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Acte - 20 01 2025 ROB 2025
unknown - 03 ROB 2025 1
Document publié le Vendredi 3 janvier 2025 par la commune de Chilly-Mazarin.
Lien du pdf (unknown - 03 ROB 2025 1)
Thèmes du document : Économie et finances, Fiscalité, Investissement et développement économique,
1
Ville de Chilly-Mazarin
RAPPORT D’ORIENTATIONS
BUDGÉTAIRES 2025
PRESENTATION Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
Page 2 sur 48
Table des matières
TABLE DES MATIERES ............................................................................................................. 2
PREAMBULE........................................................................................................................... 3
I. CONTEXTE GENERAL : SITUATION ECONOMIQUE ET SOCIALE.......................................... 4
A. Situation globale ...................................................................................................................................... 4
1. Situation internationale ............................................................................................................................. 4
2. Situation européenne ................................................................................................................................ 5
3. Situation française ..................................................................................................................................... 6
B. Loi de finance initiale pour 2025 .............................................................................................................. 7
1. Dotations.................................................................................................................................................... 8
2. Fiscalité .................................................................................................................................................... 11
3. Autres mesures intéressant les collectivités territoriales ........................................................................ 13
C. Situation intercommunale ..................................................................................................................... 13
1. Les recettes de fonctionnement .............................................................................................................. 13
2. Les dépenses de fonctionnement ............................................................................................................ 13
3. L’investissement « brut » ......................................................................................................................... 14
D. Situation départementale ...................................................................................................................... 15
II. CONTEXTE CHIROQUOIS : SITUATION ET ORIENTATIONS BUDGETAIRES .........................16
A. Situation financière 2024 ....................................................................................................................... 16
1. Fonctionnement ....................................................................................................................................... 16
2. Investissement ......................................................................................................................................... 21
3. Les ratios financiers ................................................................................................................................. 22
4. Dette ........................................................................................................................................................ 25
B. Orientations budgétaires 2025............................................................................................................... 28
1. Rappel des objectifs pour 2025................................................................................................................ 28
2. Recettes de fonctionnement ................................................................................................................... 29
3. Dépenses de fonctionnement .................................................................................................................. 31
4. Prospective sur les grandes masses financières ...................................................................................... 32
C. Les dépenses de personnel .................................................................................................................... 33
1. Les moyens humains et l’évolution prévisionnelle des effectifs .............................................................. 33
2. Structure des effectifs .............................................................................................................................. 35
3. Durée effective du travail ........................................................................................................................ 40
D. Investissement ....................................................................................................................................... 40
1. Les recettes d’investissement .................................................................................................................. 40
2. Les orientations d’investissement ........................................................................................................... 45 Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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Préambule
Avant l’examen du budget et conformément à l’article L.2312-1 du Code général des
Collectivités Territoriales et au règlement intérieur du Conseil municipal, l’exécutif des
communes de plus de 3 500 habitants présente à son assemblée délibérante un rapport sur :
• Les orientations budgétaires des évolutions prévisionnelles de dépenses et recettes
(fonctionnement et investissement), en précisant les hypothèses d’évolution retenues
notamment en matière de concours financiers, de fiscalité, de tarification, de
subventions et les évolutions relatives aux relations financières entre une commune et
l’EPCI dont elle est membre ;
• Les engagements pluriannuels envisagés : programmation des investissements avec une
prévision des recettes et des dépenses ;
• La structure et la gestion de la dette contractée, les perspectives pour le projet de budget,
en précisant le profil de dette visé pour l’exercice.
De plus, pour les communes de plus de 10 000 habitants le rapport de présentation du Débat
d’Orientation Budgétaire (DOB) comporte également une présentation de la structure et de
l’évolution des dépenses et des effectifs.
Il précise notamment l’évolution prévisionnelle et l’exécution des dépenses de personnel,
des rémunérations, des avantages en nature et du temps de travail.
Étape essentielle de la procédure budgétaire des collectivités territoriales, le Rapport
d’Orientations Budgétaires (ROB) participe à l’information des élus et favorise la démocratie
participative des assemblées délibérantes en facilitant les discussions sur les priorités et les
évolutions de la situation financière de la ville. Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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I. Contexte général : situation économique et sociale
A. Situation globale
1. Situation internationale
L’économie mondiale a continué de faire preuve de résilience cette année, même si la
vigueur de l’activité a pu varier selon les pays et les secteurs. L’inflation a continué de se
modérer et l’inflation globale est désormais revenue aux objectifs fixés par les banques
centrales dans la plupart des économies. Les tensions sur les marchés du travail se sont
également atténuées, bien que les taux de chômage restent généralement au niveau, ou proches,
de leurs points historiquement bas. Toutefois, des risques planent notamment liés à
l’intensification des tensions géopolitiques, à une inflation qui s’avérerait plus persistante que
prévu et à une réévaluation brutale des risques sur les marchés financiers.
Croissance
Dans son bulletin de décembre 2024, l’OCDE1 estime que la croissance mondiale
devrait être de 3,3 % en 2024 puis se maintenir à 3,3 % en 2025. Dans les économies de
l’OCDE, la croissance du PIB devrait être modeste par rapport à son niveau d’avant la pandémie
et s’établir à 1,9 % en 2025 comme en 2026.
Inflation
Le recul de l’inflation globale s’est poursuivi dans la majorité des pays tout au long
de 2024, à la faveur de nouvelles baisses des prix des produits alimentaires, de l’énergie et des
biens. Toutefois, dans les services, la hausse des prix se révèle encore persistante, s’établissant
à environ 4 % dans l’économie médiane de l’OCDE en septembre.
1 OCDE – Organisation de Coopération et de Développement Économiques Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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Cet optimisme est toutefois modéré par l’ampleur des incertitudes. Les fortes tensions
géopolitiques risquent d’entraîner des perturbations sur les marchés de l’énergie et dans les
chaînes d’approvisionnement, provoquant potentiellement une hausse de l’inflation et un
ralentissement de l’activité économique. Plus généralement, ces tensions ont perturbé les
échanges dans les économies avancées comme dans les économies émergentes, accentuant
l’incertitude quant à l’évolution future du commerce mondial.
2. Situation européenne
L’activité a progressé de + 0,4 % au troisième trimestre 2024 par rapport au même
trimestre de 2023 en zone Euro, une hausse supérieure aux attentes du consensus des
économistes. La dynamique de la croissance est toutefois très hétérogène. L’Espagne continue
de surperformer avec + 0,8 % de croissance et l’activité a accéléré en France à + 0,4 %,
soutenue par un effet temporaire lié aux Jeux Olympiques et Paralympiques de Paris.
L’économie allemande a échappé à la récession technique, avec une croissance de + 0,2 %,
tandis que l’Italie a calé, avec une croissance nulle au troisième trimestre. Pour le 4ème trimestre
2024, une croissance du PIB de + 0,3 % est prévue en zone Euro, avec de nouveau une forte
hétérogénéité entre pays. L’inflation a rebondi en octobre en zone Euro, passant de 1,7 % en
septembre à 2,0 % en novembre. L’élection de D. Trump aux Etats-Unis fait peser un fort
risque de mise en place de nouveaux droits de douanes sur les entreprises européennes. Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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Source : croissance PIB par pays – CEIDF préparation ROB
3. Situation française
En 2023, le déficit public s'est élevé à 5,5 % du PIB, après 4,7 % en 2022. Le
creusement du déficit en 2023 s’explique par trois facteurs : une faible croissance spontanée
des prélèvements obligatoires après deux années exceptionnelles post-covid ; la poursuite de
baisses d’impôts pour plus de 10 milliards d’euros ; et enfin, les dépenses publiques hors
mesures exceptionnelles et hors charges d'intérêts qui ont continué d’augmenter à un rythme
nettement supérieur à l’inflation. En 2024, le déficit public devrait atteindre 6,1 % (contre 5,5
% dans le Programme de stabilité), ce qui marquerait un deuxième dérapage consécutif pour le
gouvernement, ce qui est inhabituel en dehors des périodes de crise. Le gouvernement visait un
effort de redressement budgétaire de 60,6 milliards d’euros en 2025 pour ramener le déficit
public à 5 % avec un plan dans lequel il prévoyait un effort budgétaire de 60 milliards d’euros
dont 40 milliards en réduisant des dépenses et 20 milliards en augmentant ses recettes. Cette
situation budgétaire très dégradée a des conséquences sur la capacité d’endettement de la
France. Cependant, la dette française continue de séduire les investisseurs, mais ses taux
d’intérêt désormais ont monté et atteignent celui de pays comme le Portugal ou l’Espagne,
réputés plus risqués. La charge de la dette est aujourd’hui le deuxième poste budgétaire derrière
l’éducation avec plus de 50 milliards d’euros et elle pourrait devenir le premier d’ici à 2027.
