Déliberation - DELIB2023 018 ROB

Documents similaires

Conseil Municipal - ROB 2021

Déliberation - DELIB2024 020 ROB 2024

Conseil Municipal - ROB 2025

Déliberation - DELIB2026 011 ROB

unknown - ROB 2021

Déliberation - 2024 01 ANNEXE ROB 2024

Conseil Municipal - ROB 2025

Convocation - ROB 2020

Déliberation - rob 2024

unknown - ROB 2025

Déliberation - DELIB2023 018 ROB Document publié le Vendredi 10 mars 2023 par la commune de Tréport. Lien du pdf (Déliberation - DELIB2023 018 ROB)Thèmes du document : Économie et finances, Fiscalité, Investissement et développement économique, 1

LE TREPORT

RAPPORT D’ORIENTATIONS BUDGETAIRES 202321

Conseil Municipal du 10 mars 20232

RAPPORT D’ORIENTATIONS BUDGETAIRES 2023

Conseil Municipal du 6 mars 2023

PARTIE I – LE CONTEXTE ECONOMIQUE ............................................................................................................ 5

I-1- Les perspectives économiques et le contexte de marché ................................................................................................................. 5

I-1- 1 - Ralentissement de la croissance mondiale sur fond d’inflation record ...................................................................................... 5

I-1- 2 – Zone euro : risque important de récession économique ........................................................................................................... 5

I-1- 3 – France : une croissance ralentie, un marché du travail en tension et une inflation record ..................................................... 6

PARTIE II – LES DISPOSITIONS SPECIFIQUES AUX COLLECTIVITES LOCALES DU PROJET DE LOI DE FINANCES POUR 2023 ET DE LA LOI DE PROGRAMMATION DES FINANCES PUBLIQUES POUR 2023 A 2027 .. 7

II-1 – Suppression de la CVAE étalée sur 2 ans...................................................................................................................................... 8

II-2 – Filet de sécurité 2023 sur les dépenses énergétiques .................................................................................................................. 8

II-3 – Sur le plan fiscal, revalorisation des bases des valeurs locatives ................................................................................................. 9

II-4 – Taxe sur les logements vacants et majoration de la taxe d’habitation sur les résidences secondaires ....................................... 9

II-5 – Indexation de la DGF sur l’inflation ........................................................................................................................................... 10

II-6 – Création du fonds vert ................................................................................................................................................................ 10

PARTIE III – ANALYSE RETROSPECTIVE .......................................................................................................... 10

III-1-Les recettes de fonctionnement ................................................................................................................................................... 10

III-2-Les dépenses de fonctionnement .................................................................................................................................................. 17

III-3-Les recettes réelles d’investissement ............................................................................................................................................ 21

III-4-Les dépenses réelles d’investissement ......................................................................................................................................... 22

III-5-La synthèse de la dette ................................................................................................................................................................. 253

III-6-La capacité d’autofinancement .................................................................................................................................................... 26

PARTIE IV – LES ORIENTATIONS BUDGETAIRES 2023 ..................................................................................... 29

IV-1-Les recettes de fonctionnement .................................................................................................................................................... 30

IV-2-Les dépenses de fonctionnement ................................................................................................................................................. 33

IV-3-Les recettes d’investissement ....................................................................................................................................................... 36

IV-4-Les dépenses d’investissement ..................................................................................................................................................... 37

IV-5-Le programme pluriannuel d’investissement sur 5 ans ............................................................................................................... 38

PARTIE V – BUDGET CAMPING MUNICIPAL ET AIRES DE CAMPING-CARS ...................................................... 41

V-1-Les recettes de fonctionnement ..................................................................................................................................................... 42

V-2-Les dépenses de fonctionnement ................................................................................................................................................... 43

V-3-Les recettes d’investissement ........................................................................................................................................................ 44

V-4-Les dépenses d’investissement ...................................................................................................................................................... 45

V-5-La synthèse de la dette ................................................................................................................................................................... 47

V-6-La capacité d’autofinancement ...................................................................................................................................................... 47

V-7-Les orientations budgétaires 2023 ................................................................................................................................................ 48

PARTIE VI – LE BUDGET STATIONNEMENT ...................................................................................................... 50

VI-1-Les recettes de fonctionnement .................................................................................................................................................... 50

VI-2-Les dépenses de fonctionnement .................................................................................................................................................. 51

VI-3-Les recettes d’investissement ....................................................................................................................................................... 52

VI-4-Les dépenses d’investissement ..................................................................................................................................................... 53

VI-5-La capacité d’autofinancement ..................................................................................................................................................... 55

VI-6-Les orientations budgétaires 2023 ............................................................................................................................................... 564

PREAMBULE

Cadre juridique du débat d’orientation budgétaire

 La loi « Administration Territoriale de la République » (ATR) du 6 février 1992 impose aux communes de 3 500 habitants et plus la tenue d’un débat d’orientation budgétaire (DOB) dans les deux mois qui précèdent le vote du budget primitif. Il permet à l’assemblée délibérante de discuter des orientations budgétaires et d’être informée sur la situation financière de la commune (budget principal et budgets annexes).

 La loi « Nouvelle Organisation Territoriale de la République » (NOTRe) du 7 août 2015 est venue renforcer les obligations de transparence pour les conseillers municipaux : le DOB prend la forme d’un Rapport d’Orientation Budgétaire (ROB) portant sur les évolutions prévisionnelles des dépenses et des recettes en sections de fonctionnement et d’investissement, sur la présentation des engagements pluriannuels et sur les informations relatives à la structure et la gestion de l’encours de la dette.

 La loi de Programmation des Finances Publiques (LFPP) pour 2018-2022 du 22 janvier 2018 enrichit le ROB en fixant de nouvelles règles : les communes doivent présenter, sur le périmètre de leur budget principal et de leurs budgets annexes, leurs objectifs en matière d’évolution des dépenses réelles de fonctionnement et du besoin de financement annuel.

Ce rapport donne lieu à un débat par le conseil municipal. Il est pris acte de ce débat par une délibération spécifique.

Il doit être transmis au préfet du Département et au Président de l’établissement public de coopération intercommunale dont la commune est membre mais aussi faire l’objet d’une publication conformément au décret n°2016-841 du 24 juin 2016 relatif au contenu ainsi qu’aux modalités de publication et de transmission du ROB.5

PARTIE I – LE CONTEXTE ECONOMIQUE

I-1- Les perspectives économiques et le contexte de marché

I-1- 1 - Ralentissement de la croissance mondiale sur fond d’inflation record

Dans le monde entier, l’inflation a atteint en 2022 des sommets non vus depuis plusieurs décennies. Cette inflation, importée en raison de la hausse des matières premières, pose un dilemme aux banques centrales et ce durcissement des politiques monétaires se fait au détriment du soutien à l’activité économique.

En effet, sur fond d’incertitudes et d’inflation élevées, la consommation des ménages et l’investissement des entreprises ralentissent à un niveau préoccupant.

Du fait de sa proximité géographique au conflit en Ukraine et de sa dépendance aux hydrocarbures russes, l’Europe est la région la plus affectée par les répercussions économiques de la guerre. En zone Euro, l’inflation a atteint 10.7% en octobre. Aux États-Unis, l’inflation est davantage diffuse parmi l’ensemble des biens et services mais semble avoir passé son point haut. La remontée des taux d’intérêt y est particulièrement marquée.

En Chine, si l’économie a redémarré cet été après des mois de confinements sévères, ce redémarrage se fait sur des bases fragiles, avec notamment un marché immobilier en grande difficulté et plus globalement, la fin annoncée du régime de croissance soutenue qu’a connu le pays ces deux dernières décennies.

I-1- 2 – Zone euro : risque important de récession économique

Le conflit en Ukraine a provoqué d’importantes perturbations dans l’approvisionnement énergétique. La zone Euro y fait face en diversifiant géographiquement ses importations d’énergie ; cela se fait, en revanche, de façon limitée et particulièrement coûteuse et le risque d’un rationnement de l’énergie pourrait se matérialiser cet hiver. Si les politiques budgétaires mises en place par les États de la zone Euro tentent d’éviter une forte récession économique, ce n’est pas le cas de la politique monétaire européenne, alignée sur celle de la Banque Centrale Américaine. Cette dernière est déterminée à maintenir une politique monétaire restrictive et à continuer à relever ses taux directeurs. Cette hausse rapide des taux directeurs est crainte en raison des potentiels risques de récession qu’elle pourrait causer sur l’économie mondiale. En conséquence, les projections relatives à la croissance économique ont été nettement révisées à la baisse pour le reste de l’année 2022 et pour toute l’année 2023. Dans les projections de septembre de la Banque Centrale Européenne (BCE), le scénario de référence table désormais sur une croissance de 3,1 % en 2022, de 0,9 % en 2023 et de 1,9 % en 2024.6

I-1- 3 – France : une croissance ralentie, un marché du travail en tension et une inflation record

L’année 2022 fut une année moins faste que prévue, en raison de la guerre en Ukraine et de la crise énergétique qui en a découlé. La croissance du Produit Intérieur Brut (PIB) au premier trimestre 2022 a été de -0.2% en variation trimestrielle pour ensuite connaître un rebond de 0.5% au 2ème trimestre. La croissance est légèrement positive au 3ème trimestre (0.2%) mais en repli par rapport au 2ème trimestre. L’activité française a continué de résister globalement malgré une inflation élevée. Après avoir ralenti en août et septembre, l’inflation est repartie à la hausse en octobre (+6.2%). Elle demeure toutefois inférieure à celle de la zone Euro et de sa voisine allemande (+11.2%).

