Déliberation - DEL2022 066 Compte administratif 2021 de la Communauté d'Agglomération du Cotentin

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Déliberation - DEL2022 066 Compte administratif 2021 de la Communauté d'Agglomération du Cotentin Document publié le undefined NaN undefined NaN à NaNhNaN par la commune de Magneville. Lien du pdf (Déliberation - DEL2022 066 Compte administratif 2021 de la Communauté d'Agglomération du Cotentin)Thèmes du document : Fiscalité, Eau et assainissement, Transports, CONSEIL DE LA COMMUNAUTE D’AGGLOMERATION DU COTENTIN

Délibération n° DEL2022_066

OBJET : Compte administratif 2021 de la Communauté d'Agglomération du Cotentin

Exposé

Le conseil, réuni sous la présidence de Monsieur Jacques COQUELIN, élu conformément aux conditions de l'article 2121-14 du CGCT, délibérant sur le compte administratif de l'exercice 2021 dressé par le Président, après s'être fait présenter le budget primitif et les décisions modificatives de l'exercice considéré :

INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT ENSEMBLE Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

COMPTE DU BUDGET PRINCIPAL

Résultats reportés 7 094 414,27 16 966 291,98 0,00 24 060 706,25

Affectation excédent

d'exploitation en section

d'investissement

9 702 656,32 9 702 656,32

Opérations de l'exercice 17 673 629,01 15 311 320,81 150 431 688,33 158 707 203,02 168 105 317,34 174 018 523,83

Restes à réaliser 26 809 171,44 2 735 867,91 26 809 171,44 2 735 867,91 TOTAUX 44 482 800,45 34 844 259,31 150 431 688,33 175 673 495,00 194 914 488,78 210 517 754,31

RESULTATS 9 638 541,14 25 241 806,67 15 603 265,53

INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT ENSEMBLE Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

COMPTE DU BUDGET ANNEXE GOLF

Résultats reportés 11 188,92 11 188,92

Affectation excédent

d'exploitation en section

d'investissement

7 940,72 7 940,72

Opérations de l'exercice 8 320,29 0,00 22 243,52 30 563,81 30 563,81 30 563,81

Restes à réaliser

TOTAUX 19 509,21 7 940,72 22 243,52 30 563,81 41 752,73 38 504,53

RESULTATS 11 568,49 8 320,29 3 248,20

INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT ENSEMBLE Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

COMPTE DU BUDGET ANNEXE ACTIVITE COMMERCIALE TOURISME

Résultats reportés 64 282,07 7 322,60 0,00 71 604,67

Affectation excédent

d'exploitation en section

d'investissement

0,00

Opérations de l'exercice 36 603,25 29 258,30 193 962,33 197 970,12 230 565,58 227 228,42

Restes à réaliser 50 287,02 50 287,02 0,00

Délibération n° DEL2022_066

Publié le 07/07/2022TOTAUX 86 890,27 93 540,37 193 962,33 205 292,72 280 852,60 298 833,09 RESULTATS 6 650,10 11 330,39 17 980,49

INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT ENSEMBLE Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

COMPTE DU BUDGET ANNEXE ASSAINISSEMENT TTC

Résultats reportés 589 443,00 19 200,77 0,00 608 643,77

Affectation excédent

d'exploitation en section

d'investissement

0,00

Opérations de l'exercice 697 920,63 495 396,00 269 266,50 279 072,13 967 187,13 774 468,13

Restes à réaliser 221 882,00 87 254,00 221 882,00 87 254,00 TOTAUX 919 802,63 1 172 093,00 269 266,50 298 272,90 1 189 069,13 1 470 365,90

RESULTATS 252 290,37 29 006,40 281 296,77

INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT ENSEMBLE Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

COMPTE DU BUDGET ANNEXE CINEMA

Résultats reportés 70 338,34 70 338,34 0,00

Affectation excédent

d'exploitation en section

d'investissement

4 577,00 4 577,00

Opérations de l'exercice 716 541,15 361 533,70 54 230,22 65 980,22 770 771,37 427 513,92

Restes à réaliser 117 248,89 186 000,00 117 248,89 186 000,00 TOTAUX 904 128,38 552 110,70 54 230,22 65 980,22 958 358,60 618 090,92

RESULTATS 352 017,68 11 750,00 340 267,68

INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT ENSEMBLE Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

COMPTE DU BUDGET ANNEXE PORT DIELETTE

Résultats reportés 1 531 459,83 1 531 459,83 0,00

Affectation excédent

d'exploitation en section

d'investissement

172 496,33 172 496,33

Opérations de l'exercice 699 280,54 120 892,07 1 061 765,54 1 068 842,41 1 761 046,08 1 189 734,48

Restes à réaliser 165 785,47 1 300 000,00 165 785,47 1 300 000,00 TOTAUX 2 396 525,84 1 593 388,40 1 061 765,54 1 068 842,41 3 458 291,38 2 662 230,81

RESULTATS 803 137,44 7 076,87 796 060,57

INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT ENSEMBLE Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

COMPTE DU BUDGET ANNEXE DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE LOCATIONS M4

Résultats reportés 314 595,92 157 044,75 314 595,92 157 044,75

Affectation excédent

d'exploitation en section

d'investissement

0,00

Opérations de l'exercice 822 591,10 1 201 137,38 266 107,37 388 803,26 1 088 698,47 1 589 940,64

Restes à réaliser 298 289,74 298 289,74 0,00 TOTAUX 1 435 476,76 1 201 137,38 266 107,37 545 848,01 1 701 584,13 1 746 985,39

RESULTATS 234 339,38 279 740,64 45 401,26

Délibération n° DEL2022_066INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT ENSEMBLE Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

COMPTE DU BUDGET ANNEXE EAU

Résultats reportés 2 235 804,69 19 534 683,60 0,00 21 770 488,29

Affectation excédent

d'exploitation en section

d'investissement

0,00

Opérations de l'exercice 8 124 881,65 5 032 580,18 19 274 003,11 21 216 505,51 27 398 884,76 26 249 085,69

Restes à réaliser 4 121 682,82 1 947 847,00 4 121 682,82 1 947 847,00 TOTAUX 12 246 564,47 9 216 231,87 19 274 003,11 40 751 189,11 31 520 567,58 49 967 420,98

RESULTATS 3 030 332,60 21 477 186,00 18 446 853,40

INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT ENSEMBLE Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

COMPTE DU BUDGET ANNEXE ASSAINISSEMENT HT

Résultats reportés 10 777 988,75 6 903 639,74 0,00 17 681 628,49

Affectation excédent

d'exploitation en section

d'investissement

0,00

Opérations de l'exercice 7 098 365,27 6 886 312,44 18 199 054,48 22 045 385,17 25 297 419,75 28 931 697,61

Restes à réaliser 2 669 365,47 414 266,88 2 669 365,47 414 266,88 TOTAUX 9 767 730,74 18 078 568,07 18 199 054,48 28 949 024,91 27 966 785,22 47 027 592,98

RESULTATS 8 310 837,33 10 749 970,43 19 060 807,76

INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT ENSEMBLE Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

COMPTE DU BUDGET ANNEXE DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE VENTE

Résultats reportés 946 700,67 69 412,15 1 016 112,82 0,00

Affectation excédent

d'exploitation en section

d'investissement

0,00

Opérations de l'exercice 3 647 656,53 2 652 563,17 3 684 762,05 3 686 033,46 7 332 418,58 6 338 596,63

Restes à réaliser 0,00 0,00 TOTAUX 4 594 357,20 2 652 563,17 3 754 174,20 3 686 033,46 8 348 531,40 6 338 596,63

RESULTATS 1 941 794,03 68 140,74 2 009 934,77

INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT ENSEMBLE Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

COMPTE DU BUDGET ANNEXE DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE LOCATIONS M14

Résultats reportés 568 570,09 1 034 229,45 0,00 1 602 799,54

Affectation excédent

d'exploitation en section

d'investissement

0,00

Opérations de l'exercice 453 407,68 509 833,54 756 660,86 1 239 326,55 1 210 068,54 1 749 160,09

Restes à réaliser 101 959,85 58 500,00 101 959,85 58 500,00 TOTAUX 555 367,53 1 136 903,63 756 660,86 2 273 556,00 1 312 028,39 3 410 459,63

RESULTATS 581 536,10 1 516 895,14 2 098 431,24

Délibération n° DEL2022_066INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT ENSEMBLE Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

COMPTE DU BUDGET ANNEXE ABATTOIR

Résultats reportés 18 487,49 8 205,59 8 205,59 18 487,49

Affectation excédent

d'exploitation en section

d'investissement

0,00

Opérations de l'exercice 251 981,14 256 325,14 142 500,09 165 610,95 394 481,23 421 936,09

Restes à réaliser 0,00 0,00 TOTAUX 251 981,14 274 812,63 150 705,68 165 610,95 402 686,82 440 423,58

RESULTATS 22 831,49 14 905,27 37 736,76

INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT ENSEMBLE Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

COMPTE DU BUDGET ANNEXE TRANSPORTS

Résultats reportés 4 469 265,16 824 221,31 4 469 265,16 824 221,31

Affectation excédent

d'exploitation en section

d'investissement

0,00

Opérations de l'exercice 4 201 513,99 2 855 444,42 19 645 460,24 19 477 590,40 23 846 974,23 22 333 034,82

Restes à réaliser 3 867 229,29 335 622,83 3 867 229,29 335 622,83 TOTAUX 12 538 008,44 3 191 067,25 19 645 460,24 20 301 811,71 32 183 468,68 23 492 878,96

RESULTATS 9 346 941,19 656 351,47 8 690 589,72

INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT ENSEMBLE Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

COMPTE DU BUDGET ANNEXE DMA M4

Résultats reportés 967 025,87 685 249,83 0,00 1 652 275,70

Affectation excédent

d'exploitation en section

d'investissement

0,00

Opérations de l'exercice 108 831,17 306 621,80 1 993 822,25 2 305 907,54 2 102 653,42 2 612 529,34

Restes à réaliser 0,00 0,00 TOTAUX 108 831,17 1 273 647,67 1 993 822,25 2 991 157,37 2 102 653,42 4 264 805,04

RESULTATS 1 164 816,50 997 335,12 2 162 151,62

INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT ENSEMBLE Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

Dépenses ou

déficits

Recettes ou

excédents

COMPTE DU BUDGET ANNEXE SERVICES COMMUNS

Résultats reportés 240 284,11 3 654 056,29 240 284,11 3 654 056,29

Affectation excédent

d'exploitation en section

d'investissement

284 595,13 284 595,13

Opérations de l'exercice 1 021 847,32 691 390,17 12 969 933,30 14 737 396,36 13 991 780,62 15 428 786,53

Restes à réaliser 3 022 019,21 2 031 713,74 3 022 019,21 2 031 713,74 TOTAUX 4 284 150,64 3 007 699,04 12 969 933,30 18 391 452,65 17 254 083,94 21 399 151,69

RESULTATS 1 276 451,60 5 421 519,35 4 145 067,75

Délibération n° DEL2022_066Délibération

Vu le Code Général des Collectivités Territoriales,

Le conseil communautaire a délibéré (Pour : 170 - Contre : 0 - Abstentions : 6- Le Président sort et laisse la présidence à Monsieur Jacques COQUELIN. Il n'assiste pas à la présentation et ne prend pas part au vote) pour :

- Constater aussi bien pour la comptabilité principale que pour chacune des comptabilités annexes les identités de valeurs avec les indications du compte de gestion relatives au report à nouveau, au résultat d'exploitation de l'exercice et au fonds de roulement du bilan d'entrée et du bilan de sortie, aux débits et aux crédits portés à titre budgétaire aux différents comptes,

- Reconnaître la sincérité des restes à réaliser et approuver les états joints en annexe,

- Approuver le compte administratif retraçant l’exécution budgétaire de l’exercice 2021,

- Autoriser le Président ou son délégataire à signer toute pièce nécessaire à l’exécution de la présente délibération.

- Dire que la présente délibération peut faire l’objet d’un recours auprès du tribunal administratif de Caen (par voie postale au 3 rue Arthur Leduc 14000 Caen ou par voie dématérialisée via l’application « Télérecours citoyens » sur le site www.telerecours.fr) dans un délai de deux mois à compter de sa transmission au représentant de l’Etat et de l’accomplissement des formalités de publicité requises.

LE PRESIDENT,

David MARGUERITTE

Annexe(s) :

Rapport de présentation Compte administratif 2021

Délibération n° DEL2022_066Délibération n° DEL2022_066Délibération n° DEL2022_066RAPPORT DE

PRESENTATION

DU

COMPTE

ADMINISTRATIF

20212

Introduction générale.......................................................................................... 6

L’exécution du Budget principal ........................................................................ 9

I. Les dépenses de fonctionnement .................................................................................. 9

A. Le taux d’emploi des crédits .................................................................................... 9

B. Les dépenses de fonctionnement ............................................................................. 10

1) Les charges à caractère général (chapitre 011) .................................................. 12

2) Les charges de personnel (chapitre 012) ........................................................... 14

3) Les atténuations de produits (chapitre 014) ....................................................... 16

4) Les autres charges de gestion courante (chapitre 65) .......................................... 17

5) Les charges financières (chapitre 66) et les charges exceptionnelles (67 et divers 66)

18

II. Les recettes de fonctionnement ................................................................................... 19

A. Le taux d’emploi des crédits ................................................................................... 19

B. Les recettes de fonctionnement............................................................................... 19

1) Les produits des services et du domaine (chapitre 70) ........................................ 20

2) Les ressources fiscales (chapitre 73) ................................................................. 22

3) Les dotations et participations (chapitre 74) ....................................................... 25

4) Les produits de gestion (chapitre 75) ................................................................ 27

5) Les produits exceptionnels larges...................................................................... 27

III. Les soldes intermédiaires de gestion ............................................................................ 27

IV. La section d’investissement......................................................................................... 29

A. Les dépenses d’investissement hors dette ................................................................ 29

B. Le financement des dépenses d’investissement ......................................................... 31

V. Les restes à réaliser ................................................................................................... 32

VI. La dette du budget principal ........................................................................................ 32

A. Le stock de la dette ............................................................................................... 32

B. Structure de la dette ............................................................................................. 33

C. Plan d’extinction.................................................................................................... 34

VII. Analyse des déchets ménagers et assimilés financés par la teom ..................................... 34

A. La section de fonctionnement ................................................................................. 34

1) Les dépenses de fonctionnement ...................................................................... 34

2) Les recettes de fonctionnement ........................................................................ 36

B. Equilibre propre au compte déchets ménagers .......................................................... 363

C. La section d’investissement .................................................................................... 37

L’exécution des budgets annexes ................................................................... 38

I. Budget annexe transports ........................................................................................... 38

A. La section de fonctionnement ................................................................................. 38

1) Les dépenses de fonctionnement ...................................................................... 38

2) Les recettes de fonctionnement ........................................................................ 40

B. Les soldes intermédiaires de gestion ........................................................................ 42

C. La section d’investissement .................................................................................... 43

D. La dette ............................................................................................................... 44

II. Budget annexe de l’eau .............................................................................................. 45

A. Les charges d’exploitation ...................................................................................... 45

1) Les charges à caractère général ....................................................................... 46

2) Les autres charges d’exploitation ...................................................................... 47

B. Les produits d’exploitation ...................................................................................... 48

1) Les produits des services et du domaine (chapitre 70) ........................................ 49

2) Les autres recettes d’exploitation ..................................................................... 50

C. Les soldes intermédiaires de gestion ........................................................................ 50

D. Les restes à réaliser .............................................................................................. 51

E. Un niveau d’épargne suffisant pour couvrir les dotations aux amortissements ............... 51

F. Les dépenses d’investissement ............................................................................... 52

G. La dette ............................................................................................................... 53

III. Budget annexe de l’assainissement OPTION TVA ........................................................... 54

A. Les dépenses d’exploitation .................................................................................... 54

1) Les charges à caractère général (chapitre 011) .................................................. 55

2) Les autres charges d’exploitation ...................................................................... 56

B. Les recettes d’exploitation ...................................................................................... 57

1) Les produits des services et du domaine (chapitre 70) ........................................ 57

2) Les autres produits d’exploitation ..................................................................... 58

C. Les soldes intermédiaires de gestion ........................................................................ 59

D. Les restes à réaliser .............................................................................................. 60

E. Le taux de couverture des dotations aux amortissements et provisions ........................ 60

F. Les dépenses d’investissement ............................................................................... 604

G. La dette ............................................................................................................... 61

IV. Budget annexe assainissement (Toutes Taxes Comprises) .............................................. 63

A. La section d’exploitation ......................................................................................... 63

1) Les charges d’exploitation ................................................................................ 63

2) Les produits d’exploitation ............................................................................... 64

B. Les soldes intermédiaires de gestion ........................................................................ 65

C. La section d’investissement .................................................................................... 65

V. Budget annexe DMA M4 ............................................................................................. 67

A. La section de fonctionnement ................................................................................. 67

B. Les soldes intermédiaires de gestion ........................................................................ 69

C. La section d’investissement .................................................................................... 69

VI. Budget annexe développement économique vente ......................................................... 70

A. La section de fonctionnement ................................................................................. 70

B. Les soldes intermédiaires de gestion ........................................................................ 71

C. La section d’investissement .................................................................................... 71

D. La dette ............................................................................................................... 71

VII. Budget annexe développement economique locations M14 .............................................. 73

A. La section de fonctionnement ................................................................................. 73

B. Les soldes intermédiaires de gestion ........................................................................ 74

C. La section d’investissement .................................................................................... 75

D. La dette ............................................................................................................... 75

VIII. Budget annexe développement économique location M4 ................................................. 76

A. Section de fonctionnement ..................................................................................... 76

B. Les soldes intermédiaires de gestion ........................................................................ 77

C. La section d’investissement .................................................................................... 77

D. La dette ............................................................................................................... 78

IX. Budget annexe abattoir .............................................................................................. 79

A. La section de fonctionnement ................................................................................. 79

B. Les soldes intermédiaires de gestion ........................................................................ 80

C. La section d’investissement .................................................................................... 80

X. Budget annexe activité commerciale tourisme ............................................................... 81

A. La section de fonctionnement ................................................................................. 81

B. Les soldes intermédiaires de gestion ........................................................................ 825

C. La section d’investissement .................................................................................... 82

D. La dette ............................................................................................................... 82

XI. Budget annexe Port Dielette........................................................................................ 84

A. La section de fonctionnement ................................................................................. 84

B. Les soldes intermédiaires de gestion ........................................................................ 85

C. La section d’investissement .................................................................................... 86

D. La dette ............................................................................................................... 86

XII. Budget annexe Cinéma .............................................................................................. 87

A. La section de fonctionnement ................................................................................. 87

B. Les soldes intermédiaires de gestion ........................................................................ 88

C. La section d’investissement .................................................................................... 88

D. La dette ............................................................................................................... 89

XIII. Budget annexe Golf ................................................................................................... 90

A. La section de fonctionnement ................................................................................. 90

B. Les soldes intermédiaires de gestion ........................................................................ 91

C. La section d’investissement .................................................................................... 91

D. La dette ............................................................................................................... 91

XIV. Budget annexe services communs ............................................................................... 92

A. La section de fonctionnement ................................................................................. 93

1) Les dépenses de fonctionnement ...................................................................... 93

2) Les recettes de fonctionnement ........................................................................ 94

B. Les soldes intermédiaires de gestion ........................................................................ 96

C. La section d’investissement .................................................................................... 96

D. La dette ............................................................................................................... 976

INTRODUCTION GENERALE

Après cinq années d’existence de la communauté d’agglomération (CA) du Cotentin marquées

par d’importants transferts de compétences et d’équipements, le périmètre d’actions

communautaires se stabilise sur l’année 2021.

Afin d’assurer la neutralité financière des transferts d’équipements et de compétences avec les

communes, la commission locale d’évaluation des charges transférées (CLECT) définit les montants

d’attributions de compensation (AC) en tenant compte du fonctionnement, de l’investissement et des

grosses réparations des équipements transférés, octroyant ainsi les moyens de faire fonctionner,

d’entretenir et de renouveler à terme le patrimoine rétrocédé. Du fait de la crise sanitaire, la CLECT

a disposé d’un délai supplémentaire d’un an pour procéder à ses travaux et s’est réunie en 2021 pour

se positionner de façon définitive sur les transferts opérés en 2020.

Si l’année 2020 a été marquée par deux périodes de confinement, au printemps et à l’automne

suivi d’un couvre-feu, un troisième confinement national a été décidé du 3 avril jusqu’au 3 mai 2021

avec une fermeture des écoles et l’unification des vacances de printemps sur tout le territoire. Un

déconfinement progressif s’est mis en place début mai avec la réouverture des établissements

scolaires, la mise en place de jauges d’accès notamment pour les commerces, les équipements

sportifs et culturels et le maintien d’un couvre-feu jusqu’au 30 juin où le passeport sanitaire a été

instauré et a mis fin à ces restrictions.

Enfin, 2021 est l’année de mise œuvre de la réforme de la taxe générale sur les activités

polluantes (TGAP) avec une hausse annuelle progressive jusque 2025 qui vient augmenter

considérablement les charges de fonctionnement au regard du volume de déchets ménagers et

assimilés collecté chaque année.

C’est dans ce contexte que le présent rapport s’attachera à expliquer l’évolution des dépenses et

des recettes et à détacher les écritures exceptionnelles ou celles liées à la crise sanitaire.

-------7

Le budget général 2021, comportant un budget principal et 14 budgets annexes, a été réalisé,

tous mouvements confondus, à hauteur de 292 495 065,53 en recettes (taux de réalisation de

83,85 %) pour 274 528 830,91 € de dépenses (taux de réalisation de 66,31 %).

Dépenses réelles et d'ordre Recettes réelles et d'ordre

en €

Prévu* Réalisé Taux réalisation Prévu* Réalisé taux réalisation

Budget principal Fonctionnement 156 876 484 150 431 688 95,89% 156 039 277 158 707 203 101,71%

Investissement 65 534 871 17 673 629 26,97% 41 592 372 25 013 977 60,14%

Budget golf Fonctionnement 28 638 22 244 77,67% 40 208 30 564 76,01%

Investissement 8 322 8 320 99,98% 7 941 7 941 100,00%

Budget activité

commerciale

tourisme

Fonctionnement 268 182 193 962 72,32% 260 859 197 970 75,89%

Investissement 294 839 36 603 12,41% 230 557 29 258 12,69%

Budget

assainissement

TTC (non collectif)

Fonctionnement 321 741 269 267 83,69% 302 540 279 072 92,24%

Investissement 2 327 476 697 921 29,99% 1 738 033 495 396 28,50%

Budget cinéma Fonctionnement 70 292 54 230 77,15% 116 366 65 980 56,70%

Investissement 950 466 716 541 75,39% 974 730 366 111 37,56%

Budget port

Dielette

Fonctionnement 1 179 199 1 061 766 90,04% 1 861 014 1 068 842 57,43%

Investissement 1 378 703 699 281 50,72% 2 228 348 293 388 13,17%

Budget dév. Éco.

Location M4

Fonctionnement 310 339 266 107 85,75% 338 635 388 803 114,81%

Investissement 1 805 268 822 591 45,57% 1 934 523 1 201 137 62,09%

Budget eau Fonctionnement 22 839 667 19 274 003 84,39% 21 090 104 21 216 506 100,60%

Investissement 28 979 178 8 124 882 28,04% 8 958 252 5 032 580 56,18%

Budget

assainissement HT

(collectif)

Fonctionnement 19 866 766 18 199 054 91,61% 19 707 878 22 045 385 111,86%

Investissement 25 454 156 7 098 365 27,89% 7 931 415 6 886 312 86,82%

Budget dev. Éco.

ventes

Fonctionnement 10 031 522 3 684 762 36,73% 10 100 934 3 686 033 36,49%

Investissement 6 766 133 3 647 657 53,91% 7 712 834 2 652 563 34,39%

Budget dev. Éco.

