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Déliberation - dcm 3 adoption du cdg ville 2021
Déliberation - dcm 3 adoption rob exercice 2022
Document publié le Lundi 14 février 2022 par la commune de Chilly-Mazarin.
Lien du pdf (Déliberation - dcm 3 adoption rob exercice 2022)
Thèmes du document : Fiscalité, Économie et finances, Budget,
RÉPUBLIQUE FRANÇAISE
#, LIBERÎTÉ - ÉGALITÉ - FRATERNITÉ
| SRE ER DÉPARTEMENT DE L'ESSONNE
COMMUNAUTÉ D'AGGLOMÉRATION PARIS-SACLAY
EXTRAIT DU REGISTRE DES DELIBERATIONS DU CONSEIL MUNICIPAL
SEANCE DU LUNDI 14 FEVRIER 2022
Nombre de membres
en exercice : 35
Présents : 24
Représentés : 10
Excusée : 1
Absent : /
L'an deux mille vingt-deux, le quatorze février à vingt heures, le Conseil Municipal de CHiL£Y-MAzARIN,
dûment convoqué par la Maire, s'est rassemblé au lieu ordinaire de ses séances, sous la présidence
de Madame Rafika REZGUI, Maire.
PRÉSENTS : MME REZGUI, Maire, M. LACAMBRE, MME GY, M. PROPONET, MME LOYAU, M. CRUSE,
MME GREMION, M. JANUS, MME RICCIARELLI, M. DELIANCOURT, MME LE PALUD, ADJOINTS ;
MM. SERRES, HAMONIC, MMES BOUGE, MICHON, YENKETRAMDOO, MM. PAUDELEUX, RICCARDI,
POLICE, MME HADJIAT ; M.RIBEIRO-CAPITAO, MME LACARRIERE-FARGES, M. RODRIGUES,
MME BERNIER FORMANT LA MAJORITE DES MEMBRES EN EXERCICE.
REPRÉSENTÉS :
MME NAOUM-GHAZIEFF mms sessasses POUVOIR …À M. LACAMBRE
M. SOUSA sus mes enemneeenensensresensenennnese POuvoIR À M. CRUSE
MME MORIEZ ms sssesssesenennenennrens ee POUVOIR A MME MICHON
M. BOUKOUNA sec seonesnes anne one ose POUVOIR A MME REZGUI
M. DEBBI nn nnncnnrnaencee sonnerren ones e POUVOIR À M. JANUS
M. FERYN meecreunmernennrernccenanaur mure POUVOIR A MME GY
MME TERRINE mars verrecenense POUVOIR À MME YENKETRAMDOO
M. BOUCHE see snccon one menesmevennneo ces PouvoIR A MME LACARRIERE-FARGES
MME LEANZA mms sonnes sonsoooes vaovoe sec neo PouvoIR À M. RIBEIRO-CAPITAO
M. LEBAS sms sussou os cocon nes sooonneocossoncs ses one POUVOIR A MME BERNIER
EXCUSÉE : MARTINE CINOSI-GIRARD
ABSENT :
Conformément à l'article L.2121-15 du Code Général des Collectivités Territoriales, il a été procédé
à la nomination d'un secrétaire pris au sein du Conseil.
Madame Kenza HADJIAT ayant obtenu l'unanimité des suffrages, a été désignée pour remplir ces
fonctions qu'elle a acceptées.
D221402-3
Débat d'Orientations Budgétaires (DOB) : exercice 2022 — Adoption du rapport.
Hôtel-de-Ville - Place du 8 Mai 1945 - BP 107 - 91383 Chilly-Mazarin Cedex - Tél. : 01 69 10 37 00
Accusé de réception en préfecture
091-219101615-20220214-D221402-3TER-DE
Date de télétransmission : 02/03/2022
Date de réception préfecture : 02/03/2022 N°D221402-3
OBJET : DÉBAT D'ORIENTATIONS BUDGÉTAIRES (DOB) : EXERCICE 2022 — ADOPTION DU RAPPORT.
RAPPORTEUR : DOMINIQUE LACAMBRE
NOTE EXPLICATIVE DE SYNTHESE
Conformément aux dispositions de l’article L.2312-1 du Code général des collectivités territoriales,
dans les communes de 3 500 habitants et plus, le maire présente au conseil municipal, dans un délai
de deux mois précédant l'examen du budget, un rapport sur les orientations budgétaires (ROB), qui
présente également les engagements pluriannuels envisagés ainsi que des informations relatives à la structure et la gestion de la dette.
Ce rapport comporte, en outre, dans les communes de plus de 10 000 habitants, une présentation de
la structure et de l'évolution des dépenses et des effectifs.
Il donne lieu à débat en Conseil municipal.
Compte tenu de ce qui précède, il est proposé aux membres du Conseil Municipal de prendre acte du
débat d'orientation budgétaire 2022 sur la base du rapport d’orientations budgétaires 2022 ci-annexé.
Le Conseil Municipal, après avoir entendu l’exposé de son rapporteur :
VU le Code général des collectivités territoriales, et notamment ses articles L.2312-1 et D.2312-3
relatifs au Rapport d’Orientations Budgétaires et au Débat d’Orientations Budgétaires des communes de plus de 3 500 habitants et plus,
VU la commission des finances du 4 février 2022,
CONSIDÉRANT l'obligation pour les collectivités territoriales de présenter leurs orientations budgétaires
au Conseil Municipal dans les deux mois qui précèdent le vote du budget primitif,
APRES présentation des orientations budgétaires pour l’année 2022 par l'élu aux finances,
DELIBERE
ARTICLE UNIQUE : PREND ACTE du Débat d’Orientations Budgétaires et du Rapport d’Orientations Budgétaires pour l’année 2022, ci-annexé.
Résultat du vote : UNANIMITE.
Fait et délibéré en séance les jour, mois et an susdits.
Suivent les signatures.
Extrait certifié conforme.