La croissance serait de 1,1 % en 2025 comme cette année et la dette publique représenterait
115 % du PIB. Enfin les prix à la consommation ont augmenté de 1,2 % en France en octobre
sur un an, contre 1,1 % en septembre. Ce net ralentissement par rapport à l’été (2,3% en juillet)
s’explique par le recul du cours du pétrole et des prix des services. Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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B. Loi de finance initiale pour 2025
Le 4 décembre 2024, l’Assemblée nationale a adopté une motion de censure, en
application de l’article 49, alinéa 3 de la Constitution à la suite de l’engagement de la
responsabilité du Gouvernement sur les conclusions de la commission mixte paritaire du projet
de loi de financement de la sécurité sociale pour 2025. Conformément à l'article 50 de la
Constitution, le Premier ministre a remis au Président de la République la démission du
Gouvernement le 5 décembre. De fait, le projet de loi de finances pour 2025 n’a pu être examiné
et adopté de façon définitive par le Parlement dans des délais compatibles avec la promulgation
de la loi avant le début de l’exercice 2025. La Constitution du 4 octobre 1958 et la loi organique
n° 2001-692 du 1er août 2001 relative aux lois de finances (LOLF) ne prévoient pas
explicitement la procédure à suivre dans l’hypothèse où un Gouvernement serait censuré dans
un calendrier ne lui permettant pas de mener à son terme l’examen au Parlement du projet de
loi de finances d’une année donnée avant le début de celle-ci.
Toutefois, la jurisprudence du Conseil constitutionnel (décision n° 79-111 DC du 30 décembre
1979, Loi autorisant le Gouvernement à continuer à percevoir en 1980 les impôts et taxes
existants) prise à l’occasion de l’examen de la loi autorisant le Gouvernement à continuer à
percevoir en 1980 les impôts et taxes existants permet de considérer qu’il est possible d’adopter
une loi spéciale lorsqu’il apparaît comme certain non seulement qu’une loi de finances ne
pourra pas être adoptée avant le début d’année prochaine, mais également que le Gouvernement
ne sera pas en mesure de demander à l’Assemblée nationale, avant le 11 décembre de l’année
qui précède le début de l’exercice, d’émettre un vote séparé sur l’ensemble de la première partie
de la loi de finances de l’année. Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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L’article premier du projet de loi spéciale vise à autoriser à percevoir les impôts existants. Cette
disposition est fondamentale et indispensable pour garantir le financement notamment des
collectivités territoriales. L’autorisation est donnée pour une durée temporaire jusqu’à l’entrée
en vigueur de la loi de finances de l’année.
Pour les collectivités, dans le cadre de la loi spéciale :
• Le versement de la DGF, ainsi que des autres dotations qui constituent des prélèvements
sur recettes de l’Etat attribués aux collectivités, sera limité à leur montant de 2024. Les
versements interviendront selon leurs modalités habituelles.
• Les impositions directes locales, ainsi que la TVA dont elles bénéficient, continueront
d’être versées sous forme de douzièmes.
• La revalorisation des bases fiscales ne dépendant pas de la loi de finances, elle
s’appliquera à hauteur de l’indice des prix à la consommation harmonisée (IPCH) de
novembre dernier, soit 1,7 % pour 2025.
• Le FCTVA et la dotation de soutien aux collectivités frappées par des événements
climatiques ou géologiques (DSEC) seront versés.
Cependant, en l’absence de loi de finances :
• L’attribution des dotations d’investissement (DETR, DSIL, fonds vert) ne pourra être
réalisée que sur les dépenses déjà engagées. Les crédits de paiement correspondant à
des engagements déjà votés seront versés, mais les nouvelles dépenses de 2025 ne
pourront bénéficier de ces dotations. Ainsi, les nouvelles demandes pour 2025 de
subventions DETR, DSIL ou Fonds vert devront attendre le vote de la loi de finances
pour 2025.
Plusieurs mesures liées aux dotations, à la péréquation et à la fiscalité du PLF rejeté intéressent
directement la ville de Chilly-Mazarin pour la préparation de ses orientations budgétaires 2025.
Elles sont présentées ci-dessous.
1. Dotations
• Dotation Globale de Fonctionnement
La DGF2 des communes comprend la dotation forfaitaire et les dotations de péréquation
verticale (DSU3, DSR4 et DNP5).
2 DGF – Dotation Globale de Fonctionnement
3 DSU – Dotation de Solidarité Urbaine
4 DSR – Dotation de Solidarité Rurale
5 DNP – Dotation Nationale de Péréquation Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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Le projet de LFI6 pour 2025 prévoyait une stabilisation de la DGF. Le montant de la DGF
s’élevait à 27,1 Milliards d’euros en 2024. Cet article prévoyait une augmentation du niveau
des dotations de péréquation au sein de la DGF. En effet, en 2025 était prévue une majoration
de 290 millions euros des dotations de péréquation des communes : 150 millions d’euros de
DSR et 140 millions d’euros de DSU. La DGF étant stable, le financement de cette hausse de
péréquation se faisait par un prélèvement de la part « forfaitaire », c’est pourquoi un certain
nombre de communes voyaient leur DGF diminuer.
En 2025, les prélèvements sur recettes s’élevaient à 44,2 milliards d’euros, en baisse par
rapport à la LFI 2024. Cette évolution s’expliquait notamment par : la stabilisation en valeur de
la DGF, la diminution prévue du FCTVA de 258 millions d’euros, la minoration des variables
d’ajustement de 487 millions d’euros, la compensation de la réduction de 50 % des valeurs
locatives de taxe foncière sur les propriétés bâties (TFPB) et de cotisation foncière des
entreprises (CFE) des locaux industriels en hausse de 274 millions d’euros, la fin du dispositif
de soutien exceptionnel pour les collectivités face à la croissance des prix de l’énergie qui était
de 400 millions d’euros en LFI 2024.
• Modulation des conditions d’attribution du FCTVA7
Pour 2025, le montant du fonds de compensation pour la taxe sur la valeur ajoutée était
prévu en diminution de 258 millions d’euros. En effet, il était prévu une baisse du taux de
compensation forfaitaire. Il était fixé à 14,850 % pour les attributions versées à partir du 1er
janvier 2025 contre 16,404 % en 2024. De plus, cet article indiquait l’exclusion des dépenses
de fonctionnement de l’assiette éligible, l’objectif était de recentrer le FCTVA sur
l’investissement public local.
• Nette diminution du fonds vert par rapport à 2024
Le PLF prévoyait que le fonds d’accélération de la transition écologique dans les territoires,
appelé aussi fonds vert, soit de 1 milliard d’euros en 2025. Pour rappel, il était de 2,5 milliards
d’euros en 2024 et 2 milliards d’euros en 2023, année de création du fonds.
6 LFI – Loi de Finances Initiale
7 FCTVA – Fonds de Compensation pour la TVA Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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• Mesures en faveur de l’investissement local
Les dotations d’investissement allouées aux communes et EPCI8 se stabilisaient à 1,8 milliard
d’euros pour 2025 :
• Dotation d’équipement des territoires ruraux (DETR) : 1 046 millions d’euros
• Dotation de soutien à l’investissement local (DSIL) : 570 millions d’euros
• Dotation politique de la ville (DPV) : 150 millions d’euros
La dotation de soutien à l’investissement des départements (DSID) était renouvelée au même
niveau que l’année passée à 212 millions d’euros.
Source : Finances Actives loi de finances pour 2025
• Les mesures relatives au FPIC9 et au FSRIF10
L’enveloppe globale du FPIC était maintenue à 1 milliard d’euros. Toutefois, malgré
cette stabilité, des variations sont toujours à prévoir sur les montants individuels calculés. Voici
pour rappel la liste des modifications qui pourraient occasionner une variation du montant du
FPIC prélevé pour la ville de Chilly-Mazarin : des transferts de compétences (impactant le
CIF11), l’évolution de la population DGF et l’évolution de la carte intercommunale au niveau
national. Les variations individuelles pourraient être amplifiées cette année par la réforme des
potentiels financiers, utilisés pour la répartition du FPIC.
8 EPCI – Établissements Publics de Coopération Intercommunale
9 FPIC – Fonds national de Péréquation des ressources Intercommunales et Communales
10 FSRIF – Fonds de solidarité des communes de la région d'Ile-de-France
11 CIF – Coefficient d’Intégration Fiscale Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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Tout comme en 2024, la loi n’indiquait pas de nouvelle augmentation du FSRIF. L’enveloppe
reste stable à 350 millions d’euros.
2. Fiscalité
• Le coefficient de revalorisation forfaitaire des bases de fiscalité pour 2025
Comme le prévoit l’article 1518 bis du CGI12, à compter de 2018, les valeurs locatives
foncières sont revalorisées en fonction de l’inflation constatée. Ce taux d’inflation est calculé
en fonction de l’évolution de l’IPCH13 entre le mois de novembre 2024 et le mois de novembre
2023 pour application en 2025. Il sera de + 1,7% en 2025. En cas de déflation, aucune
dévalorisation des bases fiscales ne serait appliquée (coefficient maintenu à 1).