Location M14

Fonctionnement 886 898 756 661 85,32% 1 008 999 1 239 327 122,83%

Investissement 2 317 731 453 408 19,56% 592 831 509 834 86,00%

Budget abattoir Fonctionnement 178 735 142 500 79,73% 215 232 165 611 76,95%

Investissement 321 305 251 981 78,42% 274 527 256 325 93,37%

Budget transports Fonctionnement 21 034 309 19 645 460 93,40% 21 299 780 19 477 590 91,45%

Investissement 17 222 900 4 201 514 24,39% 20 602 473 2 855 444 13,86%

Budget DMA M4 Fonctionnement 2 132 176 1 993 822 93,51% 2 160 215 2 305 908 106,74%

Investissement 2 004 519 108 831 5,43% 324 204 306 622 94,58%

Budget services

communs

Fonctionnement 17 079 584 12 969 933 75,94% 15 250 998 14 737 396 96,63%

Investissement 5 536 902 1 021 847 18,46% 3 951 716 975 985 24,70%

BUDGET GENERAL Fonctionnement 253 104 532 228 965 460 90,46% 249 793 040 245 612 191 98,33%

Investissement 160 902 769 45 563 371 28,32% 99 054 756 46 882 875 47,33%8

Dépenses réelles et d'ordre Recettes réelles et d'ordre

en €

Prévu* Réalisé Taux réalisation Prévu* Réalisé taux réalisation

Toutes sections

confondues 414 007 301 274 528 831 66,31% 348 847 795 292 495 066 83,85%

*hors

021,023,001,002

Le budget principal représente 65,70 % des dépenses de fonctionnement et 38,79 % des

dépenses d’investissement du budget général, suivis des budgets annexes du cycle de l’eau (16,48 %

en fonctionnement et 34,94 % en investissement), et des transports publics (8,58 % en

fonctionnement et 9,22 % en investissement).

Budget principal

150 431 688

65,70%

Budgets cycle

de l'eau

37 742 324

16,48%

Budget

transport

19 645 460

8,58%

Budget

services

communs

12 969 933

5,66%

Budget DMA

1 993 822

0,87%

Budget port

dielette

1 061 766

0,46%

Budgets

développement

économique

4 850 030

2,12%

Budgets

tourisme-loisirs

270 436

0,12%

Dépenses de fonctionnement9

L’EXECUTION DU BUDGET PRINCIPAL

En 2021, le budget principal a dégagé 183 721 180 € de recettes et 168 105 317 € de dépenses.

L’exécution budgétaire se présente ainsi, tous mouvements confondus :

€

Dépenses Recettes Résultat 2021

Reprise

résultats

antérieurs

Résultat/solde

Fonctionnement

(total) 150 431 688 158 707 203 8 275 515 16 966 292 25 241 807

Investissement

(total) 17 673 629 25 013 977 7 340 348 7 094 414 14 434 762

Total du budget

principal 168 105 317 183 721 180 15 615 863 24 060 706 39 676 569

Le résultat 2021 s’élève à 15 615 863 € et le résultat de clôture tenant compte des excédents

antérieurs (hors restes à réaliser) s’établit à 39 676 569 €, contre 33 763 363 € en 2020 soit une

augmentation du fonds de roulement de 5 913 206 €.

I. LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT

Les dépenses de fonctionnement s’élèvent à 150 431 688 €, dont 143 691 736 € en opérations

réelles et 6 739 952 € en opérations d’ordre.

A. Le taux d’emploi des crédits

Le taux d’emploi des crédits permet de mesurer le niveau de réalisation des crédits ouverts au

budget, sachant que le terme « emploi » regroupe les notions de dépenses mandatées et de charges

Budget principal

17 673 629

38,79%

Budgets cycle

de l'eau

15 921 168

34,94%

Budget

transport

4 201 514

9,22%

Budget services

communs

1 021 847

2,24%

Budget

DMA

108 831

0,24%

Budget port

dielette

699 281

1,53%

Budgets

développement

économique

5 175 636

11,36%

Budgets

tourisme-loisirs

761 465

1,67%

Dépenses d'investissement10

rattachées (le service est réalisé mais les pièces justificatives n’ont pas été transmises avant la fin

de la journée complémentaire).

Pour 2021, le taux de réalisation s’élève à 95,84 % soit en amélioration par rapport à 2020

(94 %). Parmi les charges à caractère général, des dépenses n’ont pas été réalisées notamment sur

les postes d’études et recherches, d’entretien des terrains et bâtiments publics, de contrats de

prestations, et de locations immobilières.

€ Crédits ouverts

Crédits

employés

Pourcentage

de réalisation

Charges à caractère général (chap. 011) 27 925 977 23 885 403 85,53%

Charges de personnel (chap. 012) 35 518 464 35 326 683 99,46%

Autres charges de gestion courante (65) 26 535 495 25 640 716 96,63%

Atténuations de produits (chap. 014) 57 631 605 57 368 984 99,54%

Total gestion des services 147 611 541 142 221 785 96,35%

Charges financières (chap. 66) 276 822 262 126 94,69%

Charges exceptionnelles (chap. 67) 2 044 404 1 207 825 59,08%

TOTAL 149 932 767 143 691 736 95,84%

Les charges de fonctionnement sont essentiellement constituées de dépenses récurrentes et

rigides, avec cependant des incertitudes et des variables difficilement prévisibles.

B. Les dépenses de fonctionnement

L’année 2021 est marquée par l’augmentation de la taxe générale sur les activités polluantes

(TGAP), passant de 18 € la tonne en 2020 à 30 € la tonne de déchets ménagers et assimilés collectés

par la communauté d’agglomération en 2021 pour atteindre 65 € au 1er janvier 2025.

De plus, des écritures de régularisation impactent l’évolution des charges de fonctionnement sur

l’exercice.

Ainsi, les charges de fonctionnement s’élèvent à 143,7 M€ pour 2021, en hausse de 4,64 % par

rapport à 2020. Cependant, une écriture de régularisation sur la contribution au SDIS impacte

artificiellement l’évolution des charges de gestion courante sur 2021. En affectant cette écriture sur

le bon exercice, l’évolution des charges de fonctionnement est ramenée à 3,71 % sur 2021.

2020 2021 Evolution Evolution % K€ K€ nominale réelle(*)

Charges à caractère général

(011) 20 499 23 885 3 387 16,52% 14,69%

Charges de personnel (012) 31 880 35 327 3 447 10,81% 9,07%

Charges de gestion courante

(65) 24 424 25 641 1 216 4,98% 3,33%

Charges nettes d'exploitation 76 803 84 853 8 050 10,48% 8,74%

Atténuations de produits (014) 59 001 57 369 -1 632 -2,77% -4,30%

Charges de fonctionnement

courantes 135 804 142 222 6 418 4,73% 3,08%

Charges exceptionnelles larges

(67 + divers 66) 1 306 1 297 -8 -0,64% -2,20%

Charges de fonctionnement

hors intérêts 137 109 143 519 6 410 4,67% 3,03%11

2020 2021 Evolution Evolution % K€ K€ nominale réelle(*)

Intérêts nets 212 173 -39 -18,37% -19,65%

CHARGES DE

FONCTIONNEMENT 137 321 143 692 6 371 4,64% 2,99% CHARGES DE FONCTIONNEMENT

CORRIGEES 137 949 143 063 5 114 3,71% 2,07%

(*) inflation définitive hors tabac pour 2021 : 1,6 %

Hors attribution de compensation et remboursements de personnel et de frais affectés aux

budgets annexes, les dépenses de fonctionnement ont augmenté de 5,07 % par rapport à 2020.

2020 2021 Evolution Evolution % K€ K€ nominale réelle(*)

CHARGES DE FONCTIONNEMENT

CORRIGEES 137 949 143 063 5 114 3,71% 2,07% CHARGES DE FONCTIONNEMENT

HORS AC ET PERSONNEL AFFECTE

AUX BUDGETS ANNEXES

72 887 76 585 3 698 5,07% 3,42%

Les dépenses 2021 se répartissent comme suit :

La spécificité du budget principal de la communauté d’agglomération a trait au poids du chapitre

014 dans la structure des dépenses. Ce dernier représente 39,93 % des dépenses réelles de

fonctionnement, il contient notamment l’attribution de compensation pour 44,2 M€ (hors AC des

services communs imputée au chapitre 65 pour 10,5 M€ soit une AC totale de 54,7 M€) et la dotation

de solidarité communautaire d’un montant de 5,8 M€.

Les charges de personnel représentent quant à elles 24,59 % des dépenses, hors attribution de

compensation et remboursements de personnel et de frais affectés aux budgets annexes, ce ratio

atteint les 33,53 %.

Charges à

caractère gén.

(011)

16,62%

Charges de

personnel (012)

24,59%

Charges de

gestion courante

(65)

17,84%

dont AC transférée au BA

services communs (10,5 M€)

Atténuations de

produits (014)

39,93%

Charges exception. larges

(67 + divers 66)

0,90%

Intérêts

0,12%

Structure des dépenses de fonctionnement

143 691 736 €12

1) Les charges à caractère général (chapitre 011)

Les charges à caractère général, qui assurent les dépenses courantes d’administration, ont

augmenté de 16,52 % pour atteindre 23,9 M€ en 2021.

2020 2021 Evolution Evolution % K€ K€ nominale réelle

Charges à caractère général (011) 20 499 23 885 3 387 16,52% 14,69%

Les dépenses relatives à la compétence des déchets ménagers représentent plus de 67 % des

charges à caractère général, soit 16,2 M€.

Les moyens mis à disposition des budgets annexes (bâtiments, moyens généraux, finances,

ressources humaines…) sont supportés par le budget principal à hauteur de 2,4 M€ (5 % des recettes

de fonctionnement des budgets annexes). En neutralisant des remboursements perçus, les charges

à caractère général ont augmenté de 16,84 % par rapport à 2020.

Les comptes 60 sont constitués des produits courants et des fournitures stockables et non

stockables (eau, énergie, électricité, chauffage…). Ces dépenses ont atteint 3,5 M€ en hausse de

282 K€ :

- L’énergie et l’électricité : 998 K€ (+340 K€ dont 312 K€ au titre des années 2019-2020)

- Les carburants : 713 K€ (+155 K€ dont +114 K€ au titre des déchets ménagers et assimilés)

Les autres matières et fournitures : 614 K€ (-57 K€), dont 533 K€ au titre des déchets

ménagers et assimilés, et 45 K€ d’acquisition de masques COVID

- Les fournitures de petits équipements : 399 K€ (-12 K€)

Charges à

caractère gén.

(011)

27,89%

Charges de

personnel (012)

33,53%

Charges de

gestion courante

(65)

19,63%

Atténuations de

produits (014)

17,05%

Charges exception. larges

(67 + divers 66)

1,68%

Intérêts

0,22%

Structure des dépenses de fonctionnement hors AC

et remboursements budgets annexes13

- Les combustibles : 255 K€ (+39 K€, les piscines étaient fermées pour partie en 2020 en

raison de la crise sanitaire)

- L’eau et l’assainissement : 132 K€ (-10 K€) dont 67 K€ pour les piscines Océalis et Les Pieux

Les comptes 61 concernent les dépenses d’entretien et de réparations (voies, réseaux,

bâtiments), de locations, de maintenance et d’assurance, elles s’élèvent au total à 17,4 M€ en hausse

de 2,2 M€ :

- Les contrats de prestations de services : 13 481 K€ (+1,4 M€) dont 12 951 K€ concernant

les contrats de prestation de traitement et de transport des déchets ménagers (+1,4 M€

notamment du fait de l’augmentation de la TGAP)

- Les autres biens mobiliers : 852 K€ (+79 K€), dont 831 K€ au titre des déchets ménagers et

assimilés (entretien bacs, conteneurs…)

- L’entretien et la réparation sur terrains : 527 K€ (+147 K€) dont 184 K€ pour l’entretien des

espaces verts des zones industrielles et commerciales et 167 K€ pour l’entretien des chemins

de randonnée (+118 K€)

- Le matériel roulant : 445 K€ (+98 K€)

- Les études et recherches : 428 K€ (+277 K€, étude Programme Local Habitat (PLH),

accompagnement juridique relatif aux concessions, étude optimisation de collecte déchets

ménagers).

- La maintenance : 376 K€ (+35 K€)

- Les locations immobilières : 255 K€ (-19 K€) dont 22 K€ pour les Vindits et 121 K€ pour

l’hôtel de l’Atlantique

Les comptes 62 (honoraires, frais d’actes et de contentieux, dépenses diverses) représentent

2,8 M€ soit +1 M€ par rapport à 2020 :

- Le remboursement de frais aux communes membres ou autres organismes : 539 K€ (+424

K€) dont 405 K€ au titre des remboursements de frais des services communs finances,

ressources humaines et systèmes d’information sortis des attributions de compensation

depuis le 1er janvier 2021 (hors masse salariale imputée au chapitre 012 pour 1,98 M€)

- Divers : 383 K€ (+175 K€) dont 272 K€ pour l’opération attractivité (+213 K€)

- Les autres services extérieurs : 367 K€ (+211 K€) dont 135 K€ au titre de prestations de

communication et 68 K€ au titre de l’action de communication dédiée à la réorganisation des

collectes des déchets ménagers

- Les honoraires : 237 K€

- Les frais de télécommunications : 208 K€ (-22 K€)

- Les annonces et insertions : 190 K€ (+115 K€ dont 98 K€ relatifs à des opérations de

campagnes publicitaires)

- Les frais d’affranchissement : 155 K€ (+64 K€)

Les comptes 63 (impôts et taxes) s’établissent à 167 K€ en baisse de 142 K€ dont 100 K€ de

contribution FIPHFP du fait d’un effort de sensibilisation réalisé par la médecine professionnelle,

l'assistante sociale du personnel et le suivi "maintien dans l'emploi' qui a permis d'augmenter le

nombre d'agent déclarés, et à la réforme de l'obligation d'emploi de travailleurs handicapés (OETH),14

qui a eu un effet bénéfique en imposant de nouvelles dispositions à l'occasion de la campagne

déclarative 2021.

2) Les charges de personnel (chapitre 012)

Les charges de personnel sont constituées de la rémunération et des charges pour un effectif de

691,94 équivalent temps plein (ETP) sur le budget principal au 31 décembre 2021. Cet effectif

s’élevait à 668,71 ETP au 31 décembre 2020, soit une évolution de 23,23 ETP (+ 3,36 %) notamment

du fait de la reprise en régie de personnel rémunéré jusqu’à présent par le centre de gestion et la

poursuite de la mise en place de l’organisation de l’agglomération.

En 2021, les charges de personnel ont ainsi représenté 35,3 M€, en hausse de 3,4 M€.

2020 2021 Evolution Evolution % K€ K€ nominale réelle

Charges de personnel (012) 31 880 35 327 3 447 10,81% 9,07%

Depuis le 1er janvier, la refacturation des frais de personnel des services communs fonctionnels

(conventions de mise à disposition pour les ressources humaines, les systèmes d’information et les

finances, le système d’information géographique) n’est plus intégrée dans les attributions de

compensation mais se fait par la procédure classique (mandat/titre), ce qui vient augmenter

artificiellement les charges de personnel. En neutralisant ces écritures sur 2020, l’augmentation des

charges de personnel s’établit alors à 1,4 M€, soit une augmentation de 4 %.

De plus, la masse salariale affectée aux budgets annexes est supportée par le budget principal

pour un montant de plus de 9,4 M€ en hausse de 7,4 % par rapport à 2020. En neutralisant des

remboursements perçus, les charges de personnel ont augmenté de 2,87 %.

2020 2021 Evolution

Evolution

% K€ K€

Charges de personnel corrigées des services

communs et des mises à disposition aux budgets

annexes

25 169 25 891 721 2,87%

L’évolution la plus significative de la masse salariale provient du Glissement Vieillesse Technicité

(GVT), qui, à travers les avancements de grades et d’échelon, représente près de 300 K€ en 2021.

La reprise en régie du personnel, anciennement rémunéré par le centre de gestion, est estimé à

près de 170 K€.

La masse salariale est également impactée par la fin de la mise en œuvre du PPCR (Parcours

Professionnel Carrières et Rémunérations) pour plus de 101 K€, ainsi que par les mesures

d’augmentation du taux horaire du SMIC, avec l’impact sur l’échelle C1 de la mise en place d’une

indemnité différentielle, puis l’ajout de points d’indice majoré à certains agents de catégorie, et

l’augmentation du point d’indice minimum de la fonction publique pour un montant de 46 K€.15

Ces mesures ainsi que le GVT, qui impactent essentiellement les comptes 64111 et 64131,

engendrent également des augmentations de charges aux articles 6451, 6453 et 6454.

De plus, l’augmentation du taux « accident de travail » de 2,29 à 2,43 % génère un coût de près

de 9 K€.

Enfin la cotisation pour le versement mobilité (nature 6331) augmente de 115 K€, notamment

du fait du passage de 1 % à 1,5 % du taux de cotisation à compter du 1er juillet 2021.

On peut également noter l’impact financier de quelques éléments conjoncturels, à savoir :

- L’augmentation, à l’article 6336 du fait de la reprise en année pleine, du versement des

cotisations au CNFPT (les mois de novembre et décembre 2020 n’avaient pas fait l’objet

d’appel à cotisation, dans le contexte de crise sanitaire ne facilitant pas les formations) ;

- L’augmentation de l’article 64112, suite à l’attribution de la NBI accueil aux gardiens de

déchèterie avec effet rétroactif ;

- L’augmentation à l’article 64138 du fait du versement de l’indemnité de précarité mise en

place en janvier 2021 et d’indemnités liées à des ruptures conventionnelles , du régime

indemnitaire attribué aux agents non permanents sur contrats de projet à compter de juillet

2021, et de l’ augmentation du nombre de contractuels recrutés sur des postes permanents

(passant de 89 en décembre 2020 à 106 en décembre 2021). Ces éléments engendrent

également des augmentations de charges aux 6451, 6453 et 6454.

- La diminution de l’article 6488 du fait de la mise en œuvre d’une participation ponctuelle

aux chèques vacances sur 2020.

Le détail par article est le suivant :

Code

article Article 2020 2021 Variation € Variation

%

6217

PERSONNEL AFFECTE PAR LA

COMMUNE MEMBRE DU GFP (services

communs Finances, SI/RH…)

335 801 2 214 138 1 878 337 559,4%

6218 AUTRE PERSONNEL EXTERIEUR 3 964 3 694 -270 -6,8%

6331 VERSEMENT DE TRANSPORT 80 213 195 648 115 435 143,9%

6332 COTISATIONS VERSEES AU FNAL 92 927 98 410 5 483 5,9%

6336 COTISATIONS AU CNFPT ET AU CIG 145 901 184 480 38 580 26,4%

6338 AUTRES IMPOTS ET VERSTS ASSIMILES SUR REMUNERATIONS 55 749 59 081 3 332 6,0%

64111 REMUNERATION PRINCIPALE PERSONNEL TITULAIRE 13 139 691 13 649 648 509 957 3,9%

64112

NBI, SUPPLEMENT FAMILIAL DE

TRAITEMENT ET INDEMNITE DE

RESIDENCE

289 490 338 891 49 401 17,1%

64118 AUTRES INDEMNITES PERSONNEL TITULAIRE 3 779 017 3 787 728 8 711 0,2%

64131 REMUNERATION 4 193 397 4 286 152 92 756 2,2%

64138 AUTRES INDEMNITES 644 834 1 022 487 377 653 58,6%

6417 REMUNERATION DES APPRENTIS 27 180 14 549 -12 631 -46,5%

6451 COTISATIONS A L'URSSAF 3 629 180 3 883 167 253 987 7,0%16

Code

article Article 2020 2021 Variation € Variation

%

6453 COTISATIONS AUX CAISSES DE RETRAITE 4 301 572 4 501 823 200 251 4,7%

6454 COTISATIONS AUX ASSEDIC 192 183 212 524 20 342 10,6%

6455 COTISATIONS POUR ASSURANCE DU PERSONNEL 385 719 369 437 -16 282 -4,2%

64731 ALLOCATIONS CHOMAGE VERSEES DIRECTEMENT 3 925 3 626 -299 -7,6%

6474 VERSEMENTS AUX AUTRES OEUVRES SOCIALES 197 248 222 559 25 310 12,8%

6475 MEDECINE DU TRAVAIL, PHARMACIE 18 403 11 429 -6 974 -37,9%

6478 AUTRES CHARGES SOCIALES DIVERSES 270 215 262 186 -8 029 -3,0%

6488 AUTRES CHARGES 92 995 5 025 -87 970 -94,6%

TOTAL 31 879 604 35 326 683 3 447 078 10,8%

Service commun intégré dans

l'attribution de compensation 2 073 974

012 corrigé 33 953 578 35 326 683 1 373 104 4,0%

3) Les atténuations de produits (chapitre 014)

Les atténuations de produits, premier poste de dépense, s’élèvent à 57,4 M€ en baisse de 2,77 %

soit -1,6 M€ par rapport à 2020.

2020 2021 Evolution Evolution % K€ K€ nominale réelle

Atténuations de produits (014) 59 001 57 369 -1 632 -2,77% -4,30%

Ce chapitre représente 40 % des dépenses réelles de fonctionnement globales. Il comprend avant

tout les attributions de compensations (AC), liées aux transferts de compétences, aux mécanismes

mis en place afin d’assurer la neutralité financière et fiscale pour les communes et les contribuables.

La baisse des AC s’explique principalement par l’arrêt de la refacturation des frais de personnel

des services communs fonctionnels (cf. paragraphe précédent sur les charges de personnel).

La communauté d’agglomération a ainsi versé 44 201 026 € à ses 129 communes membres en

2021, contre 46 342 434 € en 2020. La contribution nécessaire au financement du budget annexe

« services communs » a été prélevée sur les AC définitives des communes membres à hauteur de

10 486 695 € : au total, le montant des AC versées aux communes en 2021 est de 56 829 129 €, ce

qui représente 38 % des dépenses de fonctionnement.

La dotation de solidarité communautaire (DSC) a pour principal objectif d’assurer la péréquation

d’une partie de la croissance des ressources communautaires aux communes membres. Le premier

pacte financier et fiscal adopté en décembre 2017 définissait les conditions de mise en œuvre de

cette solidarité financière avec les communes membres comprenant une enveloppe « solidaire »

destinée à organiser la péréquation financière entre communes et une enveloppe de « neutralité »

visant à garantir la neutralité budgétaire de la création de la communauté d’agglomération par un

système de garantie ou d’écrêtement de l’enveloppe individuelle. Le nouveau pacte financier et fiscal,

adopté en décembre 2021, conforte la DSC en la plaçant au cœur du dispositif de solidarité financière

locale.17

Pour 2021, la DSC s’élève à 5 847 271 €, contre 5 429 677 € en 2020, soit une hausse de 418 K€

afin de compenser les pertes de DGF subies par les communes du fait de la création de la

communauté d’agglomération et les pertes de produit fiscal pour les communes ayant instauré un

abattement de 15 % de la taxe sur le foncier bâti des surfaces commerciales de moins de 400 m².

Le solde de ce chapitre est principalement constitué du reversement sur le fonds national de

garantie individuelle des ressources (FNGIR) pour 6 227 155 € et du prélèvement sur le fonds de

péréquation intercommunal et communal (FPIC) pour 1 073 747 € (+170 K€).

€ 2020 2021

Evolution

€

Evolution

%

Reversement attribution de compensation 46 342 434 44 201 026 -2 141 408 -4,62%

Dotation de solidarité communautaire 5 429 677 5 847 271 417 594 7,69%

Prélèvement FNGIR 6 227 155 6 227 155 0 0,00%

FPIC 903 919 1 073 747 169 828 18,79%

A noter que la communauté d’agglomération est devenue inéligible au FPIC en 2019 avec une

sortie définitive en 2021. Elle devient donc uniquement contributrice du fonds. Les recettes perçues

en 2020 s’élevant à 574 269 €, le coût net global sur 2021 augmente de 744 K€.

Notifié 2020 Notifié 2021 Evolution solde

FPIC (€) € prélèv. reversem. solde FPIC prélèv. reversem. solde FPIC

FPIC

communautaire 903 919 574 269 -329 650 1 073 747 0 -1 073 747 -744 097

4) Les autres charges de gestion courante (chapitre 65)

Les autres charges de gestion courante sont destinées à assurer le fonctionnement des services

publics gérés sur des budgets annexes ainsi qu’à financer des tiers de l’établissement, qu’ils soient

publics ou privés.

Le chapitre 65 a atteint 25,6 M€ en 2021 en hausse de 1,2 M€ par rapport à 2020. Toutefois

cette hausse provient essentiellement d’une régularisation sur le contingent du SDIS. En corrigeant

cette régularisation, les charges de gestion courante sont stables sur 2021.

2020 2021 Evolution Evolution % K€ K€ nominale réelle

Charges de gestion courante

(65) 24 424 25 641 1 216 4,98% 3,33% Charges de gestion courante

(65) corrigées 25 053 25 012 -41 -0,2% -1,7%

Les subventions ont totalisé un montant de 5 108 863 €, avec notamment la contribution en

faveur de la SPL Développement Touristique du Cotentin pour un montant de 3 480 998 €.18

€ 2020 2021 Evolution € Evolution %

Subventions (compte 6574) 5 260 212 5 108 863 -151 349 -2,88%

Dont contribution SPL 3 712 149 3 480 998 -231 151 -6,23%

Ce poste a subi une baisse de 151 K€ notamment du fait de la contribution à la SPL

Développement Touristique du Cotentin. Sur l’année 2021, la communauté d’agglomération a

soutenu plusieurs évènements dont l’arrivée de la Rolex Fastnet Race (127,5 K€), le CycloCross en

Cotentin (45 K€), le Tour de France à la Voile (50 K€).

