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Conseil Municipal - 35b Rapport BP 2021 Ville et CMS
Document publié le Lundi 15 février 2021 par la commune de Plérin.
Lien du pdf (Conseil Municipal - 35b Rapport BP 2021 Ville et CMS)
Thèmes du document : Fiscalité, Assurance, Budget,
Les Budgets Primitifs1 2021
1 BP : budget primitif Budget primitif 2021
Ville de Plérin et Centre municipal de santé
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Qu’est-ce que le Budget Primitif (BP) ?
Le budget est l’acte par lequel sont prévues et autorisées les recettes et les dépenses de la collectivité pour une année civile, laquelle commence le 1er janvier et s’achève le 31 décembre. Toutefois, les collectivités ont jusqu’au 15 avril de l’année à laquelle il se rapporte pour adopter leur budget.
Le budget est proposé par le maire et voté par le conseil municipal. Il traduit les grandes orientations de l’équipe municipale et fait suite au rapport d’orientation budgétaire présenté lors du conseil municipal du 15 février 2021 qui a permis d’exposer le contexte national et local dans lequel le budget 2021 de la Ville a été élaboré.
Le budget primitif constitue le premier acte obligatoire du cycle budgétaire annuel de la collectivité.
Il s’agit d’un document prévisionnel, ce qui implique que les recettes et les dépenses aient un caractère estimatif et puissent être ajustées en cours d’année par des décisions modificatives.
Par cet acte, l'ordonnateur est autorisé à effectuer les opérations de recettes et de dépenses inscrites au budget, pour la période qui s’étend du 1er janvier au 31 décembre de l’année civile. Ce principe d’annualité budgétaire comporte quelques aménagements pour tenir compte d’opérations prévues et engagées mais non dénouées en fin d’année.
D’un point de vue comptable, le budget se présente en deux parties :
une section de fonctionnement qui présent les dépenses et les recettes nécessaires à la gestion courante des services de la collectivité. L’excédent de recettes par rap- port aux dépenses, dégagé par la section de fonctionnement, est utilisé en priorité au remboursement du capital emprunté par la collectivité, le surplus constituant de l’autofinancement qui permettra d’abonder le financement des investissements pré- vus par la collectivité
une section d’investissement où sont inscrits les dépenses et les recettes des pro- grammes d’investissements nouveaux ou en cours. Ces dépenses sont financées par les ressources propres de la collectivité, par des dotations et subventions et éventuel- lement par l’emprunt. La section d’investissement est par nature celle qui a vocation à modifier ou enrichir le patrimoine de la collectivité.
Les communes de 3 500 habitants et plus relèvent de la norme comptable M14. Celle-ci définit une maquette unique pour l’ensemble des communes et établissements appliquant cette instruction M14 (instruction codificatrice n° 06-021-M14 du 5 avril 2006). Cette norme précise la manière dont les documents budgétaires doivent être formalisés.
Ainsi, le budget primitif est décomposé en quatre parties :
I : Informations d’ordre général
II : Présentation générale du budget
III : Vote du budget
IV : Annexes Budget primitif 2021
Ville de Plérin et Centre municipal de santé
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La partie III – vote du budget est présentée de manière suivante : Dans chacune des sections (fonctionnement et investissement), pour chaque inscription budgétaire (en dépenses et en recettes), il est précisé le budget précédent alloué, la proposition nouvelle (pour l’année à venir) et le vote.
Chap./Art. Libellé Budget précédent Propositions nouvelles VOTE
Dans un souci de cohérence et afin de favoriser la lecture d’un document budgétaire qui peut être complexe, le rapport de présentation du budget primitif s’appuie sur la même architecture et compare le budget précédent avec le budget proposé au vote.
Le ROB2 a été présenté au conseil municipal le 15 février dernier. Il a permis d’exposer le contexte national et local dans lequel le budget 2021 de la Ville a été élaboré.
2 ROB : rapport d’orientations budgétaires Budget primitif 2021
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SOMMAIRE
PARTIE 1 : BUDGET PRINCIPAL DE LA VILLE DE PLERIN ............................................................................ 6 I. L’équilibre général du budget ..................................................................................................... 6 II. La section de fonctionnement : .................................................................................................. 7 A. Les dépenses .................................................................................................................. 7 a) Les dépenses réelles ...................................................................................................... 7 Le chapitre 011 – charges à caractère général .............................................................. 8 Le chapitre 012 – charges de personnel ...................................................................... 10 Le chapitre 65 – autres charges de gestion courante .................................................. 10 Les autres dépenses : ................................................................................................... 11 b) Les dépenses d’ordre ................................................................................................... 12 c) Le virement à la section d’investissement : ................................................................. 12 B. Les recettes .................................................................................................................. 13 a) Les recettes réelles ...................................................................................................... 13 Le chapitre 013 – les atténuations de charges ............................................................ 14 Le chapitre 70 – les ventes de prestations de services ................................................. 14 Le chapitre 73 – les autres impôts et taxes .................................................................. 14 Le chapitre 74 – les dotations et participations ........................................................... 16 Le chapitre 75 – les autres produits de gestion courante ............................................ 16 Les autres recettes ....................................................................................................... 16 b) Les recettes d’ordre ..................................................................................................... 16 c) Le résultat de fonctionnement reporté ....................................................................... 17 III. La section d’investissement ...................................................................................................... 18 A. Présentation des dépenses .......................................................................................... 18 a) Les dépenses d’équipement ........................................................................................ 19 La voirie ........................................................................................................................ 19 Les travaux de bâtiments ............................................................................................. 19 Les acquisitions diverses : ............................................................................................ 20 Les opérations foncières .............................................................................................. 20 Les travaux de réseaux................................................................................................. 20 Travaux catastrophes naturelles .................................................................................. 20 La dette ........................................................................................................................ 21 Les dépenses imprévues ............................................................................................... 21 b) Les dépenses d’ordre ................................................................................................... 21 c) Le résultat d’investissement reporté ........................................................................... 21 B. Les recettes .................................................................................................................. 22 a) Les recettes réelles ...................................................................................................... 22 Les dotations, fonds divers et réserves ........................................................................ 22 Les subventions d’équipement ..................................................................................... 22 Le remboursement d’avances ...................................................................................... 23 Les emprunts ................................................................................................................ 23 Les produits des cessions d’immobilisation ................................................................. 23 b) Les recettes d’ordre ..................................................................................................... 23 c) Les virements de la section de fonctionnement .......................................................... 23 Annexe 1 : Détails des comptes : chapitre 011 ...................................................................................... 25
PARTIE 2 BUGET PRIMITIF DU CENTRE MUNICIPAL DE SANTE .............................................................. 27 I. L’équilibre général ..................................................................................................................... 27 II. La section de fonctionnement .................................................................................................. 28 A. Les dépenses ................................................................................................................ 28 Budget primitif 2021
Ville de Plérin et Centre municipal de santé
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B. Les recettes .................................................................................................................. 29 III. La section d’investissement ...................................................................................................... 30 A. Les dépenses ................................................................................................................ 30 B. Les recettes .................................................................................................................. 30
PARTIE 3 LA SYNTHESE ........................................................................................................................... 31 Budget primitif 2021
Ville de Plérin et Centre municipal de santé
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PARTIE 1 : BUDGET PRINCIPAL DE LA VILLE DE PLERIN
I. L’équilibre général du budget
En synthèse, le BP 2021 se présente de la manière suivante :
Section de fonctionnement Section d’investissement
Montants en € Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Budget 2021 21 957 690,00 21 957 690,00 7 145 964,52 7 374 759 ,00 Reports 2020 676 525,48 447 731,00
Budget alloué 21 957 690,00 21 957 690,00 7 822 490,00 7 822 490,00
Il est rappelé que ce budget primitif a été construit dans un contexte bien particulier qui est celui de la crise sanitaire. Un certain nombre de dépenses initialement inscrites au BP 2020 ont été revues à la baisse au budget supplémentaire 2020. Ceci explique un certain nombre de hausses entre le budgété 2020 et le BP 2021.
