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unknown - cr2021 02 16 rob
Document publié le Mardi 29 décembre 2020 par la commune de Saint-Rémy-de-Provence.
Lien du pdf (unknown - cr2021 02 16 rob)
Thèmes du document : Économie et finances, Banque, Budget,
RA
PPORT SUR LES ORIENTATIONS BUDGE
TAIRES
2021 Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
2
1
LE CONTEXTE GENERAL ...............................
...................................................
...................................................
................ 3
1.1
L’ENVIRONNEMENT
ECONOMIQUE
ET
FINANCIER .........................................
...................................................
...................................................
.................. 3
1.1.1
Economie mondiale face à la pandémie du COVID 19
..................................................
...................................................
...................................................
...................................................
....................................... 3
1.1.2
Zone euro et France
..................................................
...................................................
...................................................
...................................................
...................................................
............................................. 5
1.1.3
La loi de finances 2021 – volet territoires
...................................................
...................................................
...................................................
...................................................
...................................................
.......... 8
1.1.4
L’intercommunalité
..................................................
...................................................
...................................................
...................................................
...................................................
.............................................. 10
1.1.5
La réforme de la taxe d’habitation
..................................................
...................................................
...................................................
...................................................
...................................................
..................... 11
2
L’EXERCICE ECOULE .................................
...................................................
...................................................
................... 13
2.1
L’EXECUTION
BUDGETAIRE
2020
–
SYNTHESE ..........................................
...................................................
...................................................
....................... 13
2.2
L’ENDETTEMENT .....................................
...................................................
...................................................
...................................................
............................ 18
2.3
LE
PERSONNEL .........................................
...................................................
...................................................
...................................................
........................... 20
2.3.1
Structure des effectifs
..................................................
...................................................
...................................................
...................................................
...................................................
......................................... 20
2.3.2
Le temps de travail des agents
...................................................
...................................................
...................................................
...................................................
...................................................
......................... 21
2.3.3
Les rémunérations et charges
..................................................
...................................................
...................................................
...................................................
...................................................
........................... 22
2.3.4
La formation des agents
..................................................
...................................................
...................................................
...................................................
...................................................
..................................... 23
2.3.5
Les droits sociaux
...................................................
...................................................
...................................................
...................................................
...................................................
............................................... 23
3
LES ORIENTATIONS BUDGETAIRES 2021 .................
...................................................
...................................................
24
3.1
LES
RECETTES
DE
FONCTIONNEMENT ....................................
...................................................
...................................................
.......................................... 25
3.2
LES
DEPENSES
DE
FONCTIONNEMENT ....................................
...................................................
...................................................
.......................................... 28
3.3
L’INVESTISSEMENT ..................................
...................................................
...................................................
...................................................
........................... 32
3.3.1
Les recettes
..................................................
...................................................
...................................................
...................................................
...................................................
...................................................
....... 32
3.3.2
Les dépenses
...................................................
...................................................
...................................................
...................................................
...................................................
...................................................
... 33
3.4
LES
BUDGETS
ANNEXES ...........................................
...................................................
...................................................
...................................................
.......... 37
4
OBJECTIFS PROGRAMMATIFS ...........................
...................................................
...................................................
........ 38
4.1
EVOLUTION
DES
DEPENSES
REELLES
DE
FONCTIONNEMENT ....................................
...................................................
...................................................
.. 38
4.2
L’ENDETTEMENT .....................................
...................................................
...................................................
...................................................
............................ 40 Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
3
INTRODUCTION
Dans les communes de 3 500 habitants et plus, le ma
ire présente au conseil municipal, dans un délai de
deux mois précédant l'examen du budget, un
rapport sur les orientations budgétaires, les engag
ements pluriannuels envisagés ainsi que sur la stru
cture et la gestion de la dette. Ce rapport donne
lieu à un débat au conseil municipal. Depuis la loi
NOTRe, une délibération spécifique doit être adopt
ée.
1
LE CONTEXTE GENERAL La loi n°2020-1721 du 29 décembre 2020 de finances
pour 2021 a été publiée au Journal Officiel le 30 d
écembre 2020. Cette année, il est mis en
avant le budget de la relance face à la crise sanit
aire. Sur les 100 Md€ du plan de relance, plus de 8
6 Md€ sont financés par l’État. La loi de finances
pour 2021 concrétise la baisse de 10 Md€ des impôts
de production à compter de 2021, soit 20 Md€ en cu
mulé sur deux ans.
1.1
L’ENVIRONNEMENT ECONOMIQUE ET FINANCIER
1.1.1
Economie mondiale face à la pandémie du COVID
19
Alors que l’année 2019 avait été caractérisée par u
n degré d’incertitude record, avec un indice
d’incertitude au plus haut en fin d’année (cf figur
e ci-contre). Suite à l’apparition fin 2019 du
coronavirus SARS-CoV-2, le reste du monde a assisté
incrédule en janvier 2020 aux premiers
confinements de métropoles chinoises avant d’être t
ouché à son tour par la pandémie.