un, Chilly-Mazarin, le 14 février 2022
La Maire,
/ Rafika REZGUI
}
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Date de télétransmission : 02/03/2022
Date de réception préfecture : 02/03/2022 RÉPUBLIQUE FRANÇAISE
#, LIBERTÉ - ÉGALITÉ - FRATERNITÉ
RARES EE DÉPARTEMENT DE L'ESSONNE
COMMUNAUTÉ D'AGGLOMÉRATION PARIS-SACLAY
CHILLY-MAZARIN
RAPPORT D'ORIENTATIONS
BUDGÉTAIRES 2022
PRESENTATION
Ville de Chilly-Mazarin
1
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Date de télétransmission : 02/03/2022
Date de réception préfecture : 02/03/2022 Rapport d’orientations budgétaires 2022—Vitte de €hitty-Wtazarir
Table des matières
PREAMBULE.. nr nnre ere nee eneemensncessssnneseseeenecenessseeceseceseonmeescoseneneneceenesseceseeuees 3
| CONTEXTE GENERAL : SITUATION ECONOMIQUE ET SOCIALE... nn nsnarrssccenennsnnnne 4
A. Situation globale... sesssssssrsnnsssenssrssesssssosssensssesssssnnsenenneenesasennnccmncenenenenenereseceneecesnesanes 4
1 Situation internationale sense enr eececseceennccssescncnesseneeneesecneenmensesssenennaneenesneonecnseneneceenesenenne 4
2. Situation EUrOPÉENNE esse sesssrrnrsnerensesnennnseennensnesessesnsneeeesesneeneeneneenesenene 4
3. Situation française rennes ennennnennesnneneeneesnesneeseennennnneeneesnnnee 5
B. Loi de finances initiale pour 2022... msresssesesrsanessesssnenennnrenenesesesenesenenenenenenesessnnssenasenesoeneransesese 6
1 DOtatiONS..nn nr nnenrenrenreenenesece name sennescensenecseeronecnenesreoneresnenesssesesneeseneeneesesennnesseseen esse ne seessonenes 7
2. Péréquations.….................... ss ssssssssssssnsssnssnnssnesnnnenennnneneeneneneeennneeneeneneenennesnneeeneenenee 8
3, Fiscalité sciences ras csueeoseorecneeneesemceneeseaceneneceecseneeseceaneneseeeceecneeescerenecunsscesecneceseeuec encens 10
4. Autres mesures intéressant les collectivités territoriales... sise 10
C. Situation intercommunale …. nn nn nn nn nn ane ere eos eo ns none ns nn nn eme nenerescncesn una eccecene 11
I. CONTEXTE CHIROQUOISS : SITUATION ET ORIENTATIONS BUDGETAIRES 11
A. Situation financière 2021 ...nnusscssssssnsaneoanenesoenenseenennennenenenssennenssosenenesnencnesnnneeneecnnscensccesocenseneene 11
1. Fonctionnement. nnssssssssscuesnsseseseeseseseseeseccsssesnesssecesesesereneosscosnnenenenesecnecacesecanereneceneneeneneeenneneesennnee 11
2. Investiss@ment uses srsensesesesrccsonesecnesensoeeceenoneeneenenecene eee ceeescecnu sacs ceeeecne sec canensenesesenneusaseneeene 13
3. Les ratios financiers ee rierccrcnrcesnenersescsccsennennennneeneene scene cnececcneenennnnnnsnn nee nnepennennenetenescesennsee 14
4. Dette …........sssssssssserssesrescsecsereencesconeoneonessocecceneesnececssaneneseesesseeseentennennenenennenceneececeeeneseneeneneseereeneee 15
B. Orientations budgétaires 2022... nnrnrnrnrnnrrrserensesesosesnsesensnanenennneneneensnsanaonenoesasenesnenenessecesesenene 18
1. Rappel des objectifs pour 2022... rene sneanesensensersersnesssssnesnses 18
2. Recettes de fonctionnement ss sssssssesresssasssssnesssscennneseeseennessessenecnennnesesceeneenennessesenusenseesne 18
3. Dépenses de fonctionnement... sssssssssssssssssssnessnsnnnrinensenernnnnnennrnnennns 20
4. Prospective sur les grandes masses financières sise 21
C. Richesses humaines... nrrnrrrnnrasarasnenensasasnsscnnsccesonenesenanarensnecesenene none snensocnnenencnenneenenencenesseenseseenne 22
1. Dépenses de personnel et évolution prévisionnelle des effectifs... 22
2 Structure des Effectifs....ssssssssssesssssssreeneneerecsecrecscnceneennnnenneneseeeeeeeseceeese mere eemeemeeeeenennensnone 22
3. Durée effective du travail... ssesseenerreressreceeneenenresseesesecrecneenecnsenenenssensensssennseneenesse see secsecnesee 27
D. Investissement....sssssssssssemasssnenenensseneenenseescosncenneneesmnenen ce senonannnene nee none sse ce teneeceenenroveneneeresseenee 28
1. Les recettes d'investissement ss sssnssrsnssesnpessnsessneneaceneneeccnenecccennesecnenscesneesenneuee 28
2. Les orientations d'investissement ss ecsrnnennennesccsceceenccenennncnennnncsssaseese css ensesenesesenenes 29
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Date de télétransmission : 02/03/2022
Date de réception préfecture : 02/03/2022 Rapport d’orientations — Vi iy-Mazarin
Préambule
Avant l’examen du budget et conformément à l’article L.2312-1 du Code général des
Collectivités Territoriales et au règlement intérieur du Conseil municipal, l’exécutif des
communes de plus de 3 500 habitants présente à son assemblée délibérante un rapport sur :
e Les orientations budgétaires évolutions prévisionnelles de dépenses et recettes
(fonctionnement et investissement), en précisant les hypothèses d’évolution retenues
notamment en matière de concours financiers, de fiscalité, de tarification, de
subventions et les évolutions relatives aux relations financières entre une commune et
l’EPCI dont elle est membre ;
+ Les engagements pluriannuels envisagés : programmation des investissements avec une
prévision des recettes et des dépenses ;
+ La structure et la gestion de la dette contractée, les perspectives pour le projet de budget,
en précisant le profil de dette visé pour l’exercice.
De plus, pour les communes de plus de 10 000 habitants Le rapport de présentation du Débat
d'Orientation Budgétaire (DOB) comporte également une présentation de la structure et de
l’évolution des dépenses et des effectifs.
Il précise notamment l’évolution prévisionnelle et l’exécution des dépenses de personnel, des
rémunérations, des avantages en nature et du temps de travail.
Étape essentielle de la procédure budgétaire des collectivités territoriales, le Rapport
d’Orientations Budgétaires (ROB) participe à l’information des élus et favorise la démocratie
participative des assemblées délibérantes en facilitant les discussions sur les priorités et les
évolutions de la situation financière de la ville.
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|. Contexte général : situation économique et sociale
À. Situation globale
1. Situation internationale
La crise sanitaire mondiale qui a débuté au début de l’année 2020 constitue depuis son
déclenchement un sujet d’actualité de premier plan qui dépasse le cadre sanitaire, et qui s’est
vite étendu aux sphères politiques, économiques et financières. Le PIB mondial a chuté de
3,4%, les cours du pétrole ont diminué et le CAC 40 accuse une baisse de 7,14% en 2020.
Face à cette situation exceptionnelle, des mesures économiques prises par les gouvernements
et les institutions supranationales ont permis de limiter l’ampleur de la crise économique dont
l’évolution est étroitement corrélée à la résolution de la crise sanitaire.
Dans son bulletin de décembre 2021, l'OCDE! énonce que « la reprise mondiale se poursuit,
mais elle s’est essoufflée et des déséquilibres ont émergé. L’incapacité à déployer rapidement
et efficacement des campagnes vaccinales partout dans le monde coûte cher et l’incertitude
demeure forte à mesure que surgissent de nouveaux variants ».
Le niveau de PIB préalable à la pandémie devrait être rejoint dans la plupart des grandes
économies au premier semestre 2022. La projection de croissance du PIB réel mondial est
prévue à 4,5% en 2022.
Projections de croissance du PIB réel LOUE RCE CUITE RESTE LIT
2021 2022 2023
Monde NT +45% Ur ei
Australie +3.8% + 41% AA 1L SET
RUE AL + 3.90% 28 RETIRE TUITeES
en EL +3.0% PAL. Argentine
États-Unis ML + 3,7% EL TEST
Euro {zone) 4 EL PR | Chine
Allemagne PL + 4,1% PE Hits
Espagne RL DR LED LÉsTa lea TS
| 'REUTS En NE 4) +21% LTÉE
| RO EL + 46% + 2.6% Russie
O REfell FL DEL + 1,1% | Turquie
Royaume-Uni APE
2. Situation européenne
En Europe, les confinements ont été plus longs et plus stricts qu’aux Etats-Unis. La
croissance a redémarré plus tardivement et à des rythmes différenciés selon les pays. Elle a
conservé un rythme soutenu au troisième trimestre à 2,2 % contre 2,1 % deuxième trimestre.
1 OCDE : Organisation de coopération et de développement économique
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Cet été 2021, le tourisme a bénéficié des allègements des contraintes de déplacements, avec la
hausse de la couverture vaccinale. Les activités de services ont ainsi rattrapé une partie des
pertes subies au premier semestre. L’industrie européenne a engrangé des commandes
importantes, seulement contraintes par les pénuries de certains composants et les difficultés
d’approvisionnement. Les goulets d’étranglement et une hausse importante des prix de
l'énergie ont constitué les principaux facteurs d’accélération de l’inflation. Celle-ci s’est révélée
plus forte qu’attendu (4,1 %% en zone euro en octobre contre 0,9 % en janvier 2021).
Du côté des politiques monétaires, les banques centrales des pays du G7 ont maintenu des
conditions monétaires et financières accommodantes tout au long des trois premiers trimestres.
Depuis que les économies ont redémarré en 2021, la reprise est marquée par des perturbations
des marchés de l’énergie, des produits alimentaires et des produits de base ainsi que par des
goulets d’étranglement au niveau de l’offre. La prévision d’inflation de la zone euro par
l'OCDE pour 2022 est attendue à 3,2%.