Dans ce contexte, s’agissant de l’économie française, l’activité serait marquée par un cycle en trois « R » : Résilience-Ralentissement- Reprise selon la Banque de France.

L’analyse de fond de la Banque de France sur le cycle de l’économie française peut en effet se résumer en trois temps, autour de trois « R » :

• Résilience tout d’abord en 2022, car l’économie française résiste mieux que prévu aux chocs récents,

• Ralentissement à partir de l’hiver. Le scénario de référence de la Banque de France est une croissance du PIB de +0,5% en

2023. Néanmoins, compte tenu de l’ampleur des incertitudes entourant les approvisionnements en gaz et son prix, la Banque de France a décidé de présenter une fourchette de prévision pour 2023 entre +0,8% et -0,5%. Une récession ne peut donc pas être exclue, mais si celle-ci devait avoir lieu, elle serait d’ampleur limitée et temporaire. • Reprise économique à l’horizon 2024. Dans un contexte de détente graduelle des tensions sur les marchés de l’énergie, l’économie française renouerait avec une croissance plus soutenue.

Source BCE

2,60%

0,80%

-0,50%

1,80%

-1,00%

0,00%

1,00%

2,00%

3,00%

Projection de croissance en France

2022 2023 20247

Le taux de chômage en France reste stable au 1er semestre 2022 (7.2%), s’expliquant principalement par la hausse de la population active ainsi que par les créations d’emplois.

Néanmoins, les entreprises françaises rencontrent des difficultés à recruter. Il semblerait que ce déséquilibre provienne davantage d’un besoin de main-d’œuvre supplémentaire que d’un déficit de main-d’œuvre dû par un manque de compétences ou une faible attractivité.

Selon l’Institut National de la Statistique et des Etudes Économiques, les branches manufacturières les plus intensives en énergie présentent les climats des affaires les plus dégradés. Cette dégradation reflète les inquiétudes sur l’approvisionnement et sur les hausses de prix du gaz et de l’électricité.

La France a connu un choc inflationniste inédit, à l’instar de nombreux pays, provenant principalement de l’accélération des prix de l’énergie, de l’alimentation et des produits manufacturés.

Si les risques de rupture d’approvisionnement et de pénurie venaient à se matérialiser cet hiver, les coûts de production pourraient encore augmenter et se transmettre aux prix à la consommation des biens et services, hors énergie. Après plusieurs années marquées par un budget fortement expansionniste en réponse à la crise sanitaire, le déficit budgétaire diminuera en 2023 et les finances publiques devraient petit à petit retrouver une trajectoire plus soutenable selon les projections du gouvernement.

Cependant un risque pèse sur les finances publiques françaises avec la montée des taux directeurs de la BCE et la mauvaise conjoncture macroéconomique.

Le taux d’intérêt obligataire de la France à 10 ans grimpe à des niveaux non vus depuis une décennie. Le poids de la dette va donc augmenter dans les années à venir et contraindre la France a plus de rigueur dans la gestion de ses finances publiques.

PARTIE II – LES DISPOSITIONS SPECIFIQUES AUX COLLECTIVITES LOCALES DU PROJET DE LOI DE FINANCES POUR 2023 ET DE LA LOI DE PROGRAMMATION DES FINANCES PUBLIQUES POUR 2023 A 2027

Le 15 décembre dernier, Elisabeth Borne a engagé pour la dixième fois, la responsabilité de son gouvernement en déclenchant l’article 49, alinéa 3, de la Constitution afin de faire adopter, à l’Assemblée Nationale, l’intégralité du projet de loi de finances pour 2023.8

II-1 – Suppression de la CVAE étalée sur 2 ans

La suppression de cette cotisation perçue par les départements, les établissements publics de coopération intercommunale (EPCI) et les communes qui ne sont pas membres d’un EPCI à fiscalité professionnelle unique est confirmée en 2 fois d’ici 2024. Cette proposition vise à soutenir la compétitivité des entreprises françaises en poursuivant l’allégement de leur imposition.

II-2 – Filet de sécurité 2023 sur les dépenses énergétiques

Devant le mécontentement et les inquiétudes grandissantes des collectivités sur la question de la flambée des prix de l’énergie, le gouvernement a confirmé la mise en place de deux types de mesures : - Des réductions « automatiques » de la facture d’électricité, à travers des dispositifs spécifiques (bouclier tarifaire, « amortisseur » électricité.

Toutes les collectivités ne bénéficieront pas de l’« amortisseur » électricité. Seulement celles qui payent leur électricité plus de 180€/MWh.

Dans ces conditions, la Ville du Tréport bénéficiera en partie de cet « amortisseur » ; l’État prendra en charge 50% des surcoûts et ce, jusqu’au prix plafond qui a été ramené à 500€/MWh.

A ce titre, Le Tréport devrait pouvoir bénéficier d’une aide de l’ordre de 150 000€.

BOUCLIER TARIFAIRE

POUR LES « PETITES COLLECTIVITES »

« AMORTISSEUR » ELECTRICITE

Le Gouvernement reconduit le bouclier tarifaire pour les

petites collectivités bénéficiant de tarifs réglementés de

vente de l’électricité.

Le Gouvernement met en place un dispositif universel

permettant aux collectivités d’amortir leur facture d’électricité en

2023, même pour les contrats de fourniture signés avant 2023.

La collectivité doit avoir :

1) Moins de 10 agents ;

2) Moins de 2 millions d’euros de recettes de

fonctionnement ;

Pour ces collectivités, l’Etat prendrait en charge 50 % du surcoût

de l’électricité au-delà d’un tarif de référence fixé à 180 € / MWh

jusqu’à un prix plafond fixé à 500 €/MWh.9

3) Avoir un compteur électrique d’une puissance

inférieure à 46 kVa.

Pour 2023, la hausse des tarifs de l’électricité sera limitée

à 15 % (contre 4 % en 2022).

Ce mécanisme devrait être automatique, sans instruction ni

dossier préalable. Un simulateur devrait être prochainement

disponible. En moyenne, l’aide pourrait atteindre de 20 % à 25 %

de la facture.

Prolongé pour 2023, le « filet de sécurité énergétique » s’adresse aux collectivités qui subissent à la fois une forte hausse de leurs dépenses et une dégradation de leur épargne. Il a été élargi :

- Le critère de perte d’épargne brute est passé de 25% à 15%,

- Le critère d’augmentation des dépenses d’énergie supérieur à 60% de la hausse des recettes réelles de fonctionnement a été supprimé.

A l’instar du dispositif au titre de 2022, seules les collectivités ayant un potentiel fiscal ou financier inférieur au double de la moyenne de la strate des collectivités à laquelle elles appartiennent, pourront bénéficier de la dotation. Logiquement, la Ville du Tréport pourrait en bénéficier.

II-3 – Sur le plan fiscal, revalorisation des bases des valeurs locatives

Face à la flambée des dépenses d’énergie, les maires pourront compter, sur la revalorisation forfaitaire de 7,1 % des valeurs locatives cadastrales. Ces fameuses valeurs locatives constituent la base de calcul de plusieurs impôts locaux, dont la taxe foncière sur les propriétés bâties (TFPB), le dernier levier fiscal important dont bénéficient les maires.

II-4 – Taxe sur les logements vacants et majoration de la taxe d’habitation sur les résidences secondaires

Afin de lutter contre la crise du logement qui s’étend à un certain nombre de territoires, le gouvernement a décidé d’étendre le nombre des communes autorisées à majorer leur taxe d’habitation sur les résidences secondaires. Cela concernera potentiellement 5 00010

communes, principalement sur les façades atlantique et méditerranéenne, en Corse et dans les zones de montagne, contre 1 400 actuellement. Il convient d’attendre la publication du décret d’application.

II-5 – Indexation de la DGF sur l’inflation

L’enveloppe Dotation Globale de Fonctionnement (DGF) augmenterait, selon un dernier amendement déposé, de 320 millions d’euros en faveur de 95% des communes qui verront leurs dotations se maintenir ou progresser. Une enveloppe de 110 millions d’euros fléchée exclusivement sur la Dotation de solidarité rurale (DSR) viendrait renforcer le soutien aux communes rurales.

La Ville du Tréport devrait pouvoir bénéficier d’une augmentation de sa DSR.

II-6 – Création du fonds vert

Le fonds vert destiné aux collectivités pour financer leurs investissements dans le cadre de la transition écologique dispose de 2 milliards d’euros de crédits.

Il faut y ajouter une nouvelle enveloppe de prêts verts pour les collectivités d’un milliard d’euros de la part de la Banque des Territoires. L’utilisation et la répartition de ce fonds devraient être simplifiées par rapport aux dispositifs mis en place sous le précédent quinquennat.

Le fonds sera entièrement délégué aux préfets dans le cadre des contractualisations, de telle sorte qu’il ne soit pas opéré par appels à projets nationaux.

Il inclura une offre d’ingénierie pour accompagner les collectivités dans la transition écologique.

