 000

Sous total opérations financières 2 000

Solde intermédiaire - Epargne de gestion 2021 2 830 083

Dotation Politique de la Ville 1 405 340

Intérêts des placements 5 000

Charges et produits exceptionnels COVID-19 102 500 4 700

Autres charges et produits exceptionnels 120 868 38 000

Sous total opérations exceptionnelles 223 368 1 453 040

Total épargne nette disponible 2021 4 059 75517

L’autofinancement prévisionnel, sur la base des seules opérations courantes de la Ville,

est ainsi estimé à 2 830 083 € en 2021.

La prise en compte des charges et produits exceptionnels prévus en 2021, principalement

les recettes de la Dotation Politique de la Ville et les dépenses et recettes spécifiques liées

à la gestion de l’épidémie de COVID-19, permet de dégager un autofinancement

prévisionnel pour la section d’investissement de 4 059 755 €.

II. SECTION D’INVESTISSEMENT

Une reprise importante des opérations de travaux s’amorce en 2021, avec un rattrapage

caractérisé par la finalisation de plusieurs opérations d’aménagement d’espaces publics

(Place Vauban, abords de l’immeuble Galion, mise en technique discrète des réseaux rue

Jean Jaurès) et par des démarrages de chantiers, proches les uns des autres, longs,

conséquents, complexes techniquement et humainement avec des travaux réalisés en

sites occupés (rénovation thermique de l’Hôtel de Ville, rénovation de l’école La Paix et

installation d’un restaurant scolaire).

Ce programme d’équipement 2021 s’établit ainsi à 10,4 M€ en dépenses (acquisitions

foncières prévisionnelles et restes à réaliser 2020 compris) et à 2,36 M€ en recettes

(cessions foncières comprises), même s’il convient toujours d'apprécier la section

d'investissement dans une perspective pluriannuelle.

A. LES DEPENSES

De façon globale, le budget consacré aux opérations d’investissement 2021, hors

acquisitions foncières et restes à réaliser 2020, peut être ventilé de la façon suivante :

Chapitre Libellé BP 2021

900 Services généraux 3 124 280

901 Sécurité et salubrité publiques 101 695

902 Enseignement 1 988 335

903 Culture 311 320

904 Sport et jeunesse 521 755

906 Famille 497 250

908 Aménagement et services urbains, environnement 1 848 027

TOTAL DEPENSES D'INVESTISSEMENT 8 392 66218

Le programme 2021 intègre :

- des travaux du Programme de Rénovation Urbaine,

- des travaux du Programme d’Equipement (opérations qui ne sont pas inscrites

au PRU et qui ne relèvent pas de la maintenance),

- des travaux du Programme de Maintenance (investissement « ordinaire » sur le

patrimoine bâti et non-bâti de la Ville et mise aux normes d’accessibilité des

équipements publics dans le cadre de l’Ad’Ap).

Il intègre également une enveloppe pour des acquisitions foncières que la municipalité

souhaite réaliser pour constituer les emprises foncières nécessaires au déploiement de

futurs projets d’intérêt public.

Travaux du Programme de Rénovation Urbaine : 872 K€

- aménagement de la terrasse en « jardin » et finalisation de l’équipement de la

nouvelle crèche municipale dans la Galerie Europe (30 K€),

- démarrage des travaux de rénovation de la crèche Joséphine Baker (400 K€),

- démarrage des travaux d’aménagement de cellules non occupées de la Galerie

Europe (360 K€),

- réalisation d’études urbaines, de la maquette et de panneaux de présentation du

NPRU (71 K€).

