Déliberation - 2026 045 Adoption du compte financier unique 2025 Budget principal

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Déliberation - 2026 045 Adoption du compte financier unique 2025 Budget principal Document publié le Lundi 6 avril 2026 par la commune de Neuville-en-Ferrain. Lien du pdf (Déliberation - 2026 045 Adoption du compte financier unique 2025 Budget principal)Thèmes du document : Banque, Économie et finances, Investissement et développement économique, Envoyé en préfecture le 16/04/2026

Reçu en préfecture le 16/04/2026

Publié le S LG

ID : 059-215904269-20260408-20260408_045-BF

MISE EN LIGNE LE 1 6 AVR. 2026

Département du Nord - Arrondissement de Lille —- Métropole Européenne à de Lille

VILLE DE NEUVILLE EN FERRAIN

à Extrait du Registre des Délibérations du Conseil Municipal

Neuville

enFerrain Séance du mercredi 8 avril 2026

Nombre de conseillers en exercice : 33

Date de la convocation à la réunion : jeudi 2 avril 2026

Secrétaire de séance : Madame Camille JOUMIER

L'An deux mil vingt-six, le huit avril à 19h00, le Conseil Municipal s'est réuni à la Mairie sous la présidence

de Madame le Maire, à la suite de la convocation qui lui a été faite au moins trois jours à l'avance, laquelle a été affichée à la porte de la Mairie, conformément à la loi

Présents : (29) Madame le Maire, Monsieur Alain RIME, Madame Maryiène HEYE, Monsieur Thierry VANELSLANDE, Madame Marie-Stéphanie VERVAEKE, Monsieur Jimmy COUPÉ, Madame Syivie DELPLANQUE, Monsieur Philippe VYNCKIER-LOBROS, Madame Maria Pilar DESRUMEAUX, Monsieur Arnaud DELCOUR, Madame Apolline ARQUIER, Madame Anne VÉRISSIMO, Monsieur Marco BALDUYCK, Madame Aurélie LAPERE, Madame Lilliane DENYS, Madame Claudine HEYMAN, Monsieur Luc LECRU, Monsieur Philippe SIX, Madame Emmanuelle VANDOORNE, Madame Isabelle VERBEKE, Monsieur Jérôme LEMAY, Madame Sophie CANTON, Madame Sophie BELE, Monsieur Yann BOURGEOIS, Monsieur Benjamin HAEUW, Monsieur Gautier MIGNOT, Madame Caroline HAEUW, Monsieur Florent DECOTTIGNIES, Madame Camille JOUMIER.

Excusé(s) ou Absent(s) : (4) Monsieur Robin DELPLANQUE (pouvoir donné à M. Alain RIME), Madame Céline AUBERT (pouvoir donné à M. Jimmy COUPE), Monsieur Julien DEWAELE (pouvoir donné à M Thierry VANELSLANDE), Monsieur Rémy NEIRINCKX (pouvoir donné à Mme Maryiène HEYE).

12026/045 - ADOPTION DU COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025 - BUDGET PRINCIPAL |

Rapport de Monsieur Alain RIME, premier adjoint au maire chargé du budget, des finances, de la mutualisation et de la santé

Vu en commission générale le 30 mars 2026

Vu le Code Général des Collectivités Territoriales,

Vu l'article 205 de la loi de finances pour 2024 venant modifier l’article 242 de la loi de finances pour 2019 afin de pérenniser la mise en œuvre du CFU pour les collectivités expérimentatrices et généraliser sa mise en œuvre au plus tard au titre de l'exercice 2026 pour toutes les entités publiques locales,

Vu l'ordonnance N°2025-526 du 12 juin 2025 généralisant le compte financier unique à compter

de 2026,

Vu le Budget Primitif, le Budget Supplémentaire et les Décisions Modificatives votés sur l'exercice 2025,Envoyé en préfecture le 16/04/2026

Reçu en préfecture le 16/04/2026 S L 3

Publié le

ID : 059-215904269-20260408-20260408_045-BF

Vu le Compte Financier Unique 2025 de la commune de Neuville-en-Ferrain et l'analyse synthétique jointe,

Considérant que le CFU se substitue au compte administratif et au compte de gestion, par dérogation aux dispositions législatives et réglementaires régissant ces documents,

Considérant que le CFU est une procédure entièrement dématérialisée, permettant la mise en place de contrôles automatisés entre les données de l’ordonnateur et celles du comptable, ce qui simplifie leurs travaux en amont de la production du CFU,

Il est fait acte de la présentation du Compte Financier unique 2025 lequel peut se résumer ainsi:

BUDGET PRINCIPAL

FONCTIONNEMENT INVESTISSEMENT ENSEMBLE

DEPENSES [RECETTES [DEPENSES [RECETTES IDEPENSES [RECETTES

[RESULTATS REPORTES 2024 388 618,86 2 774 358,19] 0,00| 3 16297705 |AFFECTATION EN 2025 AU Fbo2 oo

[DRERATIENS DE L'EXERCICE] 12 637 984,57] 14 310 641,98] 3 084 469,74] 4 128 625.04] 15 722 454,31] 18 439 267 02

(RESULTATS DE L'EXERCICE 1 672657,41 1 044 155,30 2716 812,71

FOX 12 637 984,57] 14 699 260,84] 3 084 469.74] 6 902 983.23] 15 722 454,31] 21 602 244,07

[RESULTATS DE CLOTURE 2061 276,27 3818 513,49 5 879 789,76

RESTES A REALISER 2025 625741562| 81686774] 5625741562] 816 867 74

TOTAUX CUMULES 12 637 984,57] 14 699 260.84] 9 341 885.36] 7 719 850,97] 21 979 869,93] 22 419 111.81

RESULTATS DERINITIFS 2025 2061 276,27] 1 622 034,39 439 241,88

Après en avoir délibéré, il vous est demandé de bien vouloir :

- Approuver le Compte Financier Unique 2025 de la commune de Neuville-en-Ferrain,

Donner pouvoir à Madame le Maire pour prendre toutes mesures nécessaires à l'exécution de la présente délibération

Sous la présidence de Monsieur Alain RIME

> Oui l'exposé de Monsieur Alain RIME, le Conseil Municipal a adopté la délibération à l'unanimité.