Depuis, l’économie mondiale évolue cahin-caha, au r
ythme de la pandémie et des mesures de
restrictions imposées pour y faire face.
© Caisse d’épargne - 2019 Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
4
Les gouvernements, cherchant à enrayer la vitesse d
e propagation de
l’épidémie, ont eu largement recours à des mesures
de confinement, qui se sont
traduites au T2 en un double choc d’offre et de dem
ande à l’échelle mondiale
.
© Caisse d’épargne
© Le Monde- Mis à jour le 13 janvier 2021
Après une chute record de l’activité au premier sem
estre, les déconfinements
progressifs au début de l’été se sont traduits méca
niquement par de forts rebonds
au T3 dans les pays développés, l’activité restant
toutefois en retrait par rapport à
fin 2019 :
+7,2% T/T aux Etats-Unis après -9% T/T au T2
et + 12,7% T/T en zone euro après -11,8% au T2.
L’arrivée de « troisième vague » dans de nombreux p
ays, les mutations du virus
sur des formes plus contagieuses laissent cependant
poindre une nouvelle
contraction de l’activité économique dans des propo
rtions qui devraient être
malgré tout moindre qu’au premier confinement. Avec près de 2 millions de décès pour 100 millions
de cas recensés à la mi-
janvier à l’échelle mondiale selon les données comp
ilées par l’université
américaine Johns-Hopkins, la mise en œuvre et le su
ccès des campagnes de
vaccination lancées à travers le monde prennent un
relief particulier. Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
5
1.1.2
Zone euro et France
Zone euro : crise inédite et activité en dents de s
cie
Après une chute vertigineuse du PIB comparée à 2008
, due aux restrictions et confinements instaurés de
mars à mai dans la plupart des économies de
la zone euro, l’activité, profitant de la levée pro
gressive des mesures contraignantes a fortement reb
ondi à l’été 2020.
Pour autant l’activité demeure en retrait de plus d
e 4% par rapport à fin 2019, les secteurs sources d
e fortes interactions sociales tels que les service
s
de transports, de restauration et d'hébergement et
les autres activités liées au tourisme demeurant du
rablement affectés. Les pays plus touristiques
(Espagne, France, Italie) souffrent ainsi davantage
que ceux disposant de secteurs manufacturiers impo
rtants (Allemagne).
Fin septembre, les indicateurs avancés étaient au v
ert (enquêtes de confiance, carnets de commandes...)
malgré les incertitudes sur l'issue de l'élection
présidentielle américaine et sur celle des négociat
ions post-Brexit entre l'UE et le RU.
Les mesures de restriction, progressivement réintro
duites dans la plupart des pays,
conduisent à de nouveaux confinements dans plusieur
s régions et pays (Irlande, Pays de
Galles, France, Belgique, Allemagne, Espagne, Itali
e...) en octobre puis en ce début
d’année 2021. L'activité en zone euro devrait à nou
veau se contracter au T4 et début
2021, mais dans une moindre mesure les gouvernement
s tentant de minimiser l’impact
économique notamment en maintenant, autant que fair
e se peut, les écoles ouvertes et en
préservant certains secteurs d’activité (constructi
on).
Le caractère inédit de la crise se mesure également
à l’aune de la crise de 2008 et a
entrainé un soutien massif tant des institutions su
pranationales (UE, BCE, ...) que des
gouvernements pour contribuer à relancer l'économie
une fois celle-ci maîtrisée.
Dans ce contexte d'incertitudes accrues, la croissa
nce du PIB en zone euro devrait chuter
à environ –8% en 2020 avant de rebondir à 6% en 202
1.
© Caisse d’épargne Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
6
France : une économie résiliente à l’épreuve
Résiliente en 2019 (1,5%), l'économie française a é
té durement touchée par la
pandémie COVID-19 au premier semestre 2020. Reculan
t de 5,9% au T1, le PIB a
chuté de 13,7% au T2 suite au confinement national
instauré au printemps dernier
(17 mars au 11 mai). Si toutes les composantes de l
a demande ont été affectées,
certains secteurs ont été plus particulièrement tou
chés par la crise sanitaire :
l'hébergement et la restauration, la fabrication d’
équipements de transport
(automobile et aéronautique) et les services de tra
nsport.
Suite à l'assouplissement des restrictions, l’activ
ité économique
française a fortement rebondi à l’été tout en resta
nt inférieure de
4% à son niveau d’avant crise. La croissance du PIB
au T3 a
ainsi atteint 18,2% T/T mais a reculé de 4,3% en gl
issement
annuel. Selon les estimations de mi-janvier de la Banque de
France,
l'activité économique en décembre comme en janvier
est
inférieure de 7% par rapport au niveau d'avant cris
e. Au 4ème
trimestre 2020, l'institution confirme un recul de
4% du PIB.
L'activité s'est très légèrement améliorée en décem
bre en France,
avec un écart ramené à - 7% par rapport à la situat
ion d'avant-
crise, après - 11% en novembre, mais ce rattrapage
connaîtrait
une pause en janvier, selon des données publiées fi
n décembre
par la Banque de France.