- complément de taxation et solde de la livraison à soi-même (LASM) de la salle de

spectacles Allende (11 K€).19

Travaux du Programme d’Equipement : 5,89 M€

Ces crédits annuels sont ventilés comme suit :

- rénovation thermique de l’Hôtel de Ville (2,5 M€),

- poursuite des reprises de concessions au cimetière (50 K€),

- extension du système de vidéoprotection aux secteurs Vauban et Monod (20 K€),

- finalisation du verdissement (plantations) des cours d’écoles Concorde et

Renaissance (10 K€) et installation du mobilier urbain de la cour d’école Guynemer

(34 K€),

- rénovation du réseau de chauffage du groupe scolaire Provinces (75 K€) et

installation de défibrillateurs dans les écoles (23 K€),

- démarrage des travaux de rénovation de l’école La Paix (1,1 M€) et d’installation

d’un restaurant scolaire (400 K€),

- mission de maîtrise d’œuvre pour les travaux d’insularité et de sécurité au Fort,

abattage d’arbres et travaux de sécurisation des tunnels des cours nord et Sud

(180 K€),

- équipement « RFID » (technologie d’identification par radio-fréquence) des

ouvrages de la bibliothèque municipale (64 K€),

- démarrage de la phase 1 des travaux de rénovation et de démolition au stade Félix

Peltier (278 K€),

- travaux de modification et homologation des buts (30 K€) et d’éclairage public

(166 K€) au stade Michel Bernard,

- finalisation des travaux d’effacement des réseaux rue Jean Jaurès (189 K€),

- dépollution du terrain situé sur le site « Ile de France » (149 K€), finalisation de

l’aménagement des espaces publics et d’une aire de jeux Place Vauban (255 K€) et

des espaces publics, dont éclairage public, aux abords de l’immeuble Le Galion

(163 K€),

- finalisation de la valorisation d’un transformateur électrique (12 K€),

- réalisation d’une étude urbaine « Les Sarts » (35 K€) et d’une étude pour le

traitement de la façade/entrée sur rue au 154 rue du Général De Gaulle (25 K€),

- participation financière aux travaux de sécurisation des cellules non commerciales

de la Galerie Europe, propriétés de la Ville, correspondant à 10/12èmes du montant

des travaux (74 K€). Le montant de la participation financière pour les travaux de

sécurisation des cellules commerciales est quant à lui inscrit au budget annexe

« patrimoine locatif » (cf. en infra – Partie 2 du présent rapport).20

Travaux du Programme de Maintenance : 1,63 M€

Les principales opérations 2021 de maintenance et de rénovation du patrimoine bâti et

non bâti de la Ville concernent :

- mise aux normes d’accessibilité de bâtiments publics (Ad’Ap) : salle Boum, locaux

occupés par Mons secourisme, centre médico-scolaire Vauban et salle de sport De

Lattre pour un montant total de 119 K€,

- travaux de rénovation et réparation dans les salles municipales (15 K€), les écoles

(155 K€), les restaurants scolaires (10 K€), la salle Allende (10 K€), les salles de

sports (37 K€) et la piscine (37 K€),

- rénovation du logement de fonction Perrault (45 K€), de la toiture de la Maison des

associations Pierre de Saintignon (60 K€), des sols de la salle des sports

Montaigne (50 K€) et de la terrasse du centre Camille Guérin (12 K€),

- travaux de démolition et de désamiantage de la chaudière de l’école Guynemer

(9 K€),

- travaux d’aménagement/verdissement du carré militaire au cimetière (10 K€),

- renouvellement des serveurs informatiques de l’Hôtel de Ville (118 K€),

développement de l’espace Famille-Premium citoyen pour la dématérialisation des

démarches en matière d’enfance et petite-enfance (43 K€), développement des

systèmes d’alarmes et de télésurveillance des bâtiments communaux (75 K€),

- acquisition et renouvellement de caméras pour le réseau de vidéoprotection (28 K€)

et de matériels divers pour la police municipale (15 K€),

- équipement de mobiliers spécifiques (tables surélevées et chaises) des restaurants

Lamartine et De Gaulle, de mini-cafétéria au restaurant Jean Zay, et divers

matériels pour les restaurants scolaires (tables de tri, chariots, matériel de

cuisine…) pour un montant total de 33 K€,

- acquisition de logiciels, matériel son et audio et renouvellement d’instruments pour

l’école de musique (15 K€),

- acquisition de véhicules pour les services de la police municipale (39 K€), de la

restauration scolaire (36 K€), de la propreté urbaine (50 K€) et des espaces verts