ADOPTE Pour extrait conforme au Registre des Délibérations

NERRE-DESMET

ME £ s) Maire de Neuville-en-Ferrain

7 Vice-Présidente du Département du Nord

Conseillère de la Métropole Européenne de LillePRESENTATION PROPOSEE

✓I - Présentation générale du Compte Financier Unique (CFU) – Budget principal.

✓II - Comparaison 2024/2025.

✓III - L’évolution des recettes et des dépenses réelles de fonctionnement.

✓IV – Les autres évolutions marquantes (produits des services municipaux, frais

de personnel, charges à caractère général).

✓V – Les dépenses d’investissement.

✓VI - Les Restes à Réaliser.

✓VII - L’excédent préservé.

✓VIII - Analyse du CFU et évolution des principaux ratios.

✓IX - Evolution de la charge de la dette.

✓X - Conclusion.

02/04/2026 COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025 – CONSEIL MUNICIPAL DU 8 AVRIL 2026 1

Neuville-en-Ferrain

COMPTE FINANCIER UNIQUE 202502/04/2026 COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025 – CONSEIL MUNICIPAL DU 8 AVRIL 2026 2

I – PRESENTATION GENERALE DU CFU - BUDGET PRINCIPAL

Neuville-en-Ferrain

COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025

FONCTIONNEMENT INVESTISSEMENT ENSEMBLE

DEPENSES RECETTES DEPENSES RECETTES DEPENSES RECETTES

RESULTATS REPORTES 2024 388 618,86 2 774 358,19 0,00 3 162 977,05

AFFECTATION EN 2025 AU 002 001

OPERATIONS DE L'EXERCICE 12 637 984,57 14 310 641,98 3 084 469,74 4 128 625,04 15 722 454,31 18 439 267,02

RESULTATS DE L'EXERCICE 1 672 657,41 1 044 155,30 2 716 812,71

TOTAUX 12 637 984,57 14 699 260,84 3 084 469,74 6 902 983,23 15 722 454,31 21 602 244,07

RESULTATS DE CLOTURE 2 061 276,27 3 818 513,49 5 879 789,76

RESTES A REALISER 2025 6 257 415,62 816 867,74 6 257 415,62 816 867,74

TOTAUX

CUMULES 12 637 984,57 14 699 260,84 9 341 885,36 7 719 850,97 21 979 869,93 22 419 111,81

RESULTATS DEFINITIFS 2025 2 061 276,27 1 622 034,39 439 241,8802/04/2026 COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025 – CONSEIL MUNICIPAL DU 8 AVRIL 2026 3

II – COMPARAISON CFU 2024 / CFU 2025

Neuville-en-Ferrain

COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025

RESULTAT COMPARATIF EN € CFU 2024 CFU 2025 DIFFERENCE %

FONCTIONNEMENT 2 924 726 2 061 276 -863 450 -29,52%

INVESTISSEMENT 2 774 358 3 818 513 1 044 155 37,64%

RESULTAT GLOBAL DE CLOTURE 5 699 084 5 879 790 180 706 3,17%

RESTES A REALISER (D-R) 3 217 932 5 440 548 2 222 616 69,07%

EXCEDENT REPORTE 2 481 152 439 242 -2 041 910 -82,30%15 000 000 €

14 500 000 €

14 000 000 €

13 500 000 €

13 000 000 €

12 500 000 €

12 000 000 €

11 500 000 €

11 000 000 €

10 500 000 €

10 000 000 €

9 500 000 €

9 000 000 €

CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023 CFU 2024 CFU 2025

m Recettes réelles de Fonctionnement (hors 002) EH Dépenses réelles de Fonctionnement

III – EVOLUTION DES DEPENSES ET DES RECETTES REELLES DE FONCTIONNEMENT (hors résultat de fonctionnement reporté)

02/04/2026 COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025 – CONSEIL MUNICIPAL DU 8 AVRIL 2026 4

Neuville-en-Ferrain

COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025

≠ 2 481 211 €

≠ 2 672 545 €

≠ 2 709 275 €

≠ 2 372 277 €

≠ 1 920 526 €

≠ 2 294 596 € ≠ 2 252 151 €1400000

1200000

1000000

800000

600000

400000

200000

CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023 CFU 2024 CFU 2025

IV.i – EVOLUTION DES RECETTES

LES PRODUITS DES SERVICES MUNICIPAUX

Neuville-en-Ferrain

COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025

02/04/2026 COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025 – CONSEIL MUNICIPAL DU 8 AVRIL 2026 5€1 300 000,00

€1 250 000,00

€1 200 000,00

€1 150 000,00

€1 100 000,00

€1 050 000,00

€1 000 000,00

CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023 CFU 2024 CFU 2025

IV.i – EVOLUTION DES RECETTES

LES DOTATIONS, SUBVENTIONS ET PARTICIPATIONS

02/04/2026 COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025 – CONSEIL MUNICIPAL DU 8 AVRIL 2026 6

Neuville-en-Ferrain

COMPTE FINANCIER UNIQUE 202511 750000€

11 500000 €

11 250000€

11 000000 €

10 750000€

10 500 000€

10 250000€

10 000 000€

9 750000 €

9 500 000 €

CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023 CFU 2024 CFU 2025

IV.i – EVOLUTION DES RECETTES

LES IMPOTS, TAXES ET FISCALITE LOCALE

02/04/2026 COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025 – CONSEIL MUNICIPAL DU 8 AVRIL 2026 7