© Caisse d’épargne Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
7
France : Déficit, dette et plan de relance
La trajectoire fixée par la loi de programmation de
s
finances publiques 2018-2022 est complètement abandonnée. La dette publique atteindrait 117,5 points de PIB en 2020, en augmentation de près de 20 points par rapport à la loi de finances initiale pour 2020. Ce
tte
augmentation massive, résultant d’un choc aussi violent qu’inédit sur l’activité et de la réponse budgétaire apportée, intervient après une décennie quasi ininterrompue de hausse de la dette. Dans le PLF 2021, le Gouvernement prévoit un taux de déficit de - 10,2 %. La réduction escomptée
en 2021 et liée au rebond marqué du PIB, est fragile et pourrait être remise en cause.
A cet égard, les effets du plan de relance de 100 milliards impactent assez peu 2020. D'après les calculs du Trésor, l’effet sur le solde
devrait
être pour 2021, soit environ 0,8 point de PIB (envi
ron 20
milliards d’euros) compte tenu du soutien apporté p
ar
l’Union européenne.
© Agence France Trésor – PLF 2021 – 28 SEPT 2020 Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
8
1.1.3
La loi de finances 2021 – volet territoires
Pour mémoire, l’article 12 de la loi d’urgence n°20
20-290 du 23 mars 2020 a suspendu pour 2020 l’appli
cation du dispositif de pilotage des dépenses
de fonctionnement des collectivités locales. Ce cad
re limitait l'augmentation de leurs dépenses de fon
ctionnement à 1,2 % par an sur la période 2018-
2020, sous peine de sanctions. Bruno le Maire et Olivier Dussopt se sont limités à
évoquer une future «
reprise de la démarche contractuelle [...], afin d’as
socier les collectivités à
la relance et à la maîtrise nécessaire des dépenses
publiques
».
Mesures fiscales
•
Le taux de revalorisation des valeurs locatives des
locaux d’habitation, locaux industriels a évolué c
es dernières années. Ce taux est égal à la
variation de l’indice des prix à la consommation ha
rmonisé (IPCH) entre novembre n-2 et novembre n-1.
La revalorisation des bases du foncier sera de 0,2
%, soit - 1 % par rapport à 2020.
•
Réforme des impôts de production : Art. 8 : Suppression de la CVAE affectée aux région
s et ajustement du taux de plafonnement de la CET e
n fonction de la valeur ajoutée et Art.
9 : Correctifs sur la révision des valeurs locative
s des locaux d’habitation
© LaBanquePostale - 2021 Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
9
Art. 29 : Division par deux de la valeur locative d
es établissements industriels et Art. 78 : Prélèvem
ent opéré sur les recettes de l’État au titre
de la compensation de la réduction de moitié des va
leurs locatives des locaux industriels :
=> Dans la continuité de la révision des valeurs lo
catives des locaux professionnels depuis le 1er jan
vier 2017, et pour réduire davantage les
impôts de production, le PLF s’attaque à celles des
établissements industriels utilisées dans le calcu
l des bases d’imposition de la cotisation
foncière des entreprises (CFE) et de la taxe fonciè
re sur les propriétés bâties (TFPB).
L’Etat, par l'intermédiaire d’un nouveau prélèvemen
t sur recettes (PSR) de 3,29 milliards € en 2021, c
ompense intégralement les communes et
les EPCI à fiscalité propre de cette perte de recet
tes fiscales.
La revalorisation annuelle de ces VLC serait simila
ire à celle des locaux professionnels, soit sur l’é
volution moyenne annuelle des 3 dernières
années
Art. 54 : Simplification de la taxation de l'électr
icité
=> La taxe sur la consommation finale d’électricité
(TCFE) est composée de 3 éléments : national, dépa
rtemental, communal. Cet article
prévoit de centraliser la gestion de ces taxes dans
un guichet unique à la direction générale des fina
nces publiques (DGFiP) afin de simplifier
les factures d’électricité, les déclarations des fo
urnisseurs d’électricité et de mettre fin aux servi
ces locaux de gestion et de contrôle dans
l’objectif d’harmoniser les tarifs au niveau nation
al. La DGFIP se substitue aux DDTM dans la liquidat
ion.
Art. 141 : Adaptation de la taxe d'aménagement en v
ue de lutter contre l'artificialisation des sols et
Art. 155 : Ajustements de la gestion des
taxes d'urbanisme => Le conseil de défense écologique du 27 juillet 2
020 a rappelé la volonté de lutter contre une progr
ession d’une artificialisation des sols
(essentiellement liée à l’habitat et aux infrastruc
tures de transport) trop importante.