3, Situation française
En France, le rebond de l’activité a été rapide après la levée des contraintes sanitaires à
partir du printemps. L’instauration du Passe sanitaire a contribué à augmenter la couverture
vaccinale, et les progrès de la vaccination ont permis une levée progressive des restrictions
sanitaires encore en place. Selon l'OCDE, la croissance du PIB pour 2021 s’établirait à 6,8 %.
Elle atteint même finalement 7 % en 2021, un rebond qui « efface la crise économique », selon le
Ministre de l’économie. Après la récession record de 2020 (- 8 %), ce bond du PIB, qui s'annonce comme
un des plus forts de la zone euro, surpasse la prévision initiale de l'Insee,
Le plan France Relance, doté d’une enveloppe de 100 milliards d’euros a été mis en œuvre
depuis l’été 2020. Il vise à répondre aux trois défis structurels de l’économie française :
l’accélération de la transition écologique, l’amélioration de la compétitivité des entreprises et
le renforcement de la cohésion sociale et territoriale. Ce déploiement se poursuivra en 2022.
De plus, le déficit public se réduirait dès 2021 à 8,4 % du PIB en raison du rebond de l’activité.
Cette réduction du déficit est progressive, du fait du nécessaire maintien des dispositifs de
soutien aux ménages et aux entreprises pour faire face à la crise sanitaire et compte tenu de la
montée en charge rapide du plan de relance. Pour 2022, à la faveur de la poursuite du rebond
de l’économie et de l’extinction des mesures de soutien, le déficit public pourrait atteindre 4,8%
du PIB.
En outre, après avoir atteint 60,8 % du PIB en 2020, la dépense publique baisse très légèrement
en 2021 à 59,9 % compte tenu de la mobilisation toujours forte des finances publiques pour
continuer de répondre à la crise. Il est prévu qu’elle entame sa décrue en 2022 en diminuant à
55,6 % du PIB.
Enfin en 2021, le ratio de dette augmenterait d’environ un demi-point, à 115,3 % du PIB, la
hausse étant contenue par le rebond marqué de l’activité. En 2022, le ratio d’endettement
baisserait de 1,5 point, pour atteindre 114,0 % du PIB.
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Évolution du déficit budgétaire de l'État entre 2021 et 2022
{en milliards d'euros)
Hausse des dépenses
courantes des minisières DE
[143,4
\ Diminution des dépenses
sur les missions
« Plan d'urgence » et
«a Plan de relance »
.197,4|
Soide Fin du Plande Dépenses Canton Recettes Comptes Autres | Soide 2021 plan relance pilbotables nement Spéciaux 2022 (révisé) | d'urgence dette (PLF) Covii
Source : commission des finances du Sénat
B. Loi de finances initiale pour 2022
La LFI? n° 2021-1900 du 30 décembre 2021 pour 2022 a été promulguée le 30 décembre
2021. Elle a été publiée au Journal officiel du 31 décembre 2021.
C’est la dernière loi de l’actuelle loi de programmation des finances publiques 2018 —
2022 ainsi que de l’actuel quinquennat. Il s’agit d’un document de fin de cycle contenant des
ajustements sur les deux réformes fiscales antérieures ainsi que du plan de relance lié à la crise
sanitaire.
Le plan d’investissement « France 2030 » prévoit 34 milliards d’euros de subventions et fonds
propres versés au profit des secteurs stratégiques : énergie et décarbonation de l’économie,
électronique et robotique, start-up, transports, système agroalimentaire, recherche et industrie
de santé, formation.
Par ailleurs, plusieurs mesures liées aux dotations, à la péréquation et à la fiscalité intéressent
la ville de Chilly-Mazarin.
2 LFI — Loi de Finances Initiale
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1. Dotations
La DGF* des communes comprend la dotation forfaitaire et les dotations de péréquation
verticale (DSU“*, DSR* et DNPS). La loi n’apporte aucune modification notable à ces dotations. En effet, le calcul de la dotation forfaitaire reste inchangé. Ainsi, bien que ne tenant plus compte de la contribution au redressement des finances publiques depuis l’année 2018, la dotation forfaitaire demeure toutefois soumise au mécanisme d’écrêtement. Le montant de la DGF s’élève à 26 798 080 294 euros en 2022.
L’écrêtement de la dotation forfaitaire des communes permet de financer les abondements des
enveloppes de la péréquation verticale, notamment celles de la DSU et DSR, qui en 2022
augmentent de 95 millions d’euros chacune.
A noter, depuis la fin de la contribution au redressement des finances publiques en 2018, les
dotations de péréquation verticale sont moins abondées qu'auparavant. En effet, de 2014 à
2017, ces dotations de péréquation avaient pour objectif de « contrer » l’évolution à la baisse
de la dotation forfaitaire pour les communes les moins favorisées.
Détail des abondements des dotations de péréquation verticale (en M€)
400
350
300
| PE
250 117 RE
200
15 30 LE
10 PET nt Et
S eu 0
0
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
HDSU SDSR #sDNF #Dotation de péréquation (dép)
Q
©
©
Source : Finances Actives loi de finances 2022
$ DGF — Dotation Globale de Fonctionnement
# DSU — Dotation de Solidarité Urbaine
$ DSR - Dotation de Solidarité Rurale
6 DNP — Dotation Nationale de Péréquation
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2. Péréquations
e Les mesures relatives au FPIC? et au FSRIFÉ
L’enveloppe globale du Fonds de Péréquation des ressources Intercommunales et
Communales est maintenue à 1 milliard d’euros en 2022. Toutefois, malgré cette stabilité, des
variations sont toujours à prévoir sur les montants individuels calculés notamment en cas de
transfert de compétences ou de variation de la population.
Tout comme en 2021, la loi n’indique pas de nouvelle augmentation du FSRIF. L’enveloppe
reste stable à 350 millions d’euros.
1 600 000 000 €
4 400 000 000 €
1 200 000 000 € Es _ Œ D 290M€ 310M€ 330M€ DsORK
4 000 000 000 € EE
270MEe
800 000 000 €
600 000 000 €
1Md€
400 000 000€ 780M€
200 000 000 €
0€
2015 2016 2017 2018 2015 2020 2021 2022
SFPIC 2FSRIF
Source : Finances Actives loi de finances 2022
e Réforme des indicateurs financiers
Pour neutraliser les effets des réformes fiscales (suppression de la taxe d’habitation, la
part départementale de foncier bâti aux communes, la fraction de TVA° aux EPCI!° et aux départements et la compensation des pertes de recettes liées à la réforme des valeurs locatives des locaux industriels), un nouveau mode de calcul des indicateurs financiers est fixé. Il a pour objectif de tenir compte du nouveau panier de ressources des collectivités et donc de retranscrire le plus justement possible la potentielle richesse des territoires.
Plusieurs impositions communales (DMTO!', TLPE/?, taxe sur les pylônes, majoration de la THRS, taxe additionnelle à la taxe sur les installations nucléaires) sont intégrées au calcul du
7 FPIC— Fonds national de Péréquation des ressources Intercommunales et Communales 8 FSRIF — Fonds de solidarité des communes de la région d'Ile-de-France
? TVA — Taxe sur la Valeur Ajoutée
19 EPCI — Etablissements de Coopération Intercommunale
#1 DMTO - Droits de Mutations à Titre Onéreux
12 TLPE — Taxe Locale sur la Publicité Extérieure
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Date de réception préfecture : 02/03/2022 Rapport d’orientations budgétaires 2022 — Ville de Chilly-Mazarin
potentiel financier et du potentiel fiscal des communes utilisé pour la répartition du FPIC,
FSRIF ou encore de la DSU'.