Des subventions pour un montant total de 98 400 € ont été attribuées pour soutenir les acteurs

économiques touchés par la crise sanitaire dont 95 400 € au titre du fonds de soutien régional

« Impulsion Relance Résistance ».

La contribution au SDIS s’est élevée à 8 203 887 €, en hausse de 1,3 M€. Toutefois, le solde de

décembre 2020 a été mandaté sur l’exercice 2021. En réalité, la contribution 2021 au SDIS s’élève

à 7 575 414 €, soit un niveau quasi-équivalent à 2020.

€ 2020 2021 Evolution € Evolution %

SDIS 6 913 104 8 203 887 -1 290 783 18,67%

SDIS (corrigé) 7 541 577 7 575 414 33 837 0,45%

Les subventions versées aux budgets annexes sont détaillées ci-après :

€ 2020 2021 Evolution € Evolution % Subvention activités

commerciales tourisme 107 313 93 084 -14 229 -13,26%

Subvention golf 2 381 17 449 15 068 632,78%

Subvention services communs 9 938 311 10 486 695 548 384 5,52% TOTAL subventions budgets

annexes 10 048 005 10 597 228 549 223 5,47%

Prélevée dans les attributions de compensation, le budget principal a reversé la somme de

10 486 695 € au budget annexe « services communs ». En 2019, des recettes ont été perçues sur

le budget annexe (compétence enfance/petite enfance) sur des dépenses antérieures supportées par

le budget principal. Une régularisation a donc été opérée en 2020 d’où une subvention moins

importante qu’en 2021.

5) Les charges financières (chapitre 66) et les charges exceptionnelles (67 et divers

66)

Le maintien des taux variables à un niveau proche voire inférieur à zéro et la diminution de

l’encours permettent de contenir la charge financière.19

2020 2021 Evolution Evolution % K€ K€ nominale réelle

Intérêts nets 212 173 -39 -18,37% -19,65%

Les charges exceptionnelles se maintiennent à hauteur de 1,3 M€.

2020 2021 Evolution Evolution % K€ K€ nominale réelle

Charges exceptionnelles larges

(67 + divers 66) 1 306 1 297 -8 -0,64% -2,20%

Elles comprennent principalement la subvention pour la Cité de la Mer pour un montant de

916 781 € (-94 K€).

Le chapitre 67 comprend également la subvention vers le budget annexe « cinéma » à hauteur

de 31 053 € et le budget annexe « abattoir » pour 163 625 € (+115 K€).

II. LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT

Les recettes de fonctionnement, hors résultat reporté, se sont élevées à 158 707 203 €, dont

157 084 359 € en opérations réelles et 1 622 844 € en opération d’ordre.

A. Le taux d’emploi des crédits

Les recettes de fonctionnement ont été réalisées à hauteur de 101,30%.

RECETTES DE GESTION DES SERVICES

€

Prévisions Réalisations

Pourcentage

de réalisation

70 Produits des services et domaine 14 381 974 13 656 177 94,95%

73 Impôts et taxes 103 619 415 104 449 408 100,80%

74 Dotations, subventions et participations 34 905 979 36 505 728 104,58%

75 Autres produits de gestion courante 1 380 393 1 420 731 102,92%

013 Atténuation de charges 63 140 413 602 655,06%

TOTAL RECETTES DES SERVICES 154 350 901 156 445 647 101,36%

76 Produits financiers 497 990 490 953 98,59%

77 Produits exceptionnels (hors cessions) 215 728 147 760 68,49%

TOTAL RECETTES REELLES (hors

cessions) 155 064 619 157 084 359 101,30%

B. Les recettes de fonctionnement

Les recettes de fonctionnement ont augmenté de 5,68 % pour atteindre 157,1 M€.20

2020 2021 Evolution Evolution %

en K€ K€ nominale réelle

Produits des services (70) 12 893 13 656 763 5,92% 4,25%

Produits de gestion (75) 1 154 1 421 267 23,10% 21,16%

Produits d'atténuation (013) 228 414 186 81,42% 78,56%

Impôts et taxes (73) 121 331 104 449 -16 882 -13,91% -15,27%

Dotations et participations (74) 12 297 36 506 24 209 196,87% 192,19% Produits de fonctionnement

courant 147 904 156 446 8 542 5,78% 4,11%

Produits exceptionnels larges (76 net

+ 77+ 78) 738 639 -100 -13,51% -14,87%

Produits de fonctionnement (hors

cessions) 148 642 157 084 8 442 5,68% 4,02%

Les impôts et taxes représentent 66,5 % des recettes de fonctionnement, contre 81,6% en 2020,

suivis des dotations et participations (23,2 % contre 8,3% en 2020), et des produits des services

(8,7%). Suite à la réforme fiscale initiée dans le cadre du plan de relance de l’économie, les bases

de foncier bâti des établissements industriels ont été réduites de moitié. Ainsi, les pertes de bases

sont dorénavant compensées par l’Etat à travers des allocations compensatrices venant diminuer

l’autonomie fiscale de la communauté d’agglomération. On assiste donc à une diminution des recettes

dites endogènes (produits des services et fiscalité) au profit des recettes exogènes (dotations de

l’Etat) sur lesquelles la communauté d’agglomération n’a plus de maitrise.

1) Les produits des services et du domaine (chapitre 70)

Les produits des services et du domaine enregistrent une hausse de 763 K€ en 2021 pour s’établir

à 13,6 M€.

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2020 2021

Structure des recettes de fonctionnement

(hors produits de cession)

Impôts et taxes Dotations et participations Produits des services

Produits de gestion Produits exception. Larges Atténuations de charges

8,3 %

81,6 %

8,7 % 8,7 %

23,2 %

66,5 %

148 642 093 € 157 084 359 €21

2020 2021 Evolution Evolution %

en K€ K€ nominale réelle

Produits des services (70) 12 893 13 656 763 5,92% 4,25%

Les remboursements liés à la mise à disposition de personnel et les remboursements de frais

d’administration représentent 90 % des recettes de ce chapitre.

€ 2020 2021 Evolution € Evolution % Mise à disposition personnel

budget DMA M4 636 922 706 729 69 807 11,0% Mise à disposition personnel

budget Port Dielette 261 445 226 000 -35 445 -13,6% Mise à disposition personnel

budget activité commerciale

tourisme 82 000 92 583 10 583 12,9%

Mise à disposition personnel

budget services communs 7 541 072 7 860 663 319 591 4,2% Mise à disposition personnel

budget transports 263 000 550 171 287 171 109,2% Mise à disposition personnel

budgets annexes 8 784 439 9 436 146 651 707 7,4%

Les remboursements de frais par les budgets annexes sont la contrepartie des moyens mis à

disposition (bâtiments, moyens généraux, finances, ressources humaines…) et sont évalués

forfaitairement à hauteur de 5 % des recettes réelles de fonctionnement des budgets annexes

concernés. Concernant le budget transport, l’AC versée par la ville de Cherbourg-en-Cotentin

(985 556 €) est prise en compte dans le total des recettes puis est déduite après calcul des 5%.

Ces derniers ont augmenté sur 2021 passant de 2,1 M€ à 2,4 M€ du fait d’une hausse des recettes

de fonctionnement sur les budgets annexes concernés et la mise en place de la refacturation sur le

budget annexe transports.

€ 2020 2021 Evolution € Evolution % Remboursement de frais budget

annexe eau 778 082 878 619 100 538 12,9%

Remboursement de frais budget

annexe assainissement 779 514 798 888 19 374 2,5%

Remboursement de frais budget

annexe services communs 513 340 580 837 67 496 13,1%

Remboursement de frais budget

annexe transports 95 634 95 634

Remboursement de frais

budget annexe 2 070 937 2 353 978 283 041 13,7%

Après une baisse en 2020 du fait des fermetures administratives liées à la crise sanitaire, les

redevances et droits des services perçus au titre des équipements ont augmenté de 15,1 % en 2021

sans retrouver le rythme d’avant crise. Les établissements sont restés fermés au premier semestre

2021 et ont pu rouvrir en juin avec un quota de fréquentation puis l’obligation de présenter un pass

sanitaire.

Globalement, les redevances s’élèvent à 334 K€ pour 2021.22

€ 2019 2020 2021 Evolution € Evolution %

Redevances et droits de services à

caractère culturel (7062) 159 183 59 087 107 153 48 066 81,3%

Redevance à caractère sportif

(70631) 390 739 230 913 226 162 -4 751 -2,1% Redevances à caractère de loisirs

(70632) 69 0 592 592

Total 549 991 290 000 333 907 43 907 15,1%

Les redevances issues du Planétarium Ludiver ont augmenté de 35 K€ et celles des piscines (Les

Pieux, Océalis, Saint Sauveur Le Vicomte) ont diminué légèrement au global. La baisse des recettes

sur Océalis s’explique par la fermeture pour travaux sur le mois de septembre. Les niveaux de

recettes commerciales de 2021 n’ont pas encore retrouvé ceux d’avant crise du fait des restrictions

sanitaires sur une bonne partie de l’année (fermeture, quota, pass sanitaire).

€ 2019 2020 2021 Evolution € Evolution %

Ludiver 140 384 49 279 84 748 35 468 72,0%

Piscine Les Pieux 100 096 42 544 43 810 1 266 3,0%

Piscine Saint sauveur 51 545 30 953 43 025 12 071 39,0%

Piscine Océalis 237 757 156 459 139 328 -17 131 -10,9%

2) Les ressources fiscales (chapitre 73)

Les ressources fiscales ont atteint 104,4 M€ en 2021 contre 121,3 M€ en 2020 soit une baisse

de près de 16,9 M€. Cette chute des recettes est cependant à relativiser par l’augmentation des

dotations du fait de la réforme fiscale sur les bases de foncier bâti des établissements industriels

évoquée précédemment.

2020 2021 Evolution Evolution %

en K€ K€ nominale réelle

Impôts et taxes (73) 121 331 104 449 -16 882 -13,91% -15,27%

a) Les impôts directs locaux

Suite à la création de la communauté d’agglomération du Cotentin, cette dernière s’est vue

attribuer la totalité des impôts économiques et une partie des recettes de taxe d’habitation et de

taxes sur le foncier bâti et le foncier non bâti.

La loi de finances 2018 a programmé la suppression progressive de la taxe d’habitation sur les

résidences principales pour 80% des contribuables en 2020. Les 20% de contribuables restants

seront exonérés progressivement à hauteur de 30% en 2021, 65% en 2022, pour ne plus rien cotiser

à compter de 2023. Les résidences secondaires et autres meublés non affectés à la résidence

principale continueront à être soumis à la TH.

La loi de finances 2020 a précisé les conditions de compensation de la suppression de la TH.

Alors que les communes préservent leur pouvoir de taux avec le transfert du taux départemental de23

la taxe sur le foncier bâti, les EPCI à fiscalité propre perçoivent à compter de 2021 une fraction du

produit de TVA et perdent ainsi leur levier fiscal.

La structure des contributions directes s’en trouve donc impactée avec une prépondérance de la

cotisation foncière des entreprises représentant 71 %, suivies des taxes foncières pour 21 %.

En 2021, la loi de finances avait fixé la revalorisation forfaitaire des bases d’imposition à 0,2 %.

Au regard de la structure atypique des bases de la communauté d’agglomération, avec une part

importante d’établissements industriels (80 % des bases de CFE et 34 % des bases de foncier bâti),

et d’établissements plafonnés à la valeur ajoutée, le plan de relance de l’économie a bénéficié de

façon conséquente aux entreprises industrielles du territoire. En contrepartie, le levier fiscal de la

communauté d’agglomération s’en retrouve réduit alors que le taux de CFE appliqué sur le Cotentin

est déjà très inférieur au taux moyen constaté au niveau national. Dans ce contexte, le conseil

communautaire a décidé d’appliquer la majoration spéciale de CFE et de fixer le taux à 22,34 %

(+6,3 %) en 2021. Pour compenser les effets de la majoration spéciale sur les entreprises soumises

à la base minimum de CFE (4 422 établissements en 2021), le barème a été révisé à la baisse de

6,3 % à compter de 2022.

Le conseil communautaire a maintenu les taux d’imposition sur le foncier bâti et le foncier non

bâti respectivement à 3,10 % et 10,98 % en 2021.

CFE

45,43 M€

56 % CFE

27,99 M€

71 %

TH 24,69 M€

31 %

TH 2,95 M€ 7 %

FB 9,64 M€

12 %

FB 7,25 M€

18 %

FNB 1,15 M€

1 %

FNB 1,15 M€

3 %

0,00

10,00

20,00

30,00

40,00

50,00

60,00

70,00

80,00

90,00

2020 (80,9 M€) 2021 (39,3 M€)

Répartition des contributions directes

(M€)24

Ainsi, les produits des impositions directes locales ont atteint un produit de 39 M€, en baisse de

moitié rapport à 2020. Cependant, en corrigeant des compensations fiscales induites par la réforme,

le produit relatif à la fiscalité a augmenté de 4,5 % du fait de la majoration spéciale d’une part et du

dynamisme des bases de CFE de l’autre (EDF sur Flamanville et LM Wind Power sur Cherbourg-en-

Cotentin).

K € 2020 2021

Evolution

€

Evolution

%

Produit TH 24 694 2 947 -21 747 -88,07%

Produit FB 9 641 7 254 -2 387 -24,76%

Produit FNB 1 147 1 150 3 0,28%

Produit CFE 45 433 27 995 -17 438 -38,38%

Total produit 80 915 39 346 -41 569 -51,37%

TVA transférée (TH) 23 764 Compensations fiscales

(FB/CFE) 2 037 23 611 21 574

Total corrigé 82 952 86 721 3 769 4,5%

b) La taxe d’enlèvement des ordures ménagères (TEOM)

La TEOM est recouvrée sur tous les pôles de proximité l’ayant instaurée avant la création de la

CA du Cotentin (Cœur du Cotentin, Saint Pierre Eglise, Vallée de l’Ouve, Les Pieux, La Saire, Val de

Saire, Canton de Montebourg, Cherbourg-en-Cotentin). Les pôles de Côte des Isles ainsi que Douve

et Divette avaient instauré la REOM qui est intégrée au budget annexe « déchets ménagers et

assimilés » sous nomenclature M4, pour la dernière année en 2021.

Dans l’attente d’une harmonisation des taux d’imposition, les taux de TEOM décidés par les

conseils de chaque entité l’année précédant la création de la CA du Cotentin ont été une nouvelle

fois reconduits en 2021.

La TEOM a atteint 17 800 917 € en 2021, en hausse de 235 225 € par rapport à 2020.

€ 2020 2021 Evolution € Evolution %

TEOM 17 565 692 17 800 917 235 225 1,34%

c) Les autres recettes fiscales

Les autres recettes fiscales sont composées de la TVA transférée, de la contribution sur la valeur

ajoutée (CVAE), de la taxe sur les surfaces commerciales (TASCOM) et des impositions forfaitaires

sur les entreprises de réseaux (IFER).25

€ 2020 2021 Evolution € Evolution %

TVA transférée 23 764 493 - -

CVAE 12 827 200 13 378 897 551 697 4,30%

TASCOM 2 455 937 2 346 989 -108 948 -4,44%

IFER 5 243 756 5 325 334 81 578 1,56%

Taxe de séjour 920 016 1 172 759 252 744 27,47%

La cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE), dont le taux d’imposition est fixé

nationalement, est l’une des deux composantes de la contribution économique territoriale (CET). La

CVAE est due par les entreprises réalisant plus de 500 000 € de chiffre d’affaires, et est calculée en

fonction de la valeur ajoutée produite, selon un barème progressif. La CVAE a atteint 13 378 897 €

en 2021, en hausse de 4,30 % (+551 697 €).

La taxe sur les surfaces commerciales (TASCOM), assise sur la surface de vente au détail des

commerces de plus de 400 m², s’est établie à 2 346 989 €, soit une baisse de 108 948 € par rapport

à 2020.

Les IFER sont constituées de neuf composantes et concernent essentiellement les installations

éoliennes, hydroliennes, gazières, de production d’électricité, les transformateurs électriques. Les

recettes se sont chiffrées à 5 325 334 € en 2021, en hausse de 81 578 € par rapport à 2020.

Enfin, la taxe de séjour, dont les tarifs ont été harmonisés sur tout le territoire, a rapporté

1 172 759 € en 2021 contre 920 016 € en 2020 (+27 %) du fait d’une reprise de l’activité touristique.

d) L’attribution de compensation perçue

La communauté d’agglomération du Cotentin a perçu 201 864 € d’attribution de compensation

de la part de 26 communes au titre des différents transferts de compétences et des mécanismes mis

en place afin d’assurer la neutralité financière et fiscale pour les communes et les contribuables.

3) Les dotations et participations (chapitre 74)

Les dotations et participations s’élèvent à 36,5 M€ pour 2021, en forte hausse par rapport à 2020

du fait de la réforme fiscale évoquée précédemment transformant du produit fiscal en allocation de

compensation.

2020 2021 Evolution Evolution %

en K€ K€ nominale réelle

Dotations et participations (74) 12 297 36 506 24 209 196,87% 192,19%

a) La dotation globale de fonctionnement (DGF)

La DGF s’est élevée à 7 503 092 € en 2021, soit à un niveau quasi équivalent à 2020 (-0,02 %).

Elle est composée de la dotation d’intercommunalité pour un montant de 1 320 925 €, en hausse de

121 167 € suite à la réforme engagée en 2019, avec dorénavant une enveloppe unique plutôt que26

des catégories de répartition par type de groupements, et un accroissement de l’enveloppe nationale

à hauteur de 30 M€ de manière pérenne.

La dotation de compensation subit quant à elle l’écrêtement national instauré en loi de finances

2015 et a donc diminué de 1,95 % pour atteindre 6 182 167 € en 2021.

€ 2020 2021 Evolution € Evolution %

Dotation d'intercommunalité 1 199 758 1 320 925 121 167 10,10%

Dotation de compensation 6 305 114 6 182 167 -122 947 -1,95%

Total DGF 7 504 872 7 503 092 -1 780 -0,02%

b) Les allocations de compensation et de péréquation fiscales

Les compensations fiscales issues de la taxe d’habitation n’existent plus suite à la suppression

de la taxe d’habitation remplacée par une fraction de la TVA.

La perte de recettes fiscales sur le foncier bâti et sur la CFE, induite par la réduction de moitié

des bases de foncier bâti des établissements industriels, se trouve compensée par le versement

d’allocations de compensation qui sont soumises à la revalorisation forfaitaire annuelle des bases

d’imposition.

€ 2020 2021 Evolution €

Compensations TH 1 847 348 0 -1 847 348

Compensations TF 26 234 2 507 986 2 481 752

Compensations CET 163 035 21 102 579 20 939 544

Total compensations fiscales 2 036 617 23 610 565 21 573 948

Si la dotation de compensation de la réforme professionnelle (DCRTP) semble diminuer sur 2021,

elle est stable en réalité car un versement de 6 030 € a été effectué à tort en 2020 générant un trop

perçu qui a été remboursé.

€ 2020 2021 Evolution € Evolution %

DCRTP 79 130 73 100 -6 030 -7,62%

Enfin, la communauté d’agglomération a perçu 397 617 € au titre du fonds départemental de

péréquation de de la taxe professionnelle (FDPTP), soit 63 962 € de moins qu’en 2020. La répartition

de l’enveloppe consacrée aux intercommunalités se fait au prorata des dépenses d’investissement

constatées au compte administratif de l’année précédente.

€ 2020 2021 Evolution € Evolution %

FDTP 461 578 397 617 -63 962 -13,86%

c) Les autres subventions

Les autres subventions sont issues des partenaires publics et privés.

En 2021, le compte 7478 totalise 3,7 M€ dont 3,3 M€ au titre des déchets ménagers et assimilés

en hausse de 1,9 M€.27

Des subventions ont également été perçues en 2021 sur la compétence GEMAPI à hauteur de

442 K€.

€ 2020 2021 Evolution € Evolution % Subventions et participations autres organismes

(7478) 1 446 661 3 729 282 2 282 621 157,79%

dont déchets ménagers et assimilés 1 389 787 3 284 842 1 895 055(*) 136,36%

dont GEMAPI 2 500 444 112 441 612 n.s. (*) voir paragraphe V analyse déchets ménagers TEOM

Enfin, une subvention EDF a été perçue à hauteur de 119 421 € pour compenser les charges

nettes des équipements « Grand Chantier » en l’absence de recettes fiscales du fait du report de la

mise en route de l’EPR.

4) Les produits de gestion (chapitre 75)

Les produits de gestion s’élèvent à 1,4 M€ pour 2021, en hausse de 23,1 % par rapport à 2020.

Les produits de gestion comprennent principalement les revenus d’immeuble mis en location

pour 901 K€ et les produits issus de la valorisation de déchets (carton, ferraille…) pour 503 K€.

5) Les produits exceptionnels larges

Les produits exceptionnels larges représentent 639 K€ sur 2021, en baisse de 13,5 % par rapport

à 2020.

2020 2021 Evolution Evolution %

en K€ K€ nominale réelle

Produits exceptionnels larges (76 net

+ 77+ 78) 738 639 -100 -13,51% -14,87%

Les produits exceptionnels proviennent essentiellement d’une subvention EDF (447 761 €) pour

compenser la charge nette des annuités des emprunts « Grand Chantier » en l’absence de recettes

fiscales du fait du report de la mise en route de l’EPR.

III. LES SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION

Le budget principal dégage une épargne nette de 11,8 M€ sur 2021, en hausse de 2,1 M€ par

rapport à 2020.

2020 2021 Evolution Evolution %

en K€ K€ nominale réelle

Produits de gestion (75) 1 154 1 421 267 23,10% 21,16%28

2019 2020 2021 Evolution € Evolution % K€

Produits de fonctionnement courant 147 811 147 904 156 446 8 542 5,78%

- Charges de fonctionnement courant 132 676 135 804 142 222 6 418 4,73%

= EXCEDENT BRUT COURANT 15 135 12 100 14 224 2 124 17,55%

+ Produits except. et fin. hs intérêts 615 738 639 -100 -13,51%

- Charges except. et fin. hs intérêts 1 228 1 306 1 297 -8 -0,64%

= EPARGNE DE GESTION 14 522 11 533 13 565 2 033 17,62%

- Intérêts 261 212 173 -39 -18,37%

= EPARGNE BRUTE 14 261 11 321 13 393 2 071 18,30%

- Capital 1 715 1 647 1 640 -7 -0,42%

= EPARGNE NETTE 12 547 9 674 11 753 2 078 21,48%

Si le périmètre de compétences de la communauté d’agglomération tend à se stabiliser depuis

2019, les écritures de régularisation comptable perturbent l’évolution de l’épargne nette à la hausse

ou la baisse. S’ajoute à cela, l’effet COVID estimé à près d’ 1,3 M€ en 2020 contre près de 250 K€

en 2021.

Ainsi, certaines dépenses 2021 concernent en réalité les exercices antérieurs (SDIS,

régularisation énergie) et certaines recettes subissent des décalages de perception notamment sur

la compétence déchets ménagers avec de fortes variations d’une année sur l’autre.

Sur les trois dernières années, on constate cependant que l’épargne nette se maintient sur un

niveau moyen de 11 M€ et notamment grâce à la mise en œuvre de la majoration spéciale de CFE

sur 2021.

Les ratios financiers s’améliorent sur 2021 :

2020 2021

Moy

strate

2020

Ep brute / produits fonct. 7,62% 8,53% 11,91%

Ep nette / produits fonct. 6,51% 7,48% 6,81%

Pour 2021, le ratio rapportant l’épargne brute aux produits de fonctionnement s’établit à

8,53 % quand la moyenne de la strate des communautés d’agglomération de 100 000 à 249 999

habitants s’élève à 11,91 % pour 2020.

En corrigeant les produits de fonctionnement de l’attribution de compensation, de manière à

conserver uniquement les ressources non redistribuées, le ratio d’épargne brute sur les produits de

fonctionnement s’élève à 13,08 % soit un niveau conforme à ce qui est généralement admis comme

satisfaisant (12/13 %).

Si le niveau d’épargne nette reste cependant en phase avec le montant des dépenses

d’investissement réalisées en 2021, ces dernières étant autofinancées, la capacité d’investissement

ne pourra dépendre du renouvellement de la dette, déjà très faible, et ne passera que par une29

augmentation de l’épargne soit à travers une économie sur les charges, difficile à mettre en œuvre

pour une collectivité en construction, soit par des recettes nouvelles et notamment celles attendues

de l’EPR. D’ici là, le budget de la communauté d’agglomération ne peut tolérer qu’un investissement

limité au niveau d’épargne et des excédents cumulés.

