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Document publié le Jeudi 1 janvier 2026
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Thèmes du document : Investissement et développement économique, Banque, Handicap et inclusivité,
MONT DE MARSAN AGGLOMERATION - NOTE D’ANALYSE DU COMPTE ADMINISTRATIF 2025
I / Compte Administratif du Budget Principal : analyse de l’exécution budgétaire
I.I) En section de fonctionnement
SECTION DE FONCTIONNEMENT PREVISIONS 2025 REALISATIONS 2025 %
CHAP DEPENSES
011 CHARGES A CARACTERE GENERAL 8 4 5 3 0 4 0 , 8 5 7 9 3 8 8 3 8 , 2 4 93,92%
012 CHARGES DE PERSONNEL 2 7 3 2 8 7 5 3 , 7 8 2 7 2 4 0 1 0 9 , 3 2 99,68%
014 ATTENUATION DE PRODUITS 1 7 0 4 9 6 9 , 0 0 1 5 0 5 8 6 3 , 4 9 88,32%
023 VIREMENT A LA SECTION D'INVESTISSEMENT 6 3 9 2 4 8 1 , 1 1 0 , 0 0 0,00%
042 OPERATIONS D'ORDRES 3 6 2 0 4 8 1 , 5 7 3 6 2 1 4 6 5 , 3 6 100,03%
65 AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 1 3 0 8 4 1 4 9 , 0 1 1 2 8 3 9 6 3 2 , 4 3 98,13%
66 CHARGES FINANCIERES 1 8 2 2 8 0 8 , 0 4 1 6 8 1 1 1 4 , 7 3 92,23%
67 CHARGES EXCEPTIONNELLES 8 5 1 1 8 , 2 0 8 2 8 0 9 , 4 4 97,29%
68 PROVISIONS 1 0 0 0 0 , 0 0 1 0 0 0 0 , 0 0 100,00%
TOTAL DEPENSES DE L'EXERCICE 62 501 801,56 54 919 833,01 87,87%
CHAP RECETTES
002 EXCEDENT DE FONCTIONNEMENT REPORTE 2 3 2 5 3 2 5 , 1 9 2 3 2 5 3 2 5 , 1 9 100,00%
013 ATTENUATION DE CHARGES 5 6 3 0 0 0 , 0 0 7 8 9 3 0 6 , 1 0 140,20%
042 OPERATIONS D'ORDRES 2 6 1 5 0 3 6 , 4 2 2 6 1 0 1 4 7 , 3 8 99,81%
70 PRODUITS DES SERVICES DU DOMAINE 7 6 0 0 1 2 5 , 9 5 7 5 9 4 0 3 8 , 3 4 99,92%
73 IMPOTS ET TAXES 2 2 0 4 5 0 3 2 , 0 0 2 2 0 6 6 0 1 0 , 3 3 100,10%
731 FISCALITE LOCALE 1 9 1 9 5 1 1 6 , 0 0 1 8 8 6 2 8 6 3 , 2 7 98,27%
74 DOTATIONS, SUBVENTIONS 8 1 1 8 0 2 1 , 0 0 8 4 3 8 4 4 5 , 3 7 103,95%
75 AUTRES PRODUITS DE GESTION 4 0 1 4 5 , 0 0 8 4 6 3 8 , 7 7 210,83%
77 PRODUITS EXCEPTIONNELS 0 , 0 0 5 5 4 2 7 , 5 1
TOTAL RECETTES DE L'EXERCICE 62 501 801,56 62 826 202,26 100,52%
L’exercice 2025 dégage un excédent de fonctionnement de 7 906 369,25 € et après affectation un résultat de clôture de 3 370 732,12 €.
Le taux d’exécution des dépenses de fonctionnement est de 87,87% (97,73% pour les opérations réelles) et celui des recettes est de 100,52% (100,55% pour les opérations réelles).
Les dépenses réelles de fonctionnement ont augmenté de 3,85% en 2025 (2,96% en 2024) et les recettes réelles de fonctionnement ont augmenté de 3,04% ( 6,76% en 2024).
Le Taux d’épargne Brute (Recettes réelles de fonctionnement – Dépenses réelles de fonctionnement / Recettes réelles de fonctionnement) se situe à 13,28%.
L'autofinancement dégagé s'élève à +2 050 329,90 € et la capacité de désendettement à 7,5ans.
