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unknown - Communauté de communes - Roussillon Conflent - CC20240305 deliberation 02 annexe
Document publié le Lundi 1 janvier 2024
Lien du pdf (unknown - Communauté de communes - Roussillon Conflent - CC20240305 deliberation 02 annexe)
Thèmes du document : Banque, Fiscalité, Économie et finances,
RAPPORT D’ORIENTATION
BUDGETAIRE 2024
1 FONCTIONNEMENT
DETTE
INVESTISSEMENT
PROSPECTIVES
RESSOURCES HUMAINES
BUDGETS ANNEXES
Encours dette: 2 144 168€
Recettes: 9 623 382€
Dépenses: 8 468 863€
Epargne brute: 9,24%
Dépenses: 367 491€
Encours dette: 1 857 563€
Recettes: 9 539 567€
Dépenses: 8 577 273€
61% des dépenses
Trésorerie: 2 481 942€
1 ère PARTIE
Au 31/12/2023
2 ème PARTIE
Au 31/12/2024
Recettes: 115 542€ 6 149 293€
2
3 ème PARTIE 1 ère PARTIE- BILAN 2023
3 BILAN DE LA DETTE
Epargne brute: résultat de la différence entre les recettes et
les dépenses de fonctionnement. Elle représente le socle de
la richesse financière de la communauté.
Cet excédent finance la section d’investissement et doit
être supérieur, ou égal, au remboursement du capital de la
dette.
.
Taux d’épargne brute: ce ratio indique la part des recettes
de fonctionnement qui peuvent être consacrées pour investir
et rembourser la dette.
Un ratio satisfaisant se situe entre 8% et 15%.
Capital restant dû au 1 er janvier 2024:
2 144 168€
La capacité de désendettement est l’indicateur de la
solvabilité financière de la collectivité.
En 2023 près de 2 ans et demi sont nécessaires pour
éteindre la dette ( on considère un seuil critique à partir de
11 ans)
Ratio dette par habitant: 122 €
4
En 2022, Capacité d’autofinancement nette par habitant: CCRC: 8€, National: 51€
5,72%
9,24%
4,76 ans
2,49 ans FONCTIONNEMENT
Ratio de désendettement
Général: 1 925 883€
+3,21% +59 830€
Autres charges: 275 210€
-48% - 257 909€
Personnel: 6 149 293€
-1,43% -89 015€
Intérêt dette: 87 832€
+ 14,14% +10 880€
TOTAL: -2,37% -245 570€
TOTAL HORS FNGIR: 8 468 863€
Dépenses réelles de fonctionnement
Consommation 2022/ 2023
Dépenses/ Habitant: 450€
Baisse exceptionnelle des dépenses de fonctionnement: nombreux départs d’agents non remplacés et pas de subvention budget déchets.
% Evolution 2022/2023
5
National 2021: 331€ CHARGES A CARACTERE GENERAL
GLOBAL: +3,2%
On assiste à un ralentissement de la hausse des charges à caractère général de 2021 à 2023 la hausse est passée de +5% à +3% et ce malgré la hausse du coût de l’énergie qui elle se poursuit.
On constate une baisse de 3% du service jeunesse et une hausse de 7% du service restauration pourtant fort impacté par la hausse du coût de l’énergie.
6
+5%
+3%
ACTION COMMUNAUTAIRE 1 362 4% 2%
ADMINISTRATIF 2 699 2,52% 6%
COMMUNICATION -1 856 -9,77% 1%
CULTURE -11 029 -7,74% 7%
DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE 23 311 87,89% 3%
JEUNESSE -14 044 -3,19% 22%
LA FARANDOLE 3 104 3,76% 4%
LA RUCHE 10 647 12,75% 5%
MAISON FRANCE SERVICE 800 14,74% 0%
MOYENS GENERAUX -20 792 -26,74% 3%
RESTAURATION SCOLAIRE 59 308 7,33% 45%
RELAIS PETITE ENFANCE 2 151 15,08% 1%
URBANISME 4 339 16,46% 2%
TOTAL 60 000 3,22% 100%
Evolution 2022/2023 Part dans
le budget
global
CHARGES A CARACTERE
GENERAL En € En %
En € par habitant 2022:
CCRC: 280€
CC de la Région: 375€
France: 357€ AUTRES CHARGES DE GESTION
COURANTE 2023
Progression – 257k€ -48%
Suppression de la subvention au budget déchets et baisse de la subvention au tourisme
7
ACAGV
PARC NATUREL 946
SYNDICAT MIXTE URBANISME 17 015
LES FRANCAS 1 350
UDSIS 18 687
Adelfa 900
Une vie, un chat 18 000
ACAGV66 5 500
OCMACS 2022 1 050
INDEMNITES ELUS 63 240
BUDGET TOURISME 146 213
BUDGET OM 0
TOTAL 272 901
AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 2023 MASSE SALARIALE
Total: 6 149 293€
- 89 k€ - 1,43%
La masse salariale connaît une évolution inversée par rapport à l’évolution entre 2021 et 2022 où l’on avait connu une hausse de 81k€ soit 1,35%.