Neuville-en-Ferrain

COMPTE FINANCIER UNIQUE 20258 000 000 €

7 800 000 €

7 600 000 €

7 400 000 €

7 200000 €

7 000 000 €

6 800 000 €

6 600 000 €

6 400 000 €

6 200000 €

A 7

CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023 CFU 2024 CFU 2025

IV.ii – EVOLUTION DES DEPENSES

LES FRAIS DE PERSONNEL

02/04/2026 COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025 – CONSEIL MUNICIPAL DU 8 AVRIL 2026 8

Neuville-en-Ferrain

COMPTE FINANCIER UNIQUE 20254 500 000 €

4 000 000 €

3 500 000 €

3 000 000 €

2 500 000 €

2 000 000 €

1 500 000 €

1 000 000 €

7 4 A4 A

2

CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022

= Prévisions =ällæRéalisations

CA 2023 CFU 2024 CFU 2025

IV.iii – EVOLUTION DES DEPENSES

LES CHARGES A CARACTERE GENERAL

02/04/2026 COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025 – CONSEIL MUNICIPAL DU 8 AVRIL 2026 9

Neuville-en-Ferrain

COMPTE FINANCIER UNIQUE 20252500 000 €

2000 000 €

1500000€ -

1000000€ :-

500000 € -

0€

CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023 CFU 2024 CFU 2025

sn Travauxen régie M Montants des investissements (chap 20, 204, 21, 23) === Subventions d'équipement

02/04/2026 COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025 – CONSEIL MUNICIPAL DU 8 AVRIL 2026 10

V – LES DEPENSES D’INVESTISSEMENT

Neuville-en-Ferrain

COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025✓ Eclairage public

✓ Acquisition de 4 parcelles impasse Liard

✓ Licences et matériel informatique

✓ Rénovation des chaufferies

✓ Projet réhabilitation de la ferme du Vert Bois (MOE et début des travaux)

✓ Projet extension de l’Hôtel de Ville (MOE et début des travaux)

✓ Valorisation des travaux en régie réalisés par les services techniques de la Ville :

- Sanitaires et douches du CTM

- Rénovation de la salle des grands des P’tits Loups

02/04/2026 COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025 – CONSEIL MUNICIPAL DU 8 AVRIL 2026 11

LES PRINCIPALES REALISATIONS 2025

Neuville-en-Ferrain

COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025Les principaux reports concernent :

✓ La maîtrise d’œuvre et les travaux du projet Vert Bois (4 944 418,27€),

✓ La maîtrise d’œuvre et les travaux du projet Hôtel de Ville (634 648,91€),

✓ L’éclairage public (390 114,73€),

✓ L’effacement des réseaux rue Edouard Branly (129 970,70€),

✓ L’aménagement d’espaces de loisirs autour du Pumptrack (51 545,64€).

02/04/2026 COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025 – CONSEIL MUNICIPAL DU 8 AVRIL 2026 12

VI – LES RESTES A REALISER

Neuville-en-Ferrain

COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025

R.A.R. 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

DEPENSES 725 046 € 778 144 € 663 831 € 1 248 533 € 978 669 € 3 649 932 € 6 257 416 €

RECETTES 76 137 € 62 084 € 64 769 € 84 062 € 172 143 € 432 000 € 816 868 €

TOTAL -648 908 € -716 060 € -599 062 € -1 164 471 € -806 526 € -3 217 932 € -5 440 548 €7000 000 €

6000 000 €

5000 000 €

4000 000 €

3000 000 €

2000 000 €

1000 000 €

0€

CA 2019 CA 2020 CA 2021

Résultat global de clôture

CA 2022 CA 2023

& L'excédent préservé

CFU 2024 CFU 2025

02/04/2026 COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025 – CONSEIL MUNICIPAL DU 8 AVRIL 2026 13

VII – L’EXCEDENT PRESERVE

Neuville-en-Ferrain

COMPTE FINANCIER UNIQUE 202502/04/2026 COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025 – CONSEIL MUNICIPAL DU 8 AVRIL 2026 14

VIII.i– ANALYSE DU CFU ET EVOLUTION DES PRINCIPAUX RATIOS

Neuville-en-Ferrain

COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025

Ratios d'analyse financière CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023 CFU 2024 CFU 2025

Recettes réelles de Fonctionnement (hors 002) 13 191 112 € 12 813 057 € 13 035 631 € 13 510 912 € 13 614 491 € 14 303 362 € 14 250 876 €

Dépenses réelles de Fonctionnement 10 709 901 € 10 140 512 € 10 326 356 € 11 138 635 € 11 693 965 € 12 051 211 € 11 956 281 €

Epargne brute (Autofinancement) 2 481 211 € 2 672 545 € 2 709 275 € 2 372 277 € 1 920 526 € 2 252 151 € 2 294 596 €

Frais financiers 439 214 € 403 475 € 369 818 € 336 275 € 304 320 € 271 195 € 236 838 €

Epargne de gestion 2 920 425 € 3 076 020 € 3 079 093 € 2 708 552 € 2 224 846 € 2 523 346 € 2 531 434 €

Remboursement du capital 823 977 € 803 187 € 812 832 € 758 292 € 755 020 € 779 246 € 796 123 €

Epargne nette 1 657 234 € 1 869 358 € 1 896 443 € 1 613 985 € 1 165 507 € 1 472 905 € 1 498 472 €

Encours de dette au 31/12 9 527 621 € 8 724 434 € 7 911 602 € 7 153 310 € 6 398 291 € 5 619 045 € 4 822 921 €

Capacité de désendettement (en années) 4 3 3 3 3 2 2

Taux d'endettement 72% 68% 61% 53% 47% 39% 34%

Population DGF 10 446 10 357 10 310 10 346 10 208 10 242 10 223

Dette par habitant 912 € 842 € 767 € 691 € 627 € 549 € 472 €1 000 €

900 €

800 €

700€

600€

500 €

400€

Dette par habitant

912 €

CA 2019

767€

691€

627€

CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023 CFU 2024 CFU 2025

VIII.ii- ANALYSE ET EVOLUTION DES PRINCIPAUX RATIOS

02/04/2026 COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025 – CONSEIL MUNICIPAL DU 8 AVRIL 2026 15