Source : OFGL loi de finances pour 2025
A noter : Le chapitre 748 comprend depuis 2021 les compensations liées à la réduction de 50%
des bases de taxe foncière des locaux industriels.
• Aménagement de la suppression de la CVAE14
La LFI 2021 avait initié l’allégement de l’imposition des entreprises françaises afin de soutenir
leur compétitivité, notamment en divisant par deux le taux de CVAE.
La LFI 2023 a été plus loin en supprimant progressivement la CVAE pour les entreprises (taux
2023 réduit puis suppression complète en 2024). Du côté des collectivités (départements et bloc
communal), la perte de CVAE est effective dès 2023 et compensée par une fraction de TVA
nationale, la part de CVAE perçue à partir de 2023 étant affectée au budget de l’État. La LFI
12 CGI - Code général des impôts
13 IPCH - Indice des Prix à la Consommation Harmonisé
14 CVAE – Contribution sur la Valeur Ajoutée des Entreprises Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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2024 a aménagé la suppression de la CVAE avec une réduction progressive du taux (0,28 %
en 2024, 0,19 % en 2025 et 0,09 % en 2026) pour une suppression en 2027.
La proposition faite en 2025 impactait les entreprises car la suppression de la CVAE était
reportée de trois ans. Ainsi, le taux 2024 était conservé jusqu’en 2027 (0,28 %), avant la
diminution progressive (0,19 % en 2028 et 0,09 % en 2029) puis une suppression totale en
2030.
Source : Finances Actives loi de finances pour 2025
• Instauration et affectation d’un fonds de réserve au profit des collectivités territoriales
Afin que les collectivités territoriales contribuent à l’effort de redressement des finances
publiques et pour accentuer la péréquation entre collectivités, cet article proposait la création
d’un prélèvement sur les montants d’imposition qui leur étaient reversés à partir de 2025.
Etaient concernées les collectivités dont les dépenses réelles de fonctionnement du budget
principal du compte de clôture 2023 étaient supérieures à 40 millions d’euros, sauf pour les
collectivités répondant aux critères ci-dessous en 2024 : les 250 premières communes éligibles
à la DSU, les 2 500 premières communes éligibles à la fraction péréquation de la DSR, les
établissements publics territoriaux (EPT) dont l’ensemble intercommunal n’est pas contributeur
au FPIC, les 300 premiers EPCI classés en fonction de l’indice d’écart de potentiel fiscal et de
revenu imposable, utilisé pour la part péréquation de la dotation d’intercommunalité, les 25
premiers départements classés en fonction de l’indice de fragilité sociale, les collectivités non-
contributrices au fonds de solidarité régional (FSR).
Ainsi 450 collectivités étaient visées par cette mesure. Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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3. Autres mesures intéressant les collectivités territoriales
Il était prévu dans la loi de Financement de la sécurité sociale une augmentation
progressive des taux de cotisation employeurs à la CNRACL de 2025 à 2027, avec une première
hausse de 4 points en 2025.
C. Situation intercommunale
La CPS15 a débattu le 8 janvier 2025, des orientations budgétaires 2025. Les données
présentées sont issues du rapport d’orientation budgétaire 2025 de la CPS.
1. Les recettes de fonctionnement
Au BP 2025 les recettes réelles de fonctionnement sont anticipées à 238,1 millions
d’euros soit une baisse de 0,5 million d’euros par rapport à 2024. L’agglomération propose en
effet une stabilité de sa politique fiscale dans un contexte national déjà complexe.
Les évolutions de BP à BP reposent donc notamment sur les orientations suivantes :
- Une stagnation globale de la fiscalité + 0,2 millions d’euros du fait d’un découplage
entre la fiscalité économique et les fractions de TVA :
Fiscalité économique (+ 3,3 millions d’euros) : dynamique anticipée des bases de + 5,3 et
maintien des taux actuels avec poursuite de la convergence sur la CFE ; la TASCOM reste
prévue au niveau notifié à ce stade de la préparation budgétaire même si des écarts importants
sont de nouveau constaté en 2024 (environ + 1,7 million d’euros).
Fiscalité reversée de TVA (– 3,1 millions d’euros) : hypothèse de gel par l’Etat de la
dynamique de TVA en 2025 ; les montants baissent de BP à BP du fait de la surestimation par
l’Etat des prévisions 2023 qui ont servi de base au BP 2024.
- Une baisse des dotations et subventions 1,4 million d’euros principalement sous l’effet
de la suppression anticipé du FCTVA de fonctionnement par l’Etat – 1 million d’euros
et de la poursuite de la baisse de la DGF 0,1 million d’euros.
- Les autres produits courants augmentent + 0,7 million d’euros du fait de l’intégration
d’une provision prudente pour apurement de rattachements 0,5 million d’euros.
2. Les dépenses de fonctionnement
Une première synthèse des demandes issues des réunions de préparation budgétaire pour
2025 conduit à un niveau de dépenses de 229,9 millions d’euros, soit une augmentation de 6,5
millions d’euros par rapport à 2024. Ce travail s’appuie notamment sur la stabilité de la
politique redistributive aux communes et repose sur les principaux sous-jacents suivants.
15 CPS – La Communauté d’Agglomération Paris-Saclay Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
Page 14 sur 48
- Une augmentation des charges de fonctionnement (2,6 millions d’euros) en particulier
pour les dépenses d’entretien, de maintenance et d’énergie + 1,4 millions d’euros, la
montée en puissance de la politique de développement économique et du numérique +
0,4 million d’euros, et les conséquences des investissements dans les infrastructures de
mobilité + 0,6 million d’euros.
- Les dépenses de personnel progressent de + 1,8 millions d’euros soit + 5,3 % de BP à
BP du fait du choc exogène induit par les décisions de l’Etat et le GVT + 0,7 millions
d’euros, du transfert de la médiathèque de Chilly et du développement de la
mutualisation (compensé en recettes), des effets différés des recrutements réalisés sur
2024 (après un turnover important en 2022 et 2023 et un niveau élevé de postes vacants
sur des missions prioritaires) et des recrutements sur certains postes vacants priorisés au
regard du plan de charge pour l’an prochain + 0,7 million d’euros, avec un certain
nombre de postes gelés.
- Les atténuations de produits progressent de + 0,8 million d’euros car les réductions
liées au transfert de la médiathèque de Chilly - 0,7 million d’euros, et la fin des soldes
de tout compte des transfert de voirie - 1,5 million d’euros sont plus que compensées
par la dynamique de la DSC + 0,9 millions d’euros, les nouveaux reversements de
politique de la ville + 0,2 million d’euros, les autres démarches de redistribution, et le
prélèvement sur recettes porté au PLF 2025 + 1,9 million d’euros.
- Les charges financières augmentent (0,5 million d’euros) en prévision de la réalisation
d’un emprunt d’équilibre pour 2024 et les autres charges courantes augmentent de 0,5
million d’euros au titre de provision pour apurement de rattachements de recettes
(équilibré en recettes).
3. L’investissement « brut »
Source : tableau ROB CPS (janvier 2025) Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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Pour la ville de Chilly-Mazarin, la CLECT16 de la CPS du 25 septembre 2024 fixe le montant
de l’AC pour 2025 à 8 886 684,12 euros en fonctionnement et – 56 100 euros en
investissement. La ville de Chilly-Mazarin continue de travailler avec la CPS sur l’étude des
mutualisations de service, des groupements de commande ainsi que des soutiens à
l’investissement (engagés et nouveaux) pour les mois et années à venir.
La médiathèque a été transférée en novembre 2024 à la CPS. En année pleine, l’impact sur l’AC
s’élève à 679 508 euros.
Source : tableau transfert Médiathèque de Chilly-Mazarin
D. Situation départementale
Le conseil départemental de l’Essonne est touché par la baisse des DMTO17. Dans son
rapport de prospective d’octobre 2024, la baisse prévisionnelle des DMTO en 2024 serait de
21%.
Source : Prospective octobre Conseil Départemental 91
Les grandes orientations en fonctionnement pour 2025 seraient :
16 CLECT – Commission Locale d’Évaluation des Charges Transférées
17 DMTO – Droits de Mutations à Titre Onéreux Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
Page 16 sur 48
• Eviter de dégrader l’exercice des compétences socles du Département : collèges, social,
SDIS18
• Reconduction année blanche sur certains dispositifs ou subventionnements : appels à
projet, subventions de fonctionnement aux communes,
• Evolution de la masse salariale limitée
Les pistes d’investissement seraient : Economies sur investissement récurrent, reports,
annulations.
Ainsi, en 2024, la ville de Chilly-Mazarin a titré un montant de 9 617,47 euros sur la nature
7473 département de la section de fonctionnement, principalement du fait de l’aide préventive
à l’enfance. Cette subvention est compromise par la suspension du soutien financier
du département dans le cadre de la prévention et du handicap de la petite enfance.