Cette diminution de la masse salariale est notamment due à une vague de départs de 11 agents titulaires en 2023 et d’une gestion rationnalisée des CDD.
Au niveau des services on note une stabilité à la jeunesse , une forte baisse à la Ruche (-45k€) et la Restauration scolaire (-15k€).
Nous verrons plus en détail l’évolution de la masse salariale et les mesures règlementaires dans la deuxième partie Ressources Humaines.
8
En € En %
ACTION COMMUNAUTAIRE 21 325 - -24% 1,1%
ADMINISTRATIF 30 894 6% 8,3%
COMMUNICATION 10 395 - -10% 1,5%
CULTURE 14 418 - -4% 6,4%
DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE 28 842 178% 0,7%
GEMAPI 999 - -8% 0,2%
JEUNESSE 196 - 0% 45,9%
LA FARANDOLE 4 356 - -1% 8,4%
LA RUCHE 45 500 - -7% 9,4%
MAISON FRANCE SERVICE 1 304 1% 2,4%
MOYENS GENERAUX 3 814 1% 4,6%
RESTAURATION SCOLAIRE 15 019 - -3% 8,6%
RELAIS PETITE ENFANCE 8 299 10% 1,5%
URBANISME 48 589 - -40% 1,2%
TOTAL 89 015 - -1%
CHARGES DE PERSONNEL Evolution 2022/2023 Part du budget • Baisse de DGF -26 000€
• Moins de recettes de contrats aidés -65 000€
• Fin de participation CEJ MSA -51 000€
Jeunesse
• Baisse de l’aide CAF -134 000€ La Ruche suite
à la fermeture de 5 places
Fiscalité locale et TVA très dynamique
Participation des familles + 135 000€
À La Ruche, les recettes familles se sont maintenues malgré
5 places en moins
RECETTES
Remboursements sur personnel:
18 225€
-43%
Impôts et taxes: 6 754 151€
+ 4,42% +285 806
Produits des services:
1 581 508€
+9,64% +139 000€
Dotations et participations:
2 636 141€
- 10% - 299 761€
Produits exceptionnels: 5 222€
Cessions: 265 147€
TOTAL HORS FNGIR: 9 623 382€
Recettes: +3,21%
Recettes/ Habitant: 2022: 496€, 2023: 512€
9
Cession du terrain de la plateforme
multimodale IMPOTS ET TAXES
Pas de hausse des taux de TH, TFB, TFNB depuis 2015
-Taux TH 13,09%
-Taux TF 3,54%
-Taux TFNB 11,49%
Produit fiscal/ habitant: 359€
10
2023: 6 754 151€ + 4%
en € en %
Taxes THRS, TF, CFE 2 174 898 2 344 928 170 030 8%
Part TVA (ancienne TH) 3 336 694 3 423 728 87 034 3%
Part TVA (ancienne CVAE) 283 579 297 395 13 816 5%
TASCOM 155 336 167 848 12 512 8%
IFER 128 386 134 964 6 578 5%
Rôles supplémentaires 26 737 31 356 4 619 17%
FPIC 285 662 276 879 -8 783 -3%
Attribution de compensation 77 053 77 053 0 0%
Total 6 468 345 6 754 151 285 806 4%
Evolution 2022/2023 IMPOTS ET TAXES REALISATIONS
2022
REALISATIONS
2023
La hausse des bases de 7,1% entraîne une hausse
de 170k€ de fiscalité locale.
Avec l’inflation, TVA dynamique +100k€ . INVESTISSEMENT
11
2022 2023
N° PAR PROGRAMME Dépenses Recettes Dépenses Recettes
096 TRAVAUX SIEGE/ADM 0
100 EQUIPEMENTS SIEGE 17 550 2 951
104 PLATEFORME MULTIMODALE 18 468 29 277 0 0
105 CONSTRUCTION MULTI SITES RODES 18 382 96 897 49 000
106 EQUIPEMENT RESEAU LECTURE PUBLIQUE 3 201 480
108 ENFANCE JEUNESSE ACQUISITIONS 25 178 3 128 27 090 1 750
113 RESTAURATION SCOLAIRE EQUIPEMENT 7 647 29 906 155 168 41 387
114 RESTAURANT SCOLAIRE TVX BATIMENTS 24 859 4 811 1 281 7 878
115 ENFANCE JEUNESSE TVX BATIMENTS 45 273 11 934 8 293
117 LA CATALANE 0 3 380 4 340
120 PETITE ENFANCE TRAVAUX BATIMENTS 8 320 12 523 37 829
121 PETITE ENFANCE ACQUISITIONS 16 606 9 950 17 220 1 852
122 AIDE ECONOMIQUE COMM ARTISANAT 12 138 14 730
129 TRAVAUX ET EQUIPEMENT ACCESSIBILITE 2 969
130 EQUIPEMENT DIVERS SERVICE TECHNIQUE 4 576 4 653
133 ETUDES FAISABILITE SUR LES FUTURES ZAE 4 050 4 050
134 EQUIPEMENT DIVERS SERVICE URBANISME 0
135 CONSTRUCTION RESTAU/ALSH ST FELIU D'AMONT
136 EQUIPEMENT MFS 0 1 563 1 042
140 EQUIPEMENT COMMUNICATION 173 199
HP HORS PROGRAMME 18 240 4 680
148 PREVENTION 3 000 0
TOTAL 227 660 109 177 367 491 115 542
Dépenses 2022-2023: + 139 831€ +61% Recettes: + 6 364€ +6% BILAN DES INVESTISSEMENTS
En 2023 on constate une hausse
des dépenses en investissement
ainsi qu’une amélioration de
l’épargne et de la trésorerie.