Les comparaisons porteront sur les crédits budgétés entre 2020 et 2021. Le budgété représente l’ensemble des crédits alloués :
BP + BS + DM + Virements de crédits. Budget primitif 2021
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II. La section de fonctionnement :
A. Les dépenses
Montants en € Budgété 2019 Budgété 2020 BP 2021
Total 011 Charges à caractère général 3 514 963,70 3 696 189,63 3 827 829,00
Total 012 Charges de personnel 11 864 266,93 11 682 590,00 11 928 220,00
Total 014 Atténuations de produits 10 000,00 10 000,00 200,00
Total 65 Autres charges de gestion courante 1 319 068,34 1 541 205,90 1 430 760,00
Dépenses de gestion 16 708 298,97 16 929 985,53 17 187 009,00
Total 66 Charges financières 490 000,00 460 000,00 450 180,00
Total 67 Charges exceptionnelles 36 000,00 79 942,00 109 800,00
Total 68 Provisions 57 000,00 0,00 35 181,00
Total 022 Dépenses imprévues 50 000,00 0,00 100 000,00
Dépenses réelles 17 341 298,97 17 469 927,53 17 882 170,00
Total 042 Opérations d'ordre 1 800 000,00 1 600 000,00 1 400 000,00
Dépenses d'ordre 1 800 000,00 1 600 000,00 1 400 000,00
Total 023 Virement à la section d'investissement 1 463 635,42 1 862 566,00 2 675 520,00
Total dépenses 20 604 934,39 20 932 493,53 21 957 690,00
a) Les dépenses réelles
Elles se répartissent de la manière suivante :
Montants en € Budgété 2020 BP 2021 Evolution
3
2021-2020
Dépenses réelles 17 469 927,53 17 882 170,00 2,36 %
3 L’évolution est calculée entre budgété 2020 et le BP 2021.
21,41%
66,70%
0,00%
8,00%
2,52%
0,61%
0,20%
0,56%
1,37%
Ventilation des dépenses réelles 2021 Charges à caractère général
Charges du personnel
Atténuation de produits
Autres charges de gestion
courante
Charges financières
Charges exceptionnelles
Dotations - Provisions
Dépenses imprévues Budget primitif 2021
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Le chapitre 011 – charges à caractère général
Montants en € Budgété 2020 BP 2021 Evolution 2021-2020
Total 011 Charges à caractère général 3 696 189,63 3 827 829,00 3,56 %
Ce chapitre concerne les frais liés au fonctionnement courant de la collectivité. Ils peuvent se répartir de la manière suivante4 :
Nature des dépenses Budgété 2020 BP 2021 Evolution 2021-2020
Fluides 729 000,00 722 500,00 -0,89%
Entretien 649 363,57 660 396,00 1,70%
Alimentation 544 930,00 593 450,00 8,90%
Fournitures diverses 856 068,19 751 464,00 -12,22%
Relations extérieures 192 190,93 212 150,00 10,39%
Activités extérieures 155 118,37 185 343,00 19,48%
Locations 124 730,00 187 190,00 50,08%
Prestations extérieures 116 783,33 158 411,00 35,65%
Divers 70 193,15 68 522,00 -2,38%
Primes d'assurances 68 734,80 75 525,00 9,88%
Frais liés aux Ressources Humaines 37 001,00 48 698,00 31,61%
Frais de télécommunication 54 925,00 59 200,00 7,78%
Impôts 44 944,66 50 500,00 12,36%
Frais d'affranchissement 31 020,00 30 900,00 -0,39%
Concours divers (cotisations) 21 186,63 23 580,00 11,30%
Total général 3 696 189,63 3 827 829,00 3,56 %
Les fluides :
Ce compte couvre les dépenses d’énergie ou d’eau. Il enregistre une légère diminution notamment en ce qui concerne les combustibles (fioul et granulés bois) et l’électricité (réduction de l’allumage de l’éclairage public). Les dépenses d’eau et de carburants sont stables.
L’entretien :
Ces dépenses concernent les frais liés à la maintenance et à l’entretien des bâtiments, matériels roulants, voiries et équipements divers... réalisés par entreprises. Les crédits alloués sont en légère hausse pour l’externalisation de l’entretien des espaces verts (ajout du giratoire de l’Arrivée et travaux d’élagage) et la maintenance informatique en particulier pour les nouveaux logiciels métiers (gestion des échanges de documents pour la communication, traçabilité alimentaire pour la cuisine centrale, gestion des infrastructures et de l’aménagement urbain pour la DGST) ainsi que pour la municipalisation du CNP.
L’alimentation :
Ces dépenses concernent essentiellement la fourniture des denrées alimentaires à destination de la cuisine centrale (restauration scolaire, portage des repas à domicile, repas à destination de l’EHPAD5, de la maison de la petite enfance...). Les crédits alloués augmentent pour permettre le passage à 30% d’alimentation bio.
4 Détails des comptes : Annexe 1
5 EHPAD : établissement d'hébergement pour personnes âgées dépendantes Budget primitif 2021
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Les fournitures diverses :
Ces dépenses concernent les fournitures nécessaires au bon fonctionnement des services, en l’occurrence les produits d’entretien, les petits équipements des services, les fournitures administratives ou scolaires, les livres de la médiathèque...
Des économies sont réalisées sur les fournitures administratives et les fournitures de petit équipement tandis que les produits d’entretien sont en hausse pour faire face à la crise sanitaire. Les crédits consacrés en 2020 à l’achat de masques à destination de la population ne sont pas reconduits en 2021. Seuls les achats de masques pour le personnel municipal sont maintenus (pour 10 000 €).
Les relations extérieures :
Il s’agit des frais liés aux fêtes et cérémonies, des frais de relations publiques, de publications... Au cours de l’année 2020, ce budget avait été revu à la baisse en raison des confinements successifs. Pour 2021, il est de nouveau programmé des animations culturelles au CAP et l’organisation de la Fête Maritime.
Les activités extérieures :
Ces dépenses concernent essentiellement les activités extérieures (piscines, cinéma, séances de voile...) des ALSH6, des écoles et l’externalisation de certaines prestations. Les sorties scolaires avaient été restreintes en 2020 et sont de nouveau programmées. Les reprises de concessions dans les cimetières sont comptabilisées dans ce groupe. Aucune reprise n’était inscrite en 2020.
Les locations :
Ces dépenses concernent la location des biens meubles (véhicules – bus, camion réfrigéré..., matériels et outillages –scie, compacteur, volucompteur...) et immeubles (logements des surveillants de baignade) nécessaires au bon fonctionnement.
La location de la pelle multifonction sur une année pleine engendre une augmentation (+ 36 158 €).
Les prestations extérieures :
Ces dépenses concernent l’intervention d’organismes extérieurs pour la réalisation de diagnostics (amiante...), les interventions contre les frelons asiatiques, les conseils juridiques ou d’avocats pour les contentieux en cours, de recours aux enquêteurs publics... Ce sont principalement les frais d’honoraires qui augmentent : ils concernent les projets d’urbanisme comme par exemple la rue du Midi et les projets environnementaux (gestion des plantes invasives, des sangliers, étude bassin versant de la Ville Comard, analyse complémentaires des eaux de baignades,...).