Déjà, le désengagement du cœur de ses compétences obligatoires, à savoir l’aide sociale, a
eu des répercussions fortes sur le territoire de la ville de Chilly-Mazarin comme la
fermeture de la Maison des Solidarités en 2018 et l’irrégularité des permanences de la
MDS en Mairie qui devaient atténuer cet éloignement du guichet de l’accompagnement
social pour les familles chiroquoises avec enfants. De ce fait, la commune a été conduite à
embaucher un travailleur social pour ne pas laisser sans soutien les personnes les plus en
difficulté.
II. Contexte chiroquois : situation et orientations budgétaires
A. Situation financière 2024
A noter : Les données de la situation financière 2024 sont extraites début décembre. L’exercice
budgétaire et comptable 2024 n’est pas terminé au moment de la rédaction de cette partie
rétrospective.
1. Fonctionnement
• Les recettes
En 2024, le montant total des recettes de fonctionnement de la ville de Chilly-Mazarin
s’élèverait à 32,6 millions d’euros. Les variations par rapport au compte administratif 2023
s’expliquent par quatre éléments principaux.
- Les produits des services augmentent. Ils s’établiraient à 2,3 millions d’euros en 2024
contre 2,1 millions d’euros en 2023 (+ 10%).
- Les produits fiscaux augmenteraient de 3 % pour s’établir à 23,1 millions d’euros (22,5
millions d’euros en 2023) notamment expliqué par la hausse des contributions directes
18 SDIS – Service Départemental d’Incendie et de Secours Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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12,06 millions d’euros en 2024 contre 11,45 millions d’euros en 2023 ; des DMTO19
1,06 million d’euros contre 697 000 euros ou encore de la DSC20 2024 : 370 840 euros,
+ 128 556 euros par rapport à 2023 ou elle s’établissait à 242 284 euros.
A noter également, la diminution de l’AC suite au transfert de la médiathèque à la CPS en
novembre 2024 – 104 000 euros ou encore le transfert de la TICFE21 au SMOYS en 2024. Au
sens comptable, cette recette n’est plus une taxe. Elle est désormais encaissée sur le chapitre 75
des autres produits de gestion courante.
Source : Tableau de suivi des DMTO ville de Chilly-Mazarin (décembre 2024)
- Les dotations, subventions et participations baisseraient de 16 % par rapport à 2023
pour s’établir à 3,5 millions d’euros. La variation s’explique par la perception en 2023
d’une dotation de l’Etat : « filet de sécurité » d’un montant de 1,1 millions euros dû au
titre de 2022 pour compenser la hausse des prix de l’énergie ainsi que des dépenses de
personnel constatées au CA22 2023.
- Les autres produits de gestion courante s’élèveraient à 1,68 millions d’euros (contre
337 000 euros au CA 2023) expliqué par le remboursement par Engie d’un montant de
500 000 euros du trop payé de gaz sur les acomptes de la période de chauffe 2023 –
2024 compte tenu de la baisse des prix de l’énergie ; les titrages des TICFE 2023 :
311 967 euros et 2024 : 155 983 euros deux fois (1er acompte et solde) de cette taxe
désormais directement perçue par le SMOYS puis reversée à la ville et enfin les
opérations de régularisation comptable des charges rattachées 2023 réalisées en juin et
septembre 2024, à la demande du comptable public : 255 000 euros.
A noter également, une baisse des remboursements maladie dont le résultat attendu pour 2024
s’élève à 438 911,16 euros (contre 471 483 euros en 2023), la hausse des produits
19 DMTO – Droits de Mutation à Titre Onéreux
20 DSC – Dotation de Solidarité Communautaire
21 TICFE - Taxe Intérieure sur la Consommation Finale d'Électricité
22 CA – Compte Administratif Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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exceptionnels entre 2023 et 2024 expliqué par l’écriture comptable de vente de l’immeuble Rue
Pierre Mendes France pour 700 000 euros.
Tableau des résultats prévisionnels des recettes de fonctionnement – Pré CA23 2024
• Les dépenses
En 2024, le montant total des dépenses de fonctionnement de la ville de Chilly-Mazarin
s’élève à 30,9 millions d’euros. Les variations par rapport au CA 2023 (28,9 millions)
s’expliquent par trois éléments principaux.
D’abord, les charges à caractère général s’établiraient à 6,7 millions d’euros en hausse de
6 % par rapport à 2023. Cette hausse s’explique notamment par la hausse des prestations de
services (nature 6042) + 150 000 euros, des dépenses de maintenance (nature 6156) + 100 000
euros, des charges locatives (nature 614) + 60 000 euros, des assurances + 40 000 euros, des
frais de nettoyage (nature 6283) + 30 000 euros ou encore de formation (6184) + 20 000 euros.
Par ailleurs, après avoir augmenté en 2022 et 2023, les dépenses d’énergie baissent en 2024 de
8% notamment sous l’effet de la baisse des dépenses de gaz – 260 000 euros par rapport au
CA 2023.
23 CA – Compte Administratif
CHAPITRE LIBELLE CHAPITRE CA 2022 CA 2023 CA Prév. 2024
002 002 - RESULTAT FONCTION REPORTE - € - € - €
013 013 - ATTENUATIONS DE CHARGES 472 959,91 € 471 483,21 € 438 911,16 €
042 042 - OPER ORDRE TRANS ENTRE SECTION 62 664,37 € 510 077,37 € 809 957,37 €
70 70 - PRODUITS DES SERVICES 2 258 437,55 € 2 129 545,62 € 2 340 009,20 €
73 73 - IMPOTS ET TAXES 22 779 882,14 € 22 547 718,96 € 23 134 284,56 €
731 731 - FISCALITE LOCALES - € - €
74 74 - DOTATIONS, SUBVENTIONS ET PART 2 891 769,23 € 4 159 487,94 € 3 506 860,78 €
75 75 - AUT PRODUITS GESTION COURANTES 206 106,74 € 337 364,84 € 1 685 394,32 €
76 76 - PRODUITS FINANCIERS 11,40 € 20,90 € 22,80 €
77 77 - PRODUITS EXCEPTIONNELS 1 930 113,74 € 218 468,62 € 708 535,39 €
Total 30 601 945,08 € 30 374 167,46 € 32 623 975,58 €
Dépenses CA 2021 CA 2022 CA 2023 Pré CA 2024
Gaz 215 912,76 € 677 071,99 € 888 408,55 € 628 127,01 €
Électricité 482 888,98 € 563 007,92 € 823 251,97 € 931 593,00 €
Carburant 56 990,92 € 72 203,24 € 64 113,40 € 67 475,76 €
Total 755 792,66 € 1 312 283,15 € 1 775 773,92 € 1 627 195,77 €
Variation % 74% 35% -8% Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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Source : Tableau de suivi des fluides (décembre 2024)
Ensuite, les dépenses de personnels dont la prévision initiale du BP 2024 était de
19 103 123, 99 euros a notamment été impacté par les frais de personnel transférés à la CPS ou
encore les revalorisations du SMIC24. La variation des dépenses de personnel entre 2024 19
millions d’euros au CA et 2023 (19,1 millions d’euros) est de – 1 %.
De plus, le chapitre 014 baisse entre 2023 et 2024 de 131 923,45 euros. Ce chapitre
concerne l’ « amende SRU »25, le FPIC26 et le FSRIF27.
Source : Tableau de suivi chapitre 014 (décembre 2024)
Enfin, le remboursement des intérêts des emprunts s’établirait en 2024 à 314 000 euros en
2024. La ville de Chilly-Mazarin a renouvelé sa ligne de trésorerie de 2 millions d’euros avec
la CEIDF28 qu’elle n’a pas utilisé en 2024. Sur l’exercice 2024, elle a payé les intérêts de
préfinancement du gymnase entre janvier et juin de l’emprunt d’un montant de 3 millions
24 SMIC – Salaire Minimum Interprofessionnel de Croissance
25 SRU – Solidarité et Renouvellement Urbain
26 FPIC – Fond de Péréquation des Ressources Communales et Intercommunales
27 FSRIF – Fond de Solidarité de la Région IDF
28 CEIDF – Caisse d’Épargne d’Ile-de-France
Chapitre 014 CA 2022 CA 2023 CA 2024
+ 73115 SRU 187 642,85 € 221 913,33 € 178 091,90 €
+ 739222 FSRIF 80 731,00 € 87 739,00 € 41 674,00 €
+ 739223 FPIC 236 802,40 € 342 594,00 € 443 484,00 €
Total 505 176,25 € 652 246,33 € 663 249,90 € Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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d’euros souscrit auprès de la Banque des Territoires. La charge de la dette : remboursement du
capital et des intérêts baisse de 158 571,24 euros entre 2023 et 2024.