Dépenses d’équipement/ Habitant: 20€
12
2018 880 136 501 078 83 194 306 112 0 890 384 € 10 248 € - 3 256 365 €
2019 1 546 893 -172 760 444 495 181 649 420 000 873 384 € 673 509 € 2 582 856 €
2020 423 141 -163 532 199 736 222 800 0 259 004 € 164 137 € 2 418 719 €
2021 242 458 -300 790 122 833 121 128 0 56 829 € - 299 287 € 2 119 432 €
2022 227 660 157 516 49 711 79 901 0 287 128 € 59 468 € - 2 178 899 €
2023 367 491 518 147 35 343 115 542 0 669 032 € 301 541 € - 2 480 440 €
Besoin de
financement
B-A
Fonds de roulement
ou trésorerie
Recettes
Financement
des
investisseme
nts
Dépenses
d'équipement
A
Epargne nette
1
FCTVA
cessions et
autres 2
Subventions
3 Emprunts 4
Total recettes B =
1+2+3+4 2 ème PARTIE- PROSPECTIVES
13 LOI DE FINANCES 2024
Revalorisation des valeurs locatives foncières à 3,9%
Bases d’imposition
14
Hausse de la Dotation d’intercommunalité
La DI sera abondée par l’Etat de 30 millions d’euros supplémentaires et 60 millions d’euros supplémentaires seront financés par écrêtement de la dotation de compensation des EPCI à fiscalité propre soit une hausse totale de 90 millions d’euros. Cette répartition aurait pour effet de réorienter les crédits des EPCI urbains vers des EPCI ruraux.
Assouplissement du levier de la Taxe d’Habitation RS
Jusqu’ici on ne pouvait augmenter le taux de THRS sans augmenter aussi le taux de taxe foncière. La loi de finances 2024 introduit la possibilité d’augmenter ce taux sans lien avec le foncier si le taux pratiqué est inférieur à 75% de la moyenne constatée en N-1 des EPCI au niveau national.
L’introduction d’un pilotage financier vert
Une nouvelle obligation pour les groupements de +3 500 habitants de présenter une annexe au compte administratif l’impact environnemental des dépenses d’investissements. De plus les groupements sont encouragés à présenter une annexe « dette verte »
La loi de finances 2023-2027 est définie selon un cadre « optimiste » d’une inflation à 2,5% et d’une croissance à 1,4% avec un objectif de baisse de 0,5% par an de dépenses de fonctionnement. PROSPECTIVES
Récapitulatif de la Dette 2024
15
CRD: 2 144 168€ échéance totale 2024: 445 929€ Dette en voie de s’éteindre avec 3 emprunts prenant fin en 2026 et 2027
BUDGET PRINCIPAL
Référence Prêteur
Année
de
réalisat°
Montant initial Taux Capital restant dû Échéance capital 2024 Échéance intérêts 2024 Risque de taux CBC Fin contrat
110371 CACIB ex BFT 2011 1 500 000 € Euribor 03 M + 1.4 502 490 € 117 350 € 23 720 € Variable 1A 01/09/2027
Convention du
17/03/2005-OCLT 1er CACIB 2005 2 800 000 €
Taux fixe 4,3% à
barrière 5,5% sur 491 149 € 140 000 € 13 048 € Barrière 1B 01/06/2026
Convention du
17/03/2005-OCLT CACIB 2019 400 000 € Euribor 03 M + 0,08 56 459 € 4 387 € Variable 1A 01/06/2026
A17140M3 CE 2015 1 600 000 € Taux fixe à 2.91 % 1 150 530 € 57 485 € 33 480 € Fixe 1A 01/05/2039
6 300 000 € 2 144 168 € 371 295 € 74 634 €
35 254,74 10 677,41 2 236,90 01/07/2027
BUDGET DECHETS
Référence Prêteur
Année
de
réalisat°
Montant initial Taux
Capital
restant dû
01/01/2024
Échéance capital
2024
Échéance
intérêts 2024
Risque de
taux CBC Fin contrat
CU5766 CREDIT AGRICOLE 2022 350 000 € Taux fixe à 0,65 % 144 813 € 16 550 € 901 € Fixe 1A 10/09/2032
350 000 € 144 813 € 16 550 € 901 €
Total
Total
Remboursement dette école de Corbère pour compétence périscolaire
commencé en 2015 pour un total global de 167 886€ PROSPECTIVES
Dépenses de fonctionnement
L’inflation est moins importante qu’en 2023, mais le coût de l’énergie va continuer d’augmenter. A ce stade budgétaire, les demandes des services montrent une évaluation des besoins à +9% par rapport à 2023 Un engagement de 80 000€ est en cours pour le remboursement de charges à la commune de Millas, en attente des titres depuis 2019.