Divers :
Il s’agit de dépenses variées : rémunération des sauveteurs pour la saison estivale, documentation générale...
Les primes d’assurances :
Une hausse est constatée compte tenu notamment de la hausse de la sinistralité, de la conclusion d’un contrat d’assurance dommage ouvrage pour les tribunes, d’un nouveau contrat pour la cyber sécurité ainsi que des effets d’ouverture du centre municipal de santé et de la municipalisation du centre nautique.
Les frais liés aux ressources humaines :
Ces dépenses couvrent les frais liés au personnel communal (formations, frais de missions) et les indemnités versées aux régisseurs.
6 ALSH : Accueil de Loisirs Sans Hébergement Budget primitif 2021
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Les frais de formation avaient été fortement réduits au budget supplémentaire 2020 (BS) en raison des multiples annulations occasionnées par la crise. Ils retrouvent un niveau équivalent au BP 2020.
Les frais de télécommunication :
Les frais de télécommunication évoluent en lien avec les évolutions technologiques de la téléphonie et les besoins liés au télétravail.
Les impôts :
Ces dépenses concernent essentiellement les taxes foncières et taxes d’enlèvement des ordures ménagères.
Les frais d’affranchissement :
Dans le cadre d’une démarche volontariste de dématérialisation, ces frais après avoir diminués sont désormais stables.
Les concours divers & cotisations :
Ces dépenses concernent les adhésions aux groupements dont la commune est membre.
Le chapitre 012 – charges de personnel
Montants en € Budgété 2020 BP 2021 Evolution 2021-2020
Total 012 Charges de personnel 11 682 590,00 11 928 220,00 2,10 %
Comme précisé ci-dessus, la masse salariale représente 66,70% des dépenses réelles de fonctionnement. Mécaniquement, sa part est stable par rapport à 2020 (66,87%) dans la mesure où tous les dépenses réelles ont augmenté de 2,36%. De la même manière que lors de l’élaboration budgétaire des dernières années, les charges de personnel sont soumises à une attention toute particulière.
La masse salariale connait une hausse contenue, de l’ordre de 2,10 %. Cette hausse s’explique par la municipalisation du CNP et le recrutement d’une directrice générale des services techniques en charge des grands projets (mise à disposition par SBAA pour une année reconductible).
En 2021, il n’est pas prévu d’augmentation du point d’indice. L’impact budgétaire lié au déroulement des carrières (Glissement Vieillesse Technicité) est estimé à 30 000 €. La participation employeur à la complémentaire santé sera revalorisée en 2021, soit un coût de 15 000 € pour son versement aux agents bénéficiaires.
La prime de soutien au pouvoir d’achat est maintenue en 2021, l’enveloppe prévisionnelle est de 91 000 €.
Le chapitre 65 – autres charges de gestion courante
Montants en € Budgété 2020 BP 2021 Evolution 2021-2020
Total 65 Autres charges de gestion courante 1 541 205,90 1 430 760,00 -7,17 %
Ce chapitre comprend trois pôles de dépenses : Budget primitif 2021
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Les frais de fonctionnement liés aux élus :
C’est-à-dire les indemnités et les cotisations retraites, ainsi que les frais de formations et missions. Cette enveloppe diminue entre 2020 et 2021 car la Ville n’est plus éligible à la DSU.7
Les subventions à destination du CCAS8, des associations et autres organismes : La subvention 2021 au profit du CCAS diminue par rapport à celle votée au BP 2020 (416 000 € contre 451 000 €).
Pour mémoire, la subvention au CCAS se compose d’un versement de subvention proprement dit, complété du 1/3 du produit des concessions cimetières encaissé par la Ville et reversé au CCAS (qui représente environ 16 000 €). Pour l’année 2020, compte tenu d’un calendrier budgétaire ne permettant pas d’intégrer le résultat au moment du vote du budget prévisionnel, le montant de cette subvention avait été transitoirement revalorisé à 435 000 € (+ 16 000 € soit un total de 451 000 €). Comme convenu, ce montant est revu en 2021.
Il est ajusté à 416 000 €, soit 400 000 € de subvention proprement dite et 16 000 € de produits issus des concessions cimetières.
Le montant de la subvention de 2021 au profit du centre municipal de santé est de 160 000 € (inscrits au compte 657363).
Le niveau des subventions aux associations est maintenu dans son ensemble, à l’exception de la subvention versée au CNP pour la CIE, celle-ci n’étant pas organisée cette année. Ces crédits intègrent également les subventions aux écoles privées, qui varient selon les effectifs et les frais de fonctionnement constatés lors du dernier CA.
Les dépenses diverses :
Les créances irrécouvrables, les frais liés à la fourrière animale (en hausse)...
Les autres dépenses :
Montants en € Budgété 2020 BP 2021 Evolution 2021-2020
Total 014 Atténuations de produits 10 000,00 200,00 -98,00%
Total 022 Dépenses imprévues 0,00 100 000,00 -
Total 66 Charges financières 460 000,00 450 180,00 -2,13 %
Total 67 Charges exceptionnelles 79 942,00 109 800,00 37,35 %
Total 68 Provisions 0,00 35 181,00 -
Le chapitre 014 – atténuations de produits :
Les dépenses inscrites le sont dans l’hypothèse d’un reversement de frais de publication d’acte dans le cadre des opérations d’urbanisme.
Le chapitre 022 – les dépenses imprévues :
Les dépenses imprévues inscrites au BP 2021 ne pourront être utilisées qu’après autorisation du conseil municipal par décision modificative, comme par exemple en 2020 (125 000 €).
7 DSU : Dotation de Solidarité Urbaine
8 CCAS : Centre Communal d’Action Sociale Budget primitif 2021
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Le chapitre 66 – les charges financières :
Ces dépenses intègrent le remboursement des intérêts de la dette. Elles diminuent en lien avec le désendettement de la commune et ce malgré le nouvel emprunt contracté en 2020.
Le chapitre 67 – les charges exceptionnelles :
Ce chapitre concerne essentiellement le versement des subventions exceptionnelles et des intérêts moratoires. 50 000 € concernent la deuxième phase de financement de l’opération « Chèques solidaires ».
En 2020, les crédits inscrits concernaient pour l’essentiel des annulations sur titres antérieurs et le lancement de l’opération « Chèques solidaires ».
Le chapitre 68 – les provisions :
Des provisions sont inscrites dans le cas où la Ville serait condamnée. Elles concernent les litiges opposant la commune de Plérin.
b) Les dépenses d’ordre
Montants en € Budgété 2020 BP 2021 Evolution 2021-2020
Dépenses d'ordre 1 600 000,00 1 400 000,00 -12,50 %
L’amortissement pour dépréciation est la constatation comptable d’un amoindrissement de la valeur d’un élément d’actif résultant de l’usage, du temps, du changement de technique ou de toute autre cause. C’est en raison des difficultés de mesure de cet amoindrissement que l’amortissement consiste généralement en l’étalement, sur une durée probable de vie, de la valeur des biens amortissables.
Ces écritures sont l’exacte contrepartie des recettes d’ordre de la section d’investissement.
c) Le virement à la section d’investissement :
Montants en € Budgété 2020 BP 2021 Evolution 2021-2020
Total 023 Virement à la section d'investissement 1 862 566,00 2 675 520,00 43,65 % L’excédent dégagé par la section de fonctionnement va permettre de financer une part des dépenses d’investissement. Budget primitif 2021
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B. Les recettes
Des recettes sont en hausse.