IV. LA SECTION D’INVESTISSEMENT

Le taux de réalisation des dépenses d’investissement hors dette du budget principal s’élève à

23 % tandis que le taux d’emploi des crédits, incluant les restes à réaliser (dépenses engagées mais

non mandatées), atteint 66,4 %.

€ Prévisions

Réalisations

(1)

Taux

mandat.

Restes à

réaliser (2)

Total

(1)+(2)

Taux

d'emploi

Dépenses d'équipement 40 140 116 10 504 629 26,2% 12 979 147 23 483 776 58,5% Immobilisations

incorporelles 6 579 939 720 920 11,0% 3 314 628 4 035 548 61,3% Immobilisations

corporelles 11 268 667 3 466 024 30,8% 4 059 050 7 525 074 66,8% Immobilisations en

cours 22 291 510 6 317 686 28,3% 5 605 469 11 923 154 53,5% Opérations pour compte

de tiers 1 612 177 11 330 0,7% 11 330 0,7% Subv. d'équ. et fonds de

concours 19 833 560 3 661 094 18,5% 13 595 360 17 256 454 87,0% Participations et créances

rattachées à des

participations 100 000 10 000 10,0% 90 000 100 000 100,0%

Autres 46 246 4 115 8,9% 144 664 148 779 321,7% TOTAL inv. réel hors

dette 61 732 099 14 191 168 23,0% 26 809 171 41 000 340 66,4%

A. Les dépenses d’investissement hors dette

Les dépenses d’investissement hors dette se chiffrent à 14 191 168 € en 2021.

L’action économique et le tourisme représentent le premier poste des dépenses d’investissement

(37,29 %). Viennent ensuite l’aménagement et les services urbains (32,63 %), les services généraux

(14,55 %) puis les interventions sociales et la santé (7,61 %).

€ 2020 2021 Variation € Variation % Dépenses d'équipement (c/ 20,

21, 23, 45) 8 479 078 10 515 959 2 036 881 24,02% Dépenses fin. et divers hors dette

(c/ 10,13, 26, 27) 275 831 14 115 -261 716 -94,88%

Total Inv. hors fds concours 8 754 909 10 530 074 1 775 166 20,28% Fds de concours & Subv éqpt

(c/204) 2 738 404 3 661 094 922 690 33,69% Dépenses d'inv. hors dette (hors

chap 16) 11 493 313 14 191 168 2 697 856 23,47%30

Les principales opérations sont listées ci-après :

- Action économique, aide au tourisme (5 291 386 €) dont notamment :

 Travaux, frais d’études, avances… Cité de la Mer : 2 965 837 €

 Subvention d’équipement développement numérique (réseau FTTH) : 1 449 095 €

 Participation syndicat mixte Ports de Normandie (ex PNA) : 259 975 €

 Gros entretien de voirie : 178 629 €

 Acquisition de terrain zone Bénecère : 112 793 €

- Aménagement et services urbains (4 629 946 €) dont notamment :

 Collecte et traitement des ordures ménagères : 2 847 346 €, dont 1 435 822 €

d’acquisition de véhicule de collecte et 1 157 751 € d’acquisition de matériel

(conteneurs, bac, composteurs, broyeurs…)

 Programme annuel eaux pluviales : 574 519 €

 Travaux compétence GEMAPI : 374 099 €

 Voiries et réseaux divers centre Aquatique Valognes : 294 279 €

 Station hydrogène : 114 812 €

- Services généraux (2 064 474 €) dont notamment :

 Fonds de concours aux communes membres : 1 347 131 €

 Matériel informatique : 134 956 €

- Interventions sociales et santé (1 079 294 €) dont notamment :

Services généraux

2 064 474

14,55%

Securité et

salubrite

publiques

12 867

0,09%

Enseignement

formation

430 454

3,03%

Sport et jeunesse

671 556

4,73%

Interventions

sociales et santé

1 079 294

7,61%

Aménagement et

services urbains,

environnement

4 629 946

32,63%

Action

économique, aide

au tourisme

5 291 386

37,29%

Dépenses d'investissement

(hors op. non ventilables fonction 01)

14,2 M€31

 Construction pôle de santé Valognes : 1 025 304 €

- Sport et jeunesse (671 556 €) dont notamment :

 Espace aquatique Valognes (honoraires, travaux, avances) : 316 520 €

 Espace aquatique Océalis (étude, entretien, avances…) : 258 794 €

- Enseignement formation (430 454 €) dont notamment :

 Subvention travaux site universitaire : 203 005 €

 Réhabilitation Intechmer : 177 449 €

B. Le financement des dépenses d’investissement

Le financement de l’investissement est assuré par l’épargne nette (58,46 %), les ressources

propres (30,75 %) et les subventions (10,79 %).

€ Dépenses Recettes Structure

Dépenses d'investissement 14 191 168

Dim/Aug fonds roulement 5 913 206

Epargne nette 11 752 720 58,46% Ressources propres d'investissement

(RPI) 6 182 297 30,75%

Subventions 2 169 358 10,79%

Emprunt 0 0,00%

TOTAL 20 104 375 20 104 375 100,00%

Les ressources propres comprennent principalement le FCTVA pour 5 884 147 € dont

4 895 000 € au titre du rattrapage des années 2017-2020.

Les subventions comprennent les attributions de compensation en investissement versées par

les communes à hauteur de 1 407 642 €.

Dépenses

d'investissement

14 191 168

Augmentation fds

de roul.

5 913 206

Epargne nette

11 752 720

RPI

6 182 297

Subventions

2 169 358

0

3 000 000

6 000 000

9 000 000

12 000 000

15 000 000

18 000 000

21 000 000

Dépenses d'investissement Recettes d'investissement

Financement des dépenses d'investissement32

La modération des dépenses d’investissement demeure en adéquation avec le niveau d’épargne

dégagé par la section de fonctionnement. Ainsi, sans faire appel à l’emprunt, le financement de

l’investissement a été entièrement assuré par l’épargne nette, les subventions des partenaires et les

ressources propres d’investissement sans compromettre les excédents cumulés réservés au

financement des dépenses reportées.

V. LES RESTES A REALISER

Les restes à réaliser de l’exercice 2021 se présentent ainsi :

Résultat RAR en dépenses RAR en recettes Résultats avec RAR en € excédent déficit

Fonctionnement (total) 25 241 806,67 25 241 806,67

Investissement (total) 14 434 762,39 26 809 171,44 2 735 867,91 9 638 541,14

Total 39 676 569,06 26 809 171,44 2 735 867,91 15 603 265,53

Le résultat cumulé intégrant les restes à réaliser du budget consolidé dégage un excédent de

15 603 266 €.

Les restes à réaliser en dépenses sont constitués des dépenses engagées mais non mandatées.

En 2021, celles-ci concernent essentiellement les subventions d’équipement à verser (13,6 M€ dont

7,6 M€ au titre des fonds de concours aux communes) les immobilisations en cours (5,6 M€), les

immobilisations corporelles (4 M€) et incorporelles (3,3 M€).

Concernant les recettes, les restes à réaliser correspondent aux titres de recette restant à

émettre et destinés à financer les dépenses reportées. Il s’agit essentiellement des subventions

d’investissement pour lesquelles les conventions ont été signées et sont en attente de versement

(2,6 M€). Aucun emprunt restant à réaliser n’est à constater au 31 décembre 2020.

VI. LA DETTE DU BUDGET PRINCIPAL

A. Le stock de la dette

Le stock de dette du budget principal comprend 42 emprunts et s’élève à 10 289 982 € au

31 décembre 2021, soit un encours par habitant de 55,78 €, niveau inférieur à la moyenne des

communautés d’agglomération de strate équivalente en 2020 (412 €/habitant).

Sans encours nouveau, le capital restant dû a diminué du montant des remboursements soit

1,6 M€.33

€ 2020 2021

Encours brut au 1er janvier 13 785 373 11 929 875 - Emprunts transférés services

communs/communes 208 734

- Remboursement du capital 1 646 764 1 639 903

+ Emprunt

+ Régularisation encours échu 10

= Variation de l'encours -1 855 497 -1 639 893

= Encours brut au 31 décembre 11 929 875 10 289 982

La capacité de désendettement, qui permet de mesurer la solvabilité financière en déterminant

le nombre d’années théoriques nécessaires pour rembourser intégralement le capital de la dette

grâce à la totalité de l’épargne brute, s’élève à moins d’un an quand la moyenne de la strate

(communauté d’agglomération de 100 000 à 249 999 habitants) affiche une capacité de

désendettement de 5 années en 2020.

Avec un taux moyen de 2,06 %, le coût de la dette est maitrisé. Cependant, l’augmentation des

taux des livrets A et LEP et la situation incertaine quant à une remontée des taux variables auront

un impact sur l’évolution à la hausse des charges financières en 2022.

B. Structure de la dette

La dette est majoritairement à taux fixe pour 65 % de l’encours et 35 % sur des taux variables

indexés sur le livret A, le LEP ou l’Euribor à des niveaux très faibles voir négatifs sur 2021.

Au regard de la charte Gissler, la dette est entièrement sécurisée avec 100 % de 1A c’est-à-dire

des emprunts à taux fixe ou à taux variable.

Taux fixe

65%

Taux variable

"faible" (Livret

A, LEP)

24%

Taux variable

"fort" (Euribor)

11%

Structure de taux34

C. Plan d’extinction

La durée résiduelle moyenne de l’encours est de 7 ans et 8 mois.

Sans emprunt nouveau, la dette diminuerait de 5,8 M€, soit 56 % de l’encours actuel, sur les 5

prochaines années, et la dette se trouverait éteinte en 2037 :

VII. ANALYSE DES DECHETS MENAGERS ET ASSIMILES

FINANCES PAR LA TEOM

Dans l’attente de la généralisation de la TEOM sur l’ensemble du périmètre communautaire au

1er janvier 2022, seuls les pôles de la Côte des Isles et de Douve et Divette sont soumis à la REOM

intégrée au budget annexe « déchets ménagers et assimilés ». Les dépenses et les recettes relatives

à la compétence déchets ménagers et assimilés des autres pôles sont donc intégrées au budget

principal et représentent une part importante de ce dernier (31 % des dépenses de fonctionnement)

qu’il convient d’analyser plus précisément.

A. La section de fonctionnement

1) Les dépenses de fonctionnement

En 2021, les dépenses de fonctionnement ont été réalisées à hauteur de 98,15 % et s’élèvent à

27,3 M€ en hausse de 6,53 %.

0 €

2 000 €

4 000 €

6 000 €

8 000 €

10 000 €

12 000 €

Milliers

Extinction de l'encours35

2020 2021

Evolution Poids

budget

principal(*) K€ K€ % Charges à caractère général

(011) 14 672 16 214 1 542 10,51% 67,88%

Charges de personnel (012) 10 934 11 072 138 1,26% 31,34%

Charges de gestion courante (65) 13 8 -5 -39,12% 0,03%

Charges de fonctionnement

courantes 25 619 27 294 1 675 6,54% 31,18%

Charges exceptionnelles (67) 2 1 -1 -27,23% 0,11%

Charges de fonctionnement

hors intérêts 25 621 27 296 1 675 6,54% 30,73%

Intérêts nets 5 4 -1 -27,52% 2,1%

CHARGES DE

FONCTIONNEMENT 25 626 27 299 1 673 6,53% 30,67% (*) Hors attribution de compensation et virement au budget services communs

Les principales dépenses de fonctionnement sont constituées des charges à caractère général

pour 59 % suivies des charges de personnel pour 41 %.

L’évolution des charges à caractère général (+125 K€) s’explique notamment par :

- l’augmentation sur le poste contrats prestation de service (+1,4 M€) du fait de la TGAP,

- l’augmentation sur le poste carburants (+114 K€),

L’évolution des charges de personnel est maitrisée à +1,26 % soit 138 K€ sur 2021.

Charges à

caractère général

(011)

16 214 234,02

59%

Charges de

personnel (012)

11 071 965,93

41%

Autres

(65+66+67)

13 190,35

0%

Dépenses de fonctionnement

27 299 390 €36

2) Les recettes de fonctionnement

Les recettes de fonctionnement ont été réalisées à hauteur de 110,42 % et atteignent 23,7 M€,

en hausse de 12,78 %.

2020 2021 Evolution

en K€ K€ %

Produits des services (70) 1 293 1 549 256 19,84%

Produits de gestion (75) 272 503 231 85,12%

Produits d'atténuation (013) 15 5 -11 -70,21%

Impôts et taxes (73) 17 566 17 801 235 1,34%

Dotations et participations (74) 1 818 3 788 1 969 108,29%

Produits de fonctionnement courant 20 964 23 645 2 681 12,79% Produits exceptionnels larges (76 net + 77+

78) 23 24 1 5,35% Produits de fonctionnement (hors

cessions) 20 986 23 669 2 683 12,78%

Les recettes de fonctionnement proviennent pour 75 % des recettes fiscales issues de la taxe

d’enlèvement des ordures ménagères suivies des dotations et participations pour 16 % et des

produits des services 6,5 %.

L’évolution des recettes s’expliquent principalement par les dotations et participations qui ont

doublé sur l’exercice notamment du fait de rattrapage sur les années antérieures (1 467 K€ de

subvention développement durable et communication de la part de CITEO).

Les produits des services ont augmenté de près de 20 % notamment du fait des ventes de

matière recyclées (papier, carton…) en hausse de 188 K€.

Enfin, l’augmentation des produits de gestion s’explique par une valorisation plus importante sur

la vente de ferraille, batterie, carton.

B. Equilibre propre au compte déchets ménagers

Si l’augmentation exceptionnelle des recettes permet de limiter le déficit de fonctionnement sur 2021,

les charges de fonctionnement continueront elles d’augmenter au rythme de la TGAP.

2020 2021 Evolution € Evolution % K€

Produits de fonctionnement 20 986 23 669 2 683 12,78%

- Charges de fonctionnement 25 621 27 296 1 675 6,54%

+ Attribution de compensation 3 700 3 700 0 0,00%

= SOLDE DE FONCTIONNEMENT

BRUT -934 74 1 008 -107,88%

- Annuité 112 111 0 -0,43%

= SOLDE DE FONCTIONNEMENT

NET -1 046 -38 1 008 -96,40%37

Lors du transfert de compétence une attribution de compensation a été calculée sur les

communes de Cherbourg-en-Cotentin et La Hague à hauteur de 3 700 205 € pour prendre en charge

le déficit.

C. La section d’investissement

Les dépenses d’investissement hors dette ont plus que doublé sur 2021 pour s’établir à 2,8 M€.

€ 2020 2021 Variation € Variation %

Dépenses d'équipement (c/ 20, 21, 23, 45) 1 084 090 2 847 346 1 763 256 162,65% Dépenses fin. et divers hors dette (c/ 10,13, 26,

27) 215 413 0 -215 413 -100,00%

Dépenses d'inv. hors dette (hors chap 16) 1 299 502 2 847 346 1 547 843 119,11%

Les principales dépenses concernent les autres immobilisations corporelles, comprenant

notamment les conteneurs, composteurs (1,2 M€), et l’acquisition de véhicules de collecte (1,4 M€).

Le solde de la section de fonctionnement des déchets ménagers et assimilés étant négatif, le

budget principal autofinance les investissements des ordures ménagères étant précisé que les

amortissements ne sont pas pris en compte.

La dette affectée aux ordures ménagères comprend quatre emprunts pour un capital restant dû

de 778 893,93 € au 31 décembre 2021, indexé à 99% sur des taux variables (Euribor 3M et livret A).38

L’EXECUTION DES BUDGETS ANNEXES

I. BUDGET ANNEXE TRANSPORTS

L’année 2021 se présente comme une année de transition. En effet, jusqu’au 30 juin 2021, la

gestion des transports publics urbains de Cherbourg-en-Cotentin était assurée par la société Kéolis

dans le cadre d’une délégation de service public (DSP).

Depuis le 1er juillet 2021, la gestion est assurée par la société Transdev, avec un périmètre élargi,

puisqu’il intègre l’ensemble du territoire communautaire.

Compétente en matière de transport urbain, interurbain et scolaire, le nouveau réseau « Cap

Cotentin » a vu le jour en septembre 2021, avec notamment l’apparition de nouveaux services pour

répondre aux besoins des habitants du Cotentin.

Le versement mobilité, principale ressource du budget annexe transports, était jusqu’à cette date

uniquement levé sur Cherbourg-en-Cotentin, il a été fixé au taux unique de 1,5% sur l’ensemble de

la communauté d’agglomération à partir du 1er juillet 2021.

L’exécution du budget transports se présente ainsi :

€

Dépenses Recettes Résultat 2021

Reprise

résultats

antérieurs

Résultat ou

solde

Fonctionnement (total) 19 645 460 19 477 590 -167 870 824 221 656 351

Investissement (total) 4 201 514 2 855 444 -1 346 070 -4 469 265 -5 815 335

Total 23 846 974 22 333 035 -1 513 939 -3 645 044 -5 158 983

Le résultat de clôture de l’exercice 2021 s’élève à -1 513 939 €. En y intégrant les résultats

antérieurs, le résultat s’établit à -5 158 983 € contre -3 645 043,85 € en 2020, soit une diminution

du fonds de roulement de 1 513 939 €.

En tenant compte des restes à réaliser en dépenses (3 867 229 €) et en recettes (335 623 €) le

résultat se chiffre à -8 690 590 €.

A. La section de fonctionnement

1) Les dépenses de fonctionnement

Les dépenses de fonctionnement, réalisées à hauteur de 93,11 % (92,80 % en 2020), ont

progressé de 31,66 %, soit +4,5 M€.39

€

2019 2020 2021 Evolution N/N-1 € Evolution N/N-1 %

Charges à caractère général (011) 6 252 756 6 590 740 6 983 531 392 792 5,96%

Charges de personnel (012) 263 000 550 171 287 171 109,19%

Atténuations de produits (014) 952 327 92 005 91 678 n.s.

Autres charges de gestion courante

(65) 0 2 240 64 878 62 639 n.s.

Charges financières (66) 17 867 16 161 14 287 -1 874 -11,60%

Charges exceptionnelles (67) 8 031 812 7 385 341 11 066 638 3 681 298 49,85%

DEPENSES REELLES DE

FONCTIONNEMENT 14 303 387 14 257 808 18 771 511 4 513 703 31,66%

Les charges exceptionnelles constituent le premier poste de dépenses (59 %), suivies des

charges à caractère général (37 %).

Les charges à caractère général (chapitre 011) sont constituées des dépenses courantes, tels

que les fournitures, charges locatives, entretien, honoraires, études, cotisations au GART

(Groupement des autorités responsables de transport) ainsi qu’à l’AGIR (Association pour la gestion

indépendante des réseaux de transports publics). Elles ont globalement augmenté de 5,96 %

(+393 K€).

La contribution pour les transports scolaires et interurbains constitue la principale dépense du

chapitre 011. Elle s’est élevée à 6 409 306 € en 2021, soit +0,40 % (+25 K€).

Charges à

caractère général

(011)

37,20%

Charges de

personnel (012)

2,93%

Atténuations de

produits (014)

0,49% Autres charges de

gestion courante (65)

0,35%

Charges

financières (66)

0,08%

Charges

exceptionnelles

(67)

58,95%

Structure des dépenses40

2019 2020 2021 Evolution N/N-1 € Evolution N/N-1 %

contributions transports

scolaires et interurbains 6 155 259 6 384 079 6 409 306 25 228 0,40%

Concernant les autres postes de dépenses, on peut noter les variations suivantes :

- Les honoraires : +85 K€ (mission accompagnement DSP -79 K€, missions relations

commerciales / usagers des transports non urbains +155 K€)

- Les fournitures d’entretien et de petit équipement : -22 K€ (en 2020 achat de gilets haute

sécurité pour les élèves)

- Les locations immobilières : +22 K€ (location du bâtiment C du centre d’affaires de

l’Atlantique)

- L’entretien et les réparations des vélos à assistance électrique (VAE) : +15 K€

(augmentation de la flotte)

- La communication : +104 K€ (dans le cadre de la nouvelle offre de mobilité).

Les charges exceptionnelles (chapitre 67) comportent principalement la contribution au

délégataire de service public versée à Transdev. Cette dernière s’est élevée à 11 065 207 €,

conformément au nouveau contrat de DSP ayant pris effet 1er juillet 2021.

€ 2020 2021 Evolution N/N-1 € Evolution N/N-1 %

Contribution délégataire 7 385 066 11 065 207 3 680 141 49,83%

Depuis 2019, les charges de personnel (chapitre 012) sont refacturées au budget annexe

transports. Suite à l’augmentation de l’effectif de la direction des transports, les charges de personnel

ont augmenté de 287 K€ en 2021.

Compte tenu de la diminution de l’encours de la dette, les charges financières (chapitre 66) ont

baissé de 11,60 % (-2 K€).

Les atténuations de produits (chapitre 014) comportent uniquement les restitutions de

versement mobilité. Ces remboursements ont lieu, sur demande de l’établissement public ou privé,

en cas notamment de personnel itinérant logé ou transporté. La CA du Cotentin a procédé à des

remboursements de personnel logé à hauteur de 13 K€ en 2021 et il a été procédé à un rattachement

de 79 K€ pour le personnel transporté du second semestre 2021.

2) Les recettes de fonctionnement

Les recettes de fonctionnement, réalisées à hauteur de 91,41 %, ont augmenté de 30,49 %, soit

+4,5 M€.41

€ 2019 2020 2021

Evolution

N/N-1 €

Evolution

N/N-1 %

Produits des services et du domaine

(70) 7 435 351 774 524 661 172 887 49,15% Produis issus de la fiscalité (73) 8 999 033 8 590 630 11 650 943 3 060 314 35,62% Subventions d'exploitation (74) 6 198 036 5 922 734 5 937 622 14 888 0,25% Autres produits gestion courante

(75) 1 118 536 1 118 536 n.s. Atténuation de charges (013) 888 888 n.s.

Produits exceptionnels larges

(chap.77 et divers 76) hors cessions 213 721 0 164 412 164 412 n.s. RECETTES RELLES DE

FONCTIONNEMENT (hors

cessions)

15 418

225 14 865 138 19 397 061 4 531 923 30,49%

Les recettes sont principalement issues de la fiscalité, et plus précisément du versement mobilité

(VM). Le versement mobilité est assis sur la masse salariale des entreprises et des administrations

employant plus de 11 salariés dont le lieu effectif de travail est situé sur le ressort territorial de

l’autorité organisatrice de la mobilité (AOM).

Au taux unique de 1,5% sur l’ensemble du ressort territorial depuis le 1er juillet 2021, le produit

de versement mobilité a atteint 11 650 943 € en 2021. Si la modification de taux a pris effet au 1er

juillet, l’impact sur la recette est décalé de 2 mois, compte tenu du mécanisme de déclaration et de

recouvrement des cotisations par les Urssaf. Les régularisations par rapport aux acomptes seront

perçues sur l’exercice 2022.

€ 2020 2021 Evolution N/N-1 € Evolution N/N-1 %

VM constaté au CA 8 590 630 11 650 943 3 060 314 35,62%

Les produits des services et du domaine (chapitre 70) ont progressé de 49,15% soit +173 K€.

Ces recettes sont amenées à augmenter au fur et à mesure de la nouvelle offre de mobilité. Ce

Produits des

services et du

domaine (70)

2,70%

Produis issus

de la fiscalité

(73)

60,07%

Subventions

d'exploitation

(74)…

Autres

produits

gestion

courante (75)

5,77%

Produits exceptionnels

larges (chap.77 et

divers 76) hors…

Structure des recettes42

chapitre comprend les recettes tarifaires concernant le réseau non urbain pour 479 K€ et les recettes

liées aux locations de vélos électriques pour 45 K€.

Les subventions d’exploitation (chapitre 74) sont restées stables à +0,25% (+15 K€). La

principale recette provient de la compensation de la Région dans le cadre de la convention des

transports scolaires et de voyageurs non urbains pour un montant de 5 543 292 € en 2021. Celle-ci

est restée stable par rapport aux années précédentes.

Les autres subventions d’exploitation concernent :

- La DGD transport scolaire, stable à hauteur de 123 961 €

- Les subventions des communes membres : 270 381 € (255 481 € en 2020) pour les

navettes scolaires du regroupement scolaire intercommunal (RPI).

Les autres produits de gestion courante (chapitre 75) comportent des recettes à partir de

2021. La redevance versée par le délégataire de service public a atteint 1 063 829 € en 2021.

La CA du Cotentin perçoit également une compensation de l’Etat suite au relèvement du seuil

d’assujettissement au VM en 2016 (9 à 11 salariés). La compensation VM s’est maintenue à 54 707 €

pour l’année 2021.