Neuville-en-Ferrain

COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025D

WW

PB

BB

u

Capacité de désendettement (en années)

4

nn LR,

3 Lu 2 7

2

CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023 CFU 2024 CFU 2025

VIII.iii- ANALYSE ET EVOLUTION DES PRINCIPAUX RATIOS

02/04/2026 COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025 – CONSEIL MUNICIPAL DU 8 AVRIL 2026 16

Neuville-en-Ferrain

COMPTE FINANCIER UNIQUE 202510500 000 €

9500 000 €

8500 000 €

7500 000 €

6500 000€

5500 000 €

4500 000 €

Encours de dette au 31/12

9527621€

8724434 €

7911 602 €

7153 310 €

398 291 €

5619 045 €

er 921 €

: Î ï ï ï ï 1

CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023 CFU 2024 CFU 2025

02/04/2026 COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025 – CONSEIL MUNICIPAL DU 8 AVRIL 2026 17

VIII.iv- ANALYSE ET EVOLUTION DES PRINCIPAUX RATIOS

Neuville-en-Ferrain

COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025IX - EVOLUTION DE LA CHARGE DE LA DETTE

02/04/2026 COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025 – CONSEIL MUNICIPAL DU 8 AVRIL 2026 18

Neuville-en-Ferrain

COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025

ANNÉE EMPRUNTS NOUVEAUX EMPRUNTS AMORTISSEMENT NOUVEAUX AMORTISSEMENTS INTÉRÊTS NOUVEAUX INTERETS ANNUITÉ ENCOURS

2015 150 000 866 765 587 957 1 454 722 13 098 359

2016 260 000 915 070 555 000 1 470 070 12 443 289

2017 - 929 400 - 524 230 - 1 453 630 11 513 889

2018 - 1 162 290 - 489 663 - 1 651 953 10 351 598

2019 - 823 977 - 449 159 - 1 273 136 9 527 621

2020 - 803 187 - 414 722 - 1 217 909 8 724 434

2021 - 812 832 - 380 800 - 1 193 632 7 911 602

2022 - 758 292 - 346 759 - 1 105 051 7 153 310

2023 - 755 020 - 314 764 - 1 069 784 6 398 290

2024 - 779 246 - 282 036 - 1 061 282 5 619 044

2025 - 796 123 - 247 931 - 1 044 055 4 822 921X - CONCLUSION

✓ - Des recettes et des dépenses de fonctionnement stables.

✓ - Une amélioration de notre épargne.

✓ - Absence d’emprunt nouveau et amélioration continue de l’endettement de la commune.

✓ - Hausse du résultat de clôture.

✓ - Un excédent qui finance les gros projets actuels.

→ Nos remerciements à tous les élus et agents qui ont contribué à ce résultat.

02/04/2026 COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025 – CONSEIL MUNICIPAL DU 8 AVRIL 2026 19

Neuville-en-Ferrain

COMPTE FINANCIER UNIQUE 202502/04/2026 COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025 – CONSEIL MUNICIPAL DU 8 AVRIL 2026 20

MERCI DE VOTRE ATTENTION !

Neuville-en-Ferrain

COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025NEF – PL 1

Analyse Synthétique du compte financier unique 2025

1/ Présentation générale du compte financier unique :

BUDGET PRINCIPAL

FONCTIONNEMENT INVESTISSEMENT ENSEMBLE

DEPENSES RECETTES DEPENSES RECETTES DEPENSES RECETTES

RESULTATS REPORTES 2024 388 618,86 2 774 358,19 0,00 3 162 977,05

AFFECTATION EN 2025 AU 002 001 OPERATIONS DE

L'EXERCICE 12 637 984,57 14 310 641,98 3 084 469,74 4 128 625,04 15 722 454,31 18 439 267,02

RESULTATS DE L'EXERCICE 1 672 657,41 1 044 155,30 2 716 812,71

TOTAUX 12 637 984,57 14 699 260,84 3 084 469,74 6 902 983,23 15 722 454,31 21 602 244,07

RESULTATS DE CLOTURE 2 061 276,27 3 818 513,49 5 879 789,76

RESTES A REALISER 2025 6 257 415,62 816 867,74 6 257 415,62 816 867,74

TOTAUX CUMULES 12 637 984,57 14 699 260,84 9 341 885,36 7 719 850,97 21 979 869,93 22 419 111,81

RESULTATS DEFINITIFS

2025 2 061 276,27 1 622 034,39 439 241,88

Après vérification de l’ensemble des écritures réalisées en 2025 avec le comptable public, le résultat global de clôture au 31 décembre 2025 s’élève à 5 879 789,76€.

Ce résultat, en légère augmentation, est la poursuite du travail impulsé par l’équipe municipale et réalisé par l’ensemble des services.

En comparaison avec l’année 2024, nous constatons néanmoins une baisse significative de 82,30 % du résultat définitif, décomposé comme suit :NEF – PL 2

RESULTAT COMPARATIF CFU 2024 CFU 2025 DIFFERENCE %

FONCTIONNEMENT 2 924 726 € 2 061 276 € 863 450 € - -29,52%

dont dépenses 12 669 179 € 12 637 985 € 31 195 € - -0,25%

dont recettes 15 593 905 € 14 699 261 € 894 644 € - -5,74%

INVESTISSEMENT 2 774 358 € 3 818 513 € 1 044 155 € 37,64%

dont dépenses 2 256 130 € 3 084 470 € 828 339 € 36,72%

dont recettes 5 030 489 € 6 902 983 € 1 872 495 € 37,22%

RESTES A REALISER (D-R) 3 217 932 € 5 440 548 € 2 222 616 € 69,07%

EXCEDENT REPORTE 2 481 152 € 439 242 € 2 041 910 € - -82,30%

Les restes à réaliser sont en nette augmentation et concernent principalement les travaux engagés pour les projets de requalification de la ferme du vert bois ainsi que d’extension de l’Hôtel de Ville, mais aussi l’éclairage public, l’effacement des réseaux rue Edouard Branly et l’aménagement d’espaces de loisirs autour du Pumptrack. Les recettes correspondent à des subventions attribuées pour les travaux de la ferme du vert bois ainsi qu’à la taxe d’aménagement 2025.