PARTIE III – ANALYSE RETROSPECTIVE

III-1-Les recettes de fonctionnement

Considérant le graphique ci-dessous, issu des comptes administratifs des 4 dernières années, nous constatons une hausse de nos recettes de fonctionnement de 3%, entre 2019 et 2022, et une baisse de -4% entre 2021 et 2022.11

Cette baisse de recettes est liée principalement au fait que, sur l’exercice 2022, une reprise de provisions (art.7816) a été effectuée pour 223 709€, alors qu’en 2021, elle était de 1 993 287€, soit (-89%). En faisant abstraction de cet article, sont à noter des hausses de recettes aux : - Chapitre 013 : atténuation de charges, correspondant au remboursement de salaires, pour arrêt de travail (+6%), - Chapitre 70 : produits des services (+7%),

- Chapitre 73 : fiscalité (+6%)

- Chapitre 74 : dotations (+1%)

- Chapitre 75 : autres produits dont revenus des immeubles (+23%), - Chapitre 77 : produits exceptionnels (+985%), correspondant principalement aux cessions d’immobilisations (terrain pour résidence jeunes salariés, terrain pour résidence de tourisme, …)

14 823 358 14 868 693

15 971 933

15 283 984

-2,08%

0,31%

7,42%

-4,31%

-6,00%

-4,00%

-2,00%

0,00%

2,00%

4,00%

6,00%

8,00%

10,00%

14 200 000

14 400 000

14 600 000

14 800 000

15 000 000

15 200 000

15 400 000

15 600 000

15 800 000

16 000 000

16 200 000

2019 2020 2021 2022

EVOLUTION DES RECETTES REELLES DE FONCTIONNEMENT

2019 -202212

Si nous étudions les recettes réelles de fonctionnement dans le détail,

Le chapitre 013 – Atténuation de charges représente le remboursement salarial des arrêts de maladie des agents territoriaux. L’évolution de ce chapitre varie selon les absences des agents. Pour l’année 2022, il connaît une hausse de 6%.

En ce qui concerne le chapitre 70 – Produits des services, le montant varie en fonction du prix payé par les usagers pour l’utilisation de certains services publics : cantine scolaire, recettes des spectacles, concessions de cimetière, redevances d’occupation du domaine public, mises à disposition de personnel.

Si en 2020, ce chapitre avait connu une baisse liée à la crise sanitaire ; en 2021, il avait connu une hausse de 5% et il augmente de nouveau en 2022 (+7%).

2%

8%

64%

19%

2%

1%

3%

1%

REPARTITION DES RECETTES 2022

atténuation de charges- 013 Produits des services 70

fiscalité -73 DGF et autres particip - 74

Autres produits dt revenus immeubles-75 Produits financiers -76

Produits exceptionnels-77 Reprise de provisions-7813

Il est intéressant de faire un zoom sur le stationnement, dans sa globalité :

2019 2020 2021 2022 Évolution 19/22 Évolution 21/22 Redevances + macarons 70383 391 988 335 002 358 971 418 241 6,70% 16,51% Forfait post-stationnement FPS 70384 53 932 32 032 55 025 63 871 18,43% 16,08% Stationnement budget annexe 7541 88 948 68 184 69 985 87 466 -1,67% 24,98% Aire camping-cars - budget camping 706 206 653 124 007 201 169 255 196 23,49% 26,86% Total 741 521 559 224 685 149 824 774 11,23% 20,38%

Globalement, les recettes de stationnement sur voirie avec encaissement des FPS, mini-parcs ou aires de camping-cars augmentent de 20.38% par rapport à l’an dernier.

On constate une hausse du chapitre 73 Impôts et taxes, de +6%, liée principalement à la hausse des droits de place (art.7336 : +38.96%) et des produits des jeux (art.7364 : +136.22%)

La fiscalité, toutes recettes confondues, a généré un produit de 9 735 767.76€, et représente 64% de nos recettes réelles de fonctionnement et se décompose comme suit :

2021 2022 Évolution 21/22

TF et TH 3 136 191 3 317 621 5,79% Attribut°Compensation

CCVS 2 703 040 2 703 040 0,00%

Reverst de fiscalité (TS) 89 311 115 701 29,55%

FNGIR 2 386 294 2 386 294 0,00%

Reversement FPIC 59 070 58 155 -1,55%

Droits de place 164 066 227 986 38,96%

Autres taxes 810 600 -25,93%

Taxe sur l'électricité 121 312 117 397 -3,23%

Produit des jeux casino 267 377 545 041 103,85%

Droits de mutation 257 309 257 893 0,23%

Autres taxes diverses 6 803 6 039 -11,23%

9 191 583 9 735 767 5,92%14

Evolution de la fiscalité

Cet état est réalisé à partir de l’imprimé 1288 Fiscalité directe locale 2022, avec bases effectives, transmis par la DRFIP de Seine- Maritime :

Il convient de rappeler que la Ville du Tréport n’a pas augmenté les taux d’imposition des taxes directes depuis 2010. Pour rappel en 2018, en raison des compétences transférées à la Communauté de Communes des Villes Sœurs, générant une baisse des dépenses pour la Ville du Tréport, la municipalité avait fait le choix de diminuer le taux d’imposition de la taxe foncière sur les propriétés bâties de 2.14 points, soit 7.46%.

d’après état 1288 M

2019 2020 2021 2022 bases

d'imposition

effectives

2019

taux

d'imposition

produit

fiscal 2019

bases

d'imposition

effectives

2020

taux

d'imposition

produit

fiscal 2020

bases

d'imposition

effectives

2021

taux

d'imposition

produit

fiscal 2021

bases

d'imposition

effectives

2022

taux

d'imposition

produit fiscal

2022

TH 6 468 000 20,11% 1 300 715 6 583 009 20,11% 1 323 843 2 330 479 20,11% 468 659 2 372 502 20,11% 477 110 TH

s/lv 166 717 20,11% 33 527 224 937 20,11% 45 235 278 173 20,11% 55 941 264 190 20,11% 53 129

TFB 9 668 751 26,53% 2 565 120 9 626 599 26,53% 2 553 937 7 617 906 51,89% 3 952 931 7 957 002 51,89% 4 128 888

2 597 2 244 2 985 2 224

TFNB 54 977 40,87% 22 469 55 592 40,87% 22 720 56 947 40,87% 23 274 57 481 40,87% 23 492

16 358 445 3 924 427 16 490 137 3 947 979 10 283 505 4 503 791 10 651 175 4 684 844

coefficient correcteur -1 414 547 coefficient correcteur -1 479 668

3 089 244 3 205 176

RS 7 507

3 212 683

(1)Le dispositif de lissage a pour objet d’introduire une progressivité dans les effets de la réforme en lissant dans le temps (sur 10 ans) l’augmentation ou la baisse de cotisation induite par la nouvelle valeur locative. Un montant de lissage a été calculé en 2017 pour tous les locaux existants au 1er janvier 2017 et est appliqué (à la hausse ou à la baisse) sur la cotisation de taxe foncière de chaque local professionnel pendant une durée de 10 ans, c'est-à-dire jusqu’en 2026.

(2) Pour rappel, le coefficient correcteur a été mis en place l’an dernier suite à la réforme fiscale de la TH. Il permet de neutraliser les écarts et d’équilibrer les compensations. Il est fixe et s’appliquera chaque année aux recettes de la TFPB de la commune. Son application a pour conséquence soit une retenue (contribution) sur les produits de TFPB revenant aux communes surcompensées (c’est le cas du Tréport), soit un complément de fiscalité pour les communes sous-compensées.15

Pour rappel, vous constaterez la baisse de la base d’imposition :

- De la taxe foncière en 2021, suite à la réforme de la fiscalité directe locale qui a baissé de 50%, les valeurs locatives des bâtiments industriels en 2021. Parallèlement, cette réforme a prévu que les communes récupèrent le taux départemental de la TFB, soit à partir de 2021 : taux communal (26.53%) + taux départemental (25.36%), soit 51.89%. Les bases des valeurs locatives ont été réévaluées de 3.4% en 2022.

Les produits issus du Casino

Les recettes du Casino municipal se répartissent en :

- Un prélèvement communal sur le produit des jeux, Article 7364

- Une part communale sur le prélèvement de l’Etat, Article 7323

- A cela, viennent s’ajouter la redevance d’occupation du domaine public et la redevance versée au titre des animations.

L’année 2022 affiche une hausse des recettes du Casino, revenant à des valeurs équivalentes à 2019.

156 061,00 €

90 796,00 €

57 443,00 €

135 693,00 €

407 179,00 €

228 998,00 €

185 485,00 €

409 295,57 €

20 509,34 € 16 431,23 € 6 950,35 € 21 023,47 € 20 946,69 €

0,00 €

21 403,00 €

21 915,30 €

0,00 €

50 000,00 €

100 000,00 €

150 000,00 €

200 000,00 €

250 000,00 €

300 000,00 €

350 000,00 €

400 000,00 €

450 000,00 €

2 019 2 020 2 021 2 022

prélèvement jeux (7364)

taxe communale s/prélvt Etat (7323)

loyers RODP (752)

redevance animations (7478)16

Le chapitre 74 « Dotations et Participations » reste stable en 2022 : +1%

Depuis 2018 avec la fin de la contribution au redressement des finances publiques, le calcul de la dotation forfaitaire s’effectue en fonction de la dotation N-1, de la variation de la population DGF par rapport à N-1 et d’un écrêtement si le potentiel fiscal (PF) de la collectivité est supérieur à 75% du PF moyen.

La Ville du Tréport se trouve donc doublement pénalisée :

- D’une part par la baisse de la population,

- D’autre part par son potentiel fiscal supérieur à 75% du PF moyen.

DGF 2022 = DGF 2021 retraitée + Actualisation liée à l’évolution de la population - Ecrêtement

DGF 2021

retraitée

Actualisation

liée à

l'évolution

de la

population

Ecrêtement CRFP 2019 Total DGF 2022

24 706 -12 878 - 11 828 0 0

1 909 488

1 557 256

1 237 577

341 596 259 108

170 960 103 749 24706

0

-500 000

0

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

2 500 000

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

€

exercices

EVOLUTION DGF 2014-202217

Le chapitre 75 « Autres produits et revenus des immeubles » est en hausse de 23%. En raison des décisions d’exonérer les commerçants du paiement des loyers en 2020 et 2021, ce chapitre avait connu une baisse significative. Il est donc logique que l’exercice 2022 revienne à des recettes équivalentes à l’avant COVID. Il est constaté une hausse de 4% entre 2019 et 2022.