Montants en € Budgété 2019 Budgété 2020 BP 2021
Total 013 Atténuation de charges 200 000,00 300 000,00 300 000,00
Total 70 Ventes de prestations de services 1 796 299,00 1 549 159,00 1 593 603,71
Total 73 Autres Impôts et taxes 13 788 841,00 13 936 132,00 13 835 000,00
Total 74 Dotations et participations 3 240 942,00 3 278 416,00 3 535 060,00
Total 75 Autres produits de gestion courante 104 882,00 60 945,00 77 562,00
Recettes de gestion 19 130 964,00 19 124 652,00 19 341 225,71
Total 76 Produits financiers 1 000,00 0,00 0,00
Total 77 Produits exceptionnels 18 000,00 19 200,00 35 300,00
Total 78 Reprises sur provisions 0,00 41 000,00 41 000,00
Recettes réelles 19 149 964,00 19 184 852,00 19 417 525,71
Total 042 Opérations d'ordre 250 000,00 260 000,00 210 000,00
Recettes d'ordre 250 000,00 260 000,00 210 000,00
Total 002 Résultat (+) de fonctionnement reporté 1 204 970,39 1 487 641,53 2 330 164,29
Total recettes 20 604 934,39 20 932 493,53 21 957 690,00
a) Les recettes réelles
Elles se répartissent de la manière suivante :
Montants en € Budgété 2020 BP 2021 Evolution 2021-2020
Recettes réelles 19 184 852,00 19 417 525,71 1,21 %
1,54%
8,21% 71,25%
18,21%
0,40%
0,18% 0,21%
0,79%
Ventilation des recettes réelles 2021
Atténuation de charge
Produits des services
Impôts et taxes
Dotation, subventions
Autres produit de gestion
courante
Produits exceptionnels
Reprise / amortissements
et provisions Budget primitif 2021
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Le chapitre 013 – les atténuations de charges
Montants en € Budgété 2020 BP 2021 Evolution 2021-2020
Total 013 Atténuation de charges 300 000,00 300 000,00 -
Ce poste concerne le remboursement des salaires des agents absents pour maladie par l’assurance de la Ville ou la CPAM9. Les montants prévisionnels sont ajustés selon les dossiers de maladie ouverts au 1er janvier 2021.
Le chapitre 70 – les ventes de prestations de services
Montants en € Budgété 2020 BP 2021 Evolution 2021-2020
Total 70 Ventes de prestations de services 1 549 159,00 1 593 603,71 2,87 % Ce chapitre regroupe les différentes prestations facturées par la Ville : restauration (scolaire, portage de repas, EHPAD...), services culturels ou de loisirs (médiathèque, Ecole de musique et danse...), services périscolaires ou de la petite enfance, redevance d’occupation du domaine public.
Pour l’année 2021, la hausse est liée à l’article 70631 (CNP). Les autres recettes du chapitre restent relativement stables. D’autres recettes sont en baisse en raison du contexte sanitaire : non facturation des cours en visio au sein de l’école de musique et de dense, non facturation des droits d’occupation du domaine public.
Le chapitre 73 – les autres impôts et taxes
Montants en € Budgété 2020 BP 2021 Evolution 2021-2020
Total 73 Autres Impôts et taxes 13 936 132,00 13 835 000 -0,73 %
Ce poste concerne les différentes recettes liées à la fiscalité locale et à différentes taxes :
Le produit de la fiscalité directe :
Montants en € Budgété 2020 BP 2021 Evolution 2021-2020
73111 - taxes foncières et d'habitation 10 699 992,00 10 628 000,00 -0,67% Les recettes de fiscalité 2021 ont été inscrites avant la notification des bases prévisionnelles de l’exercice qui seront communiquées à compter du 31 mars 2021.
A partir de 2021, les communes ne perçoivent plus de produit de la TH : celui-ci est nationalisé. En contrepartie, la part départementale de la Taxe foncière sur les propriétés bâties (TFPB) est transférée aux communes. Un coefficient correcteur est prévu afin de corriger les écarts de produits dus à ce transfert. A ce jour, il ne nous a pas encore été communiqué.
Dans ce cadre, le taux de taxe d’habitation est dorénavant figé au taux voté au titre de l’année 2019 soit, pour la commune de Plérin, un taux de 20,39%. La taxe d’habitation sur résidences secondaires continuera à être perçue par les communes en application du taux figé 2019.
Le transfert de la part départementale de la taxe foncière sur les propriétés bâties (TFPB) aux communes suppose qu’en 2021 celles-ci délibèrent sur la base d’un taux de référence égal à la somme du taux communal fixé par les assemblées délibérantes et du taux départemental de TFPB de 2020. Dans le cadre de ce calcul, il est proposé de reconduire les taux 2020 à l’identique de la manière suivante 25,42+ 19,53 = 44,95%. Concernant la TFPB,
9 CPAM : Caisse primaire d'assurance maladie Budget primitif 2021
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la loi de finances pour 2021 a également retenu une diminution de moitié des bases des locaux industriels au titre de la réduction des impôts de productions.
Pour ce qui est de la taxe foncière sur les propriétés non bâties, la proposition est de maintenir les taux au même niveau que l’an passé, soit 107,45%.
Sur la base des éléments connus à ce jour, et en application des taux proposés ci-dessus, le montant global des recettes de fiscalité directe locale est estimé à 11 308 000 € (taxes foncières+ taxe d’habitation sur résidences secondaires + compensations fiscales de l’Etat) étant précisé que le coefficient de revalorisation des bases de taxe d’habitation sur les résidences secondaires et de la taxe foncière est fixé à 1,002 pour l’année 2021.
Le FPIC (péréquation entre les communes et intercommunalités) :
Montants en € Budgété 2020 BP 2021 Evolution 2021-2020
73223 - fonds de péréquation 210 000,00 200 000,00 -4,76%
Le FPIC était jusqu’à présent attribué selon les modalités de droit commun. Il est possible qu’un nouveau calcul lui soit appliqué, d’où l’évaluation prudente qui en est faite pour 2021.
Le fonds de concours en fonctionnement versé par SBAA :
Montants en € Budgété 2020 BP 2021 Evolution 2021-2020
73212 - dotation de solidarité communautaire 152 514,00 122 000,00 -20,01 % Le montant inscrit pour 2021 tient compte de l’élaboration du nouveau pacte financier et fiscal à l’échelle de l’agglomération en retenant l’hypothèse la moins favorable pour la ville.
L’attribution de compensation :
Montants en € Budgété 2020 BP 2021 Evolution 2021-2020
73211 - attribution de compensation 1 981 226,00 1 960 000,00 -1,07 % L’attribution de compensation prévisionnelle pour l’année 2021 a été communiquée par SBAA début février. Elle représente 2 043 961 €. Depuis l’agglomération nous a indiqué qu’une réfaction de DAC de 7 197,93 € liée au PLU serait proposée en CLECT. Il convient par ailleurs de noter qu’un nouveau pacte de confiance et de gouvernance va être voté au sein de l’agglomération. Les critères de répartition de l’attribution de compensation ne sont pas connus, ce qui explique l’inscription prudente effectuée au BP 2021.
Les recettes relatives aux droits de mutation :
Montants en € Budgété 2020 BP 2021 Evolution 2021-2020
7381 - taxe additionnelle - droits mutation 550 000,00 575 000,00 4,55% Elles tiennent compte du contexte économique général. Si le montant prévisionnel reste inférieur à la moyenne des sommes perçues, il est en hausse par rapport à 2020.