R.A.R. 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

DEPENSES 725 046 € 778 144 € 663 831 € 1 248 533 € 978 669 € 3 649 932 € 6 257 416 €

RECETTES 76 137 € 62 084 € 64 769 € 84 062 € 172 143 € 432 000 € 816 868 €

TOTAL -648 908 € -716 060 € -599 062 € -1 164 471 € -806 526 € -3 217 932 € -5 440 548 €

Les principaux ratios d’analyse financière s’améliorent. On peut notamment noter le maintien des différents niveaux d’épargne. La dette par habitant, passée sous le seuil des 1 000€ depuis fin 2018, poursuit sa baisse.

Ratios d'analyse financière CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023 CFU 2024 CFU 2025

Recettes réelles de Fonctionnement (hors 002) 13 191 112 € 12 813 057 € 13 035 631 € 13 510 912 € 13 614 491 € 14 303 362 € 14 250 876 €

Dépenses réelles de Fonctionnement 10 709 901 € 10 140 512 € 10 326 356 € 11 138 635 € 11 693 965 € 12 051 211 € 11 956 281 €

Epargne brute (Autofinancement) 2 481 211 € 2 672 545 € 2 709 275 € 2 372 277 € 1 920 526 € 2 252 151 € 2 294 596 €

Frais financiers 439 214 € 403 475 € 369 818 € 336 275 € 304 320 € 271 195 € 236 838 €

Epargne de gestion 2 920 425 € 3 076 020 € 3 079 093 € 2 708 552 € 2 224 846 € 2 523 346 € 2 531 434 €

Remboursement du capital 823 977 € 803 187 € 812 832 € 758 292 € 755 020 € 779 246 € 796 123 €

Epargne nette 1 657 234 € 1 869 358 € 1 896 443 € 1 613 985 € 1 165 507 € 1 472 905 € 1 498 472 €

Encours de dette au 31/12 9 527 621 € 8 724 434 € 7 911 602 € 7 153 310 € 6 398 291 € 5 619 045 € 4 822 921 €

Capacité de désendettement (en années) 4 3 3 3 3 2 2

Taux d'endettement 72% 68% 61% 53% 47% 39% 34%

Population DGF 10 446 10 357 10 310 10 346 10 208 10 242 10 223

Dette par habitant 912 € 842 € 767 € 691 € 627 € 549 € 472 €

Malgré les charges supplémentaires qui s’imposent à la collectivité, les dépenses et recettes réelles de fonctionnement 2025 se sont maintenues à un niveau équivalent à celui de 2024, grâce aux efforts poursuivis pour tous les services.NEF – PL 3

2/ Analyse des dépenses et recettes de l’année 2025 :

En pièce jointe, est proposé un tableau récapitulatif des dépenses et des recettes en fonctionnement et en investissement, présenté dans un premier temps par chapitre puis par pôle et par service pour les dépenses et les recettes réelles. Ces documents présentent le niveau de réalisation de l’année mais également un parallèle avec l’année 2024 ainsi qu’avec le BP 2026.

L’analyse de ces chiffres amène à relever les informations suivantes :

Dépenses de fonctionnement

- Les dépenses réelles baissent globalement de 0,8%, soit -95K€.

- Les frais de personnel augmentent de 99K€, soit +1,3 %, principalement en raison de l’augmentation des cotisations de retraite et malgré la baisse des effectifs.

- Les charges à caractère général baissent de 5,6%, soit -165K€. On note globalement des baisses dans la majorité des services. Les principales évolutions sont les suivantes : les dépenses d’électricité baissent de 88K€ alors que les dépenses de gaz augmentent de 24K€ ; les frais de mutualisation baissent de 50K€.

- Les autres charges de gestion baissent de 22K€, soit -1,7%. On peut notamment constater la baisse de 50K€ de la subvention au CCAS, et une progression des subventions aux associations de 17K€. La subvention à l’OGEC progresse de 9K€.

- Baisse des charges financières, -12,7% (-34K€).

- Reconstitution de provisions à hauteur de 20,6K€.

Recettes de fonctionnement

- Les recettes réelles baissent de 5,6%, soit -863K€, en grande partie car le résultat de fonctionnement reporté a diminué de 811K€.

- Les impôts et taxes restent globalement stables (-0.2%). Les recettes fiscales directes augmentent (+85K€), les autres contributions directes baissent de 124K€ et les droits de mutation progressent légèrement (+29K€).

- Baisse des dotations hors DGF, subventions et participation (-50K€), principalement due à la diminution des compensations de l’Etat au titre des exonérations de TF.

- Perte de la DGF (-30K€).

- Les produits des services baissent de 3,8% (-50K€), en raison du décalage des prélèvements automatiques en début de mois suivant.NEF – PL 4

Dépenses d’investissement

- Progression de 39,8% (+861K€), hors opérations d’ordre. Le remboursement de la dette augmente légèrement (+17K€) ; les dépenses d’équipement augmentent fortement par rapport à 2024 (+844K€) en raison du démarrage des travaux d’extension de l’hôtel de Ville ainsi que de la ferme du vert bois. On enregistre pour les mêmes raisons une nouvelle hausse des restes à réaliser reportés de 2025 sur 2026.

Recettes d’investissement

- Hausse significative de 41% (+3 130K€), hors opérations d’ordre. Le solde

d’investissement reporté cumulé à l’excédent capitalisé augmente fortement (+1 284K€). Les subventions progressent également de 547K€. Le FCTVA est en baisse de 33K€ suite à la baisse du niveau des investissements en N-2 et la taxe d’aménagement n’a pas été enregistrée sur 2025.