Le chapitre 76 « Produits financiers » est stable.

Il s’agit de l’indemnité perçue au titre du fond de soutien de l’Etat, suite à la renégociation des emprunts structurés (223 979€).

III-2-Les dépenses de fonctionnement

Au vu du graphique ci-dessous, les dépenses réelles de fonctionnement augmentent de 16.35% par rapport à 2021.

2019 2020 2021 2022 Évolution 19/22 Évolution 21/22 Charges à caractère général - 011 3 180 788 2 821 132 3 122 140 3 358 279 5,58% 7,56% Charges de personnel-012 6 539 950 6 447 924 6 492 372 6 817 586 4,25% 5,01% Subventions/participations-65 634 635 605 958 597 191 690 785 8,85% 15,67% Charges financières - 66 228 872 211 270 180 137 176 723 -22,79% -1,90% Charges exceptionnelles - 67 40 890 90 266 50 462 58 426 42,88% 15,78% Dotations aux provisions - 68 888 900 856 275 423 709 1 557 838 75,25% 267,67% Atténuation de produits (FPIC)- 014 154 333 145 262 136 968 142 394 -7,74% 3,96% Total des dépenses réelles de fct 11 668 368 11 178 087 11 002 980 12 802 031 9,72% 16,35%

Si nous étudions les postes de dépenses les plus importants :

Le chapitre 011 - charges à caractère général augmente de +7.56%. Cette augmentation est liée principalement à l’inflation des prix des énergies : électricité et gaz, carburants, et fournitures diverses : matériaux, produits alimentaires, etc. …18

Le chapitre 012 – charges de personnel – connaît une augmentation de +5.01% entre 2021 et 2022. Cette hausse est liée principalement à l’augmentation du point d’indice des fonctionnaires de 3.5% au 1er juillet 2022. Ce poste représente 53% de nos dépenses réelles de fonctionnement. Le poids de ce chapitre dans le total des dépenses de la ville est inférieur à la moyenne constatée sur l’ensemble des communes de la strate (entre 5 000 et 10 000 habitants) : 57,6% selon l’observatoire des finances locales 2022. De plus, cet élément est à mettre en relation avec les services proposés à la population.

Focus sur le personnel communal (données issues du bilan social 2021)

Effectifs : 172 agents employés par la collectivité au 31 décembre 2021 o 145 fonctionnaires

o 16 contractuels permanents

o 11 contractuels non permanents

14%

54%

12%

8%

3%

8%

Répartition par filière

ADMINISTRATIVE TECHNIQUE CULTURELLE

MEDICO-SOCIALE POLICE ANIMATION

6%

17%

77%

Répartition des agents par

catégorie

Catégorie A Catégorie B Catégorie C

Hommes

46% Femmes

54%

Répartition par genre

Hommes Femmes19

Le chapitre 65 « subventions et participations » fait apparaître une courbe de tendance à la hausse (+15.67%).

L’augmentation constatée en 2022 est principalement liée à la hausse de la subvention d’équilibre du CCAS : 60 000€ en 2021, contre 140 000€ en 2022, liée aux dépenses supplémentaires supportées par le CCAS : primes Ségur pour les aides à domicile et subvention épicerie sociale.

Le chapitre 66 « charges financières » correspondant au remboursement des intérêts d’emprunts s’élève à 176 723€, soit 1% des dépenses réelles de fonctionnement. Ce chapitre connaît une baisse de -1.90% par rapport à 2021.

Le chapitre 014 correspondant à des reversements de fiscalité, notamment le Fonds de Péréquation des ressources intercommunales et communales (FPIC) connaît une hausse de +3.96%. Cette dépense ne peut être maîtrisée par la commune puisqu’elle dépend exclusivement des richesses du bloc communal et intercommunal, prélèvement opéré sur les communes les plus riches au profit des communes les plus défavorisées.

473 752,00 € 476 937,00 €

424 387,27 €

525 284,50 €

0,00 €

100 000,00 €

200 000,00 €

300 000,00 €

400 000,00 €

500 000,00 €

600 000,00 €

exercices

Subventions 2019/2022

- €

50 000,00 €

100 000,00 €

150 000,00 €

200 000,00 €

250 000,00 €

Subventions par nature

2019/2022

2019 2020 2021 202220

Le chapitre 68 correspond aux inscriptions de dotations pour dépréciation d’actif. Ce chapitre connaît une hausse de 268%.

Le budget 2022 a permis d’inscrire 1 557 838.36€. Il s’agit bien d’une dépense réelle, mise en réserve, qui servira au remplacement et à l’amélioration de notre patrimoine, sur les budgets futurs :

- École LDM : 1 116 829€

- Funiculaire : 441 009.36€

Pour l’année 2022, la répartition des dépenses de fonctionnement est la suivante :

26%

53%

6%

1% 1% 12%

1%

charges à caractère général - 011 charges de personnel-012 subventions/participations-65

charges financières - 66 charges exceptionnelles - 67 dotations aux provisions - 68

atténuation de produits (plaft TP) - 01421

III-3-Les recettes réelles d’investissement

Les recettes réelles d’investissement s’élèvent à 7 177 945.65€, auxquelles viennent s’ajouter les RAR de 1 998 730.35€. Elles connaissent une augmentation de 67% par rapport à 2021, principalement liée à l’importance de l’excédent d’investissement capitalisé.

330 263 566 108 735 932

1 122 276

1 597 009

5 514 542

1 007 076

4 598 698

268 603

744 092

1 934 809

1 456 971

2 497 740

2 107 702

1 820 447

1 998 730

0

1 000 000

2 000 000

3 000 000

4 000 000

5 000 000

6 000 000

7 000 000

8 000 000

9 000 000

10 000 000

2019 2020 2021 2022

EVOLUTION RI 2019-2022

FCTVA + TA - 10 EXCDT DE FONCTIONNEMENT - 1068 SUBVENTIONS - 13 RESTES A REALISER

10%

42%

13%

18%

REPARTITION 2022

FCTVA + TA EXCDT DE FONCTIONNEMENT

SUBVENTIONS RESTES A REALISER22

De manière générale, les principales recettes d’investissement se décomposent comme suit : - Le FCTVA, reversé par la Préfecture sur les dépenses mandatées sur l’exercice N-2. Le taux de compensation correspond à ce jour à 16.404% du montant TTC des dépenses éligibles. Le montant versé dépend donc du volume des investissements pris en compte en 2020 et éligibles au FCTVA. (+98.55% par rapport à 2021). - La taxe d’aménagement qui s'applique à toutes les opérations soumises à autorisation d'urbanisme : construction, reconstruction et agrandissement de bâtiments, aménagement et installation de toute nature. (-88.34% par rapport à 2021). - Les subventions d’investissement allouées par les partenaires publics (État, région, département) diminuent de -25% par rapport à 2021.

- L’excédent de fonctionnement capitalisé, quant à lui, augmente de 357% du fait du besoin de financement de la section d’investissement plus important.

III-4-Les dépenses réelles d’investissement

Les dépenses d’équipement varient d’une année à l’autre puisqu’elles représentent l’aboutissement de nouveaux projets. Pour 2022 elles s’élèvent à 9 266 813.63€, auxquelles viennent s’ajouter les restes à réaliser : 2 739 745.72€.

Les principaux postes de dépenses évoluent de la façon suivante :23

1 320 673 976 143 1 006 024 1 037 391 105 874

3 751 187

7 293 672

3 775 247

8 123 549

7 640 920

2 330 712

5 641 300

2 739 746

0

2 000 000

4 000 000

6 000 000

8 000 000

10 000 000

12 000 000

14 000 000

2019 2020 2021 2022

EVOLUTION DI 2019-2022

REMBOURSEMENT DU CAPITAL EXCDT FCT CAPITALISÉ (apurement 1069) DEPENSES 20 à 23 RESTES A REALISER24

Le budget d’investissement 2022 s’est réparti sur 3 gros postes de dépenses :

- Les investissements 2022 dont essentiellement :

▪ La RD 940 et ses réseaux,

▪ La réhabilitation et remise aux normes du gymnase Célérier,

▪ Le nouveau parc de stationnement de la Fée des Mers,

▪ Divers travaux de voirie,

▪ Les vitraux de l’église Saint Jacques.

- Les restes à réaliser,

- Le remboursement de la dette en capital.