(58 K€),

- rénovation de l’éclairage public (75 K€) et de la voirie communale (20 K€),

- plantations sur la commune (30 K€), aménagement d’un arboretum au Fort (10 K€)

pose de grilles aux pieds d’arbres de la promenade des Jasmins (23 K€), et

création de fosses pour la végétalisation des façades (9 K€).21

Acquisitions foncières : 734 K€

Une enveloppe de 734 K€ est inscrite au budget pour l’acquisition :

- du terrain nécessaire à la construction d’un dojo (60 K€),

- d’une parcelle appartenant à la MEL située devant la résidence Van Der Meersch

(100 K€),

- d’une parcelle de « l’Ilot Pasteur » (90 K€),

- de garages rue Lacordaire (84 K€),

- de maisons rue Jean Jaurès (400 K€).

Il convient enfin d’ajouter aux inscriptions budgétaires de l’exercice 2021 les reports 2020

dont le niveau est élevé compte tenu de la crise sanitaire et des redémarrages de

chantiers au 2ème semestre/fin d’année 2020. Ils intègrent également le solde d’opérations

réalisées sur exercices antérieur. Le montant total de ces « restes à réaliser » s’élèvent à

1 278 348,22 € et concernent principalement les travaux de :

- rénovation de l’école Montaigne (18 K€) ;

- aménagement de la nouvelle crèche municipale dans la Galerie Europe (124 K€) ;

- reconstruction des vestiaires du stade Michel Bernard (113 K€) ;

- mise en technique discrète de l’éclairage public rue du Général De Gaulle

(111 K€) ;

- aménagement de la Place Vauban (412 K€) ;

- aménagement des espaces publics aux abords de l’immeuble Le Galion (283 K€) ;

- extension du système de vidéoprotection (20 K€).

et le solde des marchés de maîtrise d’œuvre et de travaux de construction de la salle de

spectacles Allende (152 K€).

B. LES RECETTES

Les recettes réelles d’investissement (hors Dotation Politique de la Ville imputée en

section de fonctionnement) s’établissent à 2,36 M€ au BP 2021.

Elles concernent des co-financements pour des opérations d’investissement réalisées par

la Ville (1,89 M€) et les produits correspondant aux cessions foncières et mobilières

prévues en 2021 (475 K€).22

Subventions pour des opérations finalisées :

- Dotation de Soutien à l’Investissement Local (DSIL) et du fonds de concours de la

MEL pour la rénovation de l’école Montaigne (soldes de 198 K€),

- CAF pour l’aménagement du Centre Social Imagine (50 K€),

- ANRU2 et CAF pour la création d’une nouvelle crèche municipale dans la galerie

Europe (soldes de 263 K€),

- MEL pour l’effacement des réseaux d’éclairage public rue du Général De Gaulle

(12 K€).

Subventions pour des opérations en cours ou dont le démarrage est prévu en 2021 :

- DSIL pour les travaux de rénovation thermique de l’Hôtel de Ville (acompte de

200 K€) et pour la rénovation de l’école et la construction d’un restaurant scolaire

La Paix (acompte de 234 K€),

- Fonds d’Aide au Football Amateur (FAFA) pour la reconstruction des vestiaires du

stade Michel Bernard et l’homologation des buts (56 K€),

- MEL pour l’effacement des réseaux d’éclairage public rue Jean Jaurès (66 K€),

- Région pour l’aménagement de la promenade des jasmins (8 K€) et pour les

opérations menées au titre du Fonds de Travaux Urbains (3 K€).

Autres recettes d’investissement :

- annuité de remboursement de créance pour la cession du réseau câblé (59 K€),

- reversement par la MEL de la redevance R2 pour les travaux de rénovation de

l’éclairage public (18 K€) et reversement de la taxe d’aménagement (12 K€),

- récupération du FCTVA 2021 relatif aux dépenses d’investissement éligibles à ce

fonds au titre de l’année 2020 (650 K€).