Charges à caractère général
Charges de personnel
Total 8 940 000€ +470 000€ +4%
Voir 2 ème partie Ressources Humaines
16
+4,8%
Avec le phénomène de l’inflation, les hausses de recettes sont perçues dès la 1ère année, alors que les hausses de dépenses se ressentent avec 1 ou 2 ans de décalage : conséquence pour 2024 les recettes vont stagner alors que les dépenses vont continuer d’augmenter, provoquant un risque d’effet ciseau.
+9% PROSPECTIVES RECETTES
En dehors des cessions de terrain, les prospectives de recettes sont de +2% On prévoit la cession du terrain de St Feliu
Il est prévu une hausse des recettes liées aux contrats aidés dont nous parlerons dans la partie RH
17
En € En %
DGF d'intercommunalité 568 219 573 901 5 682 1,00%
Dotation de compensation 203 676 203 676 0 0,00%
Allocations compensatrices dont CFE et TH 141 417 141 417 0 0,00%
Contrats aidés 37 536 90 000 52 464 139,77%
Projets structurants 7 522 7 522 0 0,00%
Participations dont CAF 1 651 498 1 651 498 0 0,00%
Autres, dont FCTVA de F° 26 273 26 273 0 0,00%
TOTAL 2 636 141 2 694 287 58 146 2,21%
DOTATIONS ET PARTICIPATIONS
REALISA
TIONS
2023
BP 2024
BP 2024/ CA 2023
En € En %
Remboursements sur personnel 18 225 25 000 6 775 37,17%
Produits des services 1 581 508 1 613 138 31 630 2,00%
Impôts et taxes 6 754 151 6 922 890 168 739 2,50%
Dotations et participations 2 636 141 2 694 287 58 146 2,21%
Produits exceptionnels 5 222 -5 222 -100,00%
CESSIONS 265 147 50 000 -215 147 -81,14%
TOTAL RRF 11 260 394 11 305 316 44 921 0,40%
Hors FNGIR 1 637 012 9 623 382 9 668 304
Budget principal RRF CA 2023 BP 2024/ CA 2023 BP 2024 PROSPECTIVES Impôts et taxes
Les bases reviennent à une augmentation de 3,8%, les recettes de fiscalité locale seront moins dynamique qu’en 2023.
La loi de finance prévoit une hausse de 3% de TVA en 2024.
Les recettes sont moins dynamiques que le besoin de financement des investissements: envisager l’institution d’un pacte financier et fiscal.
18
IMPOTS ET TAXES REALISATIONS 2023 BP 2024
Taxes THRS, TF, CFE 2 344 928 2 415 276 70 348 3%
Part TVA (ancienne TH) 3 423 728 3 505 897 82 169 2%
Part TVA (ancienne CVAE) 297 395 304 532 7 137 2%
TASCOM 167 848 172 883 5 035 3%
IFER 134 964 139 013 4 049 3%
Rôles supplémentaires 31 356 31 356 0 0%
FPIC 276 879 276 879 0 0%
Attribution de compensation 77 053 77 053 0 0%
Total 6 754 151 6 922 890 168 739 2%
Evolution 2023-2024
Hausse estimée: 2% PROSPECTIVES EPARGNES
La conséquence de tous les points exposés précédemment est une baisse de l’épargne qui descend sous la barre des 8% préconisés.
19
Epargnes 2023 2024
Dépenses réelles de fonctionnement 8 468 863 8 942 871
Recettes réelles de fonctionnement 9 623 382 9 618 304
Dont cessions 265 147 0
Epargne brute (-Cessions) 889 372 675 432
Remboursement capital 371 225 371 294
Epargne nette (-Remboursement Capital) 518 147 304 138
Taux d'épargne 9,24% 7,02% PROSPECTIVES INVESTISSEMENT
20
Provision ZAE de Millas
2022: 150 000€
2023: 150 000€
2024: 200 000€
autorisation 2023
n° Programme année chapitre montant réalisé estimation 2024
2021 20 305,83 305,83 305,83
2022 23 18 382,00 18 382,00 18 382,00
2023 23 540 000,00 96 897,00 96 897,00
2024 21 127 000,00 127 000,00
2024 23 1 245 000,00 1 688 103,00
Total programme 1 930 687,83 115 584,83 1 930 687,83
105 Accueil péri/restaurant scolaire à Rodès 21
Afin d'estimer les finances futures de l'EPCI, voici ci-dessus les dépenses des programmes d'investissements prévus : le périscolaire/ restau de Rodès et le déficit de la ZAE de Millas, auquel on ajoute une prévision des dépenses d'investissements des autres programmes basée sur celles de 2023. On obtient une prévision de 2 812 673€ en 2024, soit 2,3 millions d'€ de plus qu'en 2023. Le tableau ci-dessous nous indique que c'est l'investissement le plus élevé depuis 2019. On constate d'ailleurs que de 2019 à 2021 l'épargne nette est devenue négative. Ce tableau montre qu'en prenant en compte les recettes issues des subventions et du FCTVA pour un total d'1 millions d'€, la part d’autofinancement de l’EPCI est de 1 066 940€ à, ce qui vient creuser la trésorerie qui passe de 2,4 à 1,4 millions d’€.