12 712 780

10 600 527 10 422 571

12 006 559

92,59%

-16,62%

-1,68%

15,20%

-40,00%

-20,00%

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

80,00%

100,00%

0

2 000 000

4 000 000

6 000 000

8 000 000

10 000 000

12 000 000

14 000 000

2019 2020 2021 2022

EVOLUTION DES DI 2019-2022

1 037 391

105 874

8 123 549

2 739 746

Répartition 2022

REMBOURSEMENT DU CAPITAL

EXCDT FCT CAPITALISÉ (apurement 1069)

DEPENSES 20 à 23

RESTES A REALISER25

III-5-La synthèse de la dette

La synthèse de la dette de la commune du Tréport au 31 décembre 2022 fait apparaître, sur le budget principal :

- 7 emprunts restant à rembourser,

- Un capital restant dû de 7 230 717€,

- Un taux moyen de la dette de 2.63%,

- Une durée de vie résiduelle de 6 ans et 4 mois,

- Une répartition par type de risque suivant les tableaux et schémas suivants :

Dette par type de risque

Type Encours % d'exposition Taux moyen (ExEx,Annuel)

Fixe 6 218 217 € 86,00% 2,13%

Variable 0 € 0,00% 0,00%

Livret A 1 012 500 € 14,00% 5,75%

Ensemble des risques 7 230 717 € 100,00% 2,63%

État généré au 31/12/2022

86%

0% 14%

Fixe Variable Livret A26

La dette est répartie entre 3 financeurs : SFIL CAFFIL, DEXIA CL et la CAF

Le profil d’extinction de la dette sur les futures années est le suivant :

2022 2023 2024 2025 2026 2031

Encours moyen 7 612 612,58 € 6 552 812,22 € 5 459 957,64 € 4 330 667,90 € 3 173 879,14 € 35 806,21 €

Capital payé sur la période 1 037 347,23 € 1 070 180,79 € 1 104 598,54 € 1 139 413,14 € 1 077 234,24 € 421 589,25 €

Intérêts payés sur la période 175 581,93 € 187 921,32 € 157 368,57 € 117 024,61 € 84 902,42 € 8 548,89 €

Taux moyen sur la période 2,32% 2,75% 2,65% 2,44% 2,37% 2,03%

État généré au 31/12/2022

III-6-La capacité d’autofinancement

La Capacité d’Autofinancement CAF représente l’excédent résultant du fonctionnement utilisable pour financer les opérations d’investissement (remboursement de dettes, dépenses d’équipement).

5515 688 €

1712 500 €

2 529 €

CRD

SFIL CAFFIL

DEXIA CL

Caisse Allocations Familiales27

Elle est calculée par différence entre les produits réels de fonctionnement (hors produits de cession d’immobilisation) et les charges réelles.

L’épargne brute est l’épargne affectée à la couverture du remboursement de la dette.

La CAF brute diminue de 56.54%. Elle s’élève à 2 157 867€.

La capacité d’autofinancement nette (CAF nette ou épargne nette), après remboursement de l’état de la dette bancaire, permettra de financer tout ou partie des nouvelles dépenses d’équipement engagées par la collectivité.

Après remboursement des dettes bancaires, la CAF nette pour 2022 s’élève à 1 120 520€.

14 722 618 14 855 123 15 968 613 14 959 898

11 668 368 11 178 087 11 002 979 12 802 031

3 054 250 3 677 036

4 965 634

2 157 867

0

2 000 000

4 000 000

6 000 000

8 000 000

10 000 000

12 000 000

14 000 000

16 000 000

18 000 000

2019 2020 2021 2022

€

EXERCICES

EVOLUTION DE LA CAF BRUTE

RRF - Produit des

cessions

DRF

caf brute28

La commune doit maintenir ses efforts dans la maîtrise de ses dépenses de fonctionnement et veiller à maintenir ou augmenter ses produits de fonctionnement.

Le maintien de ces 2 objectifs confortera la capacité d’autofinancement de la collectivité.

1 733 577

2 700 893

3 959 610

1 120 520

0

1 000 000

2 000 000

3 000 000

4 000 000

5 000 000

6 000 000

2019 2020 2021 2022

€

EXERCICES

EVOLUTION DE LA CAF NETTE

CAF brute Rembourst dette en K CAF nette29

Le taux d’épargne brut (CAF brute/RRF) s’établit pour 2022 à 14%. Ce ratio indique la part de recettes de fonctionnement pouvant être consacrée pour investir et/ou rembourser la dette. Il s’agit de la part des recettes réelles de fonctionnement qui n’est pas absorbée par les dépenses récurrentes de fonctionnement. Traditionnellement un ratio compris entre 8 et 15% est satisfaisant. Si ce ratio est tout à fait honorable, il est en baisse par rapport à 2021 : - 54%.

La capacité de désendettement mesure la solvabilité financière de la collectivité. Elle détermine le nombre d’années théoriquement nécessaire pour rembourser intégralement le capital de la dette, en supposant que la collectivité y consacre la totalité de son épargne brute. Pendant longtemps, les analystes financiers ont retenu un premier seuil d’alerte de 10 ans et un seuil critique de 15 ans. La loi n°2018-32 du 22 janvier 2018 de Programmation des finances publiques pour les années 2018 à 2022 met en place désormais un seuil de 12 ans à partir duquel la situation peut être considérée comme préoccupante pour le bloc communal.

Pour la commune du Tréport,

Capacité de désendettement = Encours de la dette = 7 230 717 = 3.35 Epargne brute 2 157 867

Globalement, l’année 2022 marque une baisse du niveau des épargnes : - 2 839 090€, soit - 71% par rapport à 2021.

Son fonds de roulement, fin 2022, est de l’ordre de 2 000 000€ soit plus de 3 mois de dépenses de personnel. Pour rappel, les chambres régionales des comptes recommandent un fonds de roulement minimum de 2 mois.

PARTIE IV – LES ORIENTATIONS BUDGETAIRES 2023

Comme cela a été évoqué auparavant, le budget 2023 reste soumis à un contexte inflationniste et aux incertitudes concernant l’évolution du prix de l’énergie.

Aussi, le budget 2023 est-il élaboré conformément au projet de loi de finances pour 2023 qui annonce, comme nous l’avons vu précédemment, une stabilité des concours financiers de l’Etat à destination des communes.30

IV-1-Les recettes de fonctionnement

Les recettes des collectivités territoriales sont concernées par les multiples réformes successives conduites dans le domaine de la fiscalité et des dotations.

Elles sont dépendantes de la fiscalité directe.

- Les contributions directes (34%) constituent le principal poste de recettes fiscales et 22% des recettes réelles de fonctionnement.

La collectivité ne prévoit pas d’augmenter ses taux.

Ainsi le produit des contributions directes évoluera à la hausse chaque année selon le pourcentage d’évolution des bases fiscales. Pour l’année 2023, la revalorisation des bases est de 7.1%, sauf pour les locaux professionnels.

Le montant des contributions directes, pour le budget 2023, devrait s’établir aux alentours de 3 445 757€.

- Le fonds national de garantie des ressources FNGIR

CA 2020 CA 2021 CA 2022 BP 2023

FNGIR 2 386 294 2 386 294 2 386 294 2 386 294

Le fonds national de garantie individuelle des ressources (FNGIR) permet de compenser pour chaque commune et établissement public de coopération intercommunale (EPCI) à fiscalité propre, les conséquences financières de la réforme de la fiscalité locale, en application du point 2.1 de l'article 78 de la loi n° 2009-1673 du 30 décembre 2009 de finances pour 2010. Le FNGIR n’étant pas intégré dans les variables d’ajustement, les montants des prélèvements (ou reversements) au titre du FNGIR sont désormais figés.

- Les attributions de compensation AC versées par la CCVS

Le mécanisme des attributions de compensation (AC) a pour objet de garantir la neutralité budgétaire des transferts de charges entre une communauté de communes et ses communes membres.31

A travers l’attribution de compensation, la CCVS a vocation à reverser à la commune du Tréport, le montant des produits de fiscalité professionnelle perçus, en tenant compte du montant des transferts de charges calculé par la commission locale d’évaluation des charges transférées (CLECT).

Sans nouveaux transferts, ni clause de revoyure, l’Attribution de Compensation est figée. Pour 2023, elle sera donc identique à 2022, soit 2 703 040€.

CA 2020 CA 2021 CA 2022 BP 2023

AC 2 703 040 2 703 040 2 703 040 2 703 040

- Les contributions indirectes

CA 2020 CA 2021 CA 2022 BP 2023

taxe additionnelle sur les droits de mutation 205 361 257 309 257 893 250 000 taxe sur la consommation finale d'électricité 114 296 121 312 117 396.84 117 500

Pour rappel,

La taxe additionnelle sur les droits de mutation est un impôt obligatoire, perçu au profit des communes et basé sur les mutations d’immeubles, fonds de commerce, droits de bail. Le taux est fixé au niveau national. Cette taxe est en constante évolution surtout depuis 2020, la crise sanitaire ayant eu pour conséquence de faire accroître les acquisitions de résidences secondaires.

La taxe sur la consommation finale d’électricité est versée par les fournisseurs d’électricité et est assise sur la quantité d’électricité consommée par les usagers. La prévision se maintiendra au même montant que l’an dernier.

Les produits du Casino ayant atteint des valeurs identiques à 2019,

il vous sera proposé d’inscrire une prévision budgétaire de 545 000€ qui regroupera :

- Le prélèvement communal sur le produit brut des jeux (art.7364)

- La part communale sur le prélèvement de l’Etat (art.7323).32

Il sera préférable d’abonder ces articles en cours d’année si l’activité des casinos augmente.

Globalement, Il vous sera proposé d’inscrire une prévision budgétaire de 9 868 000€ au chapitre 73.

- Les concours financiers de l’Etat

Les dotations ont été impactées par l’effort de redressement des comptes publics et continuent de subir les écrêtements mis en place pour financer notamment la péréquation verticale.

La Dotation Globale de Fonctionnement (DGF)

CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 BP 2023

DGF 170 960 103 749 24 706 0 0

La DGF de la Ville du Tréport de nouveau écrêtée en 2022, en raison de la baisse de la population et du fait que le potentiel fiscal de la Ville du Tréport/hab est supérieur à 75% du potentiel fiscal moyen/habitant, est égale à « zéro ». En tant que commune de moins de 10 000 habitants, la Ville du Tréport perçoit la dotation de solidarité rurale (DSR) pour lui permettre de faire face à l’insuffisance de ressources fiscales et aux charges contribuant au maintien de la vie sociale en milieu rural. A ce titre, la DSR sera figée par prudence à hauteur de 41 963€, comme l’an passé.