Cessions prévues en 2021 :

- cession du foncier correspondant à l’ancienne résidence universitaire Van Der

Meersch et ses abords, divisé en deux parties :

✓ au Nord cession de la parcelle à Vilogia pour la réalisation de 43 logements

locatifs sociaux (200 K€),

✓ au Sud cession de la parcelle à Mon Abri pour la réalisation de 37 logements

en accession sociale à la propriété (270 K€),

- cession d’un terrain « C2 Nord » situé situé à l’angle de l’avenue Marc Sangnier et

de la rue du Périgord devant être cédé à 3F – Notre Logis au titre des contreparties23

Foncière Logement convenues dans le cadre de la convention de rénovation

urbaine signée en 2009, pour la réalisation d’un projet de 44 logements en

accession sociale à la propriété (1 € symbolique),

- cession d’une bande de terrain à la MEL, située le long du stade Felix Peltier, en

régularisation suite à la réalisation de travaux de voirie (1 € symbolique),

- Cession d’un véhicule municipal Maxity (4,5 K€).

C. BILAN DE LA SECTION D’INVESTISSEMENT

Le bilan des opérations réelles d’investissement inscrites au titre de l’exercice 2021, hors

reprise des résultats 2020 à affecter, peut être résumé de la manière suivante :

DEPENSES RECETTES

Investissements 10 405 311,22 1 684 125,00 Dont programme de rénovation urbaine 872 150,00 263 299,00 Dont programme d'équipement 5 891 239,00 935 156,00 Dont programme de maintenance 1 629 273,00 11 168,00 Dont acquisitions/cessions foncières 734 301,00 474 502,00 Dont restes à réaliser 2020 1 278 348,22

Recettes non affectées (FCTVA, TLE, TA…) 679 800,00

Total des opérations d'investissement 10 405 311,22 2 363 925,00

Besoin (-) de financement 2021 -8 041 386,22

Le besoin de financement des opérations d’investissement au titre de l’exercice 2021, y

compris les restes à réaliser 2020, s’élève ainsi à 8,04 M€ (hors DPV inscrite en section

de fonctionnement).

III. BILAN GLOBAL

La constatation de la concordance entre le compte de gestion et le Compte Administratif

2020 permet, à la date de présentation du BP 2021, l’intégration des résultats définitifs de

l’exercice 2020. Les résultats 2020 affectés au BP 2021 s’élèvent à :

- Section de fonctionnement : + 7 595 986,76 €

- Section d’investissement :

• - 1 034 602,11 € (déficit d’investissement 2020),

• + 2 312 950,33 € (excédent de fonctionnement capitalisé, affecté en section

d’investissement pour couvrir le déficit d’investissement de 1 034 602,11 € et

les restes à réaliser 2020 à hauteur de 1 278 348,22 €).24

Certaines opérations d’ordre doivent par ailleurs être inscrites au BP 2021 afin de

permettre comptablement :

- la couverture des amortissements des immobilisations (532 956,23 €),

- l’apurement d’études réalisées sur exercices antérieurs et suivies de travaux

(16 977,34 €),

- l’apurement des avances forfaitaires réalisées en 2020 pour les travaux

d’aménagement de la Place Vauban (180 367,45 €) et de rénovation thermique de

l’Hôtel de Ville (26 880 €),

- l’apurement de la consignation réalisée en 2020 dans le cadre de la préemption et

acquisition de la maison située au 198 rue Jean Jaurès (180 000) €.