Enfin, les produits exceptionnels (chapitre 77) ont comporté en 2021 un dégrèvement au titre

des années 2015 et 2016 pour un montant total de 163 142 €, ainsi que des mandats annulés sur

exercices antérieurs pour 1 248 €.

Aucune subvention d’équilibre n’a été budgétée ni versée par le budget principal.

B. Les soldes intermédiaires de gestion

Les soldes intermédiaires de gestion sont les suivants :

€

2019 2020 2021 Evolution N/N-1 € Evolution N/N-1 %

Produits de fonctionnement courant 15 204 505 14 865 138 19 232 650 4 367 512 29,38%

- Charges de fonctionnement courant 6 253 708 6 856 306 7 690 586 834 279 12,17%

= EXCEDENT BRUT COURANT 8 950 797 8 008 832 11 542 064 3 533 232 44,12%

+ Produits exceptionnels et financiers

hors intérêts 213 721 0 164 412 164 412

- Charges exceptionnelles et financières

hors intérêts 8 031 812 7 385 341 11 066 638 3 681 298 49,85%

= EPARGNE DE GESTION 1 132 705 623 491 639 837 16 346 2,62%

- Intérêts 17 867 16 161 14 287 -1 874 -11,60%

= EPARGNE BRUTE 1 114 838 607 330 625 551 18 221 3,00%

- Capital 169 253 103 452 105 478 2 026 1,96%

= EPARGNE NETTE 945 585 503 878 520 073 16 195 3,21%

Les charges consécutives au nouveau contrat de DSP à compter du 1er juillet 2021 ont été

équilibrées par la hausse des ressources, notamment le versement mobilité.43

L’épargne nette du budget transports s’établit à 520 073 € en 2021, en hausse de 3,21 % par

rapport à 2020 (+16 K€).

Ce niveau d’épargne stabilisée sera cependant insuffisant pour participer au financement du

programme d’investissement à venir, avec notamment la réalisation du Bus Nouvelle Génération

(BNG) et les pôles d’échanges multimodaux. La maîtrise des dépenses ainsi que l’optimisation des

recettes permettront de limiter le financement par emprunt.

C. La section d’investissement

Les dépenses d’équipement se sont chiffrées à 3 365 620 €, avec notamment les opérations

suivantes :

- Les études : 1 057 174 €, dont 689 K€ pour la maitrise d’œuvre bus nouvelle génération

(BNG)

- L’acquisition de matériel de transport : 1 629 861 €, dont 1,3 K€ de bus et 221 K€ de vélos

à assistance électrique

- La billettique : 574 303 €

- L’accessibilité bus : 21 285 €

- Le mobilier urbain : 35 736 €.

Le financement de la section d’investissement est assuré par le fonds de roulement à hauteur de

45 %, reportant le recours à l’emprunt, les subventions à hauteur de 33 % et l’épargne nette à

hauteur de 15 %.

Dépenses

d'équipement

3 365 620

Diminution fds

roulement

1 513 939

Epargne nette

520 073

Ressources

propres

226 281

Subventions

1 105 327

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Dépenses Recettes

Structure du financement de l'investissement44

D. La dette

La dette du budget transports s’élève à 1 382 097 € au 31 décembre 2021, en diminution de

105 K€.

€ 2020 2021

Encours brut au 1er janvier 1 591 027 1 487 575

- Remboursement du capital 103 452 105 478

- Remboursement anticipé

+ Emprunt

= Variation de l'encours -103 452 -105 478

= Encours brut au 31 décembre 1 487 575 1 382 097

Les caractéristiques de la dette sont les suivantes :

- Taux moyen : 1,16 %

- Durée résiduelle : 14 ans et 7 mois

- Structure : 77 % de taux variable et 23 % de taux fixe

Charte Gissler : 100% de l’encours sur 1A.45

II. BUDGET ANNEXE DE L’EAU

L’exécution 2021 du budget de l’eau se présente ainsi :

€

Dépenses Recettes Résultat 2021

Reprise

résultats

antérieurs

Résultat ou

solde

Exploitation (total) 19 274 003 21 216 506 1 942 502 19 534 684 21 477 186

Investissement

(total) 8 124 882 5 032 580 -3 092 301 2 235 805 -856 497 Total du budget

eau 27 398 885 26 249 086 -1 149 799 21 770 488 20 620 689

Le résultat de l’exercice 2021 s’établit à -1 149 799 € et le résultat de clôture incluant les

résultats antérieurs se chiffre à 20 620 689 € contre 21 770 448 € en 2020, soit une diminution du

fonds du roulement de 1 149 799 €.

A. Les charges d’exploitation

Les charges d’exploitation, dont le taux de réalisation par rapport aux crédits budgétés est de

83,18 % (60,59 % en 2020), ont progressé de 47,5 %, soit +5 M€. Corrigées des décalages

conjoncturels intervenus en 2020 et 2021, l’évolution des charges d’exploitation est ramenée à

+26,53%, soit +2,2 M€ par rapport à 2020.

2019 2020 2021 Evolution € Evolution % € nominale réelle

Charges à caractère général

(011) 5 350 083 5 513 386 6 425 683 912 297 16,55% 14,71%

Charges de personnel (012) 3 810 571 3 752 770 3 752 327 -443 -0,01% -1,59%

Charges de gestion courante

(65) 72 414 79 204 80 085 882 1,11% -0,48%

Charges d'atténuation (014) 2 781 864 4 886 358 4 886 358

CHARGES COURANTES 12 014 933 9 345 360 15 144 454 5 799 094 62,05% 59,50%

Charges exceptionnelles larges

(67 et divers 66) 249 739 946 047 106 531 -839 516 -88,74% -88,92%

CHARGES HORS INTERETS 12 264 672 10 291 407 15 250 985 4 959 579 48,19% 45,86%

Intérêts (66) 240 403 235 839 276 719 40 881 17,33% 15,49%

CHARGES D'EXPLOITATION 12 505 075 10 527 245 15 527 704 5 000 459 47,50% 45,18%

Les charges à caractère général, les charges de personnel et les charges d’atténuations sont les

principaux postes de dépenses.46

Trois redevances sont recouvrées pour le compte de l’Agence de l’eau et se retrouvent à la fois

en dépense et en recette d’exploitation. Des décalages importants entre la perception et le

reversement perturbent chaque année la présentation globale.

De plus, par délibération du 6 octobre 2020, en raison de l'épidémie de COVID-19, l’Agence de

l’eau et la CA du Cotentin ont convenu d’une adaptation des modalités de reversement des

redevances pollution et modernisation de la collecte. Cela a modifié le rythme de versements, avec

une année blanche en 2020.

Par ailleurs, les comptes 2020 contenaient une dépense exceptionnelle de 817 000 € qu’il

convient également de neutraliser.

L’évolution corrigée s’établit ainsi à +26,53%, les montants retraités sont présentés ci-après :

2019 2020 2021 Evolution € Evolution %

Charges d'exploitation 12 505 075 10 527 245 15 527 704 5 000 459 47,50%

- redevance pollution (chap.014) -1 538 548 0 -2 956 068 -2 956 068

- redevance pour la modernisation

de la collecte (chap.014)

-1 243 316 0 -1 930 290 -1 930 290

- redevance prélèvement

(chap.011) -925 255 -1 300 000 0 1 300 000 - reversement redevances

antérieures (chap. 67) -817 000 817 000 Charges d'exploitation

corrigées 8 797 956 8 410 245 10 641 346 2 231 101 26,53%

1) Les charges à caractère général

Les charges à caractère général (chapitre 011) regroupent les dépenses courantes du service.

Ce chapitre a progressé de 16,55 % (+912 K€).

Charges à

caractère général

41%

Charges de

personnel

24%

Charges de

gestion courante

1%

Charges

d'atténuation

31%

Charges

exceptionnelles

larges

1%

Intérêts

2%

Structure des charges d'exploitation47

€ 2020 2021 Evolution € Evolution %

Comptes 60* 1 886 816 2 741 951 855 135 45,32%

Comptes 61* 984 243 2 492 687 1 508 444 153,26%

Comptes 62* 1 340 467 1 190 320 -150 146 -11,20%

Comptes 63* 1 301 861 725 -1 301 136 -99,94%

Total 011 5 513 386 6 425 683 912 297 16,55%

Des augmentations sont constatées sur les postes de dépenses suivants :

- Les contrats de prestations de services (611) +1,3 M€, en raison notamment de

régularisations de factures Veolia des années antérieures notamment sur le périmètre de l’ex

SIAEP Val de Saire.

- Les fournitures non stockables (6061) +933 K€, en raison notamment de régularisations de

factures des années précédentes.

- Les redevances, droits de passage (6137) qui concernent les périmètres de protection des

points de prélèvement +285 K€.

- Le remboursement de frais généraux au budget principal (6287), calculés forfaitairement à

hauteur de 5% des recettes réelles de fonctionnement +101 K€.

- Les autres matières et fournitures (6068) +76 K€.

En revanche, il est à noter les diminutions suivantes :

- La redevance prélèvement (6371) -1,3 M€. Le montant rattaché en 2020 avait été surévalué.

Le réalisé s’établit ainsi à zéro pour l’année 2021.

- Les achats, prestations de services (604) -217 K€, 2020 avait comporté des régularisations

de 2018 et 2019. Par ailleurs, des dépenses imputées auparavant sur cet article comptable

ont été transférées sur l’article 611.

- Les dépenses diverses (618) -162K€, cet article comportait en 2020 la rémunération pour

l’exploitation du service public d’eau portable sur le périmètre de l’ex SIAEP Val de Saire qui

a été transférée au 611.

- Les cotisations (6281) -196 K€. Il s’agit des cotisations FNCCR et SDEAU dont la dépense

sera à régulariser sur l’exercice 2022.

2) Les autres charges d’exploitation

Les charges de personnel (chapitre 012) sont restées stables à hauteur de 3,8 M€ (-0,01 % par

rapport à 2020).

Les autres charges de gestion courante (chapitre 65), en hausse de 1,11 % par rapport à 2020,

sont essentiellement constituées des créances admises en non-valeur 47 K€ (-9 K€ par rapport à

2020) et de créances éteintes 25 K€ (+2 K€). En 2021, on note également une dépense nouvelle de

5 940 € pour l’abonnement SIG.48

Enfin, les charges exceptionnelles (chapitre 67 et divers 66) ont diminué de 840 K€, 2020 ayant

comporté un reversement de 817 000 € (au titre des redevances 2017 et 2018) auprès de l’Agence

de l’eau suite au contrôle fiscal réalisé par celle-ci.

Ce chapitre compte également les titres annulés sur exercices antérieurs pour 105 K€ (+41 K€

par rapport à 2020).

B. Les produits d’exploitation

Les produits d’exploitation, réalisés à hauteur de 101,31 %, ont progressé de 11,34 %, soit

+2,1 M€.

2019 2020 2021 Evolution € Evolution % € nominale réelle

Produits des services et du

domaine (70) 18 339 384 18 116 483 19 993 379 1 876 896 10,36% 8,62% Atténuations de charges

(013)

Autres produits de gestion

courante (75) 26 221 61 837 59 149 -2 687 -4,35% -5,85% Subventions d'exploitation

(74) 3 509 -3 509 -100,00% -

100,00%

PRODUITS COURANTS 18 365 605 18 181 829 20 052 528 1 870 699 10,29% 8,55%

Produits exceptionnels

larges (77 et divers 76) 694 846 296 840 521 321 224 481 75,62% 72,86%

PRODUITS

D'EXPLOITATION 19 060 452 18 478 669 20 573 849 2 095 180 11,34% 9,59%

Les recettes d’exploitation sont issues à 97 % des produits des services et du domaine (chapitre

70).

Neutralisées des trois redevances de l’Agence de l’eau, les recettes d’exploitation affichent une

progression de +12,92 %, soit +2 M€.

Produits des

services et du

domaine

97,18%

Autres prodts

de gestion

courante

0,29%

Produits

exception.

larges

2,53%

Structure des produits49

€ 2019 2020 2021

Evolution

€

Evolution

%

RECETTES D'EXPLOITATION 19 060 452 18 478 669 20 573 849 2 095 180 11,34%

- redevance pollution (chap.70) -1 533 321 -1 554 272 -1 622 160 -67 887 4,37%

- redevance pour la modernisation de la

collecte (chap.70) -941 917 -981 120 -1 007 618 -26 498 2,70%

- redevance prélèvement (chap.70) -374 535 -386 475 -378 050 8 426 -2,18%

RECETTES D'EXPL. CORRIGEES 16 210 679 15 556 801 17 566 022 2 009 221 12,92%

1) Les produits des services et du domaine (chapitre 70)

Les produits des services et du domaine ont globalement augmenté de 10,36 %, soit +1,9 M€.

La vente d’eau, qui évolue en fonction des volumes d’eau vendus et des tarifs des redevances,

constitue la principale ressource du budget de l’eau.

Dans l’attente d’une harmonisation des tarifs à l’échelle communautaire, les tarifs appliqués

antérieurement à la création de la CA du Cotentin continuent de prévaloir. Ils sont restés stables en

2021.

Avec un produit total de 15 208 386 € en 2021, la vente d’eau est en progression de 8,90 %,

soit un produit supplémentaire de 1,2 M€. Cette évolution est le fait de plusieurs éléments cumulés.

La crise sanitaire en 2020 a engendré une facturation moindre au dernier trimestre 2020 avec

un report sur l’exercice 2021.

De plus, la facture estimative du secteur de la Vallée de l’Ouve du dernier trimestre 2020 a été

traitée début 2021 (100 K€).

Le secteur de Port-Bail-sur-mer a été repris en régie en 2020. En 2021, les abonnés ont été

facturés en totalité par la communauté d’agglomération (625 K€).

Enfin, l’exercice 2021 comporte des régularisations antérieures des encaissements de

reversement de redevances de contrats transférés des structures historiques.

€ 2019 2020 2021

Evolution

€

Evolution

%

Produits vente

d'eau 13 719 477 13 965 708 15 208 386 1 242 679 8,90%

Le chapitre 70 comporte également les redevances de l’Agence de l’eau avec la redevance

pollution pour 1,6 M€ (+67 K€), la redevance pour la modernisation de la collecte à hauteur de 1 M€

(+26 K€) ainsi que la redevance prélèvement pour 378 K€ (-8 K€).

Les recettes annexes ont en général augmenté, parfois de façon significative, mais contiennent

des régularisations antérieures :

- La vente de produits résiduels 244 523 € (+82 K€)

- Le vente de travaux 609 065 € (+350 K€)

- Les locations de compteurs 441 032 € (+36 K€, notamment secteur Valognes +39 K€)

- Les autres prestations de services 286 520 € (+102 K€)50

- Les autres produits d’activités annexes 196 036 € (-16 K€).

2) Les autres recettes d’exploitation

Les autres produits de gestion courante (chapitre 75) ont diminué de 4,35 % (-3 K€) :

- Les redevances pour concessions (+ 36 K€), compte tenu de régularisations antérieures.

- Les produits divers (-29 K€), comprenaient jusqu’en 2020 le remboursement par la Direction

départementale des finances publiques (DDFIP) des coûts d’affranchissement avancés par

l’agglomération. L’envoi se réalise désormais sous forme dématérialisé au centre éditique de la DGFIP

à Limoges. Cela est à mettre en relation avec la dépense en frais d’affranchissement qui a diminué

de 12K€ entre 2020 et 2021.

Enfin, les produits exceptionnels (chapitre 77) ont augmenté de 224 K€. Si ce chapitre ne contient

plus la reprise des résultats du SDEAU 50 (536 287 € en 2019 et 196 362 € en 2020), en 2021 des

écritures d’annulations de rattachements ont été constatées à hauteur de 426 K€.

Les produits exceptionnels comprennent également traditionnellement les créances admises en

non-valeur qui se sont élevées à 10K€ en 2021.

C. Les soldes intermédiaires de gestion

Les soldes intermédiaires de gestion du budget de l’eau se présentent comme suit :

€ 2019 2020 2021 Evolution € Evolution %

Produits fonctionnement courants 18 365 605 18 181 829 20 052 528 1 870 699 10,29%

- charges fonctionnement

courantes 12 014 933 9 345 360 15 144 454 5 799 094 62,05%

= EXCEDENT BRUT COURANT 6 350 673 8 836 469 4 908 074 -3 928 395 -44,46%

+ produits exceptionnels larges 694 846 296 840 521 321 224 481 75,62%

- charges exceptionnelles larges 249 740 946 047 106 531 -839 516 -88,74%

= EPARGNE DE GESTION 6 795 779 8 187 262 5 322 864 -2 864 398 -34,99%

- intérêts 240 403 235 839 276 719 40 881 17,33%

= EPARGNE BRUTE 6 555 377 7 951 424 5 046 145 -2 905 279 -36,54%

- capital 1 013 662 1 075 978 1 303 177 227 200 21,12%

= EPARGNE NETTE 5 541 714 6 875 446 3 742 967 -3 132 478 -45,56%

Compte tenu d’un effet conjoncturel lié aux redevances de l’Agence de l’eau ainsi qu’aux

régularisations tant en dépenses qu’en recettes, l’épargne nette du budget de l’eau s’établit à

3 742 967 € en 2021, en diminution de 3,1 M€ par rapport à 2020.

Après retraitement des trois redevances de l’Agence de l’eau (pour deux d’entre elles, aucun

reversement n’a été imputé sur l’exercice 2020, reportant la dépense sur l’exercice 2021), l’épargne

nette corrigée du budget de l’eau s’élèverait à 5,6 M€ par rapport aux 5,3 M€ de 2020, soit une

progression de 368 K€.51

€ 2019 2020 2021 Evolution € Evolution %

Produits fonctionnement courants 15 515 832 15 259 961 17 044 701 1 784 740 11,70%

- charges fonctionnement

courantes 8 307 814 8 045 360 10 258 096 2 212 736 27,50%

= EXCEDENT BRUT COURANT 7 208 019 7 214 602 6 786 605 -427 996 -5,93%

+ produits exceptionnels larges 694 846 296 840 521 321 224 481 75,62%

- charges exceptionnelles larges 249 740 946 047 106 531 -839 516 -88,74%

= EPARGNE DE GESTION 7 653 125 6 565 395 7 201 395 636 000 9,69%

- intérêts 240 403 235 839 276 719 40 881 17,33%

= EPARGNE BRUTE 7 412 723 6 329 556 6 924 676 595 120 9,40%

- capital 1 013 662 1 075 978 1 303 177 227 200 21,12%

= EPARGNE NETTE 6 399 061 5 253 578 5 621 498 367 920 7,00%

Compte tenu des transferts opérés depuis 2017 (régularisations de dépenses et de recettes

antérieures qui perdurent), le budget annexe de l’eau n’est pas encore financièrement stabilisé, ce

qui perturbe la lecture et la détermination des marges de manœuvre réelles.

De plus, sur le territoire communautaire, il y a autant de pratiques et de modes de gestion qu’il

en existait avant la fusion, requérant un travail d’harmonisation qui s’étalera sur plusieurs années.

D. Les restes à réaliser

L’équilibre du compte administratif s’apprécie tant au niveau des réalisations de l’exercice que

des restes à réaliser.

Les restes à réaliser de l’exercice 2021 sont les suivants :

Résultat RAR en dépenses RAR en recettes Résultats avec RAR € excédent déficit

Fonctionnement (total) 21 477 186 21 477 186

Investissement (total) -856 497 4 121 683 1 947 847 3 030 333

Total 20 620 689 4 121 683 1 947 847 18 446 853

Le résultat cumulé intégrant les restes à réaliser dégage un excédent de 18 446 853 €.

Les restes à réaliser en dépenses engagées d’investissement sont constitués des immobilisations

en cours (3 230 351 €), des immobilisations corporelles (240 929 €), des immobilisations

incorporelles (650 402 €).

De l’autre côté, les restes à réaliser en recettes d’investissement sont composés de subventions

à recouvrer (1 947 847 €).

E. Un niveau d’épargne suffisant pour couvrir les dotations

aux amortissements

L’obligation de couvrir les dotations nettes aux amortissements et aux provisions par l’épargne

brute est bien respectée. En baisse, le ratio reste satisfaisant, il s’élève à 162,59 %.52

€ 2019 2020 2021

Epargne Brute 6 555 377 7 951 424 5 046 145

Dotation nette Amort. & Prov. 3 267 183 3 228 216 3 103 642

Epargne brute / DAP 200,64% 246,31% 162,59%

F. Les dépenses d’investissement

Le budget de l’eau totalise 6 129 080 € de dépenses d’équipement en 2021.

Les dépenses ont porté principalement sur les travaux de réseaux d’eau potable :

- Les travaux de réseaux et de branchements : 5 510 317 €. A noter que des recettes sont

attendues dans le cadre des appels à projet de renouvellement des réseaux.

- La refonte des réservoirs : 109 798 €

- L’achat de compteurs 104 548 €

- Le matériel industriel : 90 041 €.

Le plan de financement de l’investissement est le suivant :

€ Dépenses Recettes Structure

Dépenses d'invest. 6 129 080

Total recettes d'invest. 6 129 080 100,00%

dont diminution fonds de roulement 1 149 799 18,76%

dont épargne nette 3 742 967 61,07%

dont subventions et autres 1 236 314 20,17%

dont emprunt 0 0,00%

Les dépenses d’investissement sont couvertes par l’épargne nette à hauteur de 61 % et les

subventions pour 20 %, le solde par le fonds de roulement (19%).53

G. La dette

L’encours de la dette du budget de l’eau s’établit à 8 438 144 € au 31 décembre 2021, en baisse

de 1,1 M€ par rapport à 2020.

€ 2020 2021

Encours brut au 1er janvier 10 642 070 9 526 708

- Remboursement du capital 1 022 698 1 088 564

- Capital payé non mandaté (SDEAU) 92 664 0

- Remboursement anticipé 0 0

+ Emprunt 0 0

= Variation de l'encours -1 115 362 -1 088 564

= Encours brut au 31 décembre 9 526 708 8 438 144

Les caractéristiques principales sont les suivantes :

- taux moyen : 2,49 %

- Durée résiduelle : 9 ans et 4 mois

- structure de taux : 85 % de taux fixe et à 15 % de taux variable.

100% de 1A, au sens de la charte Gissler.

Dépenses

d'investissement

hors dette

6 129 080

Diminution fonds

de roulement

1 149 799

Epargne nette

3 742 967

Subventions

1 236 314

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Dépenses d'investissement Recettes d'investissement

Structure du financement de l'investissement54

III. BUDGET ANNEXE DE L’ASSAINISSEMENT OPTION

TVA

L’exécution 2021 se présente ainsi :

€

Dépenses Recettes Résultat 2021

Reprise

résultats

antérieurs

Résultat ou

solde

Fonctionnement (total) 18 199 054 22 045 385 3 846 331 6 903 640 10 749 970

Investissement (total) 7 098 365 6 886 312 -212 053 10 777 989 10 565 936

Total du budget

assainissement 25 297 420 28 931 698 3 634 278 17 681 628 21 315 906

Le résultat de l’exercice 2021 présente un excédent de 3 634 278 €, dont 3 846 331 € en

fonctionnement et -212 053 € en investissement.

En y intégrant les excédents antérieurs, le résultat de clôture s’établit à 21 315 906 € contre

17 681 628 € en 2020, soit une augmentation du fonds de roulement de 3 634 278 €.

A. Les dépenses d’exploitation

Les dépenses d’exploitation ont progressé de 2,68 %, soit +336 K€.

2019 2020 2021 Evolution € € %

Charges à caractère général (011) 3 933 119 3 787 740 4 673 862 886 122 23,39%

Charges de personnel (012) 7 564 270 7 638 349 7 743 339 104 989 1,37%

Charges de gestion courante (65) 15 990 32 545 42 810 10 265 31,54%

Charges d'atténuation (014) 0 0 0 0

CHARGES COURANTES 11 513 378 11 458 635 12 460 011 1 001 376 8,74%

Charges exceptionnelles (67) 41 740 507 191 52 899 -454 293 -89,57%

CHARGES HORS INTERETS 11 555 118 11 965 826 12 512 909 547 083 4,57%

Intérêts (66) 327 165 548 104 336 875 -211 228 -38,54%

CHARGES D'EXPLOITATION 11 882 283 12 513 930 12 849 785 335 855 2,68%

En affectant les charges de personnel aux budgets qui les financent, les charges à caractère

général occupent le premier poste de dépenses (52%), suivies des charges de personnel des (43%).55

1) Les charges à caractère général (chapitre 011)

Les charges à caractère général ont augmenté de 23,39 % (+886 K€).