1. I.I.1 / Les dépenses
La structure des dépenses réelles de fonctionnement se décompose comme suit :
1 Chap 012 : charges de personnel.
Elles ont été réalisées à hauteur de 99,68%. Le poste Charges de personnel représente 53,10% des dépenses réelles de fonctionnement.
Les charges de personnel ont progressé en 2025 de 5,77% (5,61 % en 2024). Cette augmentation s'explique par :
• Des mesures statutaires :
◦ Hausse CNRACL : 311 000 € (+ 3 points)
◦ Hausse URSSAF : 103 700 €
◦ La Participation à la prévoyance : 81 500 €
• Des mesures internes :
◦ Les avancements de grade et d’échelon (effet 2024 +2025) : 26 000 €
◦ Les impacts années pleine des recrutements 2024 : 123 600 €
◦ L’intégration dans la masse salariale en année pleine des agents mis à disposition de l’EPIC (ex RIEA) : 700 K€
• Remplacement des départs ;
• Les recrutements nouveaux (104 500 €) :
◦ 2 agents de maintenances Ecoles
Au total, l'effectif s'élève à 576 ETP au 31 décembre 2025
Chap 66 : charges financières
Il comprend les intérêts de la dette qui ont baissé de 14,7% par rapport à 2024. Ce poste représente 3,28% des dépenses réelles de fonctionnement.
Chap 65 : Les autres charges de gestion courante
Ce poste a un taux de réalisation de 87% et a augmenté de 117% suite à un changement
2 d’affectation de la contribution au SICTOM ( qui était imputé au chapitre 014). Le chapitre 65 représente 25,03% des dépenses réelles de fonctionnement.
Parmi les principales dépenses, on note également :
o 195 501 € de cotisation à l'EPFL
o 218 000 € de subvention au budget annexe GEPU
o 36 450 € au SMINA
o 5 100 € au syndicat des baignades
o 363 684 € à l’OGEC notre Dame
o 12 000 € au centre Jean Rostand
o 6 288 439 € au SICTOM du Marsan
o Société Hippique : 42 000 €
o 10 653 € à Landes Attractivité
o 165 988 € de contribution aux SIVU Vallée des Longs,
o 46 073 € de subventions aux coopératives scolaires
o 130 000 € de subventions au Stade Montois Rugby Pro et 10 000 € à Basket Landes
o 140 100 € de subvention politique de la ville ;
o la subvention au CIAS de 1 870 193 €
o la subvention à l’Office du Tourisme 456 000 €
o la subvention au théâtre de Gascogne 1 361 272 €
Chap 67 et 68 : les charges exceptionnelles et les provisions
Elles s’élèvent à 82 809 € (titres annulés sur exercices antérieurs) et 10 000 € de provision pour créances irrécouvrables
Chap 011 : les charges à caractère général
La structure des charges à caractère général se décompose comme suit :
Elles ont été réalisées à hauteur de 94%. Elles représentent 15,48% des dépenses réelles de fonctionnement. Les charges à caractère général ont augmenté de 6,32%. Les fluides ont notamment augmenté (14%) ainsi que les fournitures (7%), les travaux d’entretien (8%), la maintenance ( 24%) et les assurances (17%).
3 Chap 014 : atténuation de produits
Le chapitre 014 comprend le reversement de la Dotation de Solidarité Communautaire et le fonds de péréquation des ressources communales et intercommunales. Ce chapitre a baissé de 81,64% en raison du reversement de la TEOM au Sictom qui est désormais imputé au chapitre 65. Il représente 2,94% des dépenses réelles de fonctionnement
I.I.2 Les recettes
La structure des recettes se décompose comme suit :
82% de nos ressources réelles de fonctionnement sont constituées du produit des impôts directs et indirects et des participations de l’Etat.
Le produit des impôts et taxes a augmenté de 1,17% notamment sous l’effet des ajustements à la baisse des bases de THRS.
Les dotations et participations ont augmenté de 1,16%.
Le produit de la fiscalité locale (art 7311 et 7382) représente 24 544 900 € (intégrant IFER, CVAE, TASCOM, CFE, TH et TF et Fraction de TVA) et celui de la TEOM, 6 942 113 €.
Les produits d’exploitation (chap 70) représentent 13% des recettes. Ils augmentent de 14,5%.