La taxe sur l’électricité
Montants en € Budgété 2020 BP 2021 Evolution 2021-2020
7351 - taxe sur la consommation finale d'électricité 340 000,00 350 000,00 2,94% Ces recettes sont basées sur les montants constatés les années passées – tout en restant prudent. Budget primitif 2021
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Le chapitre 74 – les dotations et participations
Montants en € Budgété 2020 BP 2021 Evolution 2021-2020
Total 74 Dotations et participations 3 278 416,00 3 535 060,00 7,83 %
Ce chapitre concerne les dotations perçues par la commune et versées par les partenaires institutionnels (Etat, CAF10, collectivités locales...). Il convient de préciser que les notifications des dotations n’ont pas été encore communiquées. Les inscriptions budgétaires 2021 correspondent aux éléments communiqués lors du ROB.
Ainsi, les recettes liées à la Dotation Globale de Fonctionnement sont en légère diminution. Concernant la Dotation de Solidarité Urbaine, la ville n’est plus éligible depuis 2020 (96 687 € en 2019, 145 030 € en 2018).
Les prestations de la CAF sont en hausse en lien avec l’extension de la MPE et le développement des activités jeunesse. Enfin, les compensations fiscales sont en hausse, suite à la réforme de la fiscalité.
Le chapitre 75 – les autres produits de gestion courante
Montants en € Budgété 2020 BP 2021 Evolution 2021-2020
Total 75 Autres produits de gestion courante 60 945,00 77 562,00 27,27 % Ce poste concerne essentiellement les recettes liées aux locations d’immeubles. Il s’agit des bureaux de poste et du commissariat de police, mais aussi du cabinet médical libéral de Saint-Laurent qui est désormais loué en année pleine.
Compte-tenu du contexte sanitaire, les recettes de locations de salles municipales sont prévues à hauteur de 50% des inscriptions initiales du BP 2020.
Les autres recettes
Montants en € Budgété 2020 BP 2021 Evolution 2021-2020
Total 77 Produits exceptionnels 19 200,00 35 300,00 83,85 %
Les produits exceptionnels :
Ce chapitre concerne toutes les recettes dites exceptionnelles (remboursements divers, assurance, régularisation d’écritures...). Le montant a été ajusté compte tenu des sommes perçues ces dernières années.
b) Les recettes d’ordre
Montants en € Budgété 2020 BP 2021 Evolution 2021-2020
Recettes d'ordre 260 000,00 210 000,00 -19,23%
Les opérations d’ordre entre sections : Ces recettes correspondent au montant des travaux en régie susceptibles d’être réalisés au cours de l’exercice.
10 CAF : Caisse d’Allocations Familiales Budget primitif 2021
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c) Le résultat de fonctionnement reporté
Montants en € Budgété 2020 BP 2021 Evolution 2021-2020
Total 002 Résultat de fonctionnement reporté 1 487 641,53 2 330 164,29 56,63 % Une part de l’excédent de fonctionnement est affectée en recettes de fonctionnement. Budget primitif 2021
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III. La section d’investissement
A. Présentation des dépenses
Montants en €
Propositions
nouvelles 2021 Reports 2020 BP 2021
20110005 - travaux de bâtiments 673 500,00 257 831,61 931 331,61
20130003 - équipement des services 353 369,00 195 611,30 548 980,30
20130004 - bateaux 52 970,00 0,00 52 970,00
20130007 - travaux catastrophes naturelles 300 000,00 223 082,57 523 082,57
20130008 - Mobilier urbain / jeux urbains 100 000,00 0,00 100 000,00
20130009 - opérations foncières 296 496,00 0,00 296 496,00
20130012 - travaux et équipements des cimetières 5 000,00 0,00 5 000,00
20150002 - programme travaux de réseaux 84 332,73 0,00 84 332,73
20190002 - programme de Voirie 2019-2020 37 445,00 0,00 37 445,00
20210001 - programme de voirie 2021-2024 1 452 000,00 0,00 1 452 000,00
20210002 - démocratie participative 50 000,00 0,00 50 000,00
20210003 - équipement informatique 100 000,00 0,00 100 000,00
20210004 - travaux Centre Technique Municipal 100 000,00 0,00 100 000,00
20210005 - programme des tribunes 390 000,00 0,00 390 000,00
20210006 - espace d’enseignement des arts 50 000,00 0,00 50 000,00
20210007 - programme réseaux 2021-2025 300 000,00 0,00 300 000,00
Total dépenses d'équipement 4 345 112,73 676 525,48 5 021 638,21
16 - Emprunts et dettes 1 470 000,00 0,00 1 470 000,00
020 - Dépenses imprévues 150 000,00 0,00 150 000,00
Total dépenses réelles d'investissement 5 965 112,73 676 525,48 6 641 638,21
040 – Opération d'ordre de transferts entre sections 210 000,00 0,00 210 000,00
Total dépenses d’ordre d'investissement 210 000,00 0,00 210 000,00
001 : Résultat d'investissement reporté 970 851,79 0,00 970 851,79
Dépenses totales 7 145 964,52 676 525,48 7 822 490,00 Budget primitif 2021
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a) Les dépenses d’équipement
La voirie
Montants en € Propositions 2021 Reports 2020 Budgété 2021
20190002 - Programme de Voirie 2019-2020 37 445,00 0,00 37 445,00
20210001 - programme de voirie 2021-2024 1 452 000,00 0,00 1 452 000,00 Les principaux travaux qui seront entrepris dans le cadre du programme de voirie sont les suivants : La route des Rosaires, la rue du Grippet, la sécurisation des rue Michel Mirabel et la rue des Ecoles, la poursuite du schéma cyclable...
Les travaux de bâtiments
Montants en € Propositions 2021 Reports 2020 Budgété 2021
20110005 - travaux de bâtiments 673 500,00 257 831,61 931 331,61
20210005 - programme des tribunes 390 000,00 0,00 390 000,00
20210006 - espace d’enseignement des arts 50 000,00 0,00 50 000,00
Une enveloppe est allouée aux travaux dans les bâtiments qu’il est indispensable d’entretenir. Les travaux programmés en 2021 concernent essentiellement : les travaux de rénovation énergétiques (ex : menuiserie de l’école Port Horel), d’environnement (ex : panneaux photovoltaïques, station vélos, conteneurs enterrés...) de sécurisation (couverture halle de tennis, clefs électroniques, antivol médiathèque,...) et d’accessibilité, ainsi que les travaux inscrits en restes à réaliser.
19%
11%
1%
10%
2%
6%
0,10% 2%
1%
29%
1%
2%
2%
8%
1%
6%
Détail des dépenses d'équipement 2021 TRAVAUX DE BÂTIMENTS
EQUIPEMENT DES SERVICES
BATEAUX
TRAVAUX CATASTROPHES
NATURELLES
MOBILIER URBAIN / JEUX
URBAINS
OPERATIONS FONCIERES
TRAVAUX ET EQUIPEMENTS
DES CIMETIERES
PROGRAMME TRAVAUX DE
RESEAUX
PROGRAMME DE VOIRIE
2019/2020
PROGRAMME DE VOIRIE
2021/2024
DEMOCRATIE PARTICIPATIVE
EQUIPEMENT NUMERIQUE
TRAVAUX CTM
TRIBUNES
ESPACE DES ARTS
TRAVAUX RESEAUX
2021/2025 Budget primitif 2021
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Les acquisitions diverses :
Montants en € Propositions 2021 Reports 2020 Budgété 2021
20130003 - équipement des services 353 369,00 195 611,30 548 980,30
20130004 - bateaux 52 970,00 0,00 52 970,00
20130008 - mobilier urbain / jeux urbains 100 000,00 0,00 100 000,00
20130012 - travaux et équipements des cimetières 5 000,00 0,00 5 000,00
20210003 - équipement numérique 100 000,00 0,00 100 000,00
L’équipement des services :
Il est nécessaire de renouveler de manière périodique le matériel utilisé par les services municipaux et les écoles ou les aménagements (mobilier urbain, signalisation, etc...) de la commune. Ainsi, le niveau des prestations offertes se maintient. Les crédits alloués aux différentes directions permettront des acquisitions de matériels, dont notamment : un tracteur, un camion 6 places, deux véhicules électriques, une cellule de refroidissement pour la restauration...