Source : Tableau de suivi des emprunts (décembre 2024)
A noter également, l’augmentation des autres charges de gestion courante expliquée par
l’augmentation de la contribution à la navette communautaire entre 2024 (111 540,75 euros) et
2025 (115 500 euros) et la contribution exceptionnelle de 11 000 euros au SIRMC29, en raison
de la hausse des coûts de fabrication des repas. Les charges exceptionnelles augmentent
également sous l’effet de l’annulation des titres réalisés à l’encontre de la société Géraud pour
179 141,28 euros suite au protocole transactionnel voté lors de la séance du Conseil Municipal
du 30 septembre 2024 et l’annulation du titre de TICFE 2023 d’un montant de 286 418,53 euros
à la demande du comptable, désormais imputé sur le chapitre 75.
Tableau des résultats prévisionnels des dépenses de fonctionnement Pré CA 2024
29 SIRMC – Syndicat Intercommunal de Restauration
CHAPITRE LIBELLE CHAPITRE CA 2022 CA 2023 CA Prév. 2024
011 011 - CHARGES A CARACTERE GENERAL 6 682 652,09 € 6 337 753,88 € 6 693 769,73 €
012 012 - CHARGES DE PERSONNEL 19 298 223,83 € 19 103 123,99 € 18 998 064,55 €
014 014 - ATTENUATIONS DE PRODUITS 843 942,75 € 795 173,35 € 663 249,90 €
023 023 - VIREMENT A LA SECTION D'INVEST - € - € - €
042 042 - OPER ORDRE TRANS ENTRE SECTION 2 301 153,10 € 895 847,43 € 1 955 536,11 €
65 65 - AUTRES CHARGES DE GESTION COUR 1 420 014,46 € 1 595 340,95 € 1 767 079,78 €
66 66 - CHARGES FINANCIERES 207 363,63 € 229 502,21 € 316 558,06 €
67 67 - CHARGES EXCEPTIONNELLES 81 057,76 € 10 396,36 € 497 109,97 €
Total 30 834 407,62 € 28 967 138,17 € 30 891 368,10 € Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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2. Investissement
• Recettes
En 2024, la ville de Chilly-Mazarin a mobilisé deux emprunts pour un total de 4 000 000
euros, encaissé 708 486,23 euros de FCTVA30, perçu 1 000 000 euros de taxe d’aménagement
(contre 12 028,78 euros en 2023) expliqué par le rattrapage des encaissements en 2024 de taxes
des exercices antérieurs ; 433 518 euros de produit des amendes de police (contre 381 157
euros en 2023).
Pour la partie des subventions d’investissement, elle a encaissé la subvention du département
deuxième acompte d’un montant de 429 329 euros pour le financement du gymnase et 160 000
euros de la Région Ile de France.
Enfin, le bailleur 1001 Vie Habitat avait adressé une offre d’acquisition à la Ville d’un ensemble
immobilier sur un terrain sis 15-17 rue Pierre Mendès France à Chilly-Mazarin pour un montant
de 700 000 euros. Cette cession a été engagée sur l’exercice 2023, reportée et exécutée sur le
budget 2024.
Tableau des résultats prévisionnels des recettes d’investissement Pré CA 2024 (hors RAR)
Le montant des RAR 2024 s’élèverait à 1,3 millions d’euros.
• Dépenses
En 2024, les principales dépenses d’investissement concernent : les travaux du nouveau
gymnase pour 5 588 528,04 euros, (à noter 622 660,86 euros d’avances versées en 2023 aux
entreprises ont été remboursées à la ville en 2024), des achats d’équipements du gymnase pour
66 012,63 euros ; des travaux de refection de réseaux et de végétalisation de l’école Kergomard
pour 392 145,60 euros ; des travaux de rénovations globales de voirie pour 304 406,39
euros dont 142 349,75 euros pour l’aménagement de la piste cyclable chemin des
Chardonnerets et 51 784,62 euros pour la piste cyclable souterraine rue Mendes-France, et des
travaux de réfection partielle (place du 8 mai 1945 et avenue Mazarin) pour 57 900,49 euros ;
des travaux de ravalement de l’hôtel de ville pour 184 150,60 euros ; des travaux de rénovation
du complexe sportif Jesse Owens pour 159 981,73 euros dont 138 065,40 euros pour la
rénovation des éclairages des terrains ; l’entretien des installations de chaufferies pour
140 172,24 euros ; d’acquisition de matériel des offices de restauration pour 83 376,87 euros ;
de réfection de la toiture de la terrasse de l’école maternelle Kergomard pour 58 530,12 euros ;
30 FCTVA – Fonds de Compensation TVA
CHAPITRE LIBELLE CHAPITRE CA 2022 CA 2023 CA 2024
040 040 - OPER.ORDRE TRANS ENTRE SECTION 801 153,10 € 895 847,43 € 1 955 536,11 €
041 041 - OPERATIONS PATRIMONIALES - € 33 873,69 € 724 335,60 €
10 10 - DOTATIONS, FONDS DIVERS ET RES 2 224 343,40 € 1 671 788,15 € 2 343 329,35 €
13 13 - SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT 791 358,38 € 2 281 637,86 € 1 405 706,66 €
16 16 - EMPRUNTS ET DETTES ASSIMILEES 751 000,00 € 1 781 416,02 € 4 000 000,00 €
Total 4 567 854,88 € 6 664 563,15 € 10 428 907,72 € Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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; des travaux de réfection de carrefours à feux pour 57 699,38 euros ; des travaux de
végétalisation du cimetière pour 57 627,31 euros.
A noter : Les provisions d’ordre budgétaire pour risques et contentieux Elior, Géraud et des
apurements de taxe d’assainissement ont été reprises pour un montant total de 754 500 euros.
Tableau des résultats prévisionnels des dépenses d’investissement Pré CA 2024 (hors RAR)
Le montant des RAR s’élève à 1,6 millions d’euros.
3. Les ratios financiers
Schéma de l’équilibre sectionnel
Les ratios financiers de la ville s’étaient dégradés en 2020, compte tenu des effets de la
crise sanitaire. Ils retrouvaient fin 2021 leur niveau d’avant la pandémie. Fin 2022, la situation
financière de la ville s’était de nouveau dégradée compte tenu notamment de la hausse des prix
de l’énergie ou encore des mesures gouvernementales sur les salaires (dégel du point d’indice,
revalorisations du SMIC…).
CHAPITRE LIBELLE CHAPITRE CA 2022 CA 2023 CA 2024
040 040 - OPER.ORDRE TRANS ENTRE SECTION 62 664,37 € 510 077,37 € 809 957,37 €
041 041 - OPERATIONS PATRIMONIALES - € 33 873,69 € 724 335,60 €
10 10 - DOTATIONS, FONDS DIVERS ET RES - € 1 369,80 € - €
16 16 - EMPRUNTS ET DETTES ASSIMILEES 1 718 538,92 € 1 787 732,63 € 1 523 036,61 €
20 20 - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 297 224,10 € 284 178,12 € 156 830,71 €
204 204 - SUBV EQUIPEMENTS VERSEES 173 767,85 € 91 631,84 € 123 330,33 €
21 21 - IMMOBILISATIONS CORPORELLES 2 866 003,17 € 3 290 505,51 € 2 374 169,25 €
23 23 - IMMOBILISATIONS EN COURS 130 185,85 € 1 827 145,12 € 5 491 670,11 €
27 27 - AUTRES IMMO FINANCIERES - € 1 600,00 € - €
Total 5 263 384,26 € 7 828 114,08 € 11 203 329,98 € Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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Source : Finances actives – Inviseo
La situation financière s’est améliorée fin 2023 avec le retour d’une épargne nette positive
éloignant ainsi le risque de l’effet ciseau entre ses recettes et dépenses réelles de
fonctionnement. Toutefois, la ville a perçu une recette exceptionnelle de l’État d’1,5
millions d’euros afin de compenser la hausse des prix de l’énergie 2022.
Source : Finances actives – Inviseo Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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Fin 2023, l’épargne brute augmente et ainsi l’indicateur de la capacité de désendettement (= encours de dette au 31/12/N rapporté à l’épargne brute) augmente avec une stabilisation de l’endettement avec un encours de dette qui s’élève à 16 192 836 euros fin 2023 contre 16 198 970,46 euros fin 2022. Sur la période 2019 – 2023, la ville de Chilly-Mazarin a mobilisé 6,03 millions d’euros d’emprunt. Mais le capital restant dû diminue.
Le ratio de désendettement
Le niveau d’épargne brute en 2022 fait ponctuellement passer le ratio de désendettement de la
commune au-dessus du seuil limite de 12 ans recommandé par la Loi de Programmation des
Finances Publiques 2018-2022. Toutefois, cette dégradation des niveaux d’épargne doit être
retraitée de l’encaissement du filet de sécurité (+ 1,1 millions d’euros) versé par l’Etat en
octobre 2023 pour faire face à l’augmentation de ces dépenses de 2022. Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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En 2024, l’effet cumulé de l’amélioration de l’épargne brute ainsi que le désendettement
continu de la ville de Chilly-Mazarin ramène le ratio de désendettement de la commune au-
dessous du seuil limite de 12 ans recommandé par la Loi de Programmation des Finances
Publiques 2018-2022.