I.2) En section d’investissement
Les dépenses d'équipement atteignent 5 351 341 € soit 90 € par habitant.
Le taux d'équipement (dépenses d'équipement/recettes réelles de fonctionnement) s'élève à 9%.
4 SECTION D'INVESTISSEMENT PREVISIONS 2025 REALISATIONS 2025 REPORT 2025
Chap DEPENSES
1 6 REMBOURSEMENT D'EMPRUNTS 5 6 4 1 6 8 8 , 5 1 5 6 3 7 1 4 3 , 1 0
2 0 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 7 1 1 3 3 2 , 7 8 3 9 7 4 0 7 , 9 6 1 4 2 7 0 9 , 3 8
2 0 4 SUBV D'INVESTISSEMENT 1 6 7 4 3 5 3 , 8 3 7 9 1 9 5 2 , 6 0 3 9 5 3 1 6 , 0 0
2 1 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 2 4 5 0 7 3 1 , 6 2 1 5 8 7 8 4 6 , 7 6 3 6 9 4 7 2 , 2 4
2 3 IMMOBILISATIONS EN COURS 5 1 5 6 4 9 1 , 1 9 2 5 4 8 8 6 6 , 5 7 4 9 3 4 1 , 6 1
2 7 IMMOBILISATIONS FINANCIERES 0 , 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0
4 5 4 AUTRES IMMO FINANCIERES 6 3 6 4 5 , 0 0 2 5 2 6 7 , 5 8 0 , 0 0
0 0 1 DEFICIT ANTERIEUR REPORTE 5 6 7 5 6 5 2 , 3 6 5 6 7 5 6 5 2 , 3 6
0 4 0 T R A N S F E R T S E N T R E S E C T I O N S 2 6 1 5 0 3 6 , 4 2 2 6 1 0 1 4 7 , 3 8
1 3 S u b v e n t i o n s d ' i n v e s t i s s e m e n t 2 2 9 8 7 , 5 0 2 2 9 8 7 , 5 0
0 4 1 O P E R A T I O N S P A T R I M O N I A L E S 3 0 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0
TOTAL DEPENSES DE L'EXERCICE 24 041 919,21 19 297 271,81 956 839,23
Chap RECETTES
1 0 APPORTS, DOTATIONS ET RESERVES 5 2 8 7 5 9 1 , 4 5 5 2 9 2 2 8 8 , 1 9 0 , 0 0
1 3 SUBVENTION D'INVESTISSEMENT RECUES 4 4 3 3 3 9 5 , 1 5 1 8 9 5 9 7 1 , 9 8 7 1 8 9 5 8 , 8 0
1 6 EMPRUNTS 4 1 5 0 5 7 4 , 9 3 2 8 2 2 0 0 0 , 0 0 1 2 9 7 1 0 5 , 0 0
2 3 Immobilisations en cours 2 3 6 4 5 , 0 0 2 5 3 1 1 , 2 2
2 7 Autres immobilisation financières 4 3 7 5 0 , 0 0 4 3 7 5 0 , 0 0
024 CESSION 2 0 0 0 0 , 0 0
0 2 1 AUTOFINANCEMENT 6 3 9 2 4 8 1 , 1 1
4 5 4 AUTRES IMMO FINANCIERES 4 0 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0 1 6 2 3 , 3 6
0 4 0 OPERATIONS D'ORDRES 3 6 2 0 4 8 1 , 5 7 3 6 2 1 4 6 5 , 3 6
0 4 1 O P E R A T I O N S P A T R I M O N I A L E S 3 0 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0
TOTAL RECETTES DE L'EXERCICE 24 041 919,21 13 700 786,75 2 017 687,16
La section se présente déficitaire de 4 535 637,13 € reports compris et atteint l’équilibre après affectation.
En 2025, le financement est assuré par 53% d'épargne, 19% de subventions et 28% d'emprunts.