Le mobilier urbain :
Il s’agit de panneaux de signalisation et de chantier, de structures de jeux pour l’école Port Horel et de supports et abris vélos.
La flotte nautique :
Chaque année la Ville investit dans le renouvellement de la flotte du centre nautique.
L’équipement des cimetières :
En prévision de besoins à venir et le renouvellement des équipements destinés aux agents en charge de leur entretien sont inscrits.
Les opérations foncières
Montants en € Propositions 2021 Reports 2020 Budgété 2021
20130009 - opérations foncières 296 496,00 0,00 296 496,00
Dans la continuité des délibérations prises, les charges foncières seront versées notamment pour les projets suivants : aide à la charge foncière pour la Ville Tourault, les Terres Blanches, la rue Florence Artaud, l’acquisition d’un terrain à la Ville Hervy...
Les travaux de réseaux
Montants en € Propositions 2021 Reports 2020 Budgété 2021
20150002 - programme travaux de réseaux 84 332,73 0,00 84 332,73
20210007 - programme réseaux 2021/2025 300 000,00 0,00 300 000,00
Le programme d’enfouissement de réseaux continuera. Outre les travaux récurrents (économie d’énergie, rénovation...), des opérations d’enfouissement dans la rue Fleurie, le remplacement des candélabres dans le centre-ville sont prévus.
Travaux catastrophes naturelles
Montants en € Propositions 2021 Reports 2020 Budgété 2021
20130007 - travaux catastrophes naturelles 300 000,00 223 082,57 523 082,57 Une enveloppe annuelle est inscrite pour des interventions rendues impératives suite à des dégâts liés à des incidents climatiques (300 000 €). Par ailleurs, des travaux de confortement à l’anse aux Moines ont été engagés en 2020 (223 082,57 €). Budget primitif 2021
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La dette
Montants en € Propositions 2021 Reports 2020 Budgété 2021
16 - Emprunts et dettes 1 470 000,00 0,00 1 470 000,00
Le remboursement du capital (1 470 000 €) est en hausse par rapport au BP 2020 (+ 70 000 €) suite à l’emprunt contracté en 2020.
Les dépenses imprévues
Montants en € Propositions 2021 Reports 2020 Budgété 2021
020 - Dépenses imprévues 150 000,00 0,00 150 000,00
De la même manière qu’en section de fonctionnement, ces crédits ne peuvent d’être utilisés qu’après une décision modificative.
b) Les dépenses d’ordre
Montants en € Propositions 2021 Reports 2020 Budgété 2021
040 - Op d'ordre de transferts entre sections 210 000,00 0,00 210 000,00
Les crédits inscrits sont l’exacte contrepartie des recettes constatées en fonctionnement.
c) Le résultat d’investissement reporté
Montants en € Propositions 2021 Reports 2020 Budgété 2021
001 - Résultat d'investissement reporté 970 851,79 0,00 970 851,79
Comme évoqué lors de la présentation du CA 2020, le déficit cumulé s’élève à 970 851,79 € (contre 1 499 238,97 au CA 2019). Il est reporté en dépenses de l’exercice courant. Budget primitif 2021
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B. Les recettes
Montants en € Propositions 2021 Reports 2020 Budgété 2021
13 - Subventions d'investissement 211 479,00 447 731,00 659 210,00
16 - Emprunts et dettes 516 895,44 0,00 516 895,44
20110005 – Travaux de bâtiments 30 000,00 0,00 30 000,00
20210001 - Programme de Voirie 2021-2024 30 000,00 0,00 30 000,00
Total des recettes d'équipement 788 374,44 447 731,00 1 236 105,44
10 – Dotations, Fonds divers et réserves (hors 1068) 520 000,29 0,00 520 000,29
1068 - Excédent de fonctionnement capitalisé 1 199 646,27 0,00 1 199 646,27
024 - Produits de cessions d'immobilisations 791 218,00 0,00 791 218,00
Total des recettes financières 2 510 864,56 0,00 2 510 864,56
Total des recettes réelles d'investissement 3 299 239,00 447 731,00 3 746 970,00
021 - Virement de la section de fonctionnement 2 675 520,00 0,00 2 675 520,00
040 - Opérations d'ordre de transferts entre sections 1 400 000,00 0,00 1 400 000,00
Total des recettes d’investissement 7 374 759,00 447 731,00 7 822 490,00
001 : Résultat d'investissement reporté 0,00 0,00 0,00
Total recettes d'investissement cumulées 7 374 759,00 447 731,00 7 822 490,00
a) Les recettes réelles
Les dotations, fonds divers et réserves
Montants en € Propositions 2021 Reports 2020 Budgété 2021
10 – Dotations, Fonds divers et réserves (hors 1068) 520 000,29 0,00 520 000,29 Le FCTVA11 (349 933 € au CA 2020) est déterminé en fonction des dépenses d’équipement réalisées en N-2. La taxe d’aménagement (253 552 € constatés au CA 2020) : les prévisions budgétaires diminuent mais restent inférieures au montant perçu les années passées.
Les subventions d’équipement
Montants en € Propositions 2021 Reports 2020 Budgété 2021
13 - Subventions d'investissement 211 479,00 447 731,00 659 210,00
Ces recettes concernent les subventions d’équipement relatives aux travaux projetés au cours de l’exercice 2020 et inscrites en restes à réaliser :
DETR cabinet médical de Saint Laurent (solde 20%): 23 905,00 €
Contrat de territoire centre-ville (100%) 385 326,00 €
DSIL école Port Horel 1ère tranche (acompte 25 %) 38 500,00 €
Sont prévues également des recettes nouvelles pour 211 479,00 € : Plan de relance du Conseil départemental, conteneurs enterrés (100 %) 30 420,00 €
DETR Tribunes (avance 30 %) 33 840,00 €
DSIL 2021 école Port Horel 2ème tranche 115 400,00 €
SBAA Fonds de concours installation médecins cabinet médical 30 000,00 €
DRAC Patrimoine cultuel Chapelle 1 819,00 €
11 FCTVA : Fonds de Compensation de la TVA Budget primitif 2021
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Le remboursement d’avances
Montants en € Propositions 2021 Reports 2020 Budgété 2021
20110005 - Travaux de bâtiments 30 000,00 0,00 30 000,00
20210001 - Programme de Voirie 2021-2024 30 000,00 0,00 30 000,00
Dans le cadre de l’exécution du marché, des écritures comptables relatives à la restitution des avances sont à prévoir.
Les emprunts
Montants en € Propositions 2021 Reports 2020 Budgété 2021
16 - Emprunts et dettes 516 895,44 0,00 516 895,44
L’emprunt prévisionnel nécessaire pour atteindre l’équilibre budgétaire s’élève à 516 445,44 €. Étant précisé que 450 € sont également inscrits sur cet article au titre du cautionnement en cas de remise de clé pour la location d’un parking bateau.