Intégration de nouvelles ressources dans le calcul du potentiel fiscat
i
PERIMETRE ACTUEL x PERIMETRE À PARTIR DE 2622
Du A ON À OUR 5 VUS OS JR 0 MUR SH ONE © We 4 ON À Guen fn à Om ES D NX PU ON De SG NO QU No à AR NOR 2 NS S MN © SO + On D D + um
Produit théorique TFB TFNB TH {bases communales x taux moyen national}+ Taxe additionnelle à la TFNB
Redevance des mines, prélèvement sur le produit des jeux, surtaxe sur les eaux minérales,
DCRTP, FNGIR + attribution de compensation perçue (communes en FPU)
Impôts économiques (CFE, CVAE, IFER, TASCOM} au prorata de la pop. de la communes au sein de l’EPCI
3 . TH de l'EPCI répartie au prorata de la | . | Fraction de la TVA n-1 perçue par l'EPCI
l pop. de la commune répartie au prorata de la pop. de la commune J
DMTO {moyenne des 3 dernières années)
TLPE- Taxe sur les pylônes- Majoration de THRS
Taxe additionnelle à la taxe sur installations
nucléaires
t
1
L
Source : Finances Actives loi de finances 2022
De plus, le calcul de l’effort fiscal est simplifié en le centrant sur les produits perçus par la
commune elle-même plutôt que sur la pression fiscale subie par les ménages sur le territoire
d’une commune.
Modification du périmètre de calcul de l'effort fiscal
PERIMETRE ACTUEL | PERIMETRE À PARTIR DE 2022
DO 6 Mu NOM se À des à ue 5 pue à mu à due ns à uw à om Jon x mn « on à un © un © ms à me + mn « mm « ow + mn à
| Produit de TFB + TFNB + THRS perçu par la commune | ,
Produit de {a taxe additionnelle au
foncier non bâti Î
r ”
Produit THRS + TFB + TFNB perçu par
l'EPCI sur le territoire de la commune
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Produit de TEOM / REOM perçu par
Vie sur le territoire de la commune :
“
im
Source : Finances Actives loi de finances 2022
13 DSU — Dotation de Solidarité Urbaine
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Enfin, afin d’éviter des évolutions trop importantes dans la répartition des dotations, la loi
prévoit la mise en place d’une fraction de correction qui va neutraliser en 2022 les effets de la
réforme sur le niveau des indicateurs financier de 2021. Ce lissage s’appliquera de 2023 à 2028
via un coefficient qui viendra neutraliser tout ou partie de la réforme.
2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
es | 400% | 90% | 80% | 60% | 40% | 20% 0%
3. Fiscalité
e Le coefficient de revalorisation forfaitaire des bases de fiscalité pour 2022
Comme le prévoit l’article 1518 bis du CGI, à compter de 2018, les valeurs locatives foncières sont revalorisées en fonction de l’inflation constatée. Ce taux d’inflation est calculé en fonction de l’évolution de l’'IPCH' entre le mois de novembre 2021 et le mois de novembre 2020 pour application en 2022. Il sera de +3,4% en 2022.
e Suppression des dépenses fiscales inefficientes et des taxes à faible rendement
L'objectif de cette mesure est de répondre aux demandes de la loi de programmation des
finances publiques, en supprimant des mesures fiscales inefficientes. En ce qui concerne les
collectivités, la loi supprime les exonérations temporaires de taxe foncière sur les propriétés
bâties, de cotisation foncière des entreprises et de cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises
pour les entreprises bénéficiant de l’exonération d’impôt sur les sociétés pour reprise d’une
entreprise ou d’un établissement industriel en difficulté.
Depuis 2019 la suppression de taxes à faible rendement est engagée et se poursuit, avec la
disparition de quatre taxes (trois dès le 1° janvier 2022 et une au 1° janvier 2023). Les objectifs
demeurent la simplification du droit fiscal, la réduction de la pression fiscale sur les particuliers
et les entreprises la réduction des coûts de recouvrement.
4, Autres mesures intéressant les collectivités territoriales
e Prorogation des mesures visant à compenser une perte des pertes de recettes tarifaires au titre
des pertes subies en 2021
L'article 26 de la loi de n°2021-953 du 19 juillet 2021 de finances rectificative pour 2021 a
institué une dotation au profit des communes qui ont subi en 2020, d'une part, une perte
d'épargne brute de leur budget principal supérieure à 6.5% par rapport à l'épargne brute de
2019 ; et d'autre part, une perte de recettes tarifaires au titre de leurs services publics à caractère
administratif, qu'ils soient exploités directement ou selon les conditions fixées à l'article
4 CGI - Code général des impôts
15 IPCH - indice des Prix à la Consommation Harmonisé
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L.1412-2 dudit code, ou une perte de recettes de redevances versées par les délégataires de
service public (DSP). Cette mesure est prorogée en 2022, au titre de l’année 2021.
C. Situation intercommunale
La Communauté d’Agglomération Paris-Saclay!* a débattu des orientations budgétaires
2022 lors de la séance du conseil communautaire du 19 janvier 2022. A ce stade, le cadrage
pour la partie de fonctionnement prévoit une réduction de 5% des dépenses de fonctionnement
de l’ensemble des budgets. Pour la partie d’investissement, l’arbitrage des dépenses nouvelles
aura lieu lors de l’élaboration de la PPI!7 2023 — 2028.
Au stade des conférences budgétaires, les recettes réelles de fonctionnement anticipées
atteignent 217,6 millions d’euros, les dépenses de fonctionnement 204 millions d’euros.
Pour la partie d’investissement, les montants présentés pour la voirie s’élèvent à 24,5 millions
d’euros ; 11,3 millions d’euros de crédits de paiement pour le développement économique sur
Courtaboeuf et la Vigne aux Loups ; 12 millions d’euros de crédits de paiement pour la culture ;
4,8 millions d’euros au titre du soutien à l’investissement communal ; 7,8 millions d’euros pour
les travaux sur les réseaux de voirie eaux pluviales ; 2,5 millions d’euros bruts sur la mise en
accessibilité des arrêts de bus et de la gare routière de Massy ; 1,9 millions d’euros pour les
liaisons douces Plateau-Vallée.
Il faut noter que la ville de Chilly-Mazarin a ouvert une discussion avec CPS pour mettre à
l'étude le transfert du conservatoire de musique et de danse.
I. Contexte chiroquois : situation et orientations budgétaires
A. Situation financière 2021
1. Fonctionnement
e Les recettes
En 2021, la ville de Chilly-Mazarin a quasiment retrouvé son niveau de recettes de
fonctionnement d’avant la pandémie (29,7 ME), avec notamment un rebond des produits des
services (+11% par rapport à 2020). Il faut toutefois noter qu’elle a encaissé près d’1 million
d’euros de produits exceptionnels justifiés par quatre éléments notables : la reprise du résultat
de fonctionnement du budget annexe « ordures ménagères » suite au transfert de la compétence
à la CPS pour 431 029,41 euros ; la dotation instituée par la loi de de finances rectificative pour
2021 au profit des communes qui ont subi des pertes de recettes tarifaires en 2020 pour 302 358
euros ; le rattrapage de la redevance due par le délégataire de service public du marché pour
130 000 euros et le rattrapage de la mise à disposition du personnel communal à la CPS pour
l’assainissement pour 110 000 euros.
16 CPS — La Communauté d'Agglomération Paris-Saclay
17 PPI - Programmation Pluriannuelle d’Investissement
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À noter également, une hausse des droits de mutations à titre onéreux 1 433 677,68 euros en
constante augmentation depuis trois ans et une augmentation des remboursements maladie — du
fait en particulier de la pandémie de Covid-19 - dont le résultat attendu pour 2021 s’élève à
607 598,51 euros.
Tableau des résultats prévisionnels des recettes de fonctionnement - CA!# 2021
CHAPITRE LIBELLE CHAPITRE CA 2019 CA 2020 BP 2021 CA Prév. 2021 002 002 - RESULTAT FONCTION REPORTE - € - €| 3794833,42€ - € 1013 013 - ATTENUATIONS DE CHARGES 367 832,34 € 523 469,23 € 430 000,00 € 607 598,51 € 614 014- ATTENUATIONS DE PRODUITS - € - € - € - € "042 042 - OPER ORDRE TRANS ENTRE SECTION 73 506,08 € 98 799,08 € 132 847,88 € 134 116,54 € Fo 70 - PRODUITS DES SERVICES 3142887,80€ | 1750555,46€ | 1880058,40€ | 2039 400,64€
F3 73- IMPOTS ET TAXES 22 720479,91€ | 22678 649,46€ | 22 097 526,14 € | 23012 406,56€ F4 74- DOTATIONS, SUBVENTIONS ET PART 2 686 383,49€ | 2549109,66€ | 2977564,41€ | 3165484,03€ Ps 75 - AUT PRODUITS GESTION COURANTES 200 852,79 € 200 248,55 € 201 850,00 € 313 515,60€ F6 76 - PRODUITS FINANCIERS 11,40€ 9,50 € 100,00 € 9,12€ 7 77 - PRODUITS EXCEPTIONNELS 666 118,48€ 90 218,11 € 3 078,00 € 436 943,37 €
Total 29 858 072,29 € | 27 891 059,05 € | 31 517 858,25 € | 29 709 474,37 €
e Les dépenses
En 2021, la ville de Chilly-Mazarin a su contenir son niveau de dépenses de fonctionnement
au même niveau qu’en 2020 (28 ME). Elle a payé près de 600 000 euros de charges
exceptionnelles justifiées par trois éléments notables : 89 814,92 euros suite à la condamnation
par le tribunal administratif de Paris dans le dossier de la FRMJC"” ; 172 530,39 euros pour le transfert des excédents d’assainissement à la CPS et 313 000 euros pour le paiement de l'indemnité de refinancement des cinq emprunts auprès de la CAFFIL.