Cet article modifie également l’exigibilité de la t
axe d’aménagement : actuellement fixée en fonction
de la date d’autorisation d’urbanisme,
elle serait décalée à l’achèvement des travaux. Cet
te démarche sera donc concomitante à la déclaration
de changements fonciers pour une
meilleure gestion. Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
10
Dotations Le montant total de DGF est fixé à 26,76 Md€ en 202
1, globalement identique depuis 3 ans. Cette stabil
isation globale n’empêchera toutefois pas les
variations individuelles de dotation, résultant des
règles habituelles de calcul avec notamment :
•
L’impact des écrêtements
•
L’évolution des situations de chaque commune et EPC
I au regard des critères de calcul de la DGF (exemp
le : la population)
Autres mesures conjoncturelles ou non récurrentes Art. 74 : Reconduction au titre de l’année 2021 de
la clause de sauvegarde relative au bloc communal c
onfronté à des pertes de recettes fiscales du fait
de la crise sanitaire Art. 251 : Entrée en vigueur progressive de l’autom
atisation du FCTVA et élargissement à l’informatiqu
e « en nuage ».
Art. 252 : Neutralisation de l’impact de la réforme
de la taxe d’habitation et des impôts de productio
n sur les indicateurs de richesse servant aux
calculs des dotations à compter de 2022.
1.1.4
L’intercommunalité
Transfert de charges Au niveau du périmètre intercommunal, 2019 et 2020
n’ont pas donné lieu à des transferts de compétence
s pour la Ville de Saint Rémy. Cependant, il
est rappelé que par délibération du 26 novembre 201
9, le conseil municipal a approuvé la prise de comp
étence « Construction, entretien et
fonctionnement d’équipements culturels et sportifs
d’intérêt communautaire (...) ». Les communes et la C
CVBA devront définir l’intérêt
communautaire de cette compétence au cours de l’ann
ée 2021.
Par ailleurs, à la suite des différentes évolutions
législatives autour des compétences intercommunale
s, un questionnement des compétences sera à
opérer : compétences optionnelles (cf. loi 2019-146
1 dite « engagement et proximité », mobilité (cf. l
oi n° 2019-1428 dite L.O.M.),... Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
11
Pays d’Arles L’avenir institutionnel du Pays d’Arles ne s’était
pas dénoué au cours de l’année 2019.
M. Pierre Dartout (Préfet) avait remis officielleme
nt au Premier ministre, le mercredi 13 mars 2019, l
e rapport sur le devenir de la métropole d'Aix-
Marseille-Provence qui lui avait été demandé en sep
tembre 2018.
Le ministre des collectivités locales, Sébastien Le
cornu avait annoncé à l’automne 2019 : « C’est Jacq
ueline Gourault qui suit ce dossier de la réforme
institutionnelle au gouvernement. Elle présentera u
n projet de loi sur l’évolution des métropoles à la
fin du premier semestre 2020 ».
« Le cas de la métropole d'Aix-Marseille-Provence en
suspens
», c’est ainsi que le qualifie le Rapport d'inform
ation n° 706 (2019-2020) de
Mme Cécile CUKIERMAN, déposé le 15 septembre 2020 a
u Sénat en précisant : «
Seule est examinée la question de savoir si le pays
d'Arles,
extérieur à la métropole et composé de trois EPCI à
fiscalité propre, doit ou non être intégré à la no
uvelle entité issue de la fusion
».
1.1.5
La réforme de la taxe d’habitation
La LFI 2020, dans son article 16, prévoyait la supp
ression intégrale de la taxe d’habitation (TH) sur
les résidences principales pour 80% des foyers
fiscaux. Pour les 20% de foyers restants, la suppre
ssion s’échelonne de 2021 à 2023. En 2023, plus auc
un foyer ne paiera de taxe d’habitation sur sa
résidence principale. En attendant, le produit de l
a TH sur la résidence principale acquitté par les 2
0 % de foyers restants est nationalisé et affecté a
u
budget de l’État.
©
Caisse d’épargne
Ainsi, au 1er janvier 2021, en remplacement de la t
axe d’habitation, les communes disposeront de
l’actuelle part départementale de taxe foncière sur
les propriétés bâties (TFPB). Les
intercommunalités et les départements bénéficieront
d’une part de la TVA via le compte d’avances
aux collectivités. La perte des frais de gestion de
s régions liés à la TH seront compensés par une
dotation budgétaire de l’Etat. La TH sur les Résidences Secondaires (THRS) et la T
axe d’Habitation sur les Logements Vacants
(THLV) demeurent avec des modifications marginales
liées à la suppression de la TH sur les
résidences principales (THRP). Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
12
Mme Magali TOUVEREY, comptable assignataire de la c
ommune est venue courant 2019 rencontrer M. le Mair
e et la Direction Générale pour exposer
les résultats de la simulation réalisée par le Mini
stère de l’Action et des Comptes publics.
Avant la réforme
Après la réforme
Ressource
THRP
Produit de foncier bâti communal
Ressource THRP et
Foncier bâti communal
Produit départemental
TAFB
Produit de foncier bâti (Cne + Dpmt)
coefficient
correcteur
Produit de foncier
bâti après application coefficient
1
2
(1+2)
3
(2+3)
(1+2)/(2+3)
2 754 720,00 €
3 895 742,00 €
6 650 462,00 €
2 737 008,00 €
6 632 750,00 €
1,0026703856
6 650 462,00 €
Selon cette simulation, la commune serait sous-comp
ensée : l’ordre de grandeur était d’environ 20 K€.