Comme précisé chaque année, l’intégralité des inscriptions budgétaires ne se réalise pas au cours de l’exercice, compte tenu de l’avancement de certaines opérations. Le montant inscrit ne sera pas nécessairement contractualisé.
Le montant de l’emprunt nécessaire à l’équilibre budgétaire est inférieur à la dette qui sera remboursée au cours de l’année 2021. Ainsi, le montant de la dette diminuera au cours de l’exercice.
Les produits des cessions d’immobilisation
Montants en € Propositions 2021 Reports 2020 Budgété 2021
024 - Produits de cessions d'immobilisations 791 218,00 0,00 791 218,00
Ce chapitre concerne essentiellement les produits de la vente de biens immobiliers dont principalement la Cité de l’entreprise et le lot A des Pré Josse, mais également les cessions de matériels déclassés.
b) Les recettes d’ordre
Montants en € Propositions 2021 Reports 2020 Budgété 2021
040 - Opérations d'ordre de transferts entre sections 1 400 000,00 0,00 1 400 000,00 Les crédits inscrits sont l’exacte contrepartie des dépenses constatées en fonctionnement.
c) Les virements de la section de fonctionnement
Montants en € Propositions 2021 Reports 2020 Budgété 2021
1068 - Excédent de fonctionnement capitalisé 1 199 646,27 0,00 1 199 646,27
021 - Virement de la section de fonctionnement 2 675 520,00 0,00 2 675 520,00 Comme évoqué lors de l’affectation du résultat, l’excédent cumulé est affecté en partie au compte 1068 - excédent de fonctionnement capitalisé. Cette part est intégrée de manière définitive à l’investissement. Des écritures comptables intègrent ces crédits au résultat de l’exercice.
Par ailleurs, l’autre part de l’excédent est utilisé dans le cadre du virement de la section de fonctionnement : Les crédits inscrits sont l’exacte contrepartie des dépenses constatées en fonctionnement. Aucune écriture comptable ne formalise ce virement. Budget primitif 2021
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En synthèse, le BP 2021 se présente de la manière suivante :
Section de fonctionnement Section d’investissement
Montants en € Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Réelles 17 882 170,00 19 417 525,71 5 965 112,73 2 099 592,73
Ordres 1 400 000,00 210 000,00 210 000,00 1 400 000,00
Virements de section à section 2 675 520,00 2 675 520,00
Excédent de fonctionnement capitalisé 1 199 646,27
Résultat cumulé 2 330 164,29 970 851,79
Budget 2021 21 957 690,00 21 957 690,00 7 145 964,52 7 374 759,00
Reports 676 525,48 447 731,00
Budget alloué 21 957 690,00 21 957 690,00 7 822 490,00 7 822 490,00 Budget primitif 2021
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Annexe 1 : Détails des comptes : chapitre 011
Montants en € nature 2020 2021 Evolution
Fluides 60611 - eau et assainissement 75 000,00 75 000,00 0,00
60612 - énergie - électricité 545 000,00 540 000,00 -0,92
60621 - combustibles 19 000,00 17 500,00 -7,89
60622 - carburants 90 000,00 90 000,00 0,00
Total Fluides 729 000,00 722 500,00 -0,89
Entretien 61521 - terrains 49 240,00 58 300,00 18,40
615221 - bâtiments publics 35 000,00 35 000,00 0,00
615228 - autres bâtiments 7 411,82 0,00 -100,00
615231 - voiries 114 537,29 106 500,00 -7,02
615232 - réseaux 71 500,00 62 000,00 -13,29
61551 - entretien et réparation matériel roulant 27 000,00 25 800,00 -4,44
61558 - entretien et réparation autres mobiliers 76 357,73 57 600,00 -24,57
6156 - maintenance 185 666,73 232 896,00 25,44
6283 - frais de nettoyage des locaux 82 650,00 82 300,00 -0,42
Total Entretien 649 363,57 660 396,00 1,70
Alimentation 60623 - alimentation 544 930,00 593 450,00 8,90
Total Alimentation 544 930,00 593 450,00 8,90
Fournitures diverses 60628 - autres fournitures non stockées 15 288,00 44 654,00 192,09
60631 - fournitures d'entretien 71 900,00 75 900,00 5,56
60632 - fournitures de petit équipement 193 412,79 163 610,00 -15,41
60633 - fournitures de voirie 37 100,00 40 000,00 7,82
60636 - vêtements de travail 155 826,00 53 200,00 -65,86
6064 - fournitures administratives 9 129,64 6 980,00 -23,55
6065 - livres, disques, cassettes 42 300,00 42 100,00 -0,47
6067 - fournitures scolaires 20 195,00 20 875,00 3,37
6068 - autres matières et fournitures 310 916,76 304 145,00 -2,18
Total Fournitures diverses 856 068,19 751 464,00 -12,22
Relations extérieures 6231 - annonces et insertions 18 886,00 19 400,00 2,72
6232 - fêtes et cérémonies 106 560,93 129 950,00 21,95
6236 - catalogues et imprimes 4 000,00 4 000,00 0,00
6237 - publications 12 800,00 15 500,00 21,09
6238 - divers 33 944,00 30 800,00 -9,26
6247 - transports collectifs 3 800,00 5 500,00 44,74
6257 - réceptions 12 200,00 7 000,00 -42,62
Total Relations extérieures 192 190,93 212 150,00 10,39
Activités extérieures 6188 - autres frais divers 155 118,37 185 343,00 19,48
Total Activités extérieures 155 118,37 185 343,00 19,48
Locations 6132 - locations immobilières 11 180,00 11 480,00 2,68
6135 - locations mobilières 113 150,00 175 110,00 54,76
614 - charges locatives et de copropriété 400,00 600,00 50,00
Total Locations 124 730,00 187 190,00 50,08 Budget primitif 2021
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groupes nature 2020 2021 Evolution
Prestations extérieures 6042 - achats prestations de services 1 000,00 1 000,00 0,00
6226 - honoraires 106 432,50 148 886,00 39,89
6227 - frais d'actes et de contentieux 2 000,00 0,00 -100,00
6228 - divers 7 350,83 8 525,00 15,97
Total Prestations extérieures 116 783,33 158 411,00 35,65
Divers 627 - services bancaires et assimiles 1 000,00 1 000,00 0,00
62876 - au GFP de rattachement 17 863,15 14 222,00 -20,38
62878 - à d'autres organismes 50 000,00 53 000,00 6,00
6288 - autres services extérieurs 1 330,00 300,00 -77,44
Total Divers 70 193,15 68 522,00 -2,38
Primes d'assurances 6161 - multirisques 68 734,80 75 525,00 9,88
Total Primes d'assurances 68 734,80 75 525,00 9,88
Frais liés aux
Ressources Humaines
6182 - documentation générale et
technique 5 851,00 6 298,00 7,64
6184 - Formation 23 250,00 33 500,00 44,09
6185 - frais de colloques et séminaires 200,00 200,00 0,00
6225 - indemnités aux régisseurs 1 500,00 1 500,00 0,00
6251 - voyages et déplacements 6 200,00 6 200,00 0,00
6255 - frais de déménagement 0,00 1 000,00 -
Total Frais liés aux Ressources
Humaines 37 001,00 48 698,00 31,61
Frais de
télécommunication 6262 - frais de télécommunications 54 925,00 59 200,00 7,78
Total frais de télécommunication 54 925,00 59 200,00 7,78
Impôts 63512 - taxes foncières 26 114,00 30 000,00 14,88
63513 - autres impôts locaux 4 000,00 4 000,00 0,00
6355 - taxes et impôts sur véhicules 830,66 0,00 -100,00
637 - autres impôts & taxes assimilés 14 000,00 16 500,00 17,86
Total Impôts 44 944,66 50 500,00 12,36
Frais
d'affranchissement 6261 - frais d'affranchissement 31 020,00 30 90000 -0,39
Total frais d'affranchissement 31 020,00 30 900,00 -0,39
Concours divers
(cotisations...) 6281 - concours divers (cotisations...) 21 186,63 23 580,00 11,30
Total Concours divers (cotisations...) 21 186,63 23 580,00 11,30
Total général 3 696 189,63 3 827 829,00 3,56 Budget primitif 2021
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PARTIE 2 BUGET PRIMITIF DU CENTRE MUNICIPAL DE SANTE
Le Conseil Municipal du 10 février 2020 a décidé de la création d’un Centre Municipal de Santé (CMS).