€ 2020 2021

Evolution

€

Evolution

%

Comptes 60* 1 550 854 2 001 902 451 049 29,1%

Comptes 61* 1 251 608 1 704 783 453 175 36,2%

Comptes 62* 960 041 965 276 5 235 0,5%

Comptes 63* 25 237 1 901 -23 336 -92,5%

Total 011 3 787 740 4 673 862 886 122 23,4%

Les augmentations significatives sont les suivantes :

- La sous-traitance générale (611) : +422 K€, comprenant des régularisations de factures de

la Saur et Veolia des années antérieures.

- Les fournitures non stockables (6061) : +340 K€, comprenant des régularisations de factures

des années antérieures.

- Les autres matières et fournitures (6068) : +72 K€, davantage d’achats ont été réalisés en

2021.

- Les études et recherches (617): +24 K€, en raison d’analyses des boues et des eaux usées

- Le carburant (6066) : + 22 K€, comprenant des régularisations antérieures.

- Le remboursement de frais au budget principal (6287) : +20 K€.

Charges à

caractère

général

52,43%

Charges de

personnel

42,71%

Charges de

gestion courante

0,48%

Intérêts

3,78%

Charges

exceptionnelles

larges

0,59%

Structure des dépenses d'expl.56

Certains postes ont diminué :

- L’entretien et les réparations des réseaux (61523) : -57 K€, poste variable d’une année sur

l’autre.

- Les autres taxes et redevances (6378) : - 21 K€, une régularisation est à prévoir sur 2022.

- Les locations mobilières (6135) : -17 K€, une régularisation est à prévoir sur 2022.

2) Les autres charges d’exploitation

Le budget de l’assainissement porte les dépenses de personnel du budget de l’eau et du budget

de l’assainissement non collectif (SPANC), il se fait rembourser par ces derniers (voir infra chapitre

70).

Les charges de personnel totales ont progressé de 1,37 %, soit +105 K€. L’effectif a très

légèrement progressé, il s’établit à 173,09 ETP au 31 décembre 2021, contre 172,89 ETP l’année

précédente.

Une partie du personnel jusqu’alors affecté à l’assainissement non collectif a été transféré à

l’assainissement collectif.

2019 2020 2021 Evolution € € %

Charges de personnel assainissement 3 526 998 3 582 298 3 807 308 225 011 6,28%

Charges de personnel eau 3 810 571 3 752 770 3 752 327 -443 -0,01%

Charges de personnel SPANC 226 700 303 282 183 703 -119 579 -39,43%

Total charges de personnel (012) 7 564 270 7 638 349 7 743 339 104 989 1,37%

Les charges de gestion courante (chapitre 65) ont progressé de 10 K€, avec deux dépenses

nouvelles, l’une pour l’abonnement SIG 5 K€, l’autre pour le droit d’usage AutoCAD 3K€. Il a été

constaté en 2021 davantage de créances admises en non-valeur 26 K€ (+5 K€) mais moins de

créances éteintes 8 K€ (-2 K€).

Les charges exceptionnelles (chapitre 67) ont diminué de manière importante -454 K€. Les titres

annulés sur exercices antérieurs étaient particulièrement élevés en 2020, 506 K€. Ils se sont chiffrés

à 50 K€ en 2021.

Les charges financières (chapitre 66) ont diminué de 211 K€. En 2020, il avait été régularisé les

échéances 2019 et 2020 des emprunts transférés du budget assainissement non collectif (SPANC)

vers le budget assainissement collectif, représentant 162 K€.57

B. Les recettes d’exploitation

Les recettes d’exploitation ont augmenté de 26,20%, soit +4,1 M€.

2019 2020 2021 Evolution € € %

Produits des services et domaine (chap.70) 15 767 464 14 706 615 17 461 862 2 755 247 18,73%

Atténuation de charges (013) 3 242 1 660 68 346 66 686 4017,69%

Dotations et participations (chap.74) 892 161 221 374 1 832 156 1 610 782 727,63% Autres produits de gestion courante

(chap.75) 96 321 51 640 1 -51 639 -100,00%

PRODUITS COURANTS 16 759 188 14 981 289 19 362 365 4 381 077 29,24%

Produits exceptionnels larges (chap.77 et

divers 76) 407 023 585 549 282 695 -302 854 -51,72%

PRODUITS D'EXPLOITATION 17 166 211 15 566 838 19 645 061 4 078 222 26,20%

Les recettes du budget assainissement sont principalement issues des produits des services et

du domaine à 89 %.

1) Les produits des services et du domaine (chapitre 70)

Les produits des services et du domaine ont augmenté de 18,73 %, soit +2,8 M€.

La redevance assainissement constitue la principale recette du budget, elle évolue en fonction

des volumes vendus et des tarifs. Comme pour le budget de l’eau, les tarifs antérieurs continuent de

préexister et une actualisation du niveau de l’inflation prévisionnelle est appliquée annuellement.

La redevance assainissement a atteint 12 074 118 € en 2021, en hausse de 2,3 M€ par rapport

à 2020.

Produits des

services et

domaine

(chap.70)

88,89%

Atténuation de

charges (013)

0,35%

Dotations et

participations

(chap.74)

9,33%

Produits

exceptionnels

larges

(chap.77 et

divers 76)

1,44%

Structure des recettes d'expl.58

Dans le cadre d’une harmonisation des pratiques, il a été fait application sur tout le territoire

communautaire d’une facturation des parts fixes à terme échu. Cela a un impact pour les secteurs

hors Cherbourg-en-Cotentin sur deux ans, en 2020 sur les non mensualisés et de manière moindre

en 2021 sur les mensualisés (230 K€).

La crise sanitaire en 2020 a engendré une facturation moindre au dernier trimestre 2020 avec

un report sur l’exercice 2021.

De plus, la facture estimative du secteur de la Vallée de l’Ouve du dernier trimestre 2020 a été

traitée début 2021.

Le secteur de Port-Bail-sur-mer a été repris en régie en 2020. En 2021, les abonnés ont été

facturés en totalité par la communauté d’agglomération (269 K€).

Enfin, l’exercice 2021 comporte des régularisations antérieures des encaissements de

reversement de redevances de contrats transférés des structures historiques.

€ 2019 2020 2021

Evolution

€

Evolution

%

Redevance assainissement 10 845 034 9 757 128 12 074 118 2 316 991 23,75%

Le budget de l’assainissement porte les dépenses de personnel du budget de l’eau et du budget

de l’assainissement non collectif (SPANC), il se fait donc rembourser par ces derniers. Les montants

des remboursements sont identiques à la dépense au chapitre 012 sur ces deux budgets (voir supra).

€ 2019 2020 2021

Evolution

€

Evolution

%

Mise à disposition du personnel

(7084) (budget eau) 3 810 571 3 752 770 3 752 327 -443 -0,01% Mise à disposition du personnel

(7084) (SPANC) 226 700 303 282 183 703 -119 579 -39,43%

Concernant les recettes annexes, la réorganisation des services suite à la fusion de différentes

structures n’avait pas permis d’assurer immédiatement une continuité dans l’accomplissement de

certaines tâches. Concernant la participation pour le financement de l’assainissement collectif (PFAC),

les recettes 2020 ont été régularisées sur l’exercice 2021.

Concernant les travaux sur réseaux (+365 K€) et la vente électricité (-280 K€), les

régularisations antérieures perturbent également les évolutions.

€ 2019 2020 2021

Evolution

€

Evolution

%

PRE/PFAC c/70613 127 143 3 160 368 532 365 372 11561,95%

Travaux sur réseaux c/704 281 563 206 819 571 636 364 818 176,40%

Vente électricité c/7078 243 047 512 391 232 097 -280 294 -54,70%

2) Les autres produits d’exploitation

Les autres produits de gestion courante (chapitre 75) comportaient en 2020 les redevances

versées par les fermiers et les concessionnaires pour 50 K€. Dans le cadre de l’harmonisation des

pratiques comptables, ces recettes ont été transférées dans le chapitre 70.59

Les dotations et participations (chapitre 74) ont augmenté de 1,6 M€. Ce chapitre est

principalement constitué de la prime pour épuration de l’Agence de l’eau. En 2021, la prime pour

épuration de 2020 a été régularisée pour un montant de 779 K€.

€ 2019 2020 2021 Evolution € Evolution %

Prime pour épuration 741 786 462 0 1 476 463 1 476 463 n.s.

dont prime 2020 778 665

dont prime 2021 697 798

Les produits exceptionnels (chapitre 77) ont diminué de 283 K€. En 2020, il avait été repris le

résultat du SPANC pour un montant de 582 340 €.

Par ailleurs, en 2021, il a été perçu le remboursement de la taxe intérieure sur la consommation

finale d’électricité (TICFE) pour 249 015 €, dont 126 826 € au titre de l’année 2018 et 122 189 € au

titre de 2019.

C. Les soldes intermédiaires de gestion

Les soldes intermédiaires de gestion du budget assainissement se présentent comme suit :

€ 2019 2020 2021 Evolution € Evolution

%

Produits de fonctionnement

courant 16 759 188 14 981 289 19 362 365 4 381 077 29,24% - Charges de fonctionnement

courant 11 513 378 11 458 635 12 460 011 1 001 376 8,74%

= EXCEDENT BRUT COURANT 5 245 810 3 522 654 6 902 355 3 379 701 95,94%

+ Produits except. et fin. hs intérêts 407 023 585 549 282 695 -302 854 -51,72%

- Charges except. et fin. hs intérêts 41 740 507 191 52 899 -454 293 -89,57%

= EPARGNE DE GESTION 5 611 093 3 601 012 7 132 151 3 531 139 98,06%

- Intérêts 327 165 548 104 336 875 -211 228 -38,54%

= EPARGNE BRUTE 5 283 928 3 052 908 6 795 276 3 742 368 122,58%

- Capital 2 046 313 2 979 722 2 199 373 -780 349 -26,19%

= EPARGNE NETTE 3 237 614 73 186 4 595 902 4 522 717 n.s.

Compte tenu de décalages importants de recettes, le budget de l’assainissement avait clôturé

l’exercice 2020 avec une épargne nette de 73 186 €.

Les régularisations de recettes ont bien eu lieu en 2021 comme attendu, il subsiste néanmoins

d’importantes régularisations de dépenses antérieures qui sont reportées sur l’exercice 2022.

En 2021, l’épargne nette du budget de l’assainissement s’établit à 4 595 902 €, dont une partie

est cependant à affecter à l’exercice précédent.

Avec ces forts effets conjoncturels, il est difficile d’apprécier le niveau réel d’épargne et les

marges de manœuvre dont dispose le budget de l’assainissement.60

Une vigilance est requise, d’autant plus que le budget devra supporter la disparition à venir de

la prime pour épuration versée par l’Agence de l’eau.

Le niveau de l’épargne nette est déterminant pour déterminer la capacité d’investissement.

D. Les restes à réaliser

Les restes à réaliser sont les suivants :

Résultat RAR en dépenses RAR en recettes Résultats avec RAR € excédent déficit

Fonctionnement (total) 10 749 970 10 749 970

Investissement (total) 10 565 936 2 669 365 414 267 8 310 837

Total 21 315 906 2 669 365 414 267 19 060 808

Le résultat cumulé intégrant les restes à réaliser dégage un excédent de 19 060 808 €.

Les restes à réaliser en dépenses d’investissement concernent essentiellement les

immobilisations en cours (2 308 338 €), les immobilisations corporelles (58 656 €), les

immobilisations incorporelles (134 726 €), et les opérations pour compte de tiers (162 401 €).

Les restes à réaliser en recettes comportent les opérations pour compte de tiers (338 354 €) et

des subventions d’investissement (75 913).

E. Le taux de couverture des dotations aux amortissements et

provisions

Le niveau de l’épargne brute permet de couvrir les dotations aux amortissements et provisions.

Le ratio s’établit à 230,43 %.

€ 2019 2020 2021

Epargne Brute 5 283 928 3 052 908 6 795 276 Dotation nette amortissement et

provisions 3 318 095 3 373 140 2 948 945

Epargne brute / DAP 159,25% 90,51% 230,43%

F. Les dépenses d’investissement

Les dépenses d’équipement s’élèvent à 2 467 074 € pour l’année 2021, les principales opérations

sont les suivantes :

- Les travaux de réseaux et de branchements : 1 550 679 €

- Les installations techniques aux stations d’épuration Est et Ouest à Cherbourg-en-Cotentin :

362 698 €

- Les diagnostics pour l’aménagement de bourgs : 110 259 €61

- Le matériel industriel : 45 091 €

- Le matériel de transport : 40 772 €.

Le financement de l’investissement est assuré par l’épargne nette. Le solde de l’épargne nette et

les autres ressources permettent de reconstituer le fonds de roulement qui avait été utilisé en 2020

(à hauteur de 2,2 M€) dans l’attente de l’émission des titres de recette.

€

Dépenses

invt

Recettes

invt Structure

Total investissement hors dette 6 101 352

Dépenses d'équipement 2 467 074

Augmentation fonds de roulement 3 634 278

Total recettes 6 101 352 100,00%

dont Subv. 434 572 7,12%

dont Op compte de tiers 146 027 2,39%

dont épargne nette 4 595 902 75,33%

dont emprunt 85 800 1,41%

dont FCTVA 839 051 13,75%

*dont 52 800 € titrés en compte 16 à tort.

G. La dette

L’encours de la dette du budget assainissement s’établit à 19 867 657 € au 31 décembre 2021,

en diminution de 2,2 M€. Des emprunts à taux zéro de l’Agence de l’eau ont été encaissés pour un

montant de 33 000 €.

Dépenses

d'investissement

hors dette

2 467 074

Fonds de

roulement

3 634 278

Epargne nette

4 595 902

Subventions et

RPI

1 419 650

Emprunt

85 800*

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Dépenses d'investissement Recettes d'investissement

Structure du financement de l'investissement62

€ 2020 2021

Encours brut au 1er janvier 24 300 364 22 027 966

- Remboursement du capital 2 320 026 2 192 177

- Capital payé non mandaté 1 132

- Remboursement anticipé

+ Emprunt 47 628 33 000

= Variation de l'encours -2 272 398 -2 160 309

= Encours brut au 31 décembre 22 027 966

19 867

657

Les caractéristiques principales de la dette sont les suivantes :

- Taux moyen : 1,74 %

- Durée résiduelle : 11 ans et 5 mois

- Structure de taux : 87 % et 13 % de taux variable

100% de 1A au regard de la charte Gissler.63

IV. BUDGET ANNEXE ASSAINISSEMENT (TOUTES

TAXES COMPRISES)

Dans le cadre de l’harmonisation du régime de TVA du budget annexe de l’assainissement, le

budget assainissement TTC et le budget assainissement option TVA ont fusionné depuis le 1er janvier

2018, excepté les écritures liées au SPANC qui demeurent non assujettis à la TVA et font l’objet d’un

budget annexe.

L’exécution 2021 est présentée ci-après :

Mandats

émis

Titres

émis

Résultat

2021

Reprise des

résultats

antérieurs

Résultat ou

solde

€

Exploitation 269 267 279 072 9 806 19 201 29 006

Investissement 697 921 495 396 -202 525 589 443 386 918

TOTAL DU BUDGET 967 187 774 468 -192 719 608 644 415 925

Le résultat 2021 se chiffre à -192 719 €, et en tenant compte des résultats antérieurs, ce dernier

est ramené à 415 925 €, contre 608 644 € en 2020, soit une diminution du fonds de roulement de

192 719 €.

A. La section d’exploitation

1) Les charges d’exploitation

Les dépenses d’exploitation ont diminué de 73 % notamment du fait d’une écriture exceptionnelle

sur 2020. Corrigées de cette variation exceptionnelle, les dépenses d’exploitation diminuent de

34,65 %.

€ 2020 2021 Evolution €

Evolution

%

Charges à caractère général (011) 104 761 81 668 -23 093 -22,04%

Charges de personnel (012) 303 282 183 703 -119 579 -39,43%

Charges exceptionnelles (67) 583 317 1 923 -581 394 -99,67%

TOTAL CHARGES D'EXPL. 991 360 267 295 -724 065 -73,04%

Les principales dépenses sont composées des charges de personnel (69 %) suivies des charges

à caractère général (30 %).64

Les charges de personnel ont diminué de 39 % du fait d’une modification des modalités de

répartition des coûts des agents affectés au budget annexe.

En 2020, les charges à caractère général comprenaient des dépenses imputables aux années

antérieures ce qui explique la baisse de 22 % sur 2021.

La baisse des charges exceptionnelles s’explique par le transfert de résultat, opéré en 2020, à

hauteur de 582 340 € vers le budget annexe assainissement collectif sur les périmètres des Pieux,

du Val de Saire et de Saint-Pierre-Eglise.

2) Les produits d’exploitation

Les produits d’exploitation sont stables à hauteur de 278 K€.

2020 2021 Evolution € Evolution %

Produits des services et du domaine (70) 273 939 263 922 -10 017 -3,66% Dotations, subventions et participations

(74) 900 14 520 13 620 1513,33%

Produits exceptionnels (77) 3 639 90 -3 548 -97,52%

TOTAL PRODUITS D'EXPL. 278 478 278 532 54 0,02%

Les ressources sont principalement issues des produits des services et du domaine pour 95 %.

Charges à

caractère

général (011)

30%

Charges de

personnel

(012)

69%

Charges

exceptionnelles

(67)

1%

Structure des dépenses de fonctionnement65

Les produits du service et du domaine sont constitués de la redevance pour assainissement non

collectif, en diminution de 4 K€.

2020 2021 Evolution €

Evolution

%

Redevance pour assainiss. non

collectif (7062) 268 239 263 922 -4 317 -1,61%

Des subventions de l’agence de l’eau ont été perçues pour 14,5 K€.

B. Les soldes intermédiaires de gestion

La chaîne de l’épargne du budget assainissement TTC se présente ainsi :

€ 2020 2021 Evolution € Evolution %

Produits de fonctionnement courant 274 839 278 442 3 603 1%

- Charges de fonctionnement courant 408 043 265 372 -142 672 -35%

= EXCEDENT BRUT COURANT -133 204 13 070 146 274 -110%

+ Produits exceptionnels et financiers hors intérêts 3 639 90 -3 548 -98% - Charges exceptionnelles et financières hors

intérêts

583 317 1 923 -581 394 -100%

= EPARGNE DE GESTION -712 882 11 238 724 120

- Intérêts

= EPARGNE BRUTE -712 882 11 238 724 120

- Capital

= EPARGNE NETTE -712 882 11 238 724 120

Les écritures exceptionnelles ont entrainé une épargne nette négative en 2020. La baisse des

charges sur 2021 permet de retrouver une épargne nette positive.

C. La section d’investissement

Les dépenses d’investissement sont constituées intégralement des opérations pour compte de

tiers pour un montant total de 697 381 €. Les participations de l’Agence de l’eau pour la réalisation

Produits des

services et du

domaine (70)

95%

Dotations,

subventions et

participations

(74)

5%

Structure des recettes de fonctionnement66

de travaux de raccordement d’habitations au réseau public d’assainissement sont présentes en

dépenses et en recettes, avec cependant parfois des décalages entre la recette et la dépense.

Les recettes d’investissement sont constituées des opérations pour compte de tiers (subventions

de l’Agence de l’eau) ainsi que la diminution du fonds de roulement.

Ce budget ne possède pas de dette.

Dépenses

d'équipement

697 381

Epargne nette

11 238

RPI

14 374

Fds de

roulement

192 719

Op. pour cpte

de tiers

479 050

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Dépenses Recettes

Financement de l'investissement67

V. BUDGET ANNEXE DMA M4

Le budget déchets ménagers et assimilés (DMA) sous nomenclature M14 a été intégré au budget

principal au 1er janvier 2018. Le budget déchets ménagers géré en M4 continue d’exister jusqu’au

31 décembre 2021, et concerne les anciens territoires ayant instauré la REOM (pôle de Côte des Isles

ainsi que Douve et Divette).

Son exécution se présente ainsi :

€

Dépenses Recettes Résultat 2021

Reprise

résultats

antérieurs

Résultat ou

solde

Fonctionnement (total) 1 993 822 2 305 908 312 085 685 250 997 335

Investissement (total) 108 831 306 622 197 791 967 026 1 164 817

Total 2 102 653 2 612 529 509 876 1 652 276 2 162 152

Le résultat de l’exercice 2021 s’élève à 509 876 €. En tenant compte des résultats antérieurs, il

s’établit à 2 162 152 € contre 1 652 276 € en 2020, soit une augmentation du fonds de roulement

de 509 876 €.

A. La section de fonctionnement

Les dépenses de fonctionnement ont été réalisées à hauteur de 92,43 %. Elles ont augmenté de

34,51 % (+433 K€).

€ 2020 2021 Evolution € Evolution %

Charges à caractère général (011) 596 525 958 416 361 891 60,67%

Charges de personnel (012) 636 922 706 798 69 877 10,97%

Charges de gestion courante (65) 10 592 13 363 2 771 26,16%

Charges exceptionnelles (67) 12 090 11 042 -1 047 -8,66%

DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 1 256 128 1 689 620 433 492 34,51%

Charges à

caractère

général (011)

56,72%

Charges de

personnel (012)

41,83%

Charges de

gestion

courante (65)

0,79%

Charges

exceptionnelles

(67)

0,65%

Structure des dépenses68

Le niveau des charges à caractère général était anormalement bas sur 2020 en raison de

problématique de rattachement sur des années antérieures sur des contrats de prestations de

services, ce qui vient perturber l’analyse de l’évolution.

Les charges de personnel ont augmenté de 70 K€ sur 2021 du fait d’un niveau anormalement

bas en 2020 (effet COVID limitant le recours au remplacement sur le 1er semestre). L’année 2021

retrouve un niveau « normal ».

Les recettes de fonctionnement, réalisées à hauteur de 107,05 %, ont augmenté de 12,04 %

(+238 K€).

€ 2020 2021 Evolution € Evolution %

Ventes de produits fabriqués, prestations

de services, marchandises (70) 1 812 408 1 843 803 31 394 1,73%

Dotations et participations (chap.74) 137 452 323 722 186 271 135,52%

Autres produits de gestion courante (75) 22 394 44 032 21 638 96,62%

Produits exceptionnels (77) hors cessions 3 257 1 735 -1 522 -46,74%

RECETTES DE FONCTIONNEMENT

(hors cessions) 1 975 511 2 213 292 237 780 12,04%

Par délibération du 11 avril 2019, les tarifs de la REOM (redevance d’enlèvement des ordures

ménagères) sont dorénavant revalorisés chaque année sur la base du coefficient de revalorisation

forfaitaire des valeurs locatives, soit 0,2 % pour 2021. Le produit de la REOM a atteint 1 778 954 €

en 2021, soit une hausse de 0,5 % par rapport à 2020 (+9 K€).

Les dotations s’élèvent à 323 722 € sur 2021 mais une partie se rattache à des exercices

antérieurs (253 K€).

Ventes de

produits

fabriqués,

prestations de

services,

marchandises

(70)

83,31%

Dotations et

participations

(chap.74)

14,63%

Autres

produits de

gestion

courante (75)

1,99%

Produits

exceptionnels

(77) hors

cessions

0,08%

Sructure des recettes69

B. Les soldes intermédiaires de gestion

Les soldes intermédiaires de gestion se présentent comme suit :

€ 2020 2021

Evolution

€

Evolution

%

Produits de fonctionnement courant 1 972 254 2 211 557 239 303 12,13%

- Charges de fonctionnement courant 1 244 038 1 678 578 434 539 34,93%

= EXCEDENT BRUT COURANT 728 216 532 979 -195 237 -26,81%

+ Produits exceptionnels et financiers hors

intérêts 3 257 1 735 -1 522 -46,74% - Charges exceptionnelles et financières

hors intérêts 12 090 11 042 -1 047 -8,66%

= EPARGNE DE GESTION 719 383 523 672 -195 711 -27,21%

- Intérêts

= EPARGNE BRUTE 719 383 523 672 -195 711 -27,21%

- Capital

= EPARGNE NETTE 719 383 523 672 -195 711 -27,21%

Les problématiques de rattachement des charges et des produits viennent perturber l’analyse

d’une année sur l’autre avec des évolutions plus ou moins marquées. Le budget annexe disparait au

1er janvier 2022 pour être intégré au budget principal avec la mise en œuvre de la TEOM sur

l’ensemble du territoire.

C. La section d’investissement

Les dépenses d’équipement se sont chiffrées à 13 796 € (composteurs, conteneurs). Ces

dépenses sont financées par l’épargne nette.

Ce budget ne comporte pas de dette.

Dépenses

d'investissement

hors dette

13 796

Augmentation

fonds de

roulement

509 876

Epargne nette

523 672

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Dépenses d'investissement Recettes d'investissement

Structure du financement de l'investissement70

VI. BUDGET ANNEXE DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE

VENTE

Le budget développement économique vente supporte les opérations d’aménagement de

lotissements, zones d’activités économiques et parcs d’activités économiques.