Avec intégration des résultats de l’exercice précédent et des opérations d’ordre à inscrire

au BP 2021, le besoin d’équilibre de la section d’investissement peut être résumé

dans le tableau ci-dessous :

DEPENSES RECETTES

Opérations réelles d'investissement (y compris RAR 2020) 10 405 311,22 € 2 363 925,00 €

Besoin (-) de financement 2021 -8 041 386,22 €

Déficit d'investissement 2020 1 034 602,11 €

Excédent de fonctionnement capitalisé 2020 (déficit + RAR 2020) 2 312 950,33 €

Sous total opérations réelles BP 2021 -6 763 038,00 €

Amortissements 532 956,23 €

Apurement avances forfaitaires 207 247,45 € 207 247,45 €

Apurement frais études suivies de travaux 16 977,34 € 16 977,34 €

Opérations d'ordre d'investissement 224 224,79 € 757 181,02 €

Sous total opérations d'ordre BP 2021 532 956,23 €

Besoin d'équilibre section d'investissement BP 2021 -6 230 081,77 €

Le virement de la section de fonctionnement afin d’équilibrer la section d’investissement

du BP 2021 s’élève donc à 6 230 081,77 €.25

En conséquence, la section de fonctionnement du budget primitif peut à nouveau

être votée en suréquilibre :

Opérations réelles de fonctionnement 22 346 871,00 € 26 406 626,00 €

Capacité (+) de financement 2021 4 059 755,00 €

Excédent de fonctionnement 2020 7 595 986,76 €

Sous total opérations réelles BP 2021 11 655 741,76 €

Amortissements 532 956,23 €

Virement à la section d'investissement 6 230 081,77 €

Opérations d'ordre de fonctionnement 2020 6 763 038,00 € 0,00 €

Sous total opérations d'ordre BP 2021 -6 763 038,00 €

Suréquilibre section de fonctionnement BP 2021 4 892 703,76 €

ce qui se traduirait théoriquement au terme de l’exercice 2021 par une réduction de près

de la moitié de notre fonds de réserve.26

PARTIE 2 – BUDGET ANNEXE

Le budget annexe comprend les dépenses et recettes correspondant à la gestion du

patrimoine locatif de la Ville : garages, restaurant du Fort, cellules commerciales de la

Galerie Europe, de la place Vauban, de la rue de Verdun et de l’immeuble situé au 134

rue du Général De Gaulle (ex-CIC).

L’année 2021 est marquée par la finalisation d’opérations d’investissement importantes

que la Ville a engagées ou co-finance pour l’aménagement et la sécurisation de son

patrimoine locatif, mais aussi par les incertitudes des impacts de l’épidémie de Covid-19

qui continuent de peser sur les commerçants et les professionnels occupant des locaux

appartenant à la Ville.

I. SECTION DE FONCTIONNEMENT

Le montant total des dépenses et recettes de fonctionnement prévues au budget 2021

s’équilibre à hauteur de 383 152,84 €.

A. LES DEPENSES

Le montant des dépenses réelles de fonctionnement 2021 s’établit à 159 177,73 €, soit à

un niveau équivalent au BP 2020.

Compte tenu du réalisé 2020, ces crédits inscrits au BP permettront la prise en charge des

dépenses supplémentaires 2021 prévues pour les charges de copropriété et taxes

foncières liées aux quatre acquisitions de garages réalisées en 2020 rue Lacordaire.

Par ailleurs, il convient d’’inscrire en opérations d’ordre :

- 28 905 € pour la dotation aux amortissements 2021. Ces amortissements

concernent des travaux réalisés sur les exercices antérieurs dans les cellules

commerciales louées désormais à un coiffeur-barbier et à un cabinet de courtage

en assurances, les travaux de sécurisation incendie des cellules commerciales de

la Galerie Europe ainsi que les travaux d’aménagement en surfaces commerciales

de l’immeuble situé au 134 rue du Général De Gaulle ;

- 195 070,11 € pour le virement nécessaire à l’équilibre de la section

d’investissement compte tenu des dépenses prévues en 2021 pour des travaux

d’aménagement et de sécurisation de surfaces commerciales (cf. en infra – Section

d’investissement).27

DEPENSES DE FONCTIONNEMENT

Nature Intitulé BP 2020 (€) BP 2021 (€)

Evol.