N° DEPENSES INVESTISSEMENTS BUDGET PRINCIPAL RAR Autorisations de programme Nouveaux crédits BP 2024
100 EQUIPEMENTS SIEGE 4 384 4 384
105 CONSTRUCTION MULTI SITES RODES 487 415 1 372 000 1 859 415
106 EQUIPEMENT RESEAU LECTURE PUBLIQUE 17 236 17 236
108 ENFANCE JEUNESSE ACQUISITIONS 26 663 26 663
113 RESTAURATION SCOLAIRE EQUIPEMENT 18 613 18 613
120 PETITE ENFANCE TRAVAUX BATIMENTS 9 801 350 000 359 801
121 PETITE ENFANCE ACQUISITIONS 19 644 19 644
122 AIDE ECONOMIQUE COMM ARTISANAT 3 270 3 270
130 EQUIPEMENT DIVERS SERVICE TECHNIQUE 2 412 2 412
138 TRAVAUX MFS 1 235 1 235
HP HORS PROGRAMME ZAE MILLAS 500 000 500 000
TOTAL budget principal 590 673 1 372 000 850 000 2 812 673
2018 880 136 501 078 83 194 306 112 0 890 384 € 10 248 € - 3 256 365 €
2019 1 546 893 -172 760 444 495 181 649 420 000 873 384 € 673 509 € 2 582 856 €
2020 423 141 -163 532 199 736 222 800 0 259 004 € 164 137 € 2 418 719 €
2021 242 458 -300 790 122 833 121 128 0 56 829 € - 299 287 € 2 119 432 €
2022 227 660 157 516 49 711 79 901 0 287 128 € 59 468 € - 2 178 899 €
2023 367 491 518 147 35 343 115 542 0 669 032 € 301 541 € - 2 480 440 €
2024 2 812 673 654 878 359 855 731 000 0 1 745 733 € 1 066 940 € 1 413 499 €
* subventions en attente de notification non prises en compte: 400 000€
Besoin de
financement
B-A
Fonds de roulement
ou trésorerie
Recettes
Financement
des
investisseme
nts
Dépenses
d'équipement
A
Epargne nette
1
FCTVA
cessions et
autres 2
Subventions
3 Emprunts 4
Total recettes B =
1+2+3+4 BUDGET ANNEXE TOURISME
22
Baisse des dépenses -41k€ -22% Hausse recette taxe de séjour: +14k€ +64%
en € en %
Charges à caractère général 24 700 19 831 -4 869 -20% 18 291 -8%
Charges de personnel 155 080 119 437 -35 643 -23% 119 437 0%
Atténuation de produits (taxe département) 1 802 2 223 421 23% 3 700 66%
Autres charges de gestion (Canigou grand site) 994 9 -985 -99% 6 953
Intérêts dette et charges exceptionnelles
TOTAL DRF 182 576 141 500 -41 076 -22% 148 381 5%
en € en %
Remboursements sur personnel
Produits des services 3 890 4 181 291 7% 0
Impôts et taxes 22 541 37 061 14 520 64% 37 000
Dotations et participations 161 442 148 213 -13 229 -8% 148 000
Produits exceptionnels 1
TOTAL RRF 187 873 189 456 1 582 1% 185 000
DEPENSES D'INVESTISSEMENT 2022 2023 2024
21 Immobilisations corporelles 331,91
2051 Concessions et droits similaires 0 4608 9000
TOTAL DEPENSES D'INVESTISSEMENT 332 4 608 9 000
RECETTE INVESTISSEMENT 2023 FCTVA 28,03
Excédent reporté 67 990
Résultat de l'exercice 45 843
Résultat cumulé à reporter en 2024 113 833
évolution réalisé 2023/
prévisionnel 2024
BP 2024 RECETTES REELLES DE FONCTIONNEMENT CA 2022 CA 2023
DEPENSES REELLES DE FONCTIONNEMENT CA 2022 CA 2023 BP 2024 évolution 2022-2023
évolution 2022-2023
On prévoit une hausse de 5% des DRF dues à la taxe
additionnelle Région et la participation à Canigou Grand
site. BUDGET ANNEXE DECHETS
Charges à caractère général:
490 905€ -0,33% - 1 627
Charges de personnel:
1 340 278€ -1,24% - 16 861€
Autres charges (Sydetom)
1 251 466€ -2,5% -32 357€
Global:
3 083 658€ -1,6% - 50k€
Prospectives 2024:
3 251 038€ +5,4% +167 380€
Dépenses réelles de fonctionnement
% Evolution 2022/ 2023
23
En 2024 on prévoit une hausse
des charges à caractère général
ainsi qu’une baisse des charges
de Sydetom pour une hausse
globale de 5,4% C’est la 2ème année d’exercice de ce budget annexe et on
constate que les écarts entre les 2 exercices se
stabilisent, avec une tendance encourageante de baisse
des dépenses et d’augmentation des recettes.