Cependant, cette simulation avait été réalisée
courant 2019 et à titre indicatif. Elle appelle cer
taines précautions. Les données de la simulation (c
elles de 2018) ne sont pas les données définitives
utilisées pour la fixation du coefficient. Ce coeff
icient (parfois dit « coco ») se calcule en plusieu
rs étapes, selon les dispositions de l’article 16 d
e la loi de
finances (initiale) pour 2020 et n’ont pas été revu
es :
-
1. Ressource perdue de la commune
(a)
= [base communale THRP 2020 (= base 2019 avec évol
ution physique * 1,009) x taux communal TH
2017] + [compensations d’exonérations TH 2020] + [m
oyenne annuelle 2018 2019 2020 des rôles supplément
aires TH RP]
-
2. Ressource transférée à la commune
(b)
= [base départementale TFPB 2020 sur le territoire
de la commune (= base 2019 avec évolution
physique*1,0122) x taux départemental 2020] + [comp
ensations d’exonérations TFPB 2020 revenant au dépa
rtement sur le territoire de la
commune] + [moyenne annuelle 2018-2019-2020 des rôl
es supplémentaires TFPB du département sur le terri
toire de la commune]
-
3. Détermination du statut de la commune « sur ou s
ous-compensée »
(c)
= a - b
Si
(c)
> 0 = la commune est dite « sous-compensée » car l
e transfert de TFPB départementale ne couvre pas l’
intégralité de la TH perdue.
Si
(c)
< 0 = la commune est dite « sur-compensée » car le
transfert de TFPB départementale dépasse le montan
t nécessaire pour couvrir le
manque à gagner.
A ce jour, les données 2020 n’ont pas encore été co
mmuniquées par les services fiscaux s’agissant nota
mment de la moyenne des rôles supplémentaires.
Pour l’heure, il n’est pas possible de formaliser l
e résultat définitif. Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
13
2
L’EXERCICE ECOULE
2.1
L’EXECUTION BUDGETAIRE 2020 – SYNTHESE
•
La section de fonctionnement – au 21/01
Chap.
Libellés
Crédits Ouverts
Réalisations
au budget
2020
Dépenses de fonctionnement
16 930 753,08
15 143 783,77
0 11
Char
ges à caractère général
3 776 373,08
3 004 792,74
0 12
Charges de personnel
8 195 000,00
7 912 657,58
0 14
Atténuations de produits
40 000,00
10 605,00
65
Autres charges de gestion
2 913 380,00
2 709 013,12
66
Charges financières
400 000,00
358 081,92
67
Charges exceptionnelles
231 000,00
213 706,53
0 42
Opérations d’ordre entre sections
800 000,00
934 926,88
0 23
Virement à la section d’investissement
500 000,00
0 22
Dépenses imprévues
75 000,00
Recettes de fonctionnement
16 930 754,08
18 136 098,41
0 13
Atténuations de charges
54 195,67
127 936,14
70
Ventes des services
784 545,61
961 409,52
73
Impôts et taxes
12 397 069,39
13 059 151,29
74
Dotations et participations
1 289 380,00
1 373 374,38
75
Autres produits
409 000,00
415 276,53
76
P roduits financiers
223,66
77
Produits exceptionnels
22 606,00
224 770,78
0 42
Opérations d’ordre entre sections
24 671,33
24 670,03
Excédent reporté
1 949 286,08
1 949 286,08
Résultat de clôture
2 992 314,64 Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
14
Le compte administratif prévisionnel de l’exercice
2020 arrêté au 21/01/2021 (chiffres non définitifs)
fait apparaître les résultats suivants pour la
section de fonctionnement :
Des dépenses de fonctionnement d’un montant de 15 1
44 K€ dont :
935 K€ de dépenses d’ordre : Il s’agit principaleme
nt des écritures d’amortissement et de cession :
o
774 K€ d’amortissement
o
161 K€ d’écritures de cession et d’opérations compt
ables
14 209 K€ de dépenses réelles qui se décomposent de
la façon suivante :
•
Charges à caractère général – C/011 : (21 % des dép
enses réelles), constituées principalement par les
fluides, les dépenses d’entretien
des bâtiments, voies et véhicules, ... l’alimentation
, les frais d’affranchissement et de télécommunicat
ion, les assurances.
•
Charges de personnel – C/012 : (56 % des dépenses r
éelles) : Le montant réalisé en 2020 correspond à l
a poursuite des efforts de
maitrise de la masse salariale et des évènements po
nctuels dans le cadre d’une année atypique.
•
Autres charges de gestion courantes – C/65 : (19 %
des dépenses réelles) elles concernent notamment le
s divers contingents et
participations obligatoires que la commune doit ver
ser (SDIS, écoles privées, organismes de regroupeme
nt) les subventions aux
associations et au Centre Communal d’Action Sociale
ainsi que les indemnités des élus.