BP21/BP20

(%)

6061 FOURNITURES NON STOCKABLES 5 000,00 5 000,00

6063 FOURNITURE D'ENTRETIEN ET DE PETIT EQUIPEMENT 1 500,00 1 000,00

614 CHARGES LOCATIVES ET DE CO PROPRIETE 96 000,00 96 000,00

61521 ENTRETIEN ET REPARATION SUR BATIMENTS PUBLICS 10 000,00 10 000,00

6156 MAINTENANCE 5 000,00 5 000,00

63512 TAXES FONCIERES 40 000,00 40 000,00

011 CHARGES A CARACTERE GENERAL 157 500,00 157 000,00 -0,32%

6541 CREANCES ADMISES EN NON VALEUR 0,00

6542 CREANCES ETEINTES 200,00 200,00

658 CHARGES DIVERSES DE GESTION COURANTE 250,00 250,00

65 AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 450,00 450,00 0,00%

6688 AUTRES CHARGES FINANCIERES 250,00 250,00

66 CHARGES FINANCIERES 250,00 250,00 0,00%

673 TITRES ANNULES 688,91 1 477,73

67 CHARGES EXCEPTIONNELLES 688,91 1 477,73 114,50%

158 888,91 159 177,73 0,18%

042 Transferts entre sections (amortissements) 17 556,00 28 905,00

023 Virement à la section d'investissement 88 864,24 195 070,11

265 309,15 383 152,84

TOTAL DEPENSES REELLES DE FONCTIONNEMENT

TOTAL DEPENSES DE FONCTIONNEMENT

B. LES RECETTES

Le montant des recettes réelles de fonctionnement 2021, hors subvention d’équilibre du

budget principal, s’établit à 157 350 €, soit une augmentation de 22 % par rapport au BP

2020 et de 16,92 % par rapport au réalisé 2020.

Les prévisions 2021 intègrent en effet le montant des loyers prévisionnels des nouvelles

surfaces commerciales aménagées dans l’immeuble situé au 134 rue du Général De

Gaulle et des nouveaux garages acquis rue Lacordaire.

Les prévisions intègrent également d’éventuelles nouvelles exonérations de loyers et

charges pour les périodes de fermeture imposée aux commerçants dans le cadre de

l’épidémie de COVID-19, particulièrement le restaurant du Fort, seul locataire encore

concerné au 1er trimestre 2021 par une fermeture administrative. Le montant de ces

exonérations reste néanmoins incertain, lié aux effets de la crise dont on ignore la durée,

et soumis à l’approbation des membres du conseil municipal.28

RECETTES DE FONCTIONNEMENT

Nature Intitulé BP 2020 (€) BP 2021 (€)

Evol.

BP21/BP20

(%)

7083 LOCATIONS DIVERSES 120 000,00 151 150,00 25,96%

70 VENTES DE PRODUITS FABRIQUES ET PRESTATIONS DE SERVICES 120 000,00 151 150,00 25,96%

74 SUBVENTION BUDGET PRINCIPAL 72 000,00 102 000,00 41,67%

74 AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 72 000,00 102 000,00 41,67%

7588 PRODUITS DIVERS DE GESTION COURANTE 8 000,00 6 200,00 -22,50%

75 AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE 8 000,00 6 200,00 -22,50%

7718 AUTRES PRODUITS EXCEPTIONNELS SUR OPERATIONS DE GESTION 1 000,00 0,00 -100,00%

77 PRODUITS EXCEPTIONNELS 1 000,00 0,00 -100,00%

201 000,00 259 350,00 29,03%

002 Excédent de fonctionnement reporté 64 309,15 123 802,84

265 309,15 383 152,84

TOTAL RECETTES REELLES DE FONCTIONNEMENT

TOTAL RECETTES DE FONCTIONNEMENT

Compte tenu du montant prévisionnel des dépenses et recettes de gestion 2021 et du

virement de crédits nécessaire à la section d’investissement pour les besoins liés à la

finalisation des travaux d’aménagement de l’immeuble situé au 134 rue du général de

Gaulle et des travaux de sécurisation incendie des cellules commerciales de la Galerie

Europe, la subvention d’exploitation du budget principal afin d’équilibrer les opérations de

l’année 2021 est inscrite à hauteur de 102 K€ (+32 K€ par rapport à 2020).