L’unique baisse de recette correspond à la suppression
de la subvention provenant du budget principal.
La hausse du taux de TEOM en zone 1 et l’augmentation
des bases à 7% ont permit une recette de TEOM de
275k€ supplémentaires.
Modification du taux de TEOM en 2023:
-Taux TEOM secteur 1 : 14,5% hausse de 0,5%
-Taux TEOM secteurs 2 et 3 : 17,5% baisse de 0,5%
TEOM
Remboursement sur personnel:
4 978€ +1 281€
Produit des services :
62 226€ + 11,8% +6 576€
Impôts et taxes:
3 227 333€ + 9% +275 644€
Dotations et participations:
50 172€ -86% - 314 298€
Global: 3 435 431€ 0,8% +28 952€
Prospectives 2024:
3 648 104€ +6% +212k€
Prospectives TEOM 2024: 3 247 800€ bases +3,8%
Avec une modification de taux à 15,5% en secteur 1 et
17% en secteur 2 et 3 on prévoit une recette de
3 440 000€ soit 212k€ supplémentaires.
24
Recettes réelles de fonctionnement INVESTISSEMENT
EPARGNE
25
2022 222 065 272 727 7 975 7 335 165 500 453 537 € 231 472 € - 231 472 €
2023 213 188 347 635 48 547 0 0 396 182 € 182 994 € - 414 466 €
Besoin de
financement
Fonds de roulement ou
trésorerie
Recettes
Financement des investissements
Dépenses
d'équipement
A
Epargne nette
1
FCTVA
cessions et
autres 2
Subvention
s 3 Emprunts 4
Total recettes
B = 1+2+3+4
DEPENSES D'INVESTISSEMENT BP 2023 2023 RAR TOTAL
21 Immobilisations corporelles 269 314 176 128 82 831 258 959
23 Immobilisations en cours 22 220 20 510,00 20 510
16 Emprunt 16 550 16 550,00
TOTAL DEPENSES D'INVESTISSEMENT 308 084 213 188 82 831 279 469
RECETTE INVESTISSEMENT BP 2023 2023 RAR TOTAL
10 FCTVA 42 246 48 547 48 547
13 SUBVENTION 28 050 -
16 EMPRUNTS 184 500 -
TOTAL 254 796 48 547 - 48 547
Epargne BUDGET DECHETS 2022 2023
Dépenses réelles de fonctionnement 3 133 751 3 083 658
Recettes réelles de fonctionnement 3 406 478 3 435 430
Cessions 0 0
Epargne brute (-Cessions) 272 727 351 773
Remboursement capital 0 4138
Epargne nette (-Remboursement Capital) 272 727 347 635
Taux d'épargne 8,01% 10,24%
2024
3 139 031
3 648 104
0
509 074
4 138
504 936
13,95%
Emprunt 2ème tirage à réaliser
en 2024: 185 000€ BUDGET ANNEXE BIL
Le budget immobilier locatif comprend la construction:
-du centre de tri de Millas
-et de la coopérative oléicole de Millas
Bâtiments pour lesquels le groupement perçoit un loyer. De ce fait, l’encaissement de ces recettes réduit d’année en année le déficit de ce budget.
Le fonds de roulement actuel du BIL est donc
déficitaire.
Il n’y a plus de contrats de prêts en cours sur ce
budget.