Réparties par secteurs d’activités, les dépenses d’équipements (hors remboursement de la dette) ressortent ainsi :
5 Les dépenses d'équipement concernant l’aménagement et les services urbains ont représenté 2,2 M€ soit 42% des dépenses :
Cela a concerné notamment :
les dépenses de voirie (opération 1006) 2M€ ; travaux aménagement à Mont de
Marsan (1,7M€ avenue de Sabres), 368 k€ de remboursement à Saint Pierre et MDM dans le cadre de délégation à maitrise d’ouvrage ( espaces publics la moustey et voirie Laulom)
Les dépenses d'équipement concernant les services généraux ont représenté 242 K€ soit 4,5% des dépenses :
Cela a concerné notamment
- des dépenses de matériel informatique pour 67K€,
- du mobilier et matériel roulant pour 121 K€
- entretien du patrimoine de l’agglomération : 54K€
Les dépenses d'équipement concernant la solidarité ont représenté 1M€ soit 19% des dépenses :
Cela a concerné notamment :
- 54 K€ de travaux sur les aires des gens du voyage
- 918K€ d’aides et de frais d’étude pour les logements sociaux
Les dépenses d'équipement concernant l'économie et l’enseignement supérieur ont représenté 75 K€ soit 1% des dépenses (hors budget annexe des zones) :
Il s'agit principalement des aides économiques.
Les dépenses d'équipement concernant le tourisme ont représenté 23K€ soit 0,43% des dépenses :
Cela a concerné principalement des dépenses d'équipement sur Menasse.
Les infrastructures culturelles ont fait l’objet de 489K€ de dépenses d’équipement, soit 9,1% des dépenses d’équipement :
Les dépenses ont porté sur la fin des travaux du Café Music (320 K€), le Pôle et le théâtre Molière 6 (45K€) et pour la Médiathèque (78K€)
Les dépenses scolaires ont représenté 22,4% des dépenses d'équipements, soit 1,2K€
Les travaux ont concerné notamment :
- des travaux dans les écoles (conformité, adap, isolation) pour 918 K€ ( dont 240 K€ Beillet et Argenté, 24K€ Benquet, 32K€ St Perdon,…)
- du matériel pour les cuisines pour 144 K€
- des travaux, matériel et mobilier pour les écoles (Lave linges, aspirateurs, micro-ondes, réfrigérateur) pour 27 K€
II Le compte administratif du budget Transports
Le résultat de fonctionnement s'élève à 521 640,20 € et celui d'investissement à 122 955,74 €. Le résultat de clôture est de 644 595,94 €.
En fonctionnement, la redevance payée aux concessionnaires s'est élevée à 4,2 M€
En recette, le versement de transport a représenté 4 M€, la Dotation Générale de Décentralisation transport scolaire 27 710 euros.
III Le compte administratif du budget Logements Sociaux
Le résultat de fonctionnement s'élève à 75 398,93 € et celui d'investissement à -391,52 € Le résultat de clôture est de 75 007,41 €.
Les revenus des logements répartis dans les communes rurales et des 80 logements de Saint Pierre du Mont ont représenté 538 000 euros.
IV Le compte administratif des Zones d'activités
Le résultat de fonctionnement s'élève à 652 215,88 € et le résultat d'investissement s'élève à
575 326,25 euros. Le résultat de clôture est de 1 227 542,13 €.
VII Le compte administratif Budget GEPU
Le résultat de fonctionnement s'élève à 921 476,04 € et le résultat d'investissement s'élève à -577 373,69 euros. Le résultat de clôture est de 344 102,36 €.