À noter également, une baisse des charges à caractère général de -2,5% par rapport au CA
2020; une augmentation des charges de personnels de + 4,4% et une baisse des charges
financières de -17,65%.
Tableau des résultats prévisionnels des dépenses de fonctionnement CA 2021
CHAPITRE LIBELLE CHAPITRE CA 2019 CA 2020 BP 2021 CA Prév. 2021
011 011 - CHARGES À CARACTERE GENERAL 6026593,74€ | 5878406,09€ | 6901044,55€ | 5740312,84€
012 012 - CHARGES DE PERSONNEL 18 118 539,64€ | 17 971 108,85 € | 19 080 674,49<€ | 18 761 239,39 €
014 014 - ATTENUATIONS DE PRODUITS 505 176,25 € 652 246,33 € 741 816,00 € 726 352,68 €
022 022- DEPENSES IMPREVUES - € - € - € - €
023 023 - VIREMENT A LA SECTION D'INVEST - <€ - €| 2170000,00€ - €
042 042 - OPER ORDRE TRANS ENTRE SECTION 1464106,27€ | 1690852,23€ 705 000,00 € | 1017 934,66 €
65 65 - AUTRES CHARGES DE GESTION COUR 1237512,96€ | 1256037,02€ | 1400657,82€ | 1297 728,40€
656 656 - FRAIS DE FONCTIONNEMENT ELUS - € - € - € - €
66 66 - CHARGES FINANCIERES 324 730,19 € 282 088,26 € 249 000,00 € 232 301,18 €
67 67 - CHARGES EXCEPTIONNELLES 13 259,97 € 290 401,59 € 269 665,39 € 264 698,15 €
Total 27 689 919,02 € | 28 021 140,37 € | 31 517 858,25 € | 28 040 567,30€
18 CA — Compte Administratif
1 FRMIC -— Fédération régionale des Maisons des Jeunes et de la Culture
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2. Investissement
e Recettes
En 2021, la ville de Chilly-Mazarin a encaissé des recettes exceptionnelles pour près de
1,2 million d’euros. Elles concernent les rattrapages de FCTVA 2018 (471 440,85 euros) et
2019 (774 877,62 euros) non déclarés sur les exercices concernés. Un rattrapage des demandes
de subventions en limite de caducité a également été réalisé pour près de 500 000 euros :
aménagements sportifs des Champs Foux, agrandissement du conservatoire, restauration de
l’église ou encore aménagements du cinéma.
A noter également, les écritures de refinancement des deux emprunts pour 7,8 millions d’euros
qui expliquent le niveau de réalisation exceptionnel, la consolidation de l’emprunt 2021 pour
2 000 000 euros sur une durée de 20 ans à un taux fixe de +0,79%. La cession de l’immeuble
rue de Gravigny, qui n’a pas pu être réalisée en 2021, est reportée en 2022.
Tableau des résultats prévisionnels des recettes d’investissement CA 2021
CHAPITRE LIBELLE CHAPITRE CA 2019 CA 2020 BP 2021 CA Prév. 2021 021 021- VIREMENT DE LA SECTION DE FONC - € - €| 2170000,00€ - € "024 024- PRODUITS DES CESSIONS - € -_ €| 1500000,00€ - € 1040 040 - OPER.ORDRE TRANS ENTRE SECTION | 1464106,27€ | 169085223€| 705000,00€ | 1017934,66€ 'oa1 041 - OPERATIONS PATRIMONIALES 130 494,74€ - € - € - € ño 10 - DOTATIONS, FONDS DIVERS ET RES 1 314 334,92 € | 2362172,12€ | 222458827€ | 2360909,65€ A3 13 - SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT 484676,00€ | 616760,00€ | 1053329,04€ | 93231944€ A6 16 - EMPRUNTS ET DETTES ASSIMILEES - €| 1500400,00€ | 2002000,00€| 978524995€ 204 204 - SUBV EQUIPEMENTS VERSEES - €| 50000,00€ - € - € D3 23 - IMMOBILISATIONS EN COURS 5914,81€ - € - € 5 366,53 € Total 3 399 526,74€ | 6 220 184,35 € | 9654 917,31€ | 14 101 780,23€
e Dépenses
En 2021, les principales dépenses d’investissement (outre les écritures d’ordre du
refinancement des emprunts) concernent: la modernisation de l’éclairage public (avec des
LED) pour 339 000 euros (financée en partie par des subventions du Plan de relance de
PEtat), la sécurisation du cheminement piéton de la rue de Gravigny pour 300 000 euros
consécutivement au projet de cession et à déduire du produit de la recette, la résiliation du
marché du CTM?! : 164 000 euros, le mobilier et les équipements scolaires pour 109 000 euros, l’espace France Services pour 101 000 euros, la rue Letourneau pour 87 000 euros, la rénovation de 3 carrefours à feux pour 86 000 euros, les travaux rue Blanqui pour 84 000 euros, le remplacement des jeux extérieurs (Albatros, La Fontaine...) pour 66 000 euros, les travaux à la piscine (masses filtrantes, refoulement) pour 55 000 euros, le changement des bornes incendie pour 50 000 euros, les travaux de la halle du marché pour 38 000 euros ou encore les dotations informatiques (TNI) dans les écoles pour 59 000 euros.
2 CTM -— Centre Technique Municipal
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Tableau des résultats prévisionnels des dépenses d’investissement CA 2021
CHAPITRE LIBELLE CHAPITRE CA 2019 CA 2020 BP 2021 CA Prév. 2021
001 001 - SOLDE INVEST REPORTE - € - €| 1128160,63€ - €
1040 040 - OPER.ORDRE TRANS ENTRE SECTION 73 506,08 € 98 799,08 € 135 925,88 € 134 920,54€
o41 041 - OPERATIONS PATRIMONIALES 130 494,74 € - € - € - €
10 10 - DOTATIONS, FONDS DIVERS ET RES 691,70 € - €| 255962,93€ 253 704,82 €
16 16 - EMPRUNTS ET DETTES ASSIMILEES 2 091 804,08 € | 2155 765,77 € | 2100592,00€ | 9761624,38€
20 20 - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 135 880,32 € 89647,18€ | 799147,27€ 152 098,10 €
204 204 - SUBV EQUIPEMENTS VERSEES 540 724,00 € 82 760,04 € 20 047,28 € 97 249,88 €
21 21 - IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3 444 006,34 € | 2028 943,56 € | 5 139081,32€ | 2631014,99 €
23 23 - IMMOBILISATIONS EN COURS - € - € 76 000,00 € - €
27 27 - AUTRES IMMO FINANCIERES - _€ - € - € 16 400,00 €
Total 6417 107,26 € | 4455 915,63 € | 9654 917,31 € | 13 047 012,71€
3. Les ratios financiers
Schéma de l’équilibre sectionnel
Section
de
fonctionnement
ét
€ Ÿ
E
€ v
> S
T
dotations
MONTANT
Les ratios financiers de la ville s’étaient dégradés en 2020, compte tenu des effets de la
crise sanitaire, mais retrouvent en 2021 leur niveau d’avant la pandémie. La capacité de
désendettement est largement inférieure à 10 ans. Après avoir connu un net recul en 2020,
l'épargne brute retrouve son niveau d’avant crise, avec même une légère amélioration, à plus
de 2,5 ME.