26
BIL CA 2022 CA 2023
Fonctionnement 62 246 € 48 835 €
Investissement 33 910 € 55 842 €
Résultat reporté N-1 -332 747 € -298 837 €
Résultat de clôture -236 591 € -194 159 € BUDGET ANNEXE GEMAPI
Attente de la réponse du SMTBV sur le montant de la cotisation 2024
27
Charges à caractère général
Charges de personnel 15 246 12 777 -
Atténuation de produits 3 035 4 196 4 196
Autres charges de gestion 189 271 187 277 200 000
Intérêts dette et charges exceptionnelles
TOTAL DRF 207 552 204 250 204 196
Remboursements sur personnel
Produits des services
Impôts et taxes 249 113 249 270 250 000
Dotations et participations 1 323 1 323 1 323
Produits exceptionnels
TOTAL RRF 250 436 250 593 251 323
BP 2024
BP 2024
DEPENSES REELLES DE FONCTIONNEMENT CA 2022
RECETTES REELLES DE FONCTIONNEMENT CA 2022
CA 2023
CA 2023 3 ème PARTIE – Les Ressources Humaines
28 1. GESTION DES EFFECTIFS
2022 2023 2022 2023 2022 2023
Adm générale 11,65 12,06 0,11 0,11 11,76 12,17
Communication 2,86 0,00 2,86
Farandole 9,55 10,49 4,58 1,98 14,13 12,47
Ruche 11,44 12,49 4,69 2,84 16,13 15,33
RPE 1,78 1,89 0,27 0,10 2,05 1,99
Jeunesse 45,84 39,66 29,47 30,01 75,31 69,67
Restauration 12,99 13,02 2,77 2,53 15,76 15,55
MFS 3,91 3,94 0,07 0,07 3,98 4,01
Lecture publique 11,35 9,34 0,01 0,91 11,36 10,25
Dév. Eco 0,27 0,73 0,27 0,73
Urbanisme 2,91 0,92 0,83 2,91 1,75
Moyens généraux 7,11 6,54 0,30 0,55 7,41 7,09
Act Communautaire 0,85 0,91 0,79 0,25 1,64 1,16
Gemapi 0,20 0,18 0,00 0,20 0,18
TOTAL 122,71 112,17 43,06 40,18 165,77 154,78
Tourisme 3,54 2,37 0,09 3,54 2,46
Déchets 24,40 21,85 8,10 6,95 32,50 28,80
TOTAL ETP TITULAIRES ETP CONTRACTUELS ETP
En 2023, il y a une baisse exceptionnelle du nombre d’agents en ETP (titulaires et contractuels confondus) : - 15, 77 agents ETP sur l’année. TITULAIRES :
2023 a connu une vague
exceptionnelle de
départs de titulaires =>
Pas moins de 11 agents
titulaires à temps plein
ont muté ou se sont mis
en disponibilité, pour la
plupart des chefs de
service ou des agents
occupant des postes clés.
• Certains agents partis ont été remplacés sur leur poste (avec
néanmoins plusieurs mois de retard compte tenu du processus de
recrutement);
• D’autres agents n’ont pas été remplacés en 2023, bien que ce soit
prévu en 2024 (ex: responsable du Développement touristique =>
gain de 6 mois d’ETP sur 2023);
• Certains postes ont été supprimés suite au départ de l’agent ( ex :
lecture publique 1 poste ; Moyens Généraux ½ poste ;
communication 1 poste);
• Enfin, le départ d’agents a été aussi l’occasion de fusionner
certains services et de nommer qu’un responsable (ex : service
Dialogue Social et Prévention fusionné avec le service RH ; Service
administration Générale directement sous le DGS…).
CONTRACTUELS :
Du côté des contractuels, les équipes ont continué
à rationaliser les remplacements : le mot d’ordre
étant « pas de remplacement d’agents absents
sauf nécessité réglementaire ».
La diminution du nombre des contractuels est
aussi due, en partie, à une baisse des
absences pour raison médicales sur
l’ensemble de la CODECO (même si ce n’est
pas vrai au niveau du service OM),
conséquences du déploiement d’une politique
de prévention accentuée dans la collectivité en
2023. CCRC
Total 2022 : 8854 jours
Total 2023 : 7548 jours
0,00
50,00
100,00
150,00
200,00
49 39 70
93
43
88 78
139 128 141
74 78 64 89
114 99 114 101 128
181
96 84 76
51
Evolution Jours d'Absences O.M
2022
2023
2024
OM
Total 2022 : 1018 jours
Total 2023 : 1195,5 jours
Ont été comptabilisées les
absences de:
Maladie Ordinaire
CLM / CGM
CLD
Maternité / Paternité / Patho
Accident de travail / Trajet
Dispo d'office
200,00
300,00
400,00
500,00
600,00
700,00
800,00
900,00
1 000,00 915,50
814,00
851,00845,00
607,00
785,50
699,50594,00
669,00751,50644,00678,00
815
644
716 736
577 598 594 537 610 638 602
483 415
0 0
0 0 0 10 0 0 0 0 0
Evolution Jours d'Absences Global
2022
2023
2024 610 910
576 095
605 183 566 764
622 473
591 686
729 306
566 681
584 049 584 940
584 088
587 548
556 236
553 352
577 351
557 061
587 666 597 962
725 675
527 948
575 677 572 715
605 771
599 080
561 107
470 000
520 000
570 000
620 000
670 000
720 000
770 000
Janvier Mars Mai Juillet Septembre Novembre
Evolution Masse Salariale Globale : CCRC, OM et Tourisme
Global 22
Global 23
Global 24
2. MASSE SALARIALE
En termes de masse salariale, nous constatons une diminution de la masse salariale de - 1,8 % sur l’année 2023 soit une économie de 141 527 euros => on est passé de 7 750 527 euros en 2022 à 7 609 000 euros en 2023. EXPLICATION :
Cette baisse de masse salariale est intrinsèquement due à la baisse exceptionnelle des effectifs sur 2023 expliqué précédemment ;
Mais aussi à une gestion différente en 2023 des agents sous contrat dans le but de diminuer la prime de précarité (10% du salaire de l’agent - prime de précarité s’imposant aujourd’hui aux collectivités pour tout contrat de moins d’un an) => Autant que faire se peut, les contrats sont désormais établis sans rupture, et si le besoin le justifie, pour une durée d’un an minimum. Ainsi, l’obtention de 22 contrats aidés d’un an minimum en 2023 va dans le sens d’une diminution du montant de la prime de précarité versée par la collectivité.