3/ Bilan de la gestion pluriannuelle :

Les autorisations de programme et d’engagement ont été révisées par délibération N°9 du 20 mars 2025. Conformément au règlement budgétaire et financier qui prévoit la présentation d’un bilan lors du vote du compte financier unique, un état des réalisations relatives aux différentes autorisations votées est proposé en pièce jointe.

4/ Analyse de la dette :

Le faible recours à l’emprunt depuis 2014 et l’annulation des emprunts depuis 2016 permettent une baisse importante du montant de l’encours qui s’établit au 31/12 à 4,82 millions d’euros. L’ensemble de l’encours de dette est à taux fixe, donc sécurisé.

5/ Conclusion :

- Des recettes et des dépenses de fonctionnement stables.

- Une amélioration de notre épargne.

- Absence d’emprunt nouveau et amélioration continue de l’endettement de la commune.

- Hausse du résultat de clôture.

- Un excédent qui finance les gros projets actuels.réalisé 2025 réalisé 2024 Evolution % BP 2026

Total des dépenses de fonctionnement 11 956 280,74 12 051 210,66 94 929,92 - -0,8% 12 872 131,00

011 Charges à caractère général 2 758 710,88 2 923 220,30 164 509,42 - -5,6% 2 998 598,00 012 Charges de personnel 7 685 112,75 7 586 568,51 98 544,24 1,3% 8 150 022,00 014 Atténuations de produits 12 410,00 - 12 410,00 #DIV/0! 100 000,00 65 Autres charges de gestion courante 1 242 215,50 1 264 295,54 22 080,04 - -1,7% 1 419 046,00 66 Charges financières 236 838,39 271 194,63 34 356,24 - -12,7% 202 965,00 67 Charges exceptionnelles 371,43 1 431,68 1 060,25 - -74,1% 1 500,00 68 Dotations et provisions 20 621,79 4 500,00 16 121,79 358,3% - Total des recettes de fonctionnement 14 639 495,24 15 503 362,07 863 866,83 - -5,6% 13 779 902,00

002 Résultat de fonctionnement reporté 388 618,86 1 200 000,00 811 381,14 - -67,6% - 013 Atténuations de charges 14 600,21 33 753,26 19 153,05 - -56,7% 3 950,00 70 Produits des services, du domaine et ventes 1 250 543,93 1 300 210,90 49 666,97 - -3,8% 1 195 625,00 73 Impôts et taxes 11 607 437,82 11 629 899,16 22 461,34 - -0,2% 11 376 197,00 74 Dotations, subventions et participations 1 196 220,53 1 263 270,40 67 049,87 - -5,3% 1 142 870,00 75 Autres produits de gestion courante 179 455,02 58 672,23 120 782,79 205,9% 50 180,00 76 Produits financiers 75,95 80,60 4,65 - -5,8% 80,00 77 Produits exceptionnels 421,13 15 975,52 15 554,39 - -97,4% - 78 Reprises sur amortissements et provisions 2 121,79 1 500,00 621,79 41,5% 11 000,00

Total des dépenses d'investissement 3 024 704,14 2 163 495,67 861 208,47 39,8% 4 038 090,00

10 Dotations, fonds divers et réserves - - - #DIV/0! - 16 Emprunts et dettes assimilées 796 123,47 779 246,38 16 877,09 2,2% 795 950,00 20 Immobilisations incorporelles 47 615,80 62 369,48 14 753,68 - -23,7% 58 350,00 204 Subventions d'équipement versées 8 245,00 - 8 245,00 #DIV/0! 24 949,00 21 Immobilisations corporelles 943 255,78 1 135 011,75 191 755,97 - -16,9% 857 341,00 23 Immobilisations en cours 1 229 464,09 186 868,06 1 042 596,03 557,9% 2 300 000,00 4541 PERIL IMMINENT - - - 1 500,00 001 Solde d'exécution de la section d'investissement - - - - Total des recettes d'investissement 6 221 279,40 4 410 428,48 1 810 850,92 41,1% 3 130 319,00

001 Solde de la section d'investissement reporté 2 774 358,19 2 681 945,68 92 412,51 3,4% - 10 Dotations, fonds divers et réserves 2 731 652,79 1 560 699,02 1 170 953,77 75,0% 195 319,00 13 Subventions d'investissement 714 878,46 167 783,78 547 094,68 326,1% 433 500,00 16 Emprunts et dettes assimilées - - - 2 500 000,00 21 Immobilisations corporelles 209,96 - 209,96 - 23 Immobilisations en cours 180,00 - 180,00 - 27 Autres immobilisations financières - - - - 4542 PERIL IMMINENT - - - 1 500,00

COMPARAISON CFU 2025 - CFU 2024 - Dépenses et recettes réelles

Détail par chapitre

CFU 2025 Préparé par Peggy Leenknegt 27/03/2026réalisé 2025 réalisé 2024 Evolution % BP 2026

RESSOURCES - MUTUALISATION - GRANDS PROJETS 8 934 317,89 8 894 267,43 40 050,46 0,5% -

Finances - 1511 965 917,30 1 013 241,52 47 324,22 - -4,7%

Ressources humaines - 5611 7 894 903,38 7 794 522,82 100 380,56 1,3%

Informatique - 7711 73 497,21 86 503,09 13 005,88 - -15,0%

CADRE DE VIE 1 263 645,78 1 302 851,76 39 205,98 - -3,0% -

gestion des espaces publics, du patrioine bâti et appui logistique - 4411 1 232 046,26 1 287 755,30 55 709,04 - -4,3%