L’année 2021 sera la première année pleine et entière d’activité du CMS.
I. L’équilibre général
En synthèse, le BP 2021 se présente de la manière suivante :
Section de fonctionnement Section d'investissement
Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Budget 2021 530 164,00 530 164,00 54 127,67 68 086,00
Reports 15 558,33 1 600,00
Budget alloué 530 164,00 530 164,00 69 686,00 69 686,00 Budget primitif 2021
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II. La section de fonctionnement
A. Les dépenses
Dépenses de fonctionnement Montant en €
Budgété 2020 BP 2021
011 Charges à caractère général 44 092,00 93 493,00
012 Charges de personnel 112 450,00 417 770,00
65 Autres charges de gestion courante 1,50 5,00
66 Charges financières 0,00 1 300,00
67 Charges exceptionnelles 358,00 6 934,00
022 Dépenses imprévues 0,00 662,00
042 Opérations d'ordre de transfert (amortissement) 0,00 10 000,00
23 Virement à la section d'investissement 61 600,00 0,00
Dépenses totales 218 501,50 530 164,00
Les principales dépenses au titre des charges à caractère général sont les suivantes :
le versement des loyers (à raison de 2 367 € mensuels 28 500,00 €
l'achat des fournitures tant médicales qu'administratives 2 100,00 €
l'abonnement du logiciel de gestion des actes 4 260,00 €
les frais de télécommunication 7 012,00 €
les frais de nettoyage des locaux 11 000,00 €
les refacturations de personnel de l'EHPAD (0,5 ETP secrétariat)
et du CCAS (0,1 ETP direction) 28 708,00 €
les fluides 1 500,00 €
Les charges de personnel correspondent à l'emploi des médecins et des secrétaires. Un médecin remplaçant est prévu durant 4 semaines l’été.
Au chapitre 65, sont inscrits les arrondis du prélèvement à la source. Au chapitre 66, sont prévus des frais pour la mise en place d'une ligne de trésorerie.
En 67, les charges exceptionnelles concernent un mandat d'annulation de titre sur 2020 de 6 934 €, compensé par un titre d'un montant équivalent au 7478.
En 022 sont inscrits des crédits pour dépenses imprévues : 662,00 € L'article 65888 du chapitre 042 correspond aux dotations d'amortissement : 10 000,00 €
Il n'est pas prévu de virement à la section d'investissement en 2021. Budget primitif 2021
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B. Les recettes
Recettes de fonctionnement Montant en €
Budgété 2020
BP 2021
70 Produits des services 20 000,00 267 000,00
74 Dotations, subventions 198 500,00 244 986,95
75 Autres produits de gestion courante 1,50 5,00
77 Produits exceptionnels 0,00 2 870,00
042 Opérations d'ordre de transfert (amortissement) 0,00 1 300,00
002 Résultat de fonctionnement reporté 0,00 14 002,05
Recettes totales 218 501,50 530 164,00
Les produits des services sont constitués des virements des caisses d'assurances maladie (en raison du tiers payant) complété par des règlements par carte/chèque ou numéraires. Ils sont estimés sur la base d'un taux de fréquentation du cabinet de 83%.
Le chapitre 74 comporte la subvention de la ville pour 160 000 € mais également les financements de la CPAM : le dispositif Teulade, la rémunération forfaitaire de l'accord national, le forfait « patientèle » et le ROSP (Rémunération sur Objectif de Santé Publique).
Au chapitre 75, sont inscrits les arrondis du prélèvement à la source
Les produits exceptionnels correspondent à une subvention pour l'acquisition d'un dispositif auditif (boucle magnétique).
Au 777 du chapitre 042 est inscrite une reprise de subvention au titre de l'amortissement.
Enfin, le résultat reporté vient compléter les recettes de fonctionnement. Budget primitif 2021
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III. La section d’investissement
A. Les dépenses
Dépenses d'investissement Montant en € Budgété 2020 RAR 2020 Propositions BP 2021 nouvelles
20 Immobilisations incorporelles 8 188,00 0,00 8 000,00 8 000,00
21 Immobilisations corporelles 65 242,50 15 558,33 10 700,62 26 258,95
27 Dépôt et cautionnement 1 812,00 0,00 0,00
040 Opérations de transferts (amortissement) 1 300,00 1 300,00
001 Résultat d'investissement reporté 34 127,05 34 127,05
Dépenses totales 75 242,50 15 558,33 54 127,67 69 686,00
Les restes à réaliser (RAR) se composent d'équipement médical pour les 3 cabinets et de matériel informatique.
Les immobilisations incorporelles comprennent des extensions de logiciel. Les immobilisations corporelles sont constituées de l'acquisition de matériel pour développer la téléconsultation et le remplacement de matériels.
L'amortissement constitue la contrepartie de l'écriture prévue au 042.
Le déficit d'investissement de 2020 est reporté en 2021
B. Les recettes
Recettes d'investissement Montant en € Budgété 2020
RAR
2020 Propositions BP 2021
nouvelles
21 Virement de la section de fonctionnement 61 600,00
13 Subventions d'investissement 13 642,50 1 600,00 10 000,62 11 600,62
040 Opération de transfert (amortissement) 10 000,00 10 000,00
1068 Excédent de fonctionnement capitalisé 48 085,38 48 085,38
Recettes totales 75 242,50 1 600,00 68 086,00 69 686,00
L’ARS a versé 80% d’une subvention de 8000 € (soit 6 400 €) en 2020, il reste à percevoir 1 600 € en 2021 (inscrits en RAR).
Une subvention de 10 000,62 € de SBAA est inscrite en fonds de concours (aide à l’installation, investissement).
Les 10 000 € sont la contrepartie de l’amortissement qui apparait en section de fonctionnement (chap.042).
L’excédent de fonctionnement capitalisé permet de couvrir le déficit d’investissement et celui des restes à réaliser. Budget primitif 2021
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PARTIE 3 LA SYNTHESE
En synthèse
Section de fonctionnement Section d’investissement Budget alloué
Montants en € Dépenses Recettes Dépenses Recettes Cumul
Budget principal 29 780 180,00
Budget 2021 21 957 690,00 21 957 690,00 7 145 964,52 7 374 759 ,00
Reports 2020 676 525,48 447 731,00
Budget alloué 21 957 690,00 21 957 690,00 7 822 490,00 7 822 490,00
Budget annexe 599 850,00
Budget 2021 530 164,00 530 164,00 54 127,67 68 086,00
Reports 2020 15 558,33 1 600,00
Budget alloué 530 164,00 530 164,00 69 686,00 69 686,00
Budgets alloués en
cumul 22 487 854,00 22 487 854,00 7 892 176,00 7 892 176,00 30 380 030,00