II. SECTION D’INVESTISSEMENT

Le montant total des dépenses et recettes d’investissement s’équilibre à hauteur de

395 876,86 €.

A. LES DEPENSES

Le programme d’équipement prévu en 2021 sur le budget annexe demeure élevé compte

tenu de la finalisation de deux opérations conséquentes :

- l’aménagement de l’immeuble situé au 134 rue du Général De Gaulle en surfaces

commerciales destinées à être louées dès le 1er semestre 2021 (73 K€ auxquels

s’ajoute le montant des restes à réaliser 2020 pour 206 K€) ;

- la participation financière aux travaux de sécurisation incendie des cellules

commerciales de la Galerie Europe correspondant à 10/12èmes du montant total

des travaux (91 K€). Le montant de la participation financière pour les travaux de

sécurisation des cellules non commerciales est quant à lui inscrit au budget

principal de la Ville (cf. en supra – Partie 1 du présent rapport).29

Le montant des restes à réaliser 2020 qu’il convient d’intégrer au vote du BP 2021 est

élevé. Il s’élève à 209 256,86 € et correspond aux travaux d’aménagement de l’immeuble

du 134 rue du Général De Gaulle en cours en fin d’exercice 2020 (206 K€) et au solde des

travaux de rénovation d’une cellule commerciale de la Galerie Europe (4 K€).

DEPENSES D’INVESTISSEMENT

Nature Intitulé BP 2020 (€) BP 2021 (€)

2138 AUTRES CONSTRUCTIONS 273 600,00 164 620,00

2184 MOBILIER 10 000,00 15 000,00

2188 AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES 5 000,00 2 000,00

21 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 288 600,00 181 620,00

165 DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS PERCUS 5 000,00 5 000,00

16 EMPRUNTS ET DETTES ASSIMILEES 5 000,00 5 000,00

TOTAL DEPENSES REELLES D'INVESTISSEMENT 293 600,00 186 620,00

RESTES A REALISER N-1 3 952,18 209 256,86

TOTAL DEPENSES D'INVESTISSEMENT 297 552,18 395 876,86

B. LES RECETTES

Les recettes d’investissement concernent :

- le solde du fonds de concours « commerce » versé par la MEL pour les travaux

d’aménagement de surfaces commerciales dans l’immeuble situé au 134 rue du

Général De Gaulle (15 K€),

- les cautionnements perçus au titre des locations (5 K€),

- la reprise de l’excédent d’investissement cumulé 2020 (151 901,75 €),

- les dotations aux amortissements, opérations d’ordre (28 905 €).

L’excédent cumulé des exercices antérieurs ne permet de financer qu’une partie des

dépenses d’équipement prévues en 2021 sur le budget annexe. Le virement de la section

de fonctionnement afin d’équilibrer la section d’investissement du BP annexe 2021 s’élève

donc à 195 070,11 €.30

RECETTES D’INVESTISSEMENT

Nature Intitulé BP 2020 (€) BP 2021 (€)

1315 GROUPEMENT DE COLLECTIVITES 0,00 15 000,00

13 SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT RECUES 0,00 15 000,00

165 DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS PERCUS 5 000,00 5 000,00

16 EMPRUNTS ET DETTES ASSIMILEES 5 000,00 5 000,00

5 000,00 20 000,00

001 Excédent d'investissement reporté 186 131,94 151 901,75

040 Transferts entre sections (amortissements) 17 556,00 28 905,00

021 Virement de la section de fonctionnement 88 864,24 195 070,11

297 552,18 395 876,86

TOTAL RECETTES REELLES D'INVESTISSEMENT

TOTAL RECETTES D'INVESTISSEMENT