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Schéma de la capacité de désendettement et de l’épargne brute entre 2019 et 2021
Capacité de désendettement (années) et Épargne brute (euros)
14,00 3 000 000,00 €
32,00 2 500 000,00 €
10,00
2 000 000,00 €
8,00
1 500 000,00 €
6,00
1 000 000,00 €
4,00
2,00 500 000,00 €
0,00 € 2019 2020 Prév. 2021
aus Capacité de désendettement msus« Épargne Brute
4. Dette
e Evolution annuelle du taux moyen
La gestion active de dette est devenue ces dernières années un objectif pour les collectivités
territoriales. Dans le contexte actuel marqué par des taux historiquement bas, la ville de Chilly-
Mazarin à la recherche de nouvelles marges de manœuvres s’est inscrite dans cet objectif initié
dès le début de l’année 2021. Deux opérations de refinancement de dette ont été réalisées.
D'une part, la décision numéro 21-021 du 2 avril 2021 a eu pour objet le refinancement de deux
de ses emprunts auprès de la Caisse d’Épargne d’Ile-de-France?! par un nouvel emprunt à capital constant de 2 877 916,62 euros sur une durée de 15 ans et à taux fixe de 1,57%.
D’autre part, la délibération numéro D212906-14 du 29 juin 2021 a eu pour objet le
refinancement de cinq de ses emprunts auprès de la Caisse Française de Financement Local?? par un nouvel emprunt de 5 221 333,33 euros sur une durée de 17 ans et à taux fixe de 0,61%. Ces deux opérations ont permis de baisser le taux moyen annuel sur une année. Au 31 décembre 2021, le taux d’intérêt moyen de la dette est de 1,28%.
2 CEIDF -— Caisse d’Épargne d'Ile-de-France
2? CAFFIL— Caisse Française de Financement Local
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Évolution annuelle du taux moyen (%)
1,81
Sromnt fjore + —À—4— 44 # ns se
168 e— à — À —#
1,54
1,41
1,27
AS ae es œuf a We ji pt re je ue ES ss se pe NT net cer
*- Année précédente -- Année en cours
Source : Finances Actives — Insito
® Répartition de la dette par risque de taux
La durée de vie résiduelle moyenne de la dette est de 13 ans et 8 mois.
95,42% de la dette est à taux fixe.
95,40 %#
@ Fixe © Variable
Source : Finances Actives — Insito
e Répartition de la dette par prêteur
Au 31 décembre 2021, l’encours de dette du budget de la ville était de 17 167 509,38 euros,
très largement détenu par des banques commerciales :
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Fe
3.03 % — __
res _d
|
_-T 3845 %
22.97 %
© SFIL # CREDIT AGRICOLE @ CE
@ BANQUE POSTALE @ Crédit Foncier @ cc
Source : Finances Actives — Insito
8 Consolidation de l'emprunt 2021
L'emprunt 2021 a été consolidé conformément aux prévisions budgétaire 2021. C’est un emprunt de
2 ME à taux fixe 0,79 % pour une durée de 20 ans.
40M
20M
: IL À ALU AU AU 8 nb a an a un un
NV D où 45 © À D 20 D AV AU D ah 6 do À ,% 9 © à na À À À A À D DS ON ob np on no © à 1 À 9 497 497 #7 4 9 48 207 4728 À 497 29 207 467497 20° 97 48"
@ CRD début exercice - Avant @ CRD début exercice - Après
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B. Orientations budgétaires 2022
1. Rappel des objectifs pour 2022
Les objectifs financiers de ce budget 2022 sont :
Ÿ”_ Optimiser les dépenses pour adapter et améliorer le service au public,
Ÿ”_ Retrouver une épargne de gestion courante positive (constatée au compte administratif)
dès le budget primitif, après deux années 2020 et 2021 marquées par la crise sanitaire
et ses mesures d’urgence,
Ÿ”_ Dégager un virement à la section d’investissement en progression par rapport à l’année
précédente. Pour rappel, il s’établissait en 2021 à 2,17 ME,
Ÿ Renforcer son niveau d’investissement, conformément à la Programmation
Pluriannuelle des Investissements (PPT).
2. Recettes de fonctionnement
e Fiscalité
Pour 2022, les hypothèses relatives à la fiscalité reposent sur une stabilité des taux. Aucune
augmentation n’est prévue. Depuis la réforme de 2021, le taux de taxe foncière sur les propriétés
bâties? est désormais de 28,69%, celui de la taxe foncière sur les propriété non Bâties?* est de 21,86%. La projection est essentiellement celle de l’inflation. Les bases de taxe d’habitation sur les résidences secondaires et de la taxe foncière seront soumises au coefficient de revalorisation forfaitaire des bases fixé à +3,4% pour 2022. Au 31 décembre 2021, la ville de Chilly-Mazarin a titré 10 257 570 euros d’impôts directs locaux (article 7311).
Graphique de composition et d’évolution du produit fiscal de la collectivité
Evolution du produit fiscal de la Collectivité (€)
e produit de TH © Produit du foncier bati © Protuil de FHD © Produit de CFE
Source : Simco — fiscalité
3 TFPB — Taxe Foncière sur les Propriétés Bâties
24 TFPNB — Taxe Foncière sur les Propriétés Non Bâties
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Date de réception préfecture : 02/03/2022 Rapport d’orientations budgétaires 2022 — Ville de Chilly-Mazarin
L'attribution de compensation reçu de la CPS passera de 10 458 350, 14 euros en 2021 à
10 505 148,12 euros en 2022. En effet, le bureau communautaire du 10 novembre 2021 a décidé
d’un co-financement des navettes à 50% par toutes les communes et 50% par l’agglomération,
à compter de l’exercice 2022. Toutefois, afin d’alléger l’impact pour les communes dont le co-
financement s’alourdit (passant de 20% à 50%), il est proposé une restitution de 20% du coût
2021 de la navette via les attributions de compensation. La ville de Chilly-Mazarin est
concernée. Aussi, la restitution proposée de la charge de service 2021 dans l’AC 2022 de
fonctionnement de la ville s’élève à 46 798 euros.
e Concours de l'Etat — fonds de péréquations
La projection 2022 de la DGF de la ville de Chilly-Mazarin est de 427 692 euros.
L’écrêtement prévisionnel attendu est de 111 221 euros alors que la DGF s’établissait à 538 913
euros en 2021, toutes choses égales par ailleurs.
Graphique de l’évolution de la DGF entre 2014 et 2021
3 000 000,00 €
2 500 000,00 €
2 000 000,00 €
1 500 006,00 €
1 000 000,00 €
500 060,00 €
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
La DGF a été plus que divisé par 5 depuis 2014 : c’est environ 11 M€ cumulés qui manquent
au budget de la ville de Chilly-Mazarin depuis 8 ans.
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Rapport d’orientations| Ï — Vi iy- im
Graphique de l’évolution prévisionnelle de la DGF entre 2022 et 2025
427 692€
371 941€
316 189€
260 438€
204 687€
148 933€
93 184€
3T433€
-18 319€
-74 OFQGE
2022 2023 2024 2025
EN Gotation forfaitaire
Source — Simco Dotations
Par ailleurs à ce stade, les projections de la contribution 2022 au FPIC devraient augmenter
alors que celle du FSRIF devraient se stabiliser.
Tableau d'information pour FPIC 2021 2 022 2 023 2 024 2 025
FPIC ensemble intercommunal -12 416 684,00 €| -12 445 598,00 €| -12 639 358,00 €| -12 834 120,00 €] -13 029 806,00 €
FPIC de la commune - 573 550,00 €! - 589788,00 €] - 611 612,00 €] - 609 823,00 €] - 607 031,00 €|
prélèvement commune 573 550,00 € 589 788,00 € 611 612,00 €] 609 823,00 € 607 031,00 €l
Tableau d'information pour FSRIF 2 021 2 022 2 023 2 024 2025 |
prélèvement 73 041,00 € 73 041,00 € 73 698,00 € 86 912,00 € 101 419,00 €]
Source — Finances Actives dotations
e Autres recettes
Les prévisions 2022 des produits des services devraient s’établir autour de 2 millions d’euros,
compte-tenu des effets incertains du contexte sanitaire et de la vague actuelle d’Omicron.