VII Coût analytique des principaux services
7 MENASSE 95 PUIS 633 2022 2023 2024 2025
DEPENSES 286 707 292 564 203 003 216 155
Charges générales 111 876 135 512 111 724 116 202 Charges de personnel 174 831 157 052 91 279 99 952 RECETTES 36 653 26 634 25 690 34 688
produits d'exploitation 36 653 26 634 25 690 34 688 COÛT NET DU SERVICE 250 054 265 930 177 313 181 466
MEDIATHEQUE (321) -313 2022 2023 2024 2025
DEPENSES 1 460 105 1 406 274 1 582 008 1 717 345
Charges générales 471 637 499 019 469 639 501 389 Charges de personnel 981 515 893 229 1 102 369 1 199 215 autres charges 6 953 14 026 10 000 16 741 RECETTES 58 973 13 602 39 307 99 791
produits d'exploitation 0 983 395 1 115 Remboursements de frais 58 973 12 619 26 912 27 201 subvention 0 0 12 000 71 474 COÛT NET DU SERVICE 1 401 132 1 392 672 1 542 701 1 617 554
TDG 33-311 2022 2023 2024 2025
DEPENSES 2 324 088 2 320 164 2 289 248 2 539 867
Charges générales 135 802 168 457 188 167 158 907 Charges de personnel 834 431 790 435 739 809 1 019 687 subvention 1 353 855 1 361 272 1 361 272 1 361 272 autres charges
RECETTES 907 612 988 505 1 009 300 1 144 829
produits d'exploitation 885 839 966 732 1 008 302 1 136 491 Remboursements de frais 21 773 21 773 998 8 338 subvention
Location – autres
COÛT NET DU SERVICE 1 416 476 1 331 659 1 279 948 1 395 038
EDUCATION 211-213 2022 2023 2024 2025
DEPENSES 10 308 108 10 079 156 8 389 748 8 995 869
Charges générales 1 292 988 1 629 684 1 474 621 1 626 856 Charges de personnel 8 519 384 7 901 672 6 354 977 6 760 758 subvention 495 736 547 799 560 150 608 254 RECETTES 490 528 503 130 350 641 327 646
produits d'exploitation 165 600 170 755 90 096 0 Remboursements de frais 302 149 318 417 212 556 288 079 subvention 18 105 13 128 47 694 38 846 autres produits 4 674 829 295 721 COÛT NET DU SERVICE 9 817 580 9 576 026 8 039 107 8 668 223
8 9 CLSH 331 2022 2023 2024 2025
DEPENSES 1 087 496 1 130 378 2 113 776 2 063 876
Charges générales 242 021 284 685 247 592 283 990 Subvention – autre 1 690 287 380 977 Charges de personnel 843 785 845 406 1 865 804 1 778 910
RECETTES 1 026 150 659 098 1 272 530 641 013
produits d'exploitation 629 521 479 078 441 994 370 409 Remboursements de frais 1 192 2 295 3 822 475 subvention 395 437 177 726 826 714 270 129 COÛT NET DU SERVICE 61 346 471 281 841 246 1 422 863
PERISCOLAIRE 288 2022 2023 2024 2025
DEPENSES 2 314 373 2 603 265 2 266 573 2 321 685
Charges générales 67 969 59 706 56 770 61 137 subvention - autre 958 5 853 Charges de personnel 2 246 404 2 543 558 2 208 845 2 254 694 RECETTES 2 439 147 2 958 506 2 804 495 3 519 310
produits d'exploitation 1 728 841 1 899 873 2 122 250 2 249 243 Remboursements de frais 47 772 113 555 96 198 96 920 subvention 662 534 945 078 586 047 1 173 146 COÛT NET DU SERVICE -124 774 -355 241 -537 922 -1 197 625
CUISINE CENTRALE 281 2022 2023 2024 2025
DEPENSES 3 349 244 3 465 217 3 645 207 3 598 627
Charges générales 2 234 382 2 290 894 2 361 540 2 295 762 charges exceptionnelles
Charges de personnel 1 114 862 1 174 322 1 283 667 1 302 865 RECETTES 1 029 851 1 092 624 986 831 1 356 386
produits d'exploitation 961 353 1 056 860 938 124 1 310 266 Remboursements de frais 30 555 19 384 11 149 25 072 subvention 37 943 16 380 37 558 21 048 COÛT NET DU SERVICE 2 319 393 2 372 593 2 658 376 2 242 241
CHENIL 110 10 2022 2023 2024 2025
DEPENSES 210 810 200 804 230 298 219 473
Charges générales 88 810 85 181 84 260 74 952 Charges de personnel 122 000 115 623 146 038 144 521 RECETTES 84 811 75 143 61 318 64 266
produits d'exploitation 72 646 74 744 61 318 64 266 Remboursements de frais 12 165 399
COÛT NET DU SERVICE 125 999 125 661 168 980 155 207
AIRES DES GV 524 4281 2022 2023 2024 2025
DEPENSES 273 835 328 088 350 930 381 712
Charges générales 273 835 328 088 350 930 381 712 RECETTES 35 302 28 456 107 185 5 159
produits d'exploitation 35 302 28 456 15 194 5 052 subvention 0 0 91 991 107 COÛT NET DU SERVICE 238 533 299 632 243 745 376 553
TOTAL DEPENSES 9 SERVICES 23 644 013 21 825 909 21 070 791 22 054 608
TOTAL COUT NET DES SERVICES 17 246 642 15 480 212 14 413 494 14 861 521
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