4. Dette
• Evolution annuelle du taux moyen
La « gestion active de dette » était devenue ces dernières années un objectif pour les
collectivités territoriales. Dans un contexte marqué par des taux historiquement bas, la ville de
Chilly-Mazarin à la recherche de nouvelles marges de manœuvres s’était inscrite dans cet
objectif initié dès le début de l’année 2021 en réalisant deux opérations de « refinancement »
de sa dette permettant de réduire son taux moyen annuel sur une année.
Au 31 décembre 2024, le taux d’intérêt moyen de la dette de la ville de Chilly-Mazarin est de
1,98%.
Source : Finances Actives – Insito
Le taux d’usure défini par la Banque de France correspond au taux maximal auquel un prêt peut
être accordé. Il est fixé à partir des taux effectifs moyens pratiqués par les établissements de
crédit au trimestre précédent. Aussi, par exemple le seuil de l’usure applicable à compter du 1er
octobre 2024 pour les prêts à taux fixe d’une durée initiale comprise entre 10 et 20 ans est de
6,41%. Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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Source : https://www.banque-france.fr/fr/statistiques/taux-et-cours/taux-dusure-2024-q4
• Répartition de la dette par risque de taux
La durée de vie résiduelle moyenne de la dette est de 17 ans et 3 mois.
A noter que 83,90 % de la dette est à taux fixe.
Source : Finances Actives – Insito
• Répartition de la dette par prêteur
Au 31 décembre 2024, l’encours de dette du budget de la ville était de 18 669 800 euros, très
largement détenu par des banques commerciales nationales classiques : Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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Source : Finances Actives – Insito
La SFIL (Groupe La Banque Postale) est le principal prêteur, qui représente environ 28 % du
volume des financements.. Le Crédit Agricole est le deuxième prêteur avec 24 % de l'encours
de la dette. la Caisse d’Epargne en représente environ 21 %.
• Consolidation de l’emprunt 2024
Deux emprunts ont été consolidés en 2024 conformément aux prévisions budgétaires.
Tout d’abord, la Banque des Territoires a proposé le premier prêt livret A bonifié pour financer
le gymnase d’un montant de 3 000 000 €. Ce prêt « Transformation Ecologique », nouvel outil
pour les collectivités territoriales est indexé sur le livret A et à une marge de 0,40 %. Sa durée
d’amortissement est calée sur la durée de vie de l’équipement. Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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Ensuite, un emprunt de 1 000 000 euros à taux fixe de 3,45 % a été mobilisé pour une durée
de 15 ans.
Source : Finances Active – Appel d’offre
B. Orientations budgétaires 2025
1. Rappel des objectifs pour 2025
Les objectifs financiers de ce budget 2025 sont :
✓ Optimiser les dépenses et les recettes notamment par une mobilisation maximisée des
subventions Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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✓ Renforcer l’épargne de gestion courante positive (recettes de gestion courantes ˃
dépenses de gestion courantes) dès le budget primitif.
✓ Assurer et poursuivre la maitrise de la fiscalité (pas de hausse des taux).
✓ Assurer le financement des investissements structurants (école maternelle et pôle
culturel en priorités)
2. Recettes de fonctionnement
• Fiscalité
Pour 2025, les hypothèses relatives à la fiscalité reposent principalement sur la taxe foncière
et l’attribution de compensation de la CPS. Depuis la réforme de 2021, le taux de taxe foncière
sur les propriétés bâties31 est désormais de 28,69% sur la commune, celui de la taxe foncière
sur les propriétés non bâties32 est de 21,86%. La projection est essentiellement celle de
l’inflation. Les bases de taxe d’habitation sur les résidences secondaires et de la taxe foncière
seront soumises au coefficient de revalorisation forfaitaire des bases fixé à 1,7 % pour 2025
pour l’ensemble du territoire national. Le taux de taxe d’habitation sur les résidences
secondaires est de 13,91 %.
La revalorisation des bases 1,7 % aura un impact direct sur l’évolution des recettes budgétaires
de la ville. Mais elle ne s’appliquera pas à toutes les bases. En effet, seules sont concernées
celles des locaux d’habitation. Les bases des locaux professionnels, soumises au régime de la
révision des valeurs locatives depuis 2017, sont revalorisées par la mise à jour annuelle de la
grille tarifaire départementale, elle-même alimentée par les déclarations de loyers des
entreprises (et non par le coefficient de revalorisation).
Le coefficient de revalorisation permet de revaloriser les bases de 3,90 % en 2024, 1,7 % en 2025, et 1,50 % en 2026 selon les projections de la Banque de France. Il est donc anticipé à la baisse jusqu’en 2026 compte-tenu des prévisions d’inflation actuelles.
En décembre 2024, la ville de Chilly-Mazarin a titré 12 063 423 euros (contre 11 450 491 euros
en 2023 et 10 758 121 euros en 2022) d’impôts directs locaux (article 73111), en augmentation
par rapport à 2023.
Aussi, et à ce stade, le montant prévisionnel pour 2025 serait de 12,2 millions d’euros, hors
variation physique (nouvelles constructions éventuelles et retours éventuels à l’imposition).
31 TFPB – Taxe Foncière sur les Propriétés Bâties
32 TFPNB – Taxe Foncière sur les Propriétés Non Bâties Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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Source : Tableau de suivi de l’AC
La prévision d’AC33 reçue de la CPS est de 8 886 684,12 euros en 2025 en baisse par rapport
à 2024 ou elle s’établissait au BP 2024 à 9 481 766 euros. L’AC a pour objectif d’assurer la
neutralité budgétaire entre transfert de fiscalité et transferts de compétences à la fois pour la
CPS et pour la ville. La ville de Chilly-Mazarin a transféré à la communauté d’agglomération
Paris-Saclay son conservatoire au 1er septembre 2022 et sa médiathèque au 1er novembre 2024.
Le montant de la DSC34 s’élèverait à 371 000 euros (370 840 euros au CA 2024). En novembre
2024, la CPS a modifié le Pacte financier et fiscal de solidarité (PFFS) pour actualiser les
reversements au titre de la politique de ville et les critères de calcul de la Dotation de solidarité
communautaire (DSC) pour tenir compte de la suppression du reversement de la Cotisation sur
la valeur ajoutée des entreprises (CVAE) aux collectivités territoriales.
• Concours de l’Etat – fonds de péréquations
Dotation Globale de Fonctionnement
La projection 2025 de la DGF de la ville de Chilly-Mazarin est de 267 00 euros, en baisse
de 50 000 euros par rapport à 2023. Elle continue de diminuer chaque année pour les communes
dont le potentiel fiscal est supérieur à 85 % du potentiel fiscal moyen national. Toutefois, cette
baisse peut être en partie compensée par une éventuelle progression de la dotation liée à la
croissance de la population. Il est à noter que la population DGF n’en tient compte que 3 ans
plus tard du fait des délais de publication du recensement de l’INSEE (i.e. la population
légalisée au 01 01 2025 est la population recensée en 2022).
La dotation forfaitaire de la commune étant concernée par l’écrêtement, le scénario retient une
fin définitive de versement en 2026.
33 AC – Attribution de Compensation
34 DSC – Dotation de Solidarité Communautaire Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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En 2023, la DGF par habitant de la ville de Chilly-Mazarin est plus de 10 fois inférieure à la
moyenne, elle s’élève à 17 euros par habitant, contre 198 euros par habitant pour la strate
d’appartenance (communes de France métropolitaine de 20 à 50 000 habitants).
Fonds de péréquation
Sont contributeurs au FPIC : les ensembles intercommunaux dont le potentiel financier
agrégé par habitant est supérieur à 90 % du potentiel par habitant moyen national. La ville de
Chilly-Mazarin est contributrice. Le transfert de la médiathèque en 2024 est susceptible
d’augmenter le CIF35 de l’ensemble intercommunal. Le montant prévu au BP 2025 s’élève à
444 000 euros en baisse de 60 912 euros par rapport au CA 2023.
Source : Tableau de suivi du FPIC
• Autres recettes
Les prévisions 2025 des produits des services devraient s’établir autour de 2,15 millions
d’euros. Une étude et une refonte des tarifs a été engagée en 2023.
3. Dépenses de fonctionnement
Les dépenses à caractère général devraient s’établir à 6,7 millions d’euros. Comme en
2023, une attention particulière sera portée sur les prix de l’énergie. Les dépenses de personnel
devraient s’inscrire autour de 19,1 millions d’euros, tenant compte des évolutions
règlementaires (GVT, GIPA, chômage…) et des mouvements dans les effectifs.
Par ailleurs, les subventions aux associations 2025 ont été votées lors du Conseil Municipal du
16 décembre 2024 : elles sont stables et s’établiront à 536 514 euros.
35 CIF – Coefficient d’Intégration Fiscale Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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4. Prospective sur les grandes masses financières
L’enjeu pour la ville de Chilly-Mazarin reste toujours d’éviter l’effet ciseau entre ses dépenses
et recettes courantes et d’écarter les deux courbes pour améliorer les niveaux prévisionnels
d’épargne qu’ils soient courants, bruts et nets. Dans le cadre de la préparation du BP 2025, le
ralentissement du rythme de la dépense reste un objectif qui sera piloté étroitement avec chaque
service pour préserver les capacités d’investissement de la ville.