3, Dépenses de fonctionnement
Les dépenses à caractère général devraient s’établir autour de 6,5 M€. Une attention
particulière sera portée sur la hausse des prix de l’énergie. Les dépenses de personnel devraient
s’inscrire autour de 19,4 ME, tenant compte des évolutions règlementaires (GVT?, chômage...) et des mouvements dans les effectifs.
3% GVT - Glissement Vieillissement Technicité
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Par ailleurs, les subventions aux associations ont été votées lors du Conseil Municipal du 13
décembre 2021. Elles s’établiront à 948 343 euros. Enfin, le montant 2022 du remboursement
des intérêts s’élèvera à 205 043,88 euros, en nette baisse (-12%), du fait des opérations de
refinancement négociées en 2021.
4. Prospective sur les grandes masses financières
desde RE lé 262 12271177 Prév, 2023 47 1 p2) 412"A741725 Prév. 2026
Recettes réelles de fonctionnement 28 218478 € 28 380 648 € 28 494 619 € 28 584 406 € 28675015€
Dépenses réelles de fonctionnement 28 172 450 € 28 297 781€ 28361171€ 28 430 337 € 28 493 526 €
€30 000 000,00
€29 500 000,00
€29 000 000,00 —@— Recettes réelles de
fonctionnement
€28 500 000.00 2 Dépenses réelles de .
‘ fonctionnement
€28 000 000,00
€27 500 000,00
Prév, 2022 Prév. 2023 Prév. 2024 Prév. 2025 Prév. 2026
L'enjeu pour la collectivité reste toujours d'éviter l'effet ciseau entre dépenses et recette et d’écarter
les 2 courbes pour améliorer les niveaux prévisionnels d'épargne. La prévision reste difficile, du fait de
la pandémie qui à en particulier pénalisé les produits des services depuis 2 ans, avec les confinements
et les fermetures ou limitations des services au public et des changements des habitudes des usagers.
21117 Prév. 2023 Prév. 2024 22221172 Prév. 2026 Prospective financière
Epargne de gestion 251071 € 263 237 € 288 401 € 288 827 € 301 481 €
Epargne brute 46 027 € 82 866€ 133 447 € 154 068 € 181 488 €
€600 000,00
€500 000,00
€400 000,00
€300 000,00
€200 000,00
€100 000,00 k L f
è pe L Prév. 2022 Prév. 2023 Prév. 2024 Prév. 2025 Prév. 2026
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Les niveaux prévisionnels d'épargne progressent, mais la ville devra continuer à être vigilante pour
améliorer encore les soldes de gestion.
C. Richesses humaines
1. Dépenses de personnel et évolution prévisionnelle des effectifs
Année Budvget primitif (012) | Budget réalisé (012)
2018 18 868 000 € 18 510 704 €
2019 18 678 497 € 18 118 539€
2020 18 372 025 € 17 971 108 €
2021 19 080 674 € 18,8 M€
2022 19,4 M€ _
Evolution de la masse salariale 2017 - 2026
22 O0 090,00 €
20090 900,00 €
18 000 000,00 €
16000 000,00€
14 000 000,00 €
12 000 009,00 €
10 000 000,00 €
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Après plusieurs années consécutives de baisse des crédits affectés aux ressources en personnel,
entre 2017 et 2020, voyant les services se vider d’agents (-538 KE, soit -3% correspondant à la perte d’une vingtaine de postes), la municipalité a décidé de réinvestir dans les richesses humaines, avec une dépense constatée de +4,4% en 2021, permettant progressivement de renforcer les équipes, les compétences et le service rendu au public, tout en sécurisant les
parcours professionnels et en luttant contre la précarité des agents du service public.
La projection de la masse salariale entre 2023 et 2026 est réalisée à isopérimètre avec pour base la prévision 2022 fixée à ce stade à 19,4 millions d’euros, avec une projection de +0,5% par an
sur la période 2022-2026.
2. Structure des Effectifs
— Données de cadrage - les effectifs au 31 décembre 2020
” 524 agents employés par la collectivité
au 31 décembre 2020 13%
2 fonctionnaires
. . . > 325 fonctionnaires contractuels permanents
> 132 contractuels permanents
> 67 contractuels non permanents # contractuels non permanents
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” Typologie des agents
Titulaires 325
Contractuels permanents 132
Contractuels non permanents 67
# TE ‘Ensemble des agent:
13% » Titulaires
» Contractuels permanents
s Contractuels non
permanents
” 444,9 agents en Equivalent Temps Plein
Rémunéré (ETPR} en 2020
æ Réparlition des agents sur emploi permanent
par catégorie
» Catégorie À
» Catégorie B
» Catégorie C
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# Répartition des emplois permanents par
filière et par statut
Filière Fonctionnaires Contractuels Tous
Administrative 26% 10% 21%
Technique 39% 24% 35%
Culturelle 10% 8% 9%
Sportive 2% 2% 2%
Médico-sociale 17% 11% 15%
Police 2% 1%
Incendie
Animation 5% 44% 16%
Total 100% 100% 100%
# En moyenne, les agents de la
collectivité ont 45 ans
Âge moyen
Fonctionnaires 48 ans
Contractuels permanents 39 ans
Ensemble 45 ans
32 ans Contractuels non permanents
— Pyramide des âges
= En moyenne, les agents dela
collectivité ont 44,96 ans
EN CE Pyramide des âges
” Pyramide des âges des agents permaments
port en % de fa tranche d'ôge des cpents permanents
Fonttionnaires 47,55 ans 7,7% 28,9% 50 ans et plus
Contractuels permanents 38,60 ans 13,8% 35,9% De 30 3 49 ans
4,4% l 7,4% Moins de 30 ans
» Hommes » Femmes
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” Au 31 décembre 2020, la collectivité employait
330 femmes et 127 hommes sur emploi
permanent
Répartition des effectifs
sur emploi permanent
par genre
» Femmes
+ Hommes
La coliectivité emploie 5 agents sur emploi
fonctionnel, dont 1 femme et 4 hommes
” Répartition par genre et selon le statut au
sein de la collectivité
— Contractuels permanents 24%
canon 228 PE
s Hommes r Femmes
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Date de réception préfecture : 02/03/2022 Rapport d’orientations budgétaires 2022 — Vitte de Chitiy-Mazarin
# 30% des femmes sont contractuelles
permanentes contre 25 % des hommes
Fonctionnaires Contractuels sur emploi permanent
Hommes 75% 25%
Femmes 70% 30%
Ensernble AN 29%
+ 71% des fonctionnaires sont des femmes et
29 % des hommes
+ 76 % des contractuels permanents sont des
femmes et 24 % des hommes
— Absence
” Taux d'absentéisme des agents de la collectivité selon le statut
: ” en CE Te AFS ie et Lette tee TEL els Fonctionnaires : permanents agents permanents permanents
w 2
Taux d'absentéisme 3,31% 2,88% 3,18% :
« compressible » fmulocies
ordinaires et accidents de travail} L= EE _ Æ x : Taux d'absentéisme 10,01% 2,88% 2,95% .
médical* (toutes obsences
pour motif médical} EE nn. Taux d'absentéisme 10,02% 3,58% 8,16% :
Global (toutes absences y compris
rater, paternhé et outre") DEN D
% Nombre moyen de jours d'absence par agent présent au 31/12/2020
Jours moyens d'absence « compressibles » ee 12,07
{maladies ordinaires et accidents de travail} 10,50 # Fonctionnaire
Jours moyens d'absence pour motif médical* _. iles) SContractue! ftoutes absences nour motif médical} ‘ permanent
EE # Contractuel non 8, Jours moyens d'absence Global {rutes ES 0 pr cbsences y compris Maternite, püternite et autre *®]
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Les évolutions statutaires en 2022 qui impacteront le budget :
-__ Revalorisation de la catégorie C (environ 130 K€)
- _ Reclassement des catégories B et C de la filière sanitaire et sociale
- Prime inflation de 100 € versée en janvier 2022 à 390 agents (39 K€ déduits des charges)
Poursuite du renforcement des équipes :
- Recrutement d’une directrice Jeunesse et sport, d’un responsable des marchés publics,
d’un coordinateur prévention sécurité
- Recrutement d’agents aux services techniques
- Relance de l’apprentissage : 5 recrutements programmés en 2022, pour participer à la
formation professionnelle des jeunes, en anticipant des départs à la retraite sur des
secteurs en tension, tels que les métiers techniques d’électricien ou le secteur de la petite
enfance sur le métier d’auxiliaire de puéricultrice.