La DCRTP (dotation de compensation suite à la réforme de la TP) qui fait partie, depuis 2019, des variables d’ajustement pour financer l’enveloppe normée en 2019, a été légèrement écrêtée en 2019 et en 2020, puis préservée en 2021, 2022 et 2023.

CA 2020 CA 2021 CA 2022 BP 2023

DCRTP (art 748313) 1 242 024 1 242 024 1 242 024 1 242 024

Il vous sera proposé d’inscrire une prévision budgétaire de 2 891 525€ au chapitre 74.33

- Les produits de services (chapitre 70)

Les produits de service devraient augmenter en raison de l’augmentation de 5% de certains tarifs votés par le conseil municipal, à l’exception des tarifs relatifs au secteur enfance, jeunesse.

Cependant, considérant qu’au niveau du stationnement, 2022 représentait une année exceptionnelle en raison d’une météo très favorable et de la venue des touristes ; il est préférable d’être prudents et de ne prévoir qu’une hausse de 3% par rapport au réalisé 2022.

De plus, le remboursement de la mise à disposition du personnel Camping viendra en diminution de l’article 70841. Il sera proposé d’inscrire une prévision budgétaire de l’ordre de 1 050 000€.

- Les reprises de provisions (chapitre 78)

Les budgets précédents nous ayant permis d’inscrire des dotations aux provisions pour dépréciations des immobilisations, il vous sera proposé en 2023 d’inscrire une reprise de provisions de 106 525€ pour des dépenses sur les bâtiments communaux (50 100€ pour la réfection de la toiture de la maison des services et 56 425€ pour des travaux sur le funiculaire).

IV-2-Les dépenses de fonctionnement

- Les charges courantes

Les charges à caractère général évoluent en fonction de l’inflation qui se répercute sur les prix à la consommation et en fonction des services rendus à la population. Elles représentent 26% du total des DRF en 2022. Si constat est fait que le chapitre 011 a augmenté de 7.56% par rapport à l’exercice précédent, il est proposé une progression de 33.99% par rapport au CA 2022 afin de tenir compte d’un effet « inflation » et du marché de fourniture d’électricité signé en 2022, à des tarifs hors norme, mais la collectivité n’avait pas le choix.

Les crédits budgétaires, inscrits à ce chapitre, devront être surveillés mensuellement et seront susceptibles d’être augmentés en cours d’exercice, en fonction des hausses envisagées en électricité, gaz, carburants et autres. Les services devront veiller à ne commander que les fournitures nécessaires, sans créer de stocks.34

CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 BP 2023

Chapitre 011 3 044 067 3 182 288 2 821 132 3 122 140 3 358 275 4 500 000

- Les charges de personnel

Les dépenses de personnel sont l’un des enjeux majeurs compte tenu de leur importance dans le budget de fonctionnement. Premier poste de dépenses, elles représentent 53% du total des DRF en 2022.

Compte tenu de :

- l’effet GVT (glissement vieillesse technicité),

- la réévaluation des traitements des catégories C,

- l’ouverture de postes, notamment au CCAS et au service à la population pour la remise des demandes de titres d’identité et de voyage ; il vous sera proposé, pour l’inscription budgétaire 2023 de majorer le réalisé de 2022 de 4.14%, soit une inscription arrondie à 7 100 000€ au chapitre 012.

CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 BP 2023

Chapitre 012 6 421 168 6 639 949 6 447 924 6 492 372 6 817 586 7 100 00035

- Les subventions versées aux associations

Concernant les subventions aux partenaires, la commission des finances, lors de sa séance en date du 9 janvier 2023, a arrêté le montant des subventions pouvant être accordées aux associations, dans le cadre de leur fonctionnement et dans le cadre d’animations ponctuelles.

Il est rappelé que les subventions accordées pour les animations ponctuelles ne sont versées que si l’animation est réalisée.

La municipalité maintiendra en 2023, une enveloppe de subventions aux associations et organismes de 551 547.80€ (hors subventions exceptionnelles versées en cours d’année).

CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 BP 2023

subventions aux

associations 408 752 376 937 363 987 385 284.50 386 547.80

subvention au CCAS 65 000 100 000 60 000 140 000 165 000

TOTAL 473 752 476 937 423 987 525 284.50 551 547.80

Tout en restant dans l’enveloppe de 25 000€, la municipalité maintiendra les aides aux familles :

- Pour les études post-bac,

- Pour le transport scolaire,

- Pour la pratique du sport.

Du fait du passage en M57, les dépenses précédemment inscrites au chapitre 67 sont à inscrire, en 2023, au chapitre 65, à l’exception des titres annulés (sur exercices antérieurs) qui resteront imputés sur l’article 673.

Globalement, sur le chapitre 65 – autres charges de gestion courante, il vous sera proposé d’inscrire la somme de 785 000€.

- Les charges financières

Le chapitre 66 correspondra au remboursement des intérêts de la dette, soit 179 150€.36

- Le Fonds de péréquation des ressources communales et intercommunales (FPIC)

Le FPIC constitue le premier mécanisme national de péréquation horizontale pour le secteur communal. Il s’appuie sur la notion d’ensemble intercommunal, composée d’un établissement public de coopération intercommunal à fiscalité propre (EPCI) et de ses communes membres.

Au vu des simulations établies par des organismes financiers, il vous est proposé de prévoir une hausse et d’inscrire la somme de 150 000€ à l’article 739223. Ce montant pourra être ajusté en cours d’exercice.

Au niveau du chapitre 67, il n’y aura pas d’inscription budgétaire ; les dépenses précédemment inscrites à ce chapitre seront dorénavant, en raison du passage en M57, inscrites au chapitre 65.

IV-3-Les recettes d’investissement

- Le FCTVA

CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 BP 2023

FCTVA 300 857 493 016 554 579 1 101 137 531 869

- Les subventions d’investissement

Une grande partie des subventions demandées en 2022, ont été notifiées en cours ou fin d’année 2022. Elles sont donc reportées en restes à réaliser sur le budget 2023, à hauteur de 1 998 730.35€.

De nouvelles subventions, suite à notifications, seront inscrites à hauteur de 11 014.05€ :

- Mise aux normes et sécurisation des bâtiments communaux et équipements publics (école LDM).

La CCVS ayant mis en place un fonds de soutien et d’abondement aux projets d’intérêt communautaire portés par les communes membres ; pour 2023, la Ville du Tréport a sollicité les subventions suivantes :37

o Salle Omnisports.

D’autres demandes sont également prévues pour l’exercice 2023, sur les investissements éligibles à la DSIL et aux subventions du Département, à savoir :

- Audit énergétique des bâtiments communaux, plus de 1 000m²,

- Rénovation thermique des bâtiments communaux,

- Acquisition de voitures électriques, déploiement de bornes de recharge et actions à gains rapides,

- Rénovation partielle des écoles de 1er degré.

L’ensemble de ces subventions seront inscrites en cours d’exercice, dès notification.

- Les cessions mobilières et immobilières

Des cessions mobilières et immobilières sont prévues pour l’exercice 2023, pour un montant de 15 350€. Des annonces passées sur le site Agorastore devraient permettre d’abonder le montant de cessions. Ces montants seront inscrits lors de la signature des actes de vente ou cessions.

IV-4-Les dépenses d’investissement

Elles sont constituées principalement des dépenses d’équipement et du remboursement de la dette en capital.

- Les dépenses d’équipement

Il s’agit des restes à réaliser de l’exercice 2022, s’élevant à : 2 739 745.72€ et des nouveaux investissements à hauteur de 3 010 907.42€. (ce montant pourra être ajusté lors du vote du budget).

Les principaux investissements pour l’exercice 2023 porteront sur :

- La salle omnisports,38

- Le boulevard du Parc,

- Le collecteur du quai François 1er,

- L’acquisition d’un camion.

- Le remboursement du capital de la dette

Pour l’année 2023, le remboursement du capital de la dette s’élève à 1 070 185€. La dette de la Ville ne sera totalement éteinte qu’en 2031.

Un décrochage s’opérera en 2026 avec l’extinction de 2 emprunts DEXIA. En 2027, l’extinction de la dette sera linéaire.

IV-5-Le programme pluriannuel d’investissement sur 5 ans

Le plan pluriannuel des investissements permet d’aborder tous les grands projets prioritaires d’investissements de manière globale.

Concernant les opérations courantes telles que l’entretien du patrimoine communal, aménagement de l’espace public, équipements de services, etc… les critères de priorisation seront les suivants :

RAR 2022 BP 2023 BP 2024 BP 2025 BP 2026 BP 2027

P222 - Presbytère 9 600,00 € 17 000,00 €

P 261 -Salle polyvalente 104 565,45 € 11 899,20 €

P 309 - Véhicules 160 000,00 € 102 000,00 € 80 000,00 € 80 000,00 € 80 000,00 €

P 321 - Eglise 55 427,17 € 227 967,18 € 200 000,00 € 200 000,00 € 200 000,00 € 200 000,00 €

P 322 - Chapelle Saint Julien 48 201,86 € 400,00 €

P 350 - Mairie Centre administratif

P 351 - Divers mairie 10 339,01 € 32 924,60 € 50 000,00 €

P 352 - Bâtiments communaux 50 093,43 € 223 013,83 € 150 000,00 € 150 000,00 € 150 000,00 € 150 000,00 €

P 359 - Logements 16 410,94 € 20 000,00 € 20 000,00 € 20 000,00 € 20 000,00 €

P 369 - Restaurant scolaire 3 092,00 €

P 373 - Services Techniques 11 058,84 € 15 373,42 € 30 000,00 € 30 000,00 € 30 000,00 € 30 000,00 €39