Il convient de noter que la contribution au CCAS a
été abondée de 265 K€ dont 150 K€ pour le fond d’ur
gence COVID et 115 K€ de
complément aux aides sociales pour s’établir à 765
000 €.
•
Les charges financières – C/66 : (3 % des dépenses
réelles).
•
Les charges exceptionnelles – C/67 : (2 % des dépen
ses réelles) avec un triplement des subventions exc
eptionnelles.
•
Les atténuations de produits – C/013.
Le chapitre 65 progresse de façon significative en
volume sous l’effet des mesures anti-COVID. Les aut
res chapitres de dépenses demeurent dans
des proportions similaires aux années précédentes. Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
15
Les recettes réelles de fonctionnement d’un montant
de 16 162 K€ se décomposent de la façon suivante :
•
Impôts et taxes : (81 % des recettes), en progressi
on par rapport à l’année précédente grâce notamment
à une augmentation des bases
fiscales et à un niveau record des droits de mutati
on : quatre lignes du chapitre fiscalité concentren
t l’essentiel de ces recettes :
o
73111 : Fiscalité
o
73211 : Attribution de compensation intercommunale
o
73212 : Dotation de solidarité communautaire (DSC)
o
7381 : Droits de mutation
Les droits de mutation s’établissent à un niveau in
édit (1 574
K€) (cf. ci-contre). Cette ressource reste volatile
.
En 2020, la DSC a retrouvé son niveau courant après
un
abondement particulier en 2019 (+ 525 K).
•
Vente des services : (6 % des recettes), en recul p
ar rapport à l’année précédente avec, principalemen
t, le recul des droits de
stationnement.
•
Dotations et participations : (8 % des recettes), e
lles concernent, d’une part, les dotations versées
par l’Etat (Dotation Globale de
Fonctionnement (DGF) et compensations de taxes), d’
autre part des subventions ou participations versée
s par d’autres organismes
(Conseil Départemental, Caisse d’Allocations Famili
ales).
•
Les produits des autres chapitres (~ 5 %) comprenne
nt les loyers, les atténuations de charges, les pro
duits financiers et les produits
exceptionnels, ...
•
L’excédent reporté. Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
16
L’excédent prévisionnel de clôture d’un montant lar
gement positif pourra faire l’objet d’une affectati
on partielle pour abonder le besoin de
financement de la section d’investissement. Le sold
e sera repris en recette dans le cadre du budget pr
imitif de l’exercice 2021
.
Malgré une année 2020 difficile et atypique, la com
mune a réussi à conserver des marges de manœuvres p
our faire face aux défis à venir.
Grâce à une gestion rigoureuse des dépenses, une be
lle saison estivale et une dynamique importante des
droits de mutation, le résultat de
l’exercice légèrement supérieur au million d’€ vien
t consolider les bons résultats de gestion des anné
es antérieures.
2019
2020
Résultat de l'exercice (excédent de fonctionnement)
1 999 286,08 €
1 043 028,56 €
Résultat antérieur reporté (Ligne 002 du compte adm
inistratif)
950 000,00 €
1 949 286,08 €
Total
2 949 286,08 €
2 992 314,64 €
Cependant, il convient de souligner qu’une part imp
ortante des effets de la crise du COVID 2019 est en
core devant nous d’un point de vue
budgétaire : prolongation possible des dépenses d’i
ntervention (CCAS, ...) impact sur les finances de l’
intercommunalité, rétablissement des soldes
nationaux (déficit, remboursement de la dette, ...)
, ... Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
17
•
La section d’investissement
La section d’investissement s’établit à un montant
de 4 914 K€ en recettes et de 3 888 K€ en dépenses,
soit + 1 026 K€. Le solde des restes à réaliser
présente les données suivantes : (59 500 euros en r
ecettes et 1 687 115,75 euros en dépenses : solde –
1 628 K€).
Ce besoin de financement (602 K€) sera couvert par
le solde positif du résultat d’investissement antér
ieur (+ 746 K€) et complété en tant que de
besoin par l’affectation d’une partie du résultat d
e la section de fonctionnement.
Les dépenses réelles d’investissement (hors opérati
ons d’ordre) s’élèvent 3 852 814,91 euros et se rép
artissent de la façon suivante :
Dépenses financières : 1 263 K€ euros qui correspon
dent au remboursement du capital de la dette pour 1
243 K€ et à la participation au fond
régional COVID Résistance.