Son exécution 2021 se présente ainsi :

€

Dépenses Recettes Résultat 2021

Reprise

résultats

antérieurs

Résultat ou

solde

Fonctionnement

(total) 3 684 762 3 686 033 1 271 -69 412 -68 141 Investissement

(total) 3 647 657 2 652 563 -995 093 -946 701 -1 941 794

Total 7 332 419 6 338 597 -993 822 -1 016 113 -2 009 935

Le résultat de l’exercice s’établit à -993 822 € quand le résultat de clôture intégrant les résultats

antérieurs atteint -2 009 935 €, contre -1 016 113 € en 2020, soit une baisse du fonds de roulement

de -993 822 €.

A. La section de fonctionnement

Les dépenses de fonctionnement, réalisées à hauteur de 42,44 %, ont plus que doublé par

rapport à 2020 (+586 K€).

2020 2021 Evolution Structure € € %

Charges à caractère général (011) 421 833 1 002 618 580 785 137,68% 98,12%

Autres charges de gestion courante (65) 0 0,00%

Charges financières (66) 13 560 10 352 -3 208 -23,66% 1,01%

Charges exceptionnelles (67) 8 877 8 877 0,87%

DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 435 392 1 021 847 586 455 134,70% 100,00%

Les dépenses à caractère général, représentant 98 % des dépenses, ont augmenté de 138 %

notamment du fait de l’aménagement de la zone d’activités Grande Fontaine, sur la commune de

Martinvast, avec une participation versée au Département de 591 K€ dans le cadre d’une convention

d’assistance technique de délégation de maitrise d’ouvrage.

Sans encours nouveau, les charges financières diminuent en bénéficiant du faible niveau des

taux variables.

Les recettes de fonctionnement ont diminué de 732 K€ sur 2021 (-79,62 %).

2020 2021 Evolution Structure € € %

Ventes diverses (70) 263 418 26 350 -237 068 -90,00% 14,05%

Autres produits de gestion courante (75) 64 350 64 350 0 0,00% 34,32%

Produits exceptionnels (77) 592 123 96 780 -495 343 -83,66% 51,62%

RECETTES DE FONCTIONNEMENT 919 891 187 480 -732 410 -79,62% 100,00%71

Les ventes diverses (chapitre 70) varient en fonction des ventes de terrains réalisées ou non sur

une année. Seul un terrain a été vendu en 2021 sur la zone de la Galanderie à Sottevast.

Les autres produits de gestion courante (chapitre 75) concernent la subvention sur les emprunts

EDF.

Les produits exceptionnels (chapitre 77) correspondent principalement à une subvention

exceptionnelle (67 K€). En 2020, une opération de régularisation d’une affectation de résultat sur la

zone Mont Kaine avait généré un charge exceptionnelle de 565 K€.

B. Les soldes intermédiaires de gestion

Les soldes intermédiaires de gestion se présentent comme suit :

€ 2020 2021 Evolution € Evolution %

Produits fonctionnement courants 327 768 90 700 -237 068 -72,33%

- charges fonctionnement courantes 421 833 1 002 618 580 785 137,68%

= EXCEDENT BRUT COURANT -94 065 -911 917 -817 853 869,46%

+ produits exceptionnels larges 592 123 96 780 -495 343 -83,66%

- charges exceptionnelles larges 0 8 877 8 877

= EPARGNE DE GESTION 498 058 -824 015 -1 322 073 -265,45%

- intérêts 13 560 10 352 -3 208 -23,66%

= EPARGNE BRUTE 484 498 -834 367 -1 318 865 -272,21%

- capital 157 336 159 455 2 119 1,35%

= EPARGNE NETTE 327 162 -993 822 -1 320 984 -403,77%

Si l’épargne nette est excédentaire de 327 162 € sur 2020, cela tient essentiellement aux

produits exceptionnels de régularisation. Les produits étant faibles sur 2021, l’épargne nette est

négative sur l’exercice.

A noter que ce budget annexe est un budget de stocks. Dans l’attente de la vente des terrains,

le budget peut présenter un déficit. Les excédents du budget principal viennent combler celui-ci

jusqu’à ce que les ventes aient lieu.

C. La section d’investissement

Il n’y a pas de dépenses (hors dette) ni de recettes d’investissement sur 2021.

D. La dette

L’encours est constitué d’un seul emprunt pour le financement du parc d’activité d’Armanville à

Valognes et s’établit à 1 177 963 € au 31 décembre 2021.72

€ 2020 2021

Encours brut au 1er janvier 1 494 754 1 337 418

- Remboursement du capital 157 336 159 455

- Remboursement anticipé

+ Emprunt

= Variation de l'encours 157 336 159 455

= Encours brut au 31 décembre 1 337 418 1 177 963

Les caractéristiques principales de la dette sont les suivantes :

- Taux moyen : 1,13 %

- Durée résiduelle : 7 ans

- Structure de taux : 100 % de taux variable (euribor)

- Charte Gissler : 100 % sur 1A.73

VII. BUDGET ANNEXE DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE

LOCATIONS M14

Le budget développement économique locations géré en M14 supporte la construction et la

gestion de bâtiments loués aux entreprises. Ce budget commercialise les surfaces suivantes :

Hauts de

Quincampoix

Louis

Lumière La Hague Montebourg

Saint

Sauveur le

Vicomte

Les Pieux

Surface commercialisable des

bâtiments 1374,42 m² 4465 m² 7692 m² 679 m² 747 m² 564 m² +

parcelle

Nbre d’entreprises 32 33 8 4 1 4

Son exécution se présente comme suit :

€

Dépenses Recettes Résultat 2021

Reprise

résultats

antérieurs

Résultat ou

solde

Fonctionnement (total) 756 661 1 239 327 482 666 1 034 229 1 516 895

Investissement (total) 453 408 509 834 56 426 568 570 624 996

Total 1 210 069 1 749 160 539 092 1 602 800 2 141 891

Le résultat 2021 s’établit à 539 092 €, et à 2 141 891 € avec la reprise des résultats antérieurs,

contre 1 602 800 € en 2020, soit une augmentation du fonds de roulement de 539 092 €.

A. La section de fonctionnement

Les dépenses réelles de fonctionnement, réalisées à hauteur de 70,62 %, ont diminué de 66 K€

(-17 %).

2020 2021 Evolution Structure € € %

Charges à caractère général (011) 242 801 303 738 60 936 25,10% 97,03%

Autres charges de gestion courante (65) 663 4 -660 -99,42% 0,00%

Charges financières (66) 4 762 3 008 -1 753 -36,82% 0,96%

Charges exceptionnelles (67) 131 000 6 292 -124 708 -95,20% 2,01% DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 379 226 313 042 -66 185 -17,45% 100,00%

Les charges à caractère général, représentant 97 % des dépenses totales, ont augmenté de

25,1 % principalement en raison des remboursements de taxe foncière à la ville de Cherbourg-en-

Cotentin (69 K€).

Des remises de loyers ont été accordées en raison de la crise sanitaire à hauteur de 6 259 €.

Concernant les recettes de fonctionnement, elles ont été réalisées à hauteur de 127,46 % hors

produit de cessions et ont augmenté de 13,63 % (+130 K€)74

2020 2021 Evolution Structure € € %

Pdts des services, domaine et ventes

diverses (70) 250 196 287 586 37 390 14,94% 26,55%

Dotations, subv et participations (74) 610 500 -110 -18,04% 0,05%

Autres produits de gestion courante (75) 677 641 656 057 -21 584 -3,19% 60,57%

Produits exceptionnels (77) 24 750 139 005 114 255 461,64% 12,83%

RECETTES DE FONCTIONNEMENT 953 198 1 083 149 129 951 13,63% 100,00%

Le chapitre des ventes diverses (chapitre 70) est essentiellement constitué des recettes liées à

la facturation de services pour 139 537 € (+27 K€) ainsi que les remboursements de frais pour

147 712 € (+10 K€).

Les autres produits de gestion courante concernent principalement les loyers à hauteur de

653 445 € (-22 K€).

Enfin, les produits exceptionnels comprennent une opération de régularisation visant à annuler

un rattachement effectué à tort sur 2020 pour 131 000 €.

B. Les soldes intermédiaires de gestion

Les soldes intermédiaires de gestion se présentent comme suit :

€ 2020 2021 Evolution % Evolution €

Produits fonctionnement courants 928 448 944 143 15 695 1,69%

- charges fonctionnement

courantes 243 465 303 741 60 277 24,76%

= EXCEDENT BRUT COURANT 684 983 640 402 -44 581 -6,51%

+ produits exceptionnels larges 24 750 139 005 114 255 461,64%

- charges exceptionnelles larges 131 000 6 292 -124 708 -95,20%

= EPARGNE DE GESTION 578 733 773 115 194 382 33,59%

- intérêts 4 762 3 008 -1 753 -36,82%

= EPARGNE BRUTE 573 971 770 107 196 136 34,17%

- capital 218 108 202 925 -15 183 -6,96%

= EPARGNE NETTE 355 864 567 182 211 318 59,38%

Les opérations de rattachement et de régularisation perturbent l’analyse de l’évolution de

l’épargne nette avec une hausse de 59 %. Hors éléments exceptionnels, l’épargne nette diminuerait

de 10 % (-51 K€) du fait d’une évolution des charges de fonctionnement plus importante que des

produits de fonctionnement.

€ 2020 2021 Evolution % Evolution €

EPARGNE NETTE CORRIGEE 486 864 436 182 -50 682 -10,41%75

C. La section d’investissement

Les dépenses d’équipement s’élèvent à 94 305 €, et concernent principalement des travaux dans

la zone d’activités de Montebourg (parking) pour 36 K€ et dans la zone d’activités de la Hague pour

30 K€.

L’épargne nette couvre les dépenses d’investissement. Le solde de l’épargne nette, les

subventions d’investissements et les ressources propres permettent une augmentation de fonds de

roulement.

D. La dette

En l’absence d’emprunt nouveau, l’encours de la dette s’établit à 603 372 € au

31 décembre 2021.

€ 2020 2021

Encours brut au 1er janvier 1 024 404 806 297

- Remboursement du capital 218 108 202 925

- Remboursement anticipé

+ Emprunt

= Variation de l'encours -218 108 -202 925

= Encours brut au 31 décembre 806 297 603 372

Les caractéristiques de l’encours sont les suivantes :

- Taux moyen : 1,04 %

- Durée résiduelle : 7 ans et 4 mois

- Structure de taux : 89,55 % de taux variable et 10,45 % de taux fixe

- Charte Gissler : 100% de l’encours classé 1A.

Dépenses

d'investissement

hors dette

94 305

Augmentation

fonds de

roulement

539 092 Epargne nette

567 182

Subventions et

RPI

66 214

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Dépenses d'investissement Recettes d'investissement

Structure du financement de l'investissement76

VIII. BUDGET ANNEXE DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE

LOCATION M4

Ce budget regroupe les bâtiments des Vindits et de l’Espace d’Activité de l’Amont-Quentin à

Cherbourg-en-Cotentin ainsi que l’atelier de location sur la zone d’activités de Martinvast, l’atelier

relais sur le port de plaisance Chantereyne et la zone Bretonnerie à Valognes.

Hôtel d’entreprises

Amont-Quentin

Bâtiment des

Vindits

Atelier

location ZA

Martinvast

Atelier port

de plaisance

Chantereyne

Zone

Bretonnerie

Valognes

Surface

commercialisable des

bâtiments

780,19 m² 1 770,42 m² 139 m² 443 m² + 8 box de 13.9

m²

777,39 m²

Nbre d’entreprises 9 9 1 6 1

L’exécution du budget développement économique location M4 est présentée ci-après :

Mandats

émis

Titres

émis

Résultat

2021

Reprise des

résultats

antérieurs

Résultat ou

solde

€

Exploitation 266 107 388 803 122 696 157 045 279 741

Investissement 822 591 1 201 137 378 546 -314 596 63 950

TOTAL DU BUDGET 1 088 698 1 589 941 501 242 -157 551 343 691

Le résultat de l’exercice 2021 s’élève à 501 242 € et à 343 691 € avec la reprise des résultats

antérieurs, contre -157 551 € en 2020, soit une augmentation du fonds de roulement de 501 242 €.

A. Section de fonctionnement

Les dépenses de fonctionnement ont été réalisées à hauteur de 74,89 % et augmentent de 29 K€.

€ 2020 2021

Evolution

€

Evolution

% Structure

Charges à caractère général (011) 97 945 123 708 25 763 26,30% 93,78% Autres charges de gestion courante

(65) 5 5

Charges financières (66) 4 699 8 198 3 499 74,47% 6,21%

TOTAL CHARGES DE FONCT. 102 644 131 910 29 266 28,51% 100,00%

Les dépenses de fonctionnement sont essentiellement issues des charges à caractère général

(94 %). L’augmentation de ces dernières s’explique par les redevances d’occupation du domaine

public sur l’atelier relais de Chantereyne pour 33 K€, comprenant les redevances de 2020 et 2021.

Les recettes, réalisées à hauteur de 116,83 %, restent stables sur 2021.77

€ 2020 2021

Evolution

€

Evolution

% Structure

Produits des services et du domaine

(70) 288 105 306 229 18 123 6,29% 87,95%

Produits de gestion courante (75) 57 582 41 939 -15 643 -27,17% 12,05%

Produits exceptionnels (77) 40 -40 -100,00% 0,00%

TOTAL PRODUITS DE FONCT. 345 727 348 167 2 440 0,71% 100,00%

Les recettes de fonctionnement proviennent principalement des locations, dont le produit a

augmenté de 18 K€. Les produits de gestion courante correspondent aux charges refacturées aux

locataires.

B. Les soldes intermédiaires de gestion

La chaîne de l’épargne du budget développement économique location M4 se présente ainsi :

€ 2020 2021

Evolution

€

Evolution

%

Produits de fonctionnement courant 345 687 348 167 2 480 0,72%

- Charges de fonctionnement courant 97 945 123 712 25 767 26,31%

= EXCEDENT BRUT COURANT 247 742 224 455 -23 287 -9,40%

+ Produits exceptionnels et financiers hors intérêts 40 0 -40 -100,00% - Charges exceptionnelles et financières hors

intérêts

= EPARGNE DE GESTION 247 782 224 455 -23 327 -9,41%

- Intérêts 4 699 8 198 3 499 74,47%

= EPARGNE BRUTE 243 084 216 257 -26 826 -11,04%

- Capital 92 164 120 478 28 314 30,72%

= EPARGNE NETTE 150 920 95 779 -55 141 -36,54%

L’augmentation des charges vient diminuer l’épargne nette de 55 K€. Toutefois, en neutralisant

les redevances 2020 sur l’atelier relais de Chantereyne, l’épargne nette atteindrait 112 391 € en

2021 contre 134 308 € en 2020, soit une baisse de près de 22 K€.

C. La section d’investissement

Les dépenses d’équipement s’élèvent à 661 477 €, dont 618 199 € pour l’acquisition d’un

bâtiment sur la zone d’activité de la Bretonnerie à Valognes pour l’école de production d’usinage.

Un emprunt de 890 K€ a été contractualisé fin 2020 et mobilisé en février 2021, amortissable

sur 20 ans à taux fixe de 0,62 %.

Une subvention de 174 673 € a été perçue pour l’atelier relais de Chantereyne.78

D. La dette

Avec un emprunt nouveau de 890 K€, l’encours s’établit à 1 113 320 € au 31 décembre 2021.

€ 2020 2021

Encours brut au 1er janvier 435 962 343 798

- Remboursement du capital 92 164 120 478

- Remboursement anticipé

+ Emprunt 890 000

= Variation de l'encours -92 164 769 522

= Encours brut au 31 décembre 343 798 1 113 320

L’encours est composé de trois emprunts, dont les caractéristiques sont les suivantes :

- Taux moyen : 1,07 %

- Durée résiduelle moyenne : 15 ans et 3 mois

- Structure de taux : 76,94 % de taux fixe et 23,06 % de taux variable LEP

- Charte Gissler : 100% 1A.

Dépenses

d'équipement

661 477

Epargne nette

95 779

Fonds de

roulement

501 242

Subventions

174 673

Emprunt

890 000

RPI

2 267

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Dépenses d'investissement Recettes d'investissement

Financement de l'investissement79

IX. BUDGET ANNEXE ABATTOIR

Ce budget concerne l’abattoir de Cherbourg-en-Cotentin qui a fermé définitivement. Ce budget

annexe se trouve donc clos au 31 décembre 2021.

Une délégation de service public avec la société SMANCO organisait la gestion de l’équipement.

Son exécution 2021 se présente comme suit :

€

Dépenses Recettes Résultat 2021

Reprise

résultats

antérieurs

Résultat

ou solde

Fonctionnement

(total) 142 500 165 611 23 111 -8 206 14 905

Investissement (total) 251 981 256 325 4 344 18 487 22 831

Total 394 481 421 936 27 455 10 282 37 737

Le résultat de l’exercice 2021 s’établit à 27 455 €. En intégrant les résultats antérieurs, le résultat

de clôture s’établit à 37 737 € contre 10 282 € en 2020, soit une augmentation du fonds de roulement

de 27 455 €.

A. La section de fonctionnement

Les dépenses de fonctionnement ont augmenté de 25 K€.

2020 2021 Evolution € Evolution % Structure

Charges à caractère général (011) 113 105 137 676 24 571 21,72% 99,65%

Autres charges de gestion courante

(65) 480 480 0,35%

DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 113 105 138 156 25 051 22,15% 100,00%

Les charges à caractère général comprennent principalement les charges d’électricité pour 65 K€,

relatives aux années 2020-2021, le remboursement de la taxe foncière à la ville de Cherbourg-en-

Cotentin pour 48 K€, et l’entretien sur les bâtiments pour 20 K€.

Les produits de fonctionnement ont augmenté de 70 K€.

€ 2020 2021 Evolution € Evolution % Structure

Produits des services et du domaine

(70) 19 341 -19 341

Produits de gestion courante (75) 27 587 -27 587

Produits exceptionnels (77) 48 375 165 611 117 236 242,35% 100,00%

PRODUITS DE FONCTIONNEMENT 95 303 165 611 70 308 83,04% 100,00%

Les recettes de fonctionnement sont composées de la subvention du budget principal pour

163 625 € et d’une opération de régularisation pour 1 986 €.80

B. Les soldes intermédiaires de gestion

Les soldes intermédiaires de gestion se présentent comme suit :

€ 2020 2021 Evolution €

Produits fonctionnement courants 46 928 0 -46 928

- charges fonctionnement courantes 113 105 138 156 25 051

= EXCEDENT BRUT COURANT -66 177 -138 156 -71 980

+ produits exceptionnels larges 48 375 165 611 117 236

- charges exceptionnelles larges 0 0 0

= EPARGNE DE GESTION -17 802 27 455 45 257

- intérêts

= EPARGNE BRUTE -17 802 27 455 45 257

- capital 0 0 0

= EPARGNE NETTE -17 802 27 455 45 257

La subvention du budget principal couvre le déficit de fonctionnement.

C. La section d’investissement

Il n’y a pas de dépenses ni de recettes d’investissement en 2021.81

X. BUDGET ANNEXE ACTIVITE COMMERCIALE

TOURISME

Le budget activité commerciale tourisme comprend la gestion du Moulin de Fierville (pôle de

proximité de Côte des Isles) ainsi que l’activité de la boutique Ludiver.

L’exécution du budget activité commerciale tourisme est présentée ci-après :

Mandats

émis

Titres

émis

Résultat

2021

Reprise des

résultats

antérieurs

Résultat ou

solde

€

Exploitation 193 962 197 970 4 008 7 323 11 330

Investissement 36 603 29 258 -7 345 64 282 56 937

TOTAL DU BUDGET 230 566 227 228 -3 337 71 605 68 268

Le résultat 2021 s’élève à -3 337 €, en tenant compte des résultats antérieurs, le résultat de

clôture se chiffre à 68 268 €, contre 71 605 € en 2020, soit une diminution du fonds de roulement

de 3 337 €.

A. La section de fonctionnement

Les dépenses de fonctionnement, qui ont été réalisées à hauteur de 68,94%, ont progressé de

6,07 % soit +9 K€.

€ 2020 2021

Evolution

€

Evolution

% Structure

Charges à caractère général (011) 72 530 68 445 -4 085 -5,63% 41,56%

Charges de personnel (012) 82 000 92 583 10 583 12,91% 56,21%

Autres charges de gestion courante (65) 1 0 -1 -90,00% 0,00%

Charges financières (66) 752 675 -77 -10,21% 0,41%

Charges exceptionnelles (67) 3 000 3 000 1,82%

TOTAL CHARGES DE FONCT. 155 284 164 704 9 420 6,07% 100,00%

Les charges à caractère général ont diminué de 5,63 % soit 4 K€ du fait de la diminution des

achats de marchandises.

Les charges de personnel, représentant 56 % des dépenses, ont augmenté de 12,91 % pour

atteindre 93 K€ ce qui s’explique par un recours moins important aux emplois saisonniers sur 2020.

Les recettes de fonctionnement, qui ont été réalisées à hauteur de 75,44 %, ont augmenté de

4,93 % soit 9 K€.

€ 2020 2021

Evolution

€

Evolution

% Structure

Produits des services et du domaine (70) 71 756 92 001 20 245 28,21% 47,64% Dotations, subventions et participations

(74) 107 313 93 084 -14 229 -13,26% 48,20%

Produits de gestion courante (75) 5 000 7 598 2 598 51,95% 3,93%

Produits exceptionnels (77) 1 454 453 n.s. 0,23%

TOTAL PRODUITS DE FONCT. 184 070 193 136 9 066 4,93% 100,00%82

Les produits des services et du domaine représentent 48 % des recettes globales, et subissent

les effets des restrictions liées à la crise sanitaire avec une reprise progressive de l’activité sur 2021.

Les ventes de produits finis du moulin de Fierville (entrées moulin et atelier) ont augmenté de 7 K€

et les ventes de marchandises de 11 K€. Concernant ces dernières recettes, une partie concerne la

boutique Ludiver.

2020 2021 Evolution € Evolution %

Vente de marchandises Moulin Fierville 43 885 54 589 10 704 24,39%

Vente de marchandises Boutique Ludiver 14 170 16 746 2 576 18,18%

Le chapitre 74 contient uniquement la participation du budget principal passée de 107 313 € à

93 084 € en 2021, soit une baisse de 14 K€.

Le chapitre 75 comprend les loyers de l’auberge du moulin pour 7 K€ sur 2021 (dont 2 K€ au

titre de 2020).

B. Les soldes intermédiaires de gestion

L’évolution de la chaîne de l’épargne du budget activité commerciale tourisme se présente ainsi :

€ 2020 2021

Evolution

€

Evolution

%

Produits de fonctionnement courant 184 069 192 683 8 614 4,68%

- Charges de fonctionnement courant 154 532 161 029 6 497 4,20%

= EXCEDENT BRUT COURANT 29 537 31 654 2 117 7,17%

+ Produits exceptionnels et financiers hors intérêts 1 454 453 - Charges exceptionnelles et financières hors

intérêts 0 3 000 3 000

= EPARGNE DE GESTION 29 538 29 108 -430 -1,46%

- Intérêts 752 675 -77 -10,21%

= EPARGNE BRUTE 28 786 28 432 -353 -1,23%

- Capital 4 000 4 000 0 0,00%

= EPARGNE NETTE 24 786 24 432 -353 -1,43%

L’épargne nette se maintient à 24 432 € sur 2021 du fait de la subvention du budget principal.

C. La section d’investissement

Les dépenses d’investissement s’élèvent à 27 769 € sur 2021 principalement pour le

remplacement des menuiseries de l’auberge et le remplacement d’un arbre moteur sur le moulin.

D. La dette

Sans emprunt supplémentaire, la dette du budget activité commerciale tourisme s’élève à

33 000 € au 31 décembre 2021, soit une baisse de 4 000 €.83

€ 2020 2021

Encours brut au 1er janvier 41 000 37 000

- Remboursement du capital 4 000 4 000

- Remboursement anticipé

+ Emprunt

= Variation de l'encours -4 000 -4 000

= Encours brut au 31 décembre 37 000 33 000

L’encours est composé d’un seul emprunt, dont les caractéristiques sont les suivantes :

- Taux moyen : 1,94 %

- Durée résiduelle : 8 ans et 2 mois

- Structure de taux : 100% sur taux fixe

- Charte Gissler : 100% sur 1A.84

XI. BUDGET ANNEXE PORT DIELETTE

L’exécution du budget port Dielette est présentée ci-après :

Mandats

émis

Titres

émis

Résultat

2021

Reprise des

résultats

antérieurs

Résultat ou

solde

€

Exploitation 1 061 766 1 068 842 7 077 7 077

Investissement 699 281 293 388 -405 892 -1 531 460 -1 937 352

TOTAL DU BUDGET 1 761 046 1 362 231 -398 815 -1 531 460 -1 930 275

Le résultat 2021 est déficitaire de 398 815 €, en tenant compte des résultats antérieurs ce déficit

se creuse à 1 930 275 € soit une baisse du fonds de roulement de 571 312 €.