- Poursuite du dispositif de résorption de l’emploi précaire.
3. Durée effective du travail
Dans un rapport publié en octobre 2015, la Cour des Comptes relevait que de nombreuses
collectivités locales ont une durée moyenne effective de travail inférieure à la durée
règlementaire officielle de la Fonction publique de l’Etat (1 607 heures).
A Chilly-Mazarin et jusqu’au 31 décembre 2021, la durée annuelle du travail applicable aux
agents municipaux (sauf assistants maternels) en vigueur était de 1 517,10 heures. Elle était
inférieure de 89 heures à la durée de référence soit 12 jours et 5 heures ou encore 2 semaines,
2 jours et 5 heures.
L’article 47 de la loi n°2019-828 du 6 août 2019 de transformation de la fonction publique
imposait aux collectivités de délibérer dans l’année qui suit les dernières élections municipales
sur la mise en place des 1607 heures ainsi que la suppression des dispositions locales réduisant
cette durée du travail effectif et la disparition des congés extralégaux et des autorisations
d’absence non réglementaires.
La délibération n°D211312-9 du 13 décembre 2021 prise par le conseil municipal s’est
conformée aux dispositions de la loi du 6 août 2019 susvisée qui fixe la durée annuelle du travail
effectif à 1 607 heures.
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D. Investissement
1. Les recettes d'investissement
e Projection de dette et perspectives d'emprunts
Le Capital Restant dû? s’élève à 17 167 509,38 euros au 1° janvier 2022. L’amortissement du capital sera de 1 718 538,92 euros, en très nette baisse du fait des opérations de refinancement effectuées en 2021 et 205 043,88 euros de charges d’intérêts. L’extinction de la dette au fil de l’eau est prévue pour 2042.
Profil d’extinction de la dette de la ville
@ CRD réel
20M
15M
5M
0 Ï E [ En
>
@ intérêts © Capital
2 400k e
1 800k =: Ei
1 200k TT
: Enn__. D D D 7 76 1 7 © © n 45 nù 20 © 2 D 7 © à D NL NP D D LP EP LH LP POS LS LE LP LP D EP 7 9 7 97 97 487 4P 7 47 487 PT 7 49° 49° 09° 49° 1 PP À PF PF À
Source finances actives — Insito
Après deux années de Covid, les opérations de refinancement réalisées en 2021 couplées
à une amélioration du niveau de l’épargne témoignent d’une amélioration de la situation
financière de la collectivité, nécessaire à la mobilisation de nouvelles ressources pour financer
les investissements. L’emprunt 2022 ne dépassera pas 1,7 ME, pour continuer à désendetter la
commune et préparer les investissements à venir pour les grands équipements à construire.
26 CRD — Capital Restant Dû
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Concernant les autres recettes d’investissement, le Fonds de Compensation de la TV A2? devrait doubler par rapport à 2020 pour s’établir à près de 600 000 euros compte tenu de la réalisation des travaux d’investissement en 2021 ; la taxe d’aménagement dont le montant s’élève à près de 400 000 euros en 2021 ainsi que le produit des amendes de police 130 000 euros devrait se stabiliser en 2022. Enfin, les subventions complèteront les recettes d’investissement. À ce stade et à titre d’exemple deux subventions d’investissements d’un montant supérieur à 100 000 euros sont validées : travaux de remplacement des menuiseries extérieures de l'Hôtel de ville et création d'un espace France Services pour 115 200 euros ou encore le socle numérique dans les écoles élémentaires pour 110 250 euros. Enfin, la vente de l’immeuble de logements situés au 84, rue de Gravigny décalée en 2022 sera inscrite en recette pour 1,5 million d’euros (desquels il faut déduire le coût des aménagements de sécurisation de la voie d’accès, pour environ 300 K€).
2. Les orientations d'investissement
Un toilettage des AP/CP existantes sera réalisé lors du Conseil municipal du 28 mars 2022.
e L'AP/CPÉ du PLU??
L’AP/CP du Plan Local d'Urbanisme a été votée lors du Conseil Municipal du 6 avril 2021. Au
31 décembre 2021, 7 662 euros ont été mandatés. Les crédits de paiement (C.P.°) 2022 seront révisés lors du vote du Budget primitif.
IT |
CP.2021 | CP.2022 | C.P.2023 | TotalAP.
| PLU = = | |
| 100 000,00 € | 100 000,00 € | 50 000,00 € | 250 000,00 €
Source : Délibération numéro D210604-06 du 6 avril 2021
e Les grands projets d'équipements
La ville de Chilly-Mazarin a lancé en décembre 2021 une étude de faisabilité pour la
construction de trois équipements publics dans la commune de Chilly-Mazarin : un équipement
sportif, une nouvelle école maternelle et un équipement culturel.
Il est prévu de voter en mars 2022 une Autorisation de programme / Crédits de paiement
pour le projet de construction d’un équipement sportif, qui devrait s’établir ainsi :
CP 2022 CP 2023 | CP 2024 Total AP
500 000 € 3 000 000 € 500 000 € 4 000 000 €
27 FCTVA -— Fonds de Compensation de la TVA
28 AP/CP — Autorisation de programme / Crédit de paiement
2 PLU — Plan Local d'urbanisme
30 C.P.— Crédits de Paiement
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e La programmation pluriannuelle et orientations prioritaires
> Investir pour bien grandir
L’éducation est une priorité politique de la municipalité, qui investira pour :
- Les études de faisabilité et de programmation de la nouvelle école maternelle
- La continuation du Plan toilettes pour rénover les sanitaires des écoles et centres de loisirs,
- La poursuite du raccordement à la fibre des écoles et l’équipement de toutes les classes
élémentaires en Tableaux Numériques Interactif et en classes mobiles
- L’entretien des bâtiments scolaires et structures d’accueil de la petite enfance
- Le renouvellement pluriannuel des structures de jeux
> Animer la ville
Des crédits seront notamment inscrits pour :
- Les études et le lancement des travaux du futur équipement sportif
- Le changement des fauteuils et de la moquette de salle JIM du cinéma François Truffaut
- Des travaux dans les équipements sportifs et culturels (Jesse Owens, Chardonneret,
médiathèque)
> Faire respirer la ville
Des investissements seront réalisés pour :
- La poursuite de la révision du PLU et de l’atelier d’urbanisme sur Découflé, dans le cadre de
lAP/CP
- Le lancement de l’étude du plan vélo
- La poursuite de la modernisation de l’éclairage public, avec le remplacement des éclairages
vétustes par des LED
- L'étude de végétalisation de la cour de l’école Kergomard
- La création expérimentale d’une première micro-forêt urbaine
- La mise en œuvre du plan pluriannuel de rénovation de voiries ( chaussée, enfouissement de
réseaux, de rénovation de trottoirs)
> Au service des Chiroquois
Les principales actions concerneront :
- La poursuite de la digitalisation de l’administration pour moderniser son fonctionnement et
faciliter les démarches des citoyens: site internet, dépôt des demandes d’urbanisme,
enregistrement du courrier, finances …
- Le renouvellement du parc de véhicules communaux vieillissant
- Une première phase de travaux d’amélioration des locaux du CTM
> Rendre la ville plus sûre
Les principaux projets concernent :
- La poursuite du programme de travaux de sécurisation des écoles (installation de caméras et
mise en œuvre des préconisations des PPMS - Plans particuliers de mise en sûreté)
- La rénovation de feux de signalisation de carrefours
- Le remplacement de bornes à incendie
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