Dépenses d’équipement : elles se sont élevées à 2 5
90 K€ et ont concerné notamment les opérations suiv
antes :
Les travaux de l’avenue de la Libération : 724 K€,
Les premières études du groupement d’architecte (ma
itrise d’œuvre) pour la restauration intérieure de
la collégiale : 56 K€
Des dépenses de matériels informatiques : 189 K€
Des travaux dans les bâtiments communaux : Cimetièr
e(s), Construction du boulodrome, Accessibilité de
la Salle Henri Rolland, autres
travaux d’accessibilité, ... pour un total de 570 K€
Poursuite du programme de vidéo-protection : 35 K€
Modernisation de l’éclairage public : 110 K€
Le remplacement de matériels professionnels dans le
s cantines : 28 K€
Travaux forestiers et d’OLD : 63 K€
Le réaménagement des Arènes BARNIER : 277 K€
Travaux de construction d’un boulodrome couvert : 2
21 K€ Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
18
Ces dépenses ont été financées par les ressources s
uivantes :
Les subventions d’investissement : 699 K€, L’emprunt : 1 000 K€, Des cessions : 155 K€ (vente/reprise des matériels
réformés et vente de la maison de ville de la Combe
tte)
L’auto financement : constitué par l’excédent de fo
nctionnement capitalisé et la dotation aux amortiss
ements, il s’élève à 1774 K€,
Les recettes propres de la section d’investissement
: Fond de Compensation de la TVA et Taxe d’aménage
ment d’un montant de 772 K€.
Une recette d’ordre mixte pour 495 985,66 € au chap
itre 27 liée à la régularisation d’inventaires anci
ens.
2.2
L’ENDETTEMENT
La Commune a fait appel à l’emprunt à hauteur de 1
000 000,00 euros au cours de l’exercice 2020. Compt
e tenu du remboursement du capital de la
dette qui s’est élevé à 1 243 K€, le stock de dette
décroît de 243 K€. La commune a obtenu un taux de
crédit de 0,56 % en 2020.
Avec un stock de dette de 12 087 K€ au 1
er janvier 2021, la commune poursuit son désendetteme
nt tout en tenant compte des opportunités de marché
.
Le stock reste significatif, il conviendra de pours
uivre les efforts en la matière.
Evolution encours de la dette – période 2013 – 2021
(Encours au 01/01 de chaque exercice en millier d’
euros) – corrigé du transfert des régies
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
14 704
13 809
13 408
13 271
13 179
12 974
12 570
12
330
12 087 Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
19
Evolution annuité de la dette – 2010 puis période 2
015-2020
En K€
2010
2015
2016
2017
2018
2019
2020
Annuité
1444
1339
1367
1458
1532
1536
1605
Capital
865
837
892
1006
1104
1140
1243
Intérêt
579
502
475
452
428
396
362
Structure de l’endettement
En janvier 2021, l’encours de la dette se répartit
de la façon suivante :
Emprunts à taux fixe :
8 404 K€
soit 71,5 % du total.
Emprunts à taux variables :
1 448 K€
soit 12,3 % du total :
Cet emprunt à taux révisable est indexé sur l’EURIB
OR 3 mois. La Commune a la possibilité
de consolider à taux fixe ou de rembourser par anti
cipation tout ou partie de celui-ci sans
pénalités à chaque échéance trimestrielle.
Emprunts dits de « pente » :
1 910 K€
soit 16,2 % du total
Un de ces emprunts est « capé » : un changement de
taux interviendrait si le taux des
emprunts à 10 ans devenait inférieur à celui des ta
ux à 2 ans. Le nouveau taux appliqué dans
ce cas est préfixé dans le contrat. L’emprunt structuré « non capé » est un produit qui
deviendrait pénalisant pour la commune
si le taux des emprunts à 30 ans devenait inférieur
au taux des emprunts à 2 ans. Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
20
La ligne de trésorerie
Une ligne de trésorerie a été contractée fin 2020 p
our 2021 d’un montant maximum de 1 000 K€ (à l’inst
ar des années précédentes).
Elle n’a pas été utilisée en 2020.
2.3
LE PERSONNEL
La seule base arrêtée est celle contenue dans le bi
lan social 2019 présenté au Comité Technique (Parit
aire), validé par les représentants du
personnel et transmis, conformément aux disposition
s statutaires, au Centre de Gestion des Bouches du
Rhône.
Les données relatives à la structure des effectifs
pour l’année 2021 ne peuvent être appréciées que co
mme des prévisions qui devront être discutées
avec les partenaires sociaux dans le cadre des inst
ances légales prévues par la loi.
2.3.1
Structure des effectifs
Présentation générale
Si l’on s’intéresse à l’évolution des effectifs tit
ulaires, on constate une diminution du nombre d’emp
lois permanents, liée d’une part aux transferts
de compétences à l’intercommunalité et d’autre part
aux suppressions d’emplois imposées par les baisse
s de dotation attribuées aux collectivités
locales. Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
21
Répartition des agents par filières
Les filières les plus nombreuses sont les filières
techniques et administratives qui regroupent respec
tivement 49% et 26% des effectifs titulaires. La
proportion des agents relevant de la filière techni
que reste plus élevée à St Rémy que la moyenne obse
rvée sur l’ensemble des collectivités locales
(48%). Les 5 autres filières se partagent les 22 au
tres % des personnels, c’est à dire :
-
la filière sécurité (police municipale) : 6%
-
la filière animation : 5%
-
la filière sociale : 7%
-
les filières culturelle : 5%
-
sportive : 2%
Classiquement, ce sont dans les filières administra
tive, sociale et culturelle que les femmes sont les
plus représentées à l'image des statistiques
nationales. Plus de 80% des agents de la filière administrative
sont des femmes et les filières sociale, animation
et culturelle sont composées quasi
exclusivement de femmes. Nous sommes en 2019 dans les mêmes proportions que
celles relevées dans le précédent bilan social.