A. La section de fonctionnement

Les dépenses de fonctionnement ont été réalisées à hauteur de 89,12 % et ont augmenté de

4,46 % par rapport à 2020.

€ 2020 2021

Evolution

€

Evolution

%

Charges à caractère général (011) 620 704 688 288 67 584 10,89%

Charges de personnel (012) 261 445 226 000 -35 445 -13,56% Autres charges de gestion courante

(65) 4 950 26 811 21 862 441,68%

Charges exceptionnelles (67) 30 062 16 933 -13 129 -43,67%

TOTAL CHARGES DE FONCT. 917 160 958 032 40 873 4,46%

Charges à

caractère

général (011)

72%

Charges de

personnel

(012)

23%

Autres charges

de gestion

courante (65)

3%

Charges

exceptionnelles

(67)

2%

Structure des dépenses de fonctionnement85

Les charges à caractère général, représentant 72 % des dépenses, ont augmenté de 10,9 % en

raison des postes « combustibles et carburants » (+43 K€), « études et recherches » (+24 K€),

« entretien bien mobiliers » (+23 K€) et « frais de nettoyage des locaux » (+14 K€).

Les charges de personnel ont diminué de 35 K€.

Les charges exceptionnelles sont composées de remises sur loyers du fait des confinements liés

à la crise sanitaire à hauteur de 14 K€.

Les recettes ont été réalisées à hauteur de 45,77 % et ont diminué de 9 %.

€ 2020 2021

Evolution

€

Evolution

%

Atténuation de charges (013) 18 522 19 196 674 3,64% Produits des services et du domaine

(70) 579 594 546 529 -33 065 -5,70%

Produits de gestion courante (75) 136 959 90 291 -46 668 -34,07% Produits exceptionnels (77) hors

cession 225 12 680 12 455

TOTAL PRODUITS DE FONCT. 735 300 668 697 -66 603 -9,06%

Les produits des services et du domaine, représentant 82 % des recettes, ont diminué de 33 K€

notamment du fait d’une baisse des prestations de services (-64 K€).

Les produits de gestion courante sont constitués des redevances de loyer en baisse de 47 K€.

B. Les soldes intermédiaires de gestion

La chaîne de l’épargne du budget port Dielette se présente ainsi :

€ 2020 2021

Evolution

€

Evolution

%

Produits de fonctionnement courant 735 075 656 016 -79 059 -11%

- Charges de fonctionnement courant 887 098 941 100 54 001 6%

= EXCEDENT BRUT COURANT -152 023 -285 083 -133 060 88%

Atténuation de

charges (013)

3%

Produits des

services et du

domaine (70)

82%

Produits de

gestion

courante (75)

13%

Produits

exceptionnels

(77) hors

cession

2%

Structure des recettes de fonctionnement86

€ 2020 2021

Evolution

€

Evolution

%

+ Produits exceptionnels et financiers hors intérêts 225 12 680 12 455 n.s. - Charges exceptionnelles et financières hors

intérêts 30 062 16 933 -13 129 -44%

= EPARGNE DE GESTION -181 860 -289 336 -107 476 59%

- Intérêts 0 0 0

= EPARGNE BRUTE -181 860 -289 336 -107 476 59%

- Capital 0 0 0

= EPARGNE NETTE -181 860 -289 336 -107 476 59%

Avec un effet ciseau important sur 2021, le déficit d’épargne nette se creuse pour atteindre

289 336 €.

C. La section d’investissement

Les dépenses d’équipement se chiffrent à 282 080 € dont 276 490 € de constructions

(remplacement ponton B, renouvellement matériel station carburant, borne de pesée…) :

Sans recours à l’emprunt, les recettes d’investissement proviennent du fonds de roulement.

D. La dette

Un emprunt a été contractualisé fin 2020 à hauteur de 1,3 M€, amortissable sur 20 ans à taux

fixe de 0,69 % à l’échéance de la phase de mobilisation (février 2022).

Dépenses

d'investissement

282 080

Epargne nette

289 336

RPI

104

Diminution fonds

de roulement

571 312

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Dépenses d'investissement Recettes d'investissement

Financement de l'investissement87

XII. BUDGET ANNEXE CINEMA

Ce budget concerne le cinéma de Réville (pôle de proximité du Val de Saire). L’exploitation du

cinéma a été confiée à la Société Cinéode fin 2018 dans le cadre d’une délégation de service public.

L’exécution du budget cinéma est présentée ci-après :

Mandats

émis

Titres

émis

Résultat

2021

Reprise des

résultats

antérieurs

Résultat ou

solde

€

Exploitation 54 230 65 980 11 750 11 750

Investissement 716 541 366 111 -350 430 -70 338 -420 769

TOTAL DU BUDGET 770 771 432 091 -338 680 -70 338 -409 019

Le résultat 2021 est déficitaire de 338 680 € et en tenant compte des résultats antérieurs, il

atteint -409 019 € contre -65 761 € en 2020 soit une diminution de fonds de roulement de 343 257 €.

A. La section de fonctionnement

Les dépenses de fonctionnement ont été réalisées à hauteur de 66,5 % et ont augmenté de

2 055 €.

€ 2020 2021

Evolution

€

Evolution

% Structure

Charges à caractère général (011) 11 830 12 189 358 3,03% 38,23%

Autres charges de gestion courante (65) 1 1

Charges financières (66) 1 695 1 695 5,32%

Charges exceptionnelles (67) 18 000 18 000 0 0,00% 56,45%

TOTAL CHARGES DE FONCT. 29 830 31 885 2 055 6,89% 100,00%

Les charges exceptionnelles sont constituées de la participation versée à l’exploitant.

Le cinéma a connu une première fermeture administrative du fait des confinements, de mars à

juin 2020 puis une seconde de fin octobre à juin 2021.

Les recettes de fonctionnement, réalisées à hauteur de 41,2 %, ont augmenté de 7 228 €.

€ 2020 2021

Evolution

€

Evolution

% Structure

Produits des services et du domaine (70) 3 921 858 -3 064 -78,13% 2,43% Dotations, subventions et participations

(74) 21 928 31 053 9 124 41,61% 87,94%

Produits de gestion courante (75) 2 233 1 200 -1 033 -46,25% 3,40%

Produits exceptionnels (77) 2 200 2 200 6,23%

TOTAL PRODUITS DE FONCT. 28 082 35 310 7 228 25,74% 100,00%

Les recettes 2021 sont constituées d’une subvention du budget principal pour 31 053 € (+9 K€),

de pénalité de retard sur marché pour 2 200 €, des redevances du délégataire à hauteur de 1 200 €

et des remboursements de frais pour 858 €.88

B. Les soldes intermédiaires de gestion

La chaîne de l’épargne du budget cinéma se présente ainsi :

€ 2020 2021 Evolution € Evolution %

Produits de fonctionnement courant 28 082 33 110 5 028 18%

- Charges de fonctionnement courant 11 830 12 190 360 3%

= EXCEDENT BRUT COURANT 16 252 20 920 4 668 29%

+ Produits exceptionnels et financiers hors intérêts 2 200 2 200

- Charges exceptionnelles et financières hors

intérêts 18 000 18 000 0 0%

= EPARGNE DE GESTION -1 748 5 120 6 868 -393%

- Intérêts 0 1 695 1 695

= EPARGNE BRUTE -1 748 3 425 5 173 -296%

- Capital 4 577 11 625 7 048 154%

= EPARGNE NETTE -6 325 -8 200 -1 875 30%

L’épargne nette demeure négative et s’élève à -8 200 € en 2021.

C. La section d’investissement

Les dépenses d’équipement s’élèvent à 645 057 € et concernent les travaux d’extension et de

rénovation énergétique du cinéma ainsi que le remplacement de la sonorisation et divers

équipements.

Elles sont financées par un nouvel emprunt et par la diminution du fonds de roulement.

Dépenses

d'équipement

645 057

Epargne nette

8 200

Fonds de

roulement

343 257

Emprunt

310 000

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Dépenses Recettes

Financement de l'investissement89

D. La dette

En raison de la crise sanitaire, l’avance accordée en 2012 par le Centre National du Cinéma pour

les travaux de numérisation des salles a été transformée en subvention pour le montant restant dû

soit 13 735 €.

Avec la mobilisation d’un nouvel encours, le capital restant dû s’élève à 298 375 € au 31

décembre 2021.

€ 2020 2021

Encours brut au 1er janvier 18 312 13 735

- Remboursement du capital 4 577 11 625

- Remboursement anticipé 13 735

+ Emprunt 310 000

= Variation de l'encours -4 577 284 640

= Encours brut au 31 décembre 13 735 298 375

Les caractéristiques de la dette sont les suivantes :

- Taux moyen : 0,62 %

- Durée résiduelle : 19 ans et 2 mois

- Structure : 100 % de taux fixe

- Charte Gissler : 100 % de l’encours sur 1A.90

XIII. BUDGET ANNEXE GOLF

Ce budget concerne le golf de Fontenay sur Mer (pôle de proximité de Montebourg).

Son exécution 2021 se présente comme suit :

Mandats

émis

Titres

émis

Résultat

2021

Reprise des

résultats

antérieurs

Résultat ou

solde

€

Exploitation 22 244 30 564 8 320 8 320

Investissement 8 320 7 941 -380 -11 189 -11 568

TOTAL DU BUDGET 30 564 38 505 7 941 -11 189 -3 248

Le résultat 2021 s’élève à 7 941 € et le résultat de clôture se chiffre à -3 248 comme en 2020.

A. La section de fonctionnement

Les dépenses de fonctionnement, réalisées à hauteur de 77,67 %, ont augmenté de 8 324 €

(+59,8 %).

€ 2020 2021

Evolution

€

Evolution

% Structure

Charges à caractère général (011) 6 627 7 216 588 8,88% 32,44%

Charges financières (66) 7 293 6 912 -381 -5,23% 31,07%

Charges exceptionnelles (67) 8 116 8 116 36,49%

TOTAL CHARGES DE FONCT. 13 920 22 244 8 324 59,80% 100,00%

Les charges financières sont en diminution du fait de la diminution de l’encours de la dette.

Les charges exceptionnelles concernent les remises de loyer accordées du fait de la crise

sanitaire.

Les produits de fonctionnement ont augmenté de 8 703 € (+39,81 %).

€ 2020 2021

Evolution

€

Evolution

% Structure

Produits de gestion courante (75) 19 479 13 115 -6 365 -32,67% 42,91%

Produits exceptionnels (77) 2 381 17 449 15 068 632,78% 57,09%

TOTAL PRODUITS DE FONCT. 21 861 30 564 8 703 39,81% 100,00%

Les recettes propres sont issues des loyers qui se sont élevés à 13 115 €, en baisse de 32,67 %,

du fait d’une révision du bail avec une diminution de 50 % sur les loyers pour la période du 1er janvier

2021 au 31 mars 2022.

La subvention d’équilibre du budget principal a augmenté de 15 068 €.91

B. Les soldes intermédiaires de gestion

La chaîne de l’épargne du budget golf se présente ainsi :

€ 2020 2021

Evolution

€

Evolution

%

Produits de fonctionnement courant 19 479 13 115 -6 365 -33%

- Charges de fonctionnement courant 6 627 7 216 588 9%

= EXCEDENT BRUT COURANT 12 852 5 899 -6 953 -54%

+ Produits exceptionnels et financiers hors intérêts 2 381 17 449 15 068 633% - Charges exceptionnelles et financières hors

intérêts

0 8 116 8 116

= EPARGNE DE GESTION 15 233 15 232 -2 0%

- Intérêts 7 293 6 912 -381 -5%

= EPARGNE BRUTE 7 941 8 320 380 5%

- Capital 7 941 8 320 380 5%

= EPARGNE NETTE 0 0 0

Le budget golf présente une épargne nulle.

C. La section d’investissement

La section d’investissement ne comporte pas de dépenses hormis le remboursement du capital

de la dette.

D. La dette

Sans emprunt supplémentaire, la dette du budget golf s’élève à 137 011 € au 31 décembre 2021,

soit une baisse de 8 320 €.

€ 2020 2021

Encours brut au 1er janvier 153 272 145 332

- Remboursement du capital 7 941 8 320

- Remboursement anticipé

+ Emprunt

= Variation de l'encours -7 941 -8 320

= Encours brut au 31 décembre 145 332 137 011

L’encours est composé d’un seul emprunt, dont les caractéristiques sont les suivantes :

- Taux moyen : 4,78 %

- Durée résiduelle : 11 ans et 11 mois

- Structure de taux : 100 % sur taux fixe

- Charte Gissler : 100 % sur 1A.92

XIV. BUDGET ANNEXE SERVICES COMMUNS

Ce budget a été créé au 1er janvier 2019 suite à la restitution d’équipements et de compétences

aux communes (scolaire, enfance-jeunesse-petite enfance, équipements sportifs et nautiques,

maison de santé, cuisines centrales…).

Son exécution 2021 se présente comme suit :

€

Dépenses Recettes Résultat 2021

Reprise

résultats

antérieurs

Résultat ou

solde

Fonctionnement

(total) 12 969 933 14 737 396 1 767 463 3 654 056 5 421 519 Investissement

(total) 1 021 847 975 985 -45 862 -240 284 -286 146

Total 13 991 781 15 713 382 1 721 601 3 413 772 5 135 373

Le résultat 2021 s’élève à 1 721 601 € et en tenant compte des résultats antérieurs, le résultat

de clôture atteint 5 135 373 € contre 3 698 367 € en 2020, soit une augmentation du fond de

roulement de 1 437 006 €.

Le résultat de clôture provient principalement des pôles de Montebourg (20 %), des Pieux

(20 %), de Saint-Pierre-Eglise (14 %), de la Cote des Isles (14 %) et du Val de Saire (13 %).

L’ensemble des pôles, excepté celui des Pieux (-15,7 K€), dégage un résultat de fonctionnement

positif sur 2021 permettant de consolider les excédents cumulés et ainsi assurer le financement des

investissements à venir. A noter que pour certains pôles la totalité des charges de personnel n’a pas

pu être remboursée au budget principal (125 300 € sur le pôle de la Vallée de l’Ouve, 103 736,45 €

sur le pôle Douve Divette et 50 984 € sur le pôle Cœur Cotentin) ce qui vient minorer d’autant les

résultats. Les régularisations seront opérées sur 2022.

-200 000

0

200 000

400 000

600 000

800 000

1 000 000

1 200 000

Execution en fonctionnement par pôle

Résultat 2021 Résultat global de cloture93

A. La section de fonctionnement

1) Les dépenses de fonctionnement

Les dépenses de fonctionnement ont été réalisées à hauteur de 75,6 % et s’élèvent à 12,7 M€

tous pôles de proximité confondus soit en hausse de 6,85 % par rapport à 2020.

2020 2021 Evolution Structure € € %

Charges à caractère général

(011) 3 903 473 4 576 618 673 144 17,24% 36,02%

Charges de personnel (012) 7 927 011 8 077 056 150 045 1,89% 63,57% Autres charges de gestion

courante (65) 3 082 1 529 -1 553 -50,38% 0,01%

Charges financières (66) 55 026 43 553 -11 473 -20,85% 0,34% Charges exceptionnelles

(67) 2 154 6 957 4 803 222,97% 0,05% DEPENSES DE

FONCTIONNEMENT 11 890 746 12 705 713 814 966 6,85% 100,00%

Les dépenses de fonctionnement se concentrent principalement sur le pôle de proximité des

Pieux pour 54 % (6,9 M€) suivi du pôle de proximité de Montebourg pour 17 % (2,1 M€).

Les charges de personnel représentent le poste de dépenses le plus important (64 %) suivies

des charges à caractère général (36 %).

Le personnel mis à disposition étant supporté par le budget principal, les charges de personnel

sont remboursées par le budget annexe services communs.

Parmi les charges à caractère général, les principales dépenses sont affectées aux postes :

- Produits courants et des fournitures stockables et non stockables (1,47 M€ en hausse de 75 K€

par rapport à 2020) :

CENTRALITE

COCA

37 070

0%

COEUR

COTENTIN

751 243

6% COTE DES

ISLES

595 530

5%

DOUVE ET

DIVETTE

424 483

3%

LES PIEUX

6 894 965

54%

MONTEBOURG

2 147 515

17%

SAINT PIERRE

EGLISE

668 819

5%

VAL DE SAIRE

702 963

6%

VALLE DE

L'OUVE

483 125

4%

Répartition des dépenses de fonctionnement par

poles de proximité94

 Alimentation : 419 519 €

 Energie, électricité : 373 549 € (+15 K€)

 Fournitures de petits équipements : 144 722 € (+19 K€)

 Fournitures scolaires : 133 940€

 Combustibles : 125 140 € (-8 K€)

 Fournitures d’entretien : 82 440 € (+22 K€)

- Entretien, réparations (voies, réseaux, bâtiments), locations, maintenance et assurance

(1,27 M€ en hausse de 169 K€ par rapport à 2020) :

 Contrats de prestation de service (accueil de loisirs, crèche, RAM) : 536 003 €

(+114 K€)

 Voiries : 201 308 € (+86 K€)

 Frais divers (activités et sorties scolaires, extrascolaires) : 190 949 € (+101 K€)

 Maintenance : 117 954 € (+13 K€)

 Entretien, réparations bâtiments : 70 598 € (-39 K€)

- Honoraires, frais d’actes et de contentieux, dépenses diverses (1,83 M€ en hausse de 431 K€

par rapport à 2020) :

 Services extérieurs (restauration scolaire…) : 764 240 € (+277 K€)

 Remboursements de frais (au budget principal) : 593 820 € (+95 K€)

 Frais nettoyage des locaux : 90 070 € (+18 K€)

 Remboursement de frais à d’autres organismes : 73 901 € (+11 K€)

 Transports collectifs : 67 637 € (+32 K€)

2) Les recettes de fonctionnement

Les recettes de fonctionnement, réalisées à hauteur de 96,64 %, s’élèvent à 14,7 M€ tous pôles

de proximité confondus en hausse de 3,35 % par rapport à 2020.

2020 2021 Evolution Structure € € %

Pdts des services, domaine et ventes

diverses (70) 2 096 793 2 616 955 520 162 24,81% 17,76%

Atténuations de charges (013) 12 333 140 672 128 339 1040,62% 0,95%

Dotations, subv et participations (74) 1 860 341 1 411 897 -448 445 -24,11% 9,58% Autres produits de gestion courante

(75) 10 017 834 10 514 177 496 343 4,95% 71,37%

Produits financiers (76) 18 640 14 447 -4 193 -22,49% 0,10%

Produits exceptionnels (77) 248 386 33 431 -214 955 -86,54% 0,23%

RECETTES DE FONCTIONNEMENT 14 254 326 14 731 578 477 252 3,35% 100,00%

Les recettes de fonctionnement se concentrent principalement sur le pôle de proximité des Pieux

pour 48 % (7 M€) suivi du pôle de Montebourg pour 18 % (2,7 M€).95

Les principales recettes proviennent des autres produits de gestion courante (71 %) suivis des

produits des services (18 %) et des dotations et subventions (10 %).

Les produits des services et du domaine comprennent notamment les redevances et droits des

services perçus au titre des équipements sociaux, culturels, et de loisirs et s’élèvent à 2,4 M€ en

2021. Après une forte baisse en 2020 du fait du confinement strict du printemps avec la fermeture

des établissements scolaires et périscolaires, les recettes ont augmenté de 23 % et retrouvent un

niveau semblable à 2019.

€ 2020 2021 Evolution € Evolution %

Redevances et droits de services à caractère

culturel (7062) 52 080 41 785 -10 295 -19,77%

Redevances à caractère de loisirs (70632) 93 715 117 967 24 252 25,88%

Redevances et droits de services à caractère

social (7066) 230 022 337 588 107 566 46,76% Redevances et droits de services périscolaires et

d'enseignement (7067) 1 259 380 1 721 146 461 766 36,67%

Redevance petite enfance (70688) 281 359 138 231 -143 129 -50,87%

Total 1 916 556 2 356 717 440 161 22,97%

Les dotations et participations sont principalement issues des organismes CAF, MSA, pour 1,2 M€

en baisse de 586 K€ par rapport à 2020.

Les autres produits de gestion courante comprennent la contribution du budget principal à

hauteur de 10 486 695 €, elle-même prélevée sur les attributions de compensation des communes

membres conformément aux dispositions prévues par la commission locale d’évaluation des charges

transférées (CLECT).

CENTRALITE

COCA

21 843

0%

COEUR

COTENTIN

823 607

6%

COTE DES

ISLES

909 426

6%

DOUVE ET

DIVETTE

550 055

4%

LES PIEUX

7 047 165

48%

MONTEBOURG

2 712 845

18%

SAINT PIERRE

EGLISE

936 183

6%

VAL DE SAIRE

985 988

7%

VALLE DE

L'OUVE

744 467

5%

Répartition des recettes de fonctionnement par

pole de proximité96

Enfin, les produits exceptionnels comprennent des écritures de régularisation et des aides

exceptionnelles COVID.

B. Les soldes intermédiaires de gestion

La chaîne de l’épargne du budget annexe services communs se présente ainsi :

€ 2020 2021

Evolution

€

Evolution

%

Produits de fonctionnement courant 13 987 301 14 683 700 696 400 4,98%

- Charges de fonctionnement courant 11 833 567 12 655 203 821 636 6,94%

= EXCEDENT BRUT COURANT 2 153 734 2 028 497 -125 237 -5,81%

+ Produits exceptionnels et financiers

hors intérêts 267 025 47 878 -219 148 -82,07% - Charges exceptionnelles et

financières hors intérêts 2 154 6 957 4 803 222,97%

= EPARGNE DE GESTION 2 418 605 2 069 419 -349 187 -14,44%

- Intérêts 55 026 43 553 -11 473 -20,85%

= EPARGNE BRUTE 2 363 580 2 025 866 -337 714 -14,29%

- Capital 695 035 540 584 -154 451 -22,22%

= EPARGNE NETTE 1 668 544 1 485 282 -183 263 -10,98%

Avec une évolution plus importante sur les charges de fonctionnement que sur les recettes,

l’épargne nette diminue de près de 11 % sur 2021.

C. La section d’investissement

Les dépenses d’investissement hors dette s’élèvent à 471 605 € dont 43 % sur le pôle des Pieux

et 30 % sur celui de Montebourg :

COEUR

COTENTIN

8 581

2%

COTE DES

ISLES

5 091

1% DOUVE ET

DIVETTE

4 158

1%

LES PIEUX

198 446

43%

MONTEBOURG

138 988

30%

SAINT PIERRE

EGLISE

16 617

3%

VAL DE SAIRE

18 255

4%

VALLE DE

L'OUVE

75 833

16%

Répartition des dépenses d'investissement par

pole de proximité (hors dette)97

Les principales opérations concernent :

- Matériel de bureau et informatique pôle Les Pieux : 61 229 €

- Ecole de surf Siouville : 35 645 €

- Ecole musique Les Pieux : 31 876 €

- Construction pôle enfance Montebourg : 90 225 €

Les recettes d’investissement atteignent 707 925 € dont 208 919 € tous pôles confondus et

149 060 € de subventions EDF Grand Chantier sur le pôle des Pieux.

D. La dette

Sans emprunt nouveau, l’encours s’élève à 2 468 297 € au 31 décembre.

€ 2020 2021

Encours brut au 1er janvier 3 551 724 3 008 880

- Remboursement du capital 550 311 540 584

- Remboursement anticipé (166) 144 724

+ Emprunt (166) 144 724

+ IRA 7 467

= Variation de l'encours -542 844 -540 584

= Encours brut au 31 décembre 3 008 880 2 468 297

Les caractéristiques de la dette sont les suivantes :

- Taux moyen : 2,07 %

- Durée résiduelle : 6 ans et 4 mois

- Structure : 69,17 % de taux fixe et 30,83 % de taux variable (Euribor)

- Charte Gissler : 100 % de l’encours sur 1A.

L’encours est principalement affecté aux pôles des Pieux (52 %), de la Vallée de l’Ouve (23 %)

et de Montebourg (14 %).98

VAL DE SAIRE

119 588

5%

DOUVE ET

DIVETTE

116 667

5%

COTE DES

ISLES

18 750

1%

LES PIEUX

1 279 517

52%

VALLEE DE

L'OUVE

571 436

23%

MONTEBOURG

350 038

14%

SAINT PIERRE

EGLISE

12 300

0%

Répartition de l'encours de dette par pole au

31.12