P 376 - Cimetière 47 792,31 € 665,06 €

P 394 - Acquisition de terrains 3 000,00 €

P 409 - Funiculaire 131 356,20 € 56 426,80 € 350 000,00 €

P 414 - Salle Reggiani 22 231,06 €

P 426 - Revitalisation Centre ville (ORT) 50 000,00 € 50 000,00 € 50 000,00 € 50 000,00 € 50 000,00 €

PXXX - Requalificat° quartier Terrasses

2ème commission 490 665,33 € 818 173,03 € 952 000,00 € 530 000,00 € 530 000,00 € 530 000,00 €

P 151 - LDM 98 749,85 € 106 288,72 € 500 000,00 € 1 000 000,00 € 1 000 000,00 € 1 000 000,00 €

P 197 - STRUCTURE MULTI ACCUEIL 2 841,60 € 704,00 € 1 500,00 € 1 500,00 € 1 500,00 € 1 500,00 €

P 355 - ECOLE BREART 36 778,20 € 4 853,88 € 3 000,00 € 3 000,00 € 3 000,00 € 3 000,00 €

P357 - ALSH Brossolette 11 835,60 € 115 804,00 € 1 000,00 € 1 000,00 € 1 000,00 € 1 000,00 €

P 358 -CALAMEL galeries 6 288,00 € 17 000,00 €

3ème commission 156 493,25 € 227 650,60 € 522 500,00 € 1 005 500,00 € 1 005 500,00 € 1 005 500,00 €

P 324 - Bibliothèque médiathèque 10 956,00 € 1 339,20 €

P 354 - Ecole de musique 0,00 € 40 000,00 €

P 374 - Instruments de musique 795,00 € 2 000,00 € 2 000,00 € 2 000,00 € 2 000,00 €

4ème commission 10 956,00 € 2 134,20 € 42 000,00 € 2 000,00 € 2 000,00 € 2 000,00 €

P 314 - Mobilier urbain - Environnemt 174 284,74 € 151 907,00 € 160 000,00 € 160 000,00 € 160 000,00 € 160 000,00 €

P 423 - Zone humide 3 646,00 € 0,00 € 32 000,00 €

6ème commission 177 930,74 € 151 907,00 € 192 000,00 € 160 000,00 € 160 000,00 € 160 000,00 €

P 289 - Travaux de voirie 14 528,87 € 781 490,62 € 500 000,00 € 500 000,00 € 500 000,00 € 500 000,00 €

P 290 - RD 940 207 010,35 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

P 327 - Esplanade et parking Aragon 32 889,79 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

P 400 - Travaux accessibilité 3 298,53 € 2 820,00 €

P 410 - Protection contre l'érosion 9 804,00 €

P 418 - Réseaux divers 690 531,50 € 946 803,02 € 500 000,00 € 500 000,00 € 500 000,00 € 500 000,00 €

P 421 - Parcs de stationnement 304 354,85 € 7 970,00 € 100 000,00 €

P 424- Subv équipemt Habitat 76 30 000,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

P 428 - Estacade port 300 000,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

7ème commission 1 562 417,89 € 1 769 083,64 € 1 100 000,00 € 1 000 000,00 € 1 000 000,00 € 1 000 000,00 €

P 364 - Plage 41 376,00 € 39 060,00 €

P 372 - multisports et jardin d'enfants 26 040,77 € 16 298,81 €40

8ème commission 67 416,77 € 55 358,81 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

P 175 - locaux BMX 18 564,00 €

P 323 - Gymnase Léo Lagrange 10 737,45 € 41 476,06 €

P 340 - Stade Ste-CROIX 38 374,63 € 3 822,40 €

P 380 - Gymnase Celerier 52 600,19 €

P 381 - Salle omnisports 118 316,48 € 332 583,00 € 900 000,00 € 347 583,00 € 0,00 € 0,00 €

P 397 - Tennis 30 000,00 € 250,00 €

9ème commission 268 592,75 € 378 131,46 € 900 000,00 € 347 583,00 € 0,00 € 0,00 €

TOTAUX 2 734 472,73 € 3 402 438,74 € 3 708 500,00 € 3 045 083,00 € 2 697 500,00 € 2 697 500,00 €

Ce tableau correspond à une prévision des programmations pluriannuelles sur 5 ans. Comme évoqué l’an dernier, une réflexion est à mener pour rénover le quartier des Terrasses et inscrire précisément les crédits budgétaires pour la fin de mandat.

Sans compter le quartier des Terrasses, la Ville doit financer un PPI de 15 M€ entre 2022 et 2027, soit en moyenne 3 000 000€/an. La Ville pourra compter sur ses ressources propres (épargne nette, FCTVA, taxe d’aménagement …) pour couvrir une partie de ses dépenses d’équipement sur la période. Elle devrait également bénéficier de subventions.

CONCLUSIONS

Pour le budget principal, les principales orientations budgétaires pour 2023 présentées dans ce rapport seront :

En fonctionnement :

- En ce contexte inflationniste, la Ville prévoit une hausse importante de ses dépenses courantes sur ses principales dépenses, telles que 34% sur les charges courantes et 2.7% sur les charges de personnel.41

Une réflexion devra être menée pour trouver d’autres recettes de fonctionnement : augmentation des tarifs pour les services, ou loyers, …

En investissement :

- Le PPI, estimé à partir d’une enveloppe d’investissements et de restes à réaliser, s’élève à 15M€ entre 2022 et 2027. - La Ville ne devrait pas recourir à l’emprunt sur la période.

Synthèse :

Selon la prospective financière réalisée, la Ville ne devrait pas souscrire d’emprunt pour financer son PPI.

La collectivité se désendette, en raison d’un remboursement croissant du capital de la dette. Ainsi, le ratio de désendettement reste très bien positionné, et reste très loin du seuil des 12 années instauré par la LPFP 2018-2022. Il devrait être seulement de 1,06 fin 2027.

Le fonds de roulement de la Ville reste très confortable tout au long de la période. Il est supérieur aux recommandations de 2 mois de dépenses de personnel des chambres régionales des comptes, hormis en 2023 ou les dépenses d’équipement sont très importantes.

PARTIE V – BUDGET CAMPING MUNICIPAL ET AIRES DE CAMPING-CARS

Le camping municipal est un EPIC (Établissement public à caractère industriel et commercial) qui produit et commercialise des biens et des services.

Ses ressources principales sont les redevances payées par les usagers. Tous les services publics industriels et commerciaux doivent respecter le principe de l’équilibre budgétaire (Art. L 2224-1 CGCT) : les dépenses des SPIC doivent être impérativement couvertes sur leurs propres recettes.42

V-1-Les recettes de fonctionnement

Les recettes de fonctionnement du camping municipal et aires de camping-cars se répartissent sur 3 grands chapitres : - 70 – Prestations de services : emplacements camping municipal et emplacements aires de camping-cars, - 75 – Revenus des immeubles non affectés à des activités professionnelles et produits de gestion divers, - 77 – Produits exceptionnels, dont taxe de séjour qui n’est plus perçue depuis 2017.

Pour rappel, le conseil municipal ayant approuvé le principe d’une concession de service sous forme de délégation de service public pour la gestion du camping municipal « Les Boucaniers » à compter du 1er novembre 2022, les écritures retracées dans le compte administratif correspondent :

- Aux dépenses et recettes rattachées à la gestion des aires de camping-cars, pour l’année complète, - Aux dépenses et recettes rattachées à la gestion du camping municipal, du 1er janvier au 31 octobre 2022.

A compter du 1er novembre 2022, les écritures comptables liées à la gestion du camping en Délégation de Service Public sont retracées dans le budget principal de la Ville, en tant que service assujetti à la TVA.

Le montant des recettes réelles de fonctionnement retrouve une valeur similaire à 2019, avant la crise sanitaire (+3%). La baisse de -6% constatée entre 2021 et 2022 provient du fait de l’encaissement en 2021 de la participation de l’Etat, garantie versée au titre des pertes de recettes.

Pour la rétrospective sur plusieurs années, il paraît plus pertinent de procéder à une analyse par centres de coût : camping, bungalows, aires de camping-cars.43

V-2-Les dépenses de fonctionnement

Si les dépenses réelles de fonctionnement connaissent une légère hausse de 3.48%, le montant est inférieur aux valeurs de 2019, avant Covid (-11.14%).

290 226 198 212 242 095 344 193

387 773

265 997

398 701 313 951

206 653

124 008

334 804 255 196

0

200 000

400 000

600 000

800 000

1 000 000

1 200 000

2019 2020 2021 2022

EVOLUTION RECETTES FONCTIONNEMENT

2019-2022

CAMPING BUNGALOWS AIRES DE CAMPING CARS FISCALITE

Produits des

services 70

65%

Autres produits

dt revenus

immeubles-75

35%

Produits

exceptionnels-

77

0%

2022

Produits des services 70

Autres produits dt revenus immeubles-75

Produits exceptionnels-7744

V-3-Les recettes d’investissement

Les recettes réelles d’investissement s’élèvent à 50 695.75€ correspondant à l’excédent de fonctionnement capitalisé.

0

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

600 000

700 000

2019 2020 2021 2022

321 775

239 460 264 416 276 531

360 920

325 531 322 392

330 604

5 571

5 571 435

0

0

0

895 3 973

charges à caractère général - 011 charges de personnel-012

charges financières - 66 charges exceptionnelles - 6745

V-4-Les dépenses d’investissement

Les dépenses d’investissement varient d’une année sur l’autre en fonction de l’aboutissement des projets.