Augmentation du SMIC en mai 2023 =>
+17 000 euros la masse salariale sur 2023
Ajout de points d’indice sur les bas
salaires à partir de juillet 2023 =>
+10 000 euros la masse salariale sur 2023
Revalorisation du point d’indice de 4,85
à 4,923 euros à partir de juillet 2023 =>
+60 000 euros la masse salariale sur 2023
Il est important de souligner par ailleurs
que la masse salariale a baissé en 2023
malgré des mesures règlementaires
obligatoires qui ont alourdi la masse
salariale Régime indemnitaire (tout profil confondu) et versement de la NBI
2022 2023
Tout confondus (inclus Tourisme et
OM)
Régime indemnitaire 544661 489 548
NBI 13619 10 594
L’attribution de la NBI est appliquée en fonction des postes à responsabilité
Avantages en nature
2022 2023
Prestations COS
Nombre Adhérent 206 250
Coût annuel 54305 52 882
2022 2023
CCRC Noël des agents
Nb chèque cadoc 250 260
Montant 10298 13 018
Pour le Noël des employés, les agents, permanents et contractuels (sous
conditions pour ces derniers), bénéficient d’un chèque cadoc de 50 euros,
montant qui jusqu'alors était de 40 euros depuis 2006.
La participation à la couverture inchangée depuis décembre 2013 : 10 euros net par mois et par agent soit 9 102 euros sur l’année 2023 (79 agents au total) 3. TEMPS DE TRAVAIL
Durée effective du travail dans le groupement :
Depuis le 1 ier janvier 2022, la CCRC a supprimé ces 3 jours de repos octroyés en dehors du cadre légal et réglementaire afin de se mettre en conformité avec la réglementation. La durée effectivement du temps de travail dans le groupement est donc passée à 1607h par an pour un agent à temps complet.
Temps partiel FACTEURS FAVORISANT LA HAUSSE DE LA MASSE SALARIALE 2024
- L’ajout de 5 points supplémentaires par indice
majoré (IM) pour tous les agents publics en janvier
2024 (estimé à +70 000 euros)
- L’augmentation du SMIC en mai 2023 qui a eu des
conséquences indirectes sur l’IM aura une
répercussion sur 4 mois de plus en 2024 (estimé à
+11 000 euros)
- La revalorisation du point d’indice qui est passé de
4,85 à 4,923 en juillet 2023 aura une répercussion
sur 6 mois de plus en 2024 (estimé à + 60 000
euros)
- L’ ajout de points d’indice sur les bas salaires en
juillet 2023 aura une répercussion sur 6 mois de
plus en 2024 (estimé à + 10 000 euros)
- L’enveloppe Régime indemnitaire a été augmentée
en janvier 2024 suite à des revalorisations
individuelles + la stagiairisation de 16 agents qui
ne recevait pas de RI en CDD (estimé à +35 000
euros)
- Les Indemnités élus accusent une augmentation de
+20 000 euros en 2024 suite à l’accroissement du
nombre de vices présidents et de délégations.
- Dans les prévisions d’effectifs en 2024, 26 mois
« agent » en plus semblent nécessaires pour
pouvoir mener à bien les service (+ 70 000 euros)
Point de vigilance :
Augmentation du taux horaire de TEST qui est passé à
21,22 euros de l’heure en janvier 2024 ( 20,26 en
janvier 2023 / 20,70 en juillet 2023)
4. PROSPECTIVES MASSE SALARIALE 2024 FACTEURS FAVORISANT LA MAITRISE DE LA MASSE SALARIALE 2024
- Rationalisation des recrutements (pas de
remplacement d’agents absents sauf nécessité
réglementaire)
- Recours accrus aux contrats aidés (22 PEC sur
12 mois en 2024 contre 22 PEC sur 4 mois en
2023)
- Diminution de la prime de précarité car
(gestion différentes des contractuels + 22 PEC
sur 2024 + 16 stagiairisation en janvier 2024)
- Prolongement de la mesure de suppression du
RI en cas de maladie au-delà de la carence
- Maintien de la suppression du RI sur les CDD
- Non instauration des jours de formation pour
les CDD
- Maitrise du nombre de départs en formation
pour les titulaires