La crise Covid en 2020 puis la crise énergétique et l’inflation 2022 ont fragilisé la santé
financière de la ville. En 2023 et 2024, l’épargne s’est améliorée. Dans un contexte mouvant,
les scénarii prospectifs prévoient une inversion de la dynamique des dépenses et des recettes
avec une progression continue de son épargne permettant une couverture du remboursement de
son capital ainsi qu’une capacité d’autofinancement nette en progression d’ici 2026.
Prospective financière CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023 CA Prév 2024 Prév 2025
Produits courants 26 526 316,80 € 27 962 689,15 € 28 609 155,57 € 29 645 600,57 € 30 591 971,58 € 31 050 851,15 €
Charges courantes 24 582 082,73 € 25 232 771,72 € 28 244 833,13 € 27 831 392,17 € 28 196 984,08 € 28 478 953,92 € Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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C. Les dépenses de personnel
1. Les moyens humains et l’évolution prévisionnelle des effectifs
Source : Graphique des dépenses de personnel
Après plusieurs années consécutives de baisse des crédits affectés aux ressources en personnel, entre 2017 et 2020, voyant les services se vider d’agents (- 538 000 euros, soit -3 % correspondant à la perte d’une vingtaine de postes), la municipalité a décidé de réinvestir dans les ressources humaines, avec une dépense constatée de + 4,4% en 2021, permettant progressivement de renforcer les équipes, les compétences et le service rendu au public, tout en sécurisant les parcours professionnels et en luttant contre la précarité des agents du service public. En 2022, le montant des dépenses de personnel progressait de + 2,8% pour s’établir à 19,3 millions d’euros. En 2023, le montant des dépenses de personnel baissait de 195 099,84 euros (- 1,01%) par rapport à 2022 pour s’établir à 19,1 millions d’euros. Cette baisse s’explique par le transfert du conservatoire à la CPS réalisé en septembre 2022, pour la première fois sur une année pleine. En 2024, il baisse encore de 105 059,44 euros compte tenu du transfert de la médiathèque à la CPS le 1er novembre 2024.
Année Budget primitif (012) Budget réalisé (012)
2018 18 868 000,00 € 18 510 704,00 €
2019 18 678 497,00 € 18 118 539,00 €
2020 18 372 025,00 € 17 971 108,00 €
2021 19 080 674,00 € 18 761 239,39 €
2022 19 344 831,94 € 19 298 223,83 €
2023 19 625 294,04 € 19 103 123,99 €
2024 19 290 355,33 € 18 998 064,55 € Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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Les principales différences entre 2023 et 2024 sont les suivantes :
Les augmentations 2024 et les versements ponctuels
• 1er janvier 2024 : Augmentation 5 points d’indice titulaires et non titulaires 180 000 € • Au fil de l’eau : Avancements d’échelon : 25 000 €
• SMIC 1,13 % au 1er janvier 2024 : 20 000 €
• Augmentation part patronale CNRACL au 1er janvier 2024 : 77 000 €
• Heures supplémentaires élections 26 000 €
• 1er novembre 2024 : Augmentation Smic 2%
Les coûts en année pleine des augmentations 2023 impactant l’année 2024
• 1er Mai 2023 : Augmentation Smic 1er mai 2023 sur une année pleine : 120 000 € • 1er juillet 2023 : Augmentation point indice + Attribution point indice catégorie C et catégorie B juillet sur une année pleine : 305 304€
• Mesure salariale propre à la commune adaptation d’une obligation légal CIA 2024 : 56 000 €
Le coût total de ces mesures s’élève donc à plus de 800 000 € (809 304 €).
La projection des dépenses de personnel entre 2025 et 2026 est réalisée à isopérimètre avec pour base la prévision 2025 fixée à ce stade à 19,1 millions d’euros.
Les évolutions en 2025 qui impacteront le budget :
Les augmentations prévisibles de dépenses relèvent moins de mesures en faveur du pouvoir
d’achat des fonctionnaires (218 200 €) et plus de la hausse des prélèvements (363 500 €).
Les évolutions statutaires
• 1er janvier 2025 : Augmentation des plafonds IFSE pour certains cadres d’emplois :
108 000 €
• Au fil de l’eau : Avancements d’échelon & de grades : 25 000 €
• Augmentation part patronale CNRACL 4 points au 1er janvier 2025 : 290 500 €
• 1er janvier 2025 -> Participation prévoyance
• 1er janvier 2025 : Revalorisation URSSAF Titulaire : 73 000 €
• 1er janvier 2025 : Prime attractivité : 65 700 €
Les augmentations règlementaires 2024 (citées ci-dessus) et qui impacteront le budget 2025 en année
pleine
• 1er novembre 2024 : Augmentation SMIC coût sur une année pleine 16 000 €
Le coût de ces mesures nouvelles sur l’année est donc estimé aujourd’hui à près de 580 000 €
(578 200 €) Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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2. Structure des effectifs
• Données de cadrage – les effectifs au 31 décembre 2024
• Répartition des agents Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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• Répartition des agents à temps complet ou non complet
• Répartition des agents sur emploi permanent par catégorie Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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• Répartition des emplois permanents par filière et par statut
• Pyramide des âges
REPARTITION DES AGES ANNEE 2024
Profil Age minimum Age moyen Age maximum
Contractuel 18 40 65
Titulaire 25 48 66
• Répartition par genre et selon le statut au sein de la collectivité
REPARTITION PAR GENRE
AGE MOYEN 43 ANS
AGE MOYEN DES HOMMES 39 ANS
AGE MOYEN DES FEMMES 44 ANS
FEMMES = 70% DES EFFECTIFS
HOMMES = 30% DES EFFECTIFS Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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• Formations
BILAN FORMATION 2023 EN CHIFFRES
LEXIQUE
⚫ La Formation d’Intégration (FI) – Formation obligatoire
Agents concernés : agents nommés stagiaires.
Catégorie A et B : durée 10 jours.
Catégorie C : durée 5 jours
⚫ La Formation de Professionnalisation au Premier Emploi (FPPE) – Formation obligatoire
Agents concernés : agents nommés stagiaires toutes catégories confondues. Elle s’effectue dans les 2 ans à compter de la nomination en qualité de stagiaire. Catégorie A et B : durée 5 à 10 jours.
Catégorie C : durée 3 à 5 jours
⚫ La formation de Professionnalisation Tout au Long de la Carrière (FPTLC) – Formation obligatoire
Agents concernés : Tous les agents toutes catégories confondues.
Durée : 2 à 10 jours par période de 5 ans.
CNFPT STAGES CATALOGUE
Réalisé en 2023
Nombre d’agents qui ont fait au
moins une demande de formation 141 agents
Nombre de stages CNFPT 169 stages
Nombre de formation d’intégration 5
Nombre de Formation Continue
Obligatoire 4
Nombre d’agents ayant suivi une
préparation aux concours 9
Nombre de jours de stage CNFPT en
2023 280 jours
PREPARATION AUX CONCOURS ET EXAMENS PROFESSIONNELS
L’ensemble des préparations aux concours et examens professionnels est pris dans le cadre du Compte Personnel de Formation (CPF).
Services
demandeurs
Concours préparé Nombre
d’agents en
formation
Nombre de
jours de
formation Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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Finances Rédacteur 1 5
Sports Attaché 1 3
Sports Etaps 1 0
Médiathèque Attaché 1 0
Culturel Rédacteur principal de 2ème classe 1 2
Petite enfance Rédacteur 1 0,5
Ressources
Humaines
Rédacteur principal de 2ème classe 1 3,5
Urbanisme Rédacteur 1 4
Etat civil Adjoint administratif 1 12
FORMATIONS PAYANTES
Intitulé Nombre de
jours
Nombre
d’agent en
formation
Coût
BAFA / BAFD 8 5 1.993€
HACCP 1 20 2.630 €
PSC1 1 40 2.800€
Gestes et postures 1 40 3.840 €
Sauveteur secouriste du travail 1 5 1.000 €
Permis CACES, autorisations de conduite 6 12 7.190 €
Recyclage (sports) 2 1 480 €
Entraînement aux tirs (police municipale) 20 10 10.260 €
Formation informatique word & excel 2 3 835 €
LOI DE FINANCES / commande publique 1 2 320 € Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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FORMATIONS EN INTRA
DEPENSES POUR LA FORMATION EN 2023
MAIRIE / CCAS
Cotisation obligatoire CNFPT 99 585.79€
CNFPT (Stages payants) 7 472.50€
Autres formations hors CNFPT 21 929.85€
TOTAL Formations (TF) 2023 128 988.14€
3. Durée effective du travail
La délibération numéro D211312-9 du 13 décembre 2021 prise par le conseil municipal s’est
conformée aux dispositions de la loi du 6 août 2019 susvisée qui fixe la durée annuelle du travail
effectif à 1 607 heures.