43 112

83 220

96 560

50 696

6 744

0

0

0 1

20 000

0

0

20 000

40 000

60 000

80 000

100 000

120 000

2019 2020 2021 2022

EVOLUTION RECETTES INVESTISSEMENT

excédent de fonctionnement capitalisé subventions provisions46

Les dépenses d’investissement réalisées en 2022 ont été nettement inférieures aux exercices précédents, notamment pour le camping, considérant que celui-ci serait géré en délégation de service public à compter du 1er novembre 2022. Les dépenses ont consisté :

- Pour le camping :

o À l’installation d’un jeux pour enfants,

o À l’acquisition de 2 ordinateurs pour l’accueil,

o À la pose d’un coffret électrique pour le bloc 2,

o Au remplacement d’une cabine de douche dans le bungalow 38.

0

50 000

100 000

150 000

200 000

250 000

300 000

2019 2020 2021 2022

57 126 59 560 62 097

0

100 564

230 097

3 630

33 050

110 195

0

8 749

23 123

€

EXERCICES

EVOLUTION DEPENSES D'INVESTISSEMENT 2019-2022

REMBOURSEMENT DU CAPITAL DEPENSES 20 à 23 RESTES A REALISER47

- Pour les aires de camping-cars :

o À l’installation de 2 abris containers béton,

o Au remplacement d’une borne de distribution d’eau pour l’aire de Ste Croix, o À la pose d’un coffret électrique,

o Au passage de mono en triphasé des bornes électriques petite aire de camping-cars, o À l’acquisition et pose d’une lisse pour barrière petite aire de camping-cars, o À la construction d’un abri pour borne de la petite aire (travaux en régie).

V-5-La synthèse de la dette

La dette est complétement remboursée depuis le 31/12/2021.

V-6-La capacité d’autofinancement

Elle est calculée par différence entre les produits réels de fonctionnement (hors produits de cession d’immobilisation) et les charges réelles.

La dette ayant été complètement remboursée en 2021, la capacité d’autofinancement brute est identique à la capacité d’autofinancement nette, et s’élève à 298 274€ fin 2022.48

V-7-Les orientations budgétaires 2023

Lors de sa séance en date du 5 octobre 2021, le conseil municipal a approuvé le principe du recours à un contrat de concession sous forme de délégation de service public pour la gestion et l’exploitation du camping municipal. Ce mode de gestion s’étant mis en place le 1er novembre 2022, le budget alloué aux centres de coût « camping » et « bungalows » disparaît ; ne resteront sur ce budget que les opérations relatives à la gestion des aires de camping-cars. Le budget prévisionnel 2023 correspondra aux dépenses et recettes de fonctionnement des aires de camping-cars. Il sera proposé de prévoir une hausse des dépenses de fournitures d’électricité.

884 651

588 215

975 599 911 929

690 623

571 795

593 010 613 655

194 029

16 420

382 589

298 274

0

200 000

400 000

600 000

800 000

1 000 000

1 200 000

2019 2020 2021 2022

€

EXERCICES

EVOLUTION DE LA CAF BRUTE

RRF - Produit des

cessions

DRF

caf brute49

Pour les dépenses de fonctionnement,

Charges à caractère général

BP 2021 CA 2021 BP 2022 CA 2022 BP 2023 289 930.00 € 264 415.60€ 310 000.00€ 276 531.00€ 150 000.00€

Charges de personnel

BP 2021 CA 2021 BP 2022 CA 2022 BP 2023 340 000,00 € 322 391.50€ 340 000.00€ 330 604.00€ 25 000.00€

Autres charges de gestion courante

BP 2021 CA 2021 BP 2022 CA 2022 BP 2023 3 869,00 € 3 241.69€ 5 000.00€ 2 546.37€ 3 000.00€

Charges financières : Aucune charge financière ne sera inscrite, la dette étant totalement remboursée.

Charges exceptionnelles : un montant de 3 000€ sera proposé.

Dotations aux provisions pour risques d’impayés et contentieux : Aucune dotation ne sera inscrite du fait que le risque s’appliquait à la gestion du camping.

Pour les recettes de fonctionnement,

- Produits des services (ch.70)

BP 2021 CA 2021 BP 2022 CA 2022 BP 2023 390 000,00 € 470 585.56€ 402 427.00€ 590 560.06€ 250 000.00€50

- Autres produits de gestion courante (ch.75)

BP 2021 CA 2021 BP 2022 CA 2022 BP 2023 316 999.68€ 501 386.24€ 320 000.00€ 320 648.61€ 0.00€

PARTIE VI – LE BUDGET STATIONNEMENT

Le budget “Stationnement” est un EPIC (Etablissement public à caractère industriel et commercial) qui commercialise des prestations et des services.

Ses ressources principales sont les redevances payées par les usagers. Tous les services publics industriels et commerciaux doivent respecter le principe de l’équilibre budgétaire (Art. L 2224-1 CGCT) : les dépenses des SPIC doivent être impérativement couvertes sur leurs propres recettes

VI-1-Les recettes de fonctionnement

Les recettes de fonctionnement de ce budget se répartissent sur 2 chapitres : - 75 – Revenus des immeubles non affectés à des activités professionnelles et produits de gestion divers, puis redevances de stationnement,

- 77 – Produits exceptionnels.

Les recettes réelles de fonctionnement s’élèvent à 88 733€.

Après une baisse importante en 2020, conséquence inéluctable du confinement en raison de la crise sanitaire, les recettes de fonctionnement ont retrouvé des valeurs équivalentes à l’année 2019 (-1.6%). La différence constatée entre 2021 et 2022 provient principalement du fait du versement en 2021 de la participation de l’Etat, garantie versée au titre des pertes de recettes (39 961.76€).51

Pour l’exercice 2022, les recettes de fonctionnement sont constituées à 98.57% par les redevances de stationnement.

VI-2-Les dépenses de fonctionnement

Au vu du tableau ci-dessous, les dépenses réelles de fonctionnement s’élèvent à 40 858€.

2019 2020 2021 2022

1 1 1 1

88 948 68 185 109 947 87 466

6 273 187 1 1 267

Produits exceptionnels-

77

Autres produits de

gestion courante-75 98,57%

1,43%

REPARTITION DES RECETTES 2022

Autres produits dt revenus immeubles et redevances de

stationnement-75

Produits exceptionnels-7752

Globalement les dépenses de fonctionnement connaissent une baisse de -6.84%, par rapport à 2021, principalement liée à la baisse des charges de personnel.

VI-3-Les recettes d’investissement

Les recettes d’investissement correspondent à :

- L’excédent de fonctionnement capitalisé,

- Les amortissements.

Elles sont en hausse de 59.89% par rapport à 2021 du fait de l’excédent de fonctionnement capitalisé.

0

5 000

10 000

15 000

20 000

25 000

30 000

35 000

40 000

45 000

50 000

2019 2020 2021 2022

23 280

29 823 31 552

33 782

5 508

8 603

16 323

7 073

1 1 1 1

charges exceptionnelles - 67

charges de personnel-012

charges à caractère général - 01153

VI-4-Les dépenses d’investissement

Les dépenses d’investissement varient d’une année sur l’autre en fonction de l’aboutissement des projets.

€78 594,00

€- €- €13 748,11

€23 579,00 €20 917,00 €20 602,00 €19 192,00

€-

€10 000,00

€20 000,00

€30 000,00

€40 000,00

€50 000,00

€60 000,00

€70 000,00

€80 000,00

€90 000,00

2019 2020 2021 2022

EVOLUTION RI 2019/2022

excédent de fonctionnement capitalisé amortissements54

Les dépenses réelles d’investissement pour l’année 2022 qui s’élèvent à 63 428.94€ ont consisté à : - L’installation d’une alarme détection intrusion au local de vidéosurveillance, - La remise en état de la centrale de détection gaz du parking Funiculaire, - L’installation de toilettes automatiques sur le parc fermé aérien du Funiculaire et les travaux de génie civil et raccordement eau potable et eaux usées, pour leurs installations.

Les restes à réaliser au 31/12/2022 correspondent à l’acquisition de tôles acier pour l’ascenseur vertical du parking souterrain Funiculaire (4 412.88€).

-20 000,00 €

-10 000,00 €

- €

10 000,00 €

20 000,00 €

30 000,00 €

40 000,00 €

50 000,00 €

60 000,00 €

70 000,00 €

2019 2020 2021 2022

EVOLUTION DI 2019/2022

Dépenses 20 à 23 + W en régie

Restes à réaliser

Linéaire (Dépenses 20 à 23 + W en régie)55

VI-5-La capacité d’autofinancement

Fin 2022, considérant qu’il n’y a pas de remboursement d’emprunt, la CAF nette s’élève à 47 875€, en diminution de -22.87% par rapport à l’an dernier.

Cette baisse est liée à la baisse des recettes de fonctionnement sur l’exercice 2022.

95 221

68 371

109 948

88 733

28 806

38 426

47 880

40 858

66 415

29 945

62 068

47 875

0

20 000

40 000

60 000

80 000

100 000

120 000

2019 2020 2021 2022

€

EXERCICES

EVOLUTION DE LA CAF BRUTE 2019/2022

RRF - Produit des

cessions

DRF

caf brute56

VI-6-Les orientations budgétaires 2023

Les dépenses de maintenance, charges courantes et charges de personnel du parc de stationnement fermé ne diminueront pas ; il sera donc proposé d’inscrire :

- Des charges à caractère général à hauteur de 80 000€, pour répondre à la hausse des coûts de l’énergie, - Des charges de personnel à hauteur de 20 000€.

Le budget de fonctionnement permettra d’inscrire un virement de la section de fonctionnement à la section d’investissement de 91 210.02€.

La section d’investissement s’équilibrera à hauteur de 134 704.42€, ce qui permettra d’envisager la pose de bornes électriques sur les budgets 2023 et futurs.