Foncier et urbanisme - 4412 31 599,52 15 096,46 16 503,06 109,3%

Vie économique - 1111 - - -

JEUNESSE - VIE EDUCATIVE ET SPORTIVE 1 433 775,00 1 518 615,38 84 840,38 - -5,6% -

Jeunesse - 9511 9514 9711 149 320,30 149 941,25 620,95 - -0,4%

Achats - 1211 58 500,38 64 540,42 6 040,04 - -9,4%

Education - 9912 479 030,14 480 923,39 1 893,25 - -0,4%

Accueils collectifs - 9913 8 021,05 7 559,40 461,65 6,1%

Restauration - 1311 720 329,59 781 551,42 61 221,83 - -7,8%

Sport - 9812 18 573,54 27 617,67 9 044,13 - -32,7%

Neuvill'assos - 9815 - 6 481,83 6 481,83 - -100,0%

RELATIONS AVEC LES CITOYENS - SECRETARIAT GENERAL 79 117,45 86 223,57 7 106,12 - -8,2% -

Affaires civiles Elections et Secrétariat général - 2411 2511 58 691,71 61 313,02 2 621,31 - -4,3%

Sécurité Tranquilité - 8111 20 425,74 24 910,55 4 484,81 - -18,0%

EVENEMENTIEL 175 946,07 166 038,52 9 907,55 6,0% -

Culture et patrimoine - 9909 9911 44 772,65 35 242,99 9 529,66 27,0%

Animations Cérémonies - 2911 9811 119 959,07 122 856,92 2 897,85 - -2,4%

Echanges internationaux - 9910 11 214,35 7 938,61 3 275,74 41,3%

PETITE ENFANCE 15 978,92 26 232,01 10 253,09 - -39,1% -

Planèt'Mômes - 1407 6 698,25 17 904,39 11 206,14 - -62,6%

P'tits Loups - 1408 5 120,11 4 461,93 658,18 14,8%

RAM - 1409 4 160,56 3 865,69 294,87 7,6%

COMMUNICATION 53 499,63 56 981,99 3 482,36 - -6,1% -

Communication - 2211 53 499,63 56 981,99 3 482,36 - -6,1%

Total des dépenses de fonctionnement 11 956 280,74 12 051 210,66 94 929,92 - -0,8% -

SECTION DE FONCTIONNEMENT

Dépenses réelles de fonctionnement par pôle et par service

CFU 2025 Préparé par Peggy Leenknegt 27/03/2026réalisé 2025 réalisé 2024 Evolution % BP 2026

RESSOURCES - MUTUALISATION - GRANDS PROJETS 12 692 647,23 13 559 866,11 867 218,88 - -6,4% -

Finances - 1511 12 653 500,51 13 523 182,72 869 682,21 - -6,4%

Ressources humaines - 5611 39 146,72 36 683,39 2 463,33 6,7%

CADRE DE VIE 3 328,68 12 157,60 8 828,92 - -72,6% -

gestion des espaces publics, du patrioine bâti et appui logistique - 4411 3 328,68 12 157,60 8 828,92 -

Foncier et urbanisme - 4412 - - - -

JEUNESSE - VIE EDUCATIVE ET SPORTIVE 1 289 501,52 1 297 698,65 8 197,13 - -0,6% -

Jeunesse - 9511 9514 9711 365 993,04 345 077,06 20 915,98 6,1%

Achats - 1211 - - -

Education - 9912 92 121,17 133 206,47 41 085,30 - -30,8%

Accueils collectifs - 9913 144 912,07 154 786,38 9 874,31 - -6,4%

Restauration - 1311 682 160,06 660 804,98 21 355,08 3,2%

Sports - 9812 4 315,18 3 823,76 491,42 12,9%

RELATIONS AVEC LES CITOYENS - SECRETARIAT GENERAL 55 944,77 13 564,90 42 379,87 312,4% -

Secrétariat Général - 2411 55 019,27 7 086,40 47 932,87 676,4%

Sécurité Tranquilité - 8111 925,50 6 478,50 5 553,00 - -85,7%

EVENEMENTIEL 38 724,66 42 502,80 3 778,14 - -8,9% -

Culture et patrimoine - 9909 9911 25 937,66 27 317,20 1 379,54 - -5,1%

Animations Cérémonies - 2911 9811 11 044,00 13 942,60 2 898,60 - -20,8%

Echanges internationaux - 9910 1 743,00 1 243,00 500,00 40,2%

PETITE ENFANCE 558 168,38 575 217,01 17 048,63 - -3,0% -

Planèt'Mômes - 1407 288 351,52 285 789,13 2 562,39 0,9%

P'tits Loups - 1408 226 723,24 251 795,91 25 072,67 - -10,0%

RAM - 1409 43 093,62 37 631,97 5 461,65 14,5%

COMMUNICATION 1 180,00 2 355,00 1 175,00 - -49,9% -

Communication - 2211 1 180,00 2 355,00 1 175,00 - -49,9% -

Total des recettes de fonctionnement 14 639 495,24 15 503 362,07 863 866,83 - -5,6% -

SECTION DE FONCTIONNEMENT

Recettes réelles de fonctionnement par pôle et par service

CFU 2025 Préparé par Peggy Leenknegt 27/03/2026réalisé 2025 réalisé 2024 Evolution % BP 2026

RESSOURCES - MUTUALISATION - GRANDS PROJETS 870 648,70 897 776,89 27 128,19 - -3,0% -

Finances - 1511 796 123,47 779 246,38 16 877,09 2,2%

Informatique - 7711 74 525,23 118 530,51 44 005,28 - -37,1%

CADRE DE VIE 2 026 669,34 1 149 636,57 877 032,77 76,3% -

gestion des espaces publics, du patrioine bâti et appui logistique - 4411 2 026 669,34 1 149 036,57 877 632,77 76,4%