D. Investissement
1. Les recettes d’investissement
• L’emprunt
Profil d’extinction de dette au fil de l’eau
Le Capital Restant dû36 s’élève à 18 561 052 euros au 1er janvier 2025. L’extinction de la
dette au fil de l’eau est prévue pour 2064.
36 CRD – Capital Restant Dû
Services demandeurs
Nombre
de
formation
s réalisées
Nbre de
jours de
formation
Nbre
d’agents en
formation
Coût
Formation informatique word & excel 2 2 3 835€ Sensibilisation à la lutte contre les
discriminations
1 1 37
Sauveteur secouriste du travail (Montcel) 1 2 5 TOTAL 2023 4 5 45 Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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Source finances actives – Insito
Ce profil présente le nombre théorique d'années nécessaires à la ville pour rembourser la dette
résultant des emprunts contractés pour financer les investissements.
Profil de remboursement de dette au fil de l’eau
En 2025, l’amortissement du capital sera de 1 395 675,07 euros, en baisse (- 127 361,54 euros) par rapport à 2024 (1 523 036,61 euros au 1er janvier 2024) et de 348 618,92 euros de charges d’intérêts en hausse de + 34 551,55 euros par rapport à 2024.
La baisse du remboursement du capital s’explique par la fin de deux emprunts au 31 décembre 2024 : emprunt du 30 octobre 2005 d’un montant initial de 540 000 euros (taux fixe 3,77%) ; emprunt du 30 novembre 2004 d’un montant initial de 2 000 000 euros (taux fixe 3,90%) ; les deux souscrits auprès du Crédit foncier de France.
L’augmentation des charges d’intérêts s’explique par le début du remboursement de l’emprunt
consolidé en 2024 auprès du Crédit Agricole d’Ile-de-France pour 1 000 000 euros ainsi que le
remboursement de l’emprunt auprès de la Banque des Territoires d’un montant de 3 000 000
euros pour le financement du gymnase, pour la 1ère fois en année pleine.
Source finances actives – Insito
Ce profil présente le montant des flux de remboursement annuels du capital et des intérêts de
la dette résultant des emprunts contractés pour financer les investissements. Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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Perspectives d’évolution du taux moyen de la dette au fil de l’eau
Entre 2024 et 2028, le taux moyen annuel de la dette au fil de l’eau se situe entre 1,64 % et
1,92 %.
Évolution du taux moyen (Ex Annuel)
Source finances actives – Insito
Un risque minimal au sens de la Charte de Bonne Conduite
Afin d’aider les emprunteurs publics à mieux appréhender les risques sur leurs
emprunts, une Charte de Bonne Conduite (charte Gissler) a été établie par le Ministère des
Finances, avec les différentes associations d’élus et les banques. Pour les collectivités, cette
charte est aujourd’hui reprise dans la circulaire du 25 juin 2010. Elle propose de classer les
emprunts selon leur degré de risque : de 1A pour les moins risqués (emprunts taux fixes et
variables classiques) à 6F (ex : emprunts libellés en francs suisses).
100% des emprunts de la ville de Chilly-Mazarin sont classés 1A. Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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Source finances actives – Insito
Perspective d’emprunt 2025
En 2024, la construction du gymnase, premier des trois grands équipements prévus dans la
PPI37 de l’équipe municipale s’est réalisé. Le montant de l’emprunt 2025 devrait s’établir à 1,5
million d’euros.
Dette par type de risque
Le 31 décembre 2024 83,90 % de la dette est à taux fixe, 0,13% à taux variable et 15.96 % à
taux variable indexé sur le « Livret A ».
37 PPI – Programmation Pluriannuelle d’Investissement Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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• Les subventions d’investissement, fonds et produits des amendes de police
A ce stade, les principales subventions d’investissement inscrites sur le chapitre comptable
13 concernent la recette inscrite dans la PPI de la CPS pour la construction du pôle culturel 2,5
millions d’euros, 317 000 euros pour la réfection de la façade et toiture de l’hôtel de ville.
Viennent ensuite le produit des amendes de police pour 350 000 euros et le Soutien à
l’Investissement communal Voirie (SIV) de la CPS pour 116 000 euros. Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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Source : Tableau de suivi des subventions (décembre 2024)
• Cessions d’immobilisations
Il n’est pas prévu de cession d’immobilisations.
• Les autres recettes d’investissement
Concernant les autres recettes d’investissement, le Fonds de Compensation de la TVA38
devrait s’établir à près de 1 000 000 euros compte tenu de la réalisation des travaux
d’investissement en 2024 ; la taxe d’aménagement dont le montant s’élèverait à près de 700
000 euros en 2025.
2. Les orientations d’investissement
• L’AP / CP39 du PLU40
L’AP / CP du Plan Local d’Urbanisme a été votée lors du Conseil Municipal du 6 avril
2021. Au 31 décembre 2021, 7 662 euros ont été mandatés. Au 31 décembre 2022, 53 215,65
euros ont été mandatés. Lors du Conseil Municipal du 10 octobre 2023, l’AP a été révisée et
38 FCTVA – Fonds de Compensation de la TVA
39 AP/CP – Autorisation de programme / Crédit de paiement
40 PLU – Plan Local d’urbanisme
Libellé Subventionneur Montants
Produit des amendes de police ETAT 350 000,00 €
Fonds de concours Soutien d'investissement voirie (SIV) CPS 150 000,00 €
Ai re de s tationnement vél o (Pa s teur ou Château budget partici patif) RIDF 4 200,00 €
Dés i mperméa bi l i s a tion l a Fontai ne (budget partici patif) RIDF 10 000,00 €
PPI CPS achat bâtiment pôle culturel CPS 2 500 000,00 €
Réfection façade et toiture HDV COGEDIM 100 000,00 €
Réfection façade et toiture HDV CPS 217 167,00 €
Réfection façade et toiture HDV CPS 100 000,00 €
Pannea ux Photovol taïques ma ternel l e Ros eaux SIPPEREC 100 000,00 €
Terrain de tennis terre battue AESN 75 000,00 €
Terrain de tennis terre battue FFT 75 000,00 €
Véhi cul es FIPD RIDF 14 500,00 €
Voirie Avenue Cour de France participation EPT 12 MORANGIS 130 000,00 €
Mise en œuvre du plan vélo communal ETAT FV 250 000,00 €
Préemption SAFER RIDF 250 000,00 €
Total 4 325 867,00 € Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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ses crédits de paiement (C.P.41) 2023 ajustés. Le montant total de l’AP s’élève à 200 000 euros,
le montant mandaté en 2024 s’établit à 38 752,55 euros.
Source : Tableau de suivi de l’AP/CP PLU (décembre 2024)
Source : Graphique AP/CP PLU (décembre 2024)
• L’AP/CP Construction d’un gymnase
L’AP / CP construction d’un gymnase a été votée lors du conseil municipal du 28 mars
2022. Le marché Global de Performance (MGP) pour la conception, réalisation et exploitation
du gymnase a été notifié le 4 avril 2023. Les études ont été réalisés en 2023 et la première pierre
a été posée en septembre 2023. Le gymnase a été inauguré le 12 octobre 2024. L’AP / CP a été
révisée lors du Conseil Municipal du 10 octobre 2023. L’AP s’établit à 7 900 000 euros.
Source : Tableau de suivi Construction d’un gymnase (décembre 2024)
41 C.P. – Crédits de Paiement
Construction d'un équipement sportif C.P 2022 C.P 2023 C.P 2024 C.P 2025 TOTAL A.P
Echéancier 124 017,85 € 1 707 700,80 € 5 901 640,59 € 166 640,76 € 7 900 000,00 €
Mandaté 124 017,85 € 1 707 700,80 € 5 588 528,04 € - € 7 420 246,69 € Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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Source : Graphique Construction d’un gymnase (décembre 2024)
• L’AP/CP Études pour la construction d’une nouvelle école
L’AP/CP études pour la construction d’une nouvelle école a été votée lors du Conseil Municipal
du 2 avril 2024 pour un montant total de 200 000 euros. 9 599,40 euros ont été mandatés en
2024.
Source : Tableau de suivi construction d’une nouvelle école (décembre 2024)
Source : Graphique construction d’une nouvelle école (décembre 2024)
Construction d'une école C.P 2024 C.P 2025 TOTAL A.P
Echéancier 150 000,00 € 50 000,00 € 200 000,00 €
Mandaté 9 599,40 € - € 9 599,40 € Rapport d’orientations budgétaires 2025 – Ville de Chilly-Mazarin
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• La programmation pluriannuelle et orientations prioritaires
Le montant des dépenses d’équipement 2025 devrait s’établir entre 5 et 6 millions
d’euros hors restes à réaliser 2024. Le détail sera ajusté d’ici le vote du budget primitif pour
tenir compte des subventions mobilisables et de la fixation du résultat 2024.