Foncier et urbanisme - 4412 - 600,00 600,00 -

JEUNESSE - VIE EDUCATIVE ET SPORTIVE 105 391,20 50 611,67 54 779,53 108,2% -

Jeunesse - 9511 9514 9711 16 326,46 9 451,26 6 875,20 72,7%

Achats - 1211 48 925,83 15 169,54 33 756,29 222,5%

Restauration - 1311 13 394,73 9 497,15 3 897,58 41,0%

Sport - 9812 26 744,18 16 493,72 10 250,46 62,1%

Neuvill'assos - 9815 - - -

RELATIONS AVEC LES CITOYENS - 34 374,96 34 374,96 - -100,0% -

Sécurité Tranquilité - 8111 - 34 374,96 34 374,96 - -100,0%

EVENEMENTIEL 19 114,90 24 213,64 5 098,74 - -21,1% -

Culture et patrimoine - 9909 9911 19 114,90 24 213,64 5 098,74 - -21,1%

COMMUNICATION 2 880,00 6 881,94 4 001,94 - -58,2% -

Communication - 2211 2 880,00 6 881,94 4 001,94 - -58,2%

Total des dépenses d'investissement 3 024 704,14 2 163 495,67 861 208,47 39,8% -

réalisé 2025 réalisé 2024 Evolution % BP 2026

RESSOURCES - MUTUALISATION - GRANDS PROJETS 5 506 010,98 4 242 644,70 1 263 366,28 29,8% -

Finances - 1511 5 506 010,98 4 242 644,70 1 263 366,28 29,8%

RELATIONS AVEC LES CITOYENS - - - -

Sécurité Tranquilité - 8111 - - - -

JEUNESSE - VIE EDUCATIVE ET SPORTIVE 64,40 3 520,00 3 455,60 - -98,2% -

Jeunesse - 9511 9514 9711 64,40 3 520,00 3 455,60 - -98,2%

CADRE DE VIE 715 204,02 164 263,78 550 940,24 335,4% -

gestion des espaces publics, du patrioine bâti et appui logistique - 4411 715 204,02 164 263,78 550 940,24 335,4%

Foncier et urbanisme - 4412 - - -

Total des recettes d'investissement 6 221 279,40 4 410 428,48 1 810 850,92 41,1% -

Dépenses réelles d'investissement par pôle et par service

Recettes réelles d'investissement par pôle et par service

SECTION D'INVESTISSEMENT

CFU 2025 Préparé par Peggy Leenknegt 27/03/2026Autorisation de programme Total € TTC 2022 2023 2024 2025 2026 2027

N° AP202201 initiale 250 000,00 25 000,00 50 000,00 50 000,00 50 000,00 50 000,00 25 000,00 €

N° AP202201 révisée 250 000,00 8 001,16 16 163,63 59 896,19 62 511,53 55 000,00 48 427,49 €

Réalisations au 31/12/2025 126 275,73 8 001,16 16 163,63 59 896,19 42 214,75

Autorisation d'engagement Total € TTC 2022 2023 2024 2025 2026 2027

N° AE202201 initiale 2 000 000,00 200 000,00 400 000,00 400 000,00 400 000,00 400 000,00 200 000,00 €

N° AE202201 révisée 1 625 617,89 150 042,24 182 363,10 293 212,55 400 000,00 400 000,00 200 000,00 €

Réalisations au 31/12/2025 964 086,03 150 042,24 182 363,10 293 212,55 338 468,14

MARCHE D'ECLAIRAGE PUBLIC

Autorisation de programme Total € TTC 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028

N° AP201902 initiale 2 264 053,73 307 879,46 219 570,93 219 649,86 219 749,48 219 904,83 220 748,55 220 951,68 220 105,86 217 593,20 197 899,84

N° AP201902 révisée 2 891 667,97 185 489,47 388 214,35 245 770,39 30 522,63 274 151,22 320 360,30 617 181,90 280 000,00 280 000,00 269 977,71

Réalisations au 31/12/2025 1 671 575,53 185 489,47 388 214,35 245 770,39 30 522,63 274 151,22 320 360,30 227 067,17

Autorisation d'engagement Total € TTC 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028

N° AE201902 initiale 618 565,97 70 292,86 € 64 595,70 63 670,97 63 223,07 62 902,97 59 581,48 59 203,50 58 877,70 58 433,91 57 783,81

N° AE201902 révisée 639 553,87 10 326,67 € 63 308,28 58 643,87 57 275,05 71 015,11 76 507,97 78 000,00 80 000,00 80 000,00 64 476,92

Réalisations au 31/12/2025 414 226,20 10 326,67 € 63 308,28 58 643,87 57 275,05 71 015,11 76 507,97 77 149,25

CONTRAT DE MAINTENANCE ET DE MISE A JOUR DU MATERIEL TELEPHONIQUE

Autorisation d'engagement Total € TTC 2021 2022 2023 2024 2025

N° AE202101 initiale 13 826,60 2 765,32 € 2 765,32 2 765,32 2 765,32 2 765,32

Réalisations au 31/12/2025 13 826,60 2 765,32 € 2 765,32 2 765,32 2 765,32 2 765,32

TRAVAUX DE REHABILITATION DE LA FERME DU VERT BOIS

Autorisation de programme Total € TTC 2024 2025 2026

N° AP202401 initiale 6 500 000,00 2 400 000,00 3 000 000,00 1 100 000,00

N° AP202401 révisée 7 500 000,00 - 5 400 000,00 2 100 000,00

Réalisations au 31/12/2025 342 985,81 - 342 985,81 -

TRAVAUX D'EXTENSION DE L'HOTEL DE VILLE

Autorisation de programme Total € TTC 2024 2025 2026

N° AP202402 initiale 1 250 000,00 500 000,00 550 000,00 200 000,00

N° AP202402 révisée 1 650 000,00 - 1 400 000,00 250 000,00

Réalisations au 31/12/2025 721 139,83 - 721 139,83 -

CREDITS DE PAIEMENT

CREDITS DE PAIEMENT

ETAT DES AUTORISATIONS DE PROGRAMME ET D'ENGAGEMENT - CFU 2025

MARCHE DE CHAUFFAGE 2022-2027

CREDITS DE PAIEMENT

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