Répartition par catégories hiérarchiques
Les agents de la catégorie A représentent près de 5
% des effectifs ; c’est une proportion stable par r
apport aux données du précédent bilan.
13% appartiennent à la catégorie B en augmentation
et 83% à la catégorie C
2.3.2
Le temps de travail des agents
Les quotités de temps de travail
Plus de 97% des agents sont à temps complet (85% à
l'échelle nationale). 11 ont choisi de travailler à
temps partiel.
L’option majoritairement choisie par les agents à t
emps partiel est le travail à 80% (65%) puis 1 à 90
% et 3 agent à 50%. Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
22
L’absentéisme
Les motifs principaux d’absence au travail sont :
-
La maladie ordinaire : 35% des journées d’absence e
nregistrées en 2019
-
Les accidents du travail (10%), ce qui est un taux
inférieur à ce qui est observé dans la plupart des
collectivités.
On note une nette diminution du taux d’absentéisme
dit compressible en 2019 (2,94% contre 4,26% en 201
7).
2.3.3
Les rémunérations et charges
Concernant la rémunération, l'on constate une stabi
lisation des charges de personnel.
Dans le budget rémunération, on retrouve : -
Les traitements bruts
-
le montant des primes versées au titre des articles
88 et 111 (loi 84-53)
-
la NBI
Le régime indemnitaire représente environ 14% de l’
ensemble de la rémunération des titulaires.
La part des dépenses de personnel dans le budget de
fonctionnement est stable : elles représentent 55%
% des dépenses de fonctionnement. Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
23
2.3.4
La formation des agents
Le taux d’accès à la formation est de 69,2% en 2019
, chiffre qui est stable par rapport au précédent b
ilan.
Les agents ont participé à 401 jours de formation s
ur l’année (soit un peu moins qu’en 2017) ce qui re
présente une moyenne d’environ 2 jours de
formation par agent permanent (148 agents ont suivi
une formation).
L’effort de formation est plus important pour les a
gents de catégorie C qui représentent plus de 80% d
es agents formés en 2019.
La formation CNFPT représente 58% des jours de form
ation, 25% des journées ont été suivies dans un aut
re organisme et 17% en interne à la
collectivité.
Les dépenses de formation s’élèvent à 52 299€ en 20
19.
2.3.5
Les droits sociaux
Le CTP s’est réuni 4 fois et le CHSCT 1 fois en 201
9.
Le budget de l’action sociale relevant de la Collec
tivité, se répartit de la façon suivante :
-
80 % de ce budget est consacré au financement des t
ickets restaurant
-
15 % représente la subvention à l’amicale
-
3% représente la participation aux cotisations de l
a mutuelle
-
1% pour le goûter de l’arbre de Noel
A noter que cette répartition sera modifiée l’année
prochaine (i.e. 2020) avec l’adhésion au CNAS. Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
24
3
LES ORIENTATIONS BUDGETAIRES 2021
Sur le mandat précédent, des efforts importants ont
été entrepris sur tous les postes de dépenses de l
a collectivité. L’objectif a été triple et constant
:
1.
Ne pas augmenter les impôts,
2.
Désendetter la commune,
3.
Maintenir un certain niveau de dépenses :
•
en investissement pour que la Commune puisse contin
uer à renouveler et moderniser les équipements et i
nstallations
•
en fonctionnement afin de garantir de bonnes condit
ions de prestations et d’accessibilité des services
publics municipaux : cantine, crèche,
jeunesse, espaces verts,... et d’entretien du patrimo
ine communal, etc,...
Au vu de l’actualité, de la crise sanitaire et de l
a crise sociale qu’elle génère, les orientations bu
dgétaires pour 2021 seront les suivantes :
1.
Ne pas augmenter les impôts,
2.
Accompagner les efforts de relance économique,
3.
Accompagner les solidarités territoriales,
4.
Conjuguer relance, solidarité et développement dura
ble.
Ces orientations seront mises en œuvre en maintenan
t les efforts de gestion entrepris ces dernières an
nées. Cette gestion rigoureuse constitue un facteur
clé
de succès dans la concrétisation de ces orientation
s budgétaires. Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
25
3.1
LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT
-
Les dotations de l’Etat
Le montant des dotations de l’Etat n’est pas connu
dans le détail à ce jour, toutefois sur la base des
éléments développés dans la première partie de ce
document celles-ci devraient évoluer de la façon su
ivante :
Participation au redressement des comptes publics :
les mouvements internes aux enveloppes et la pours
uite de l’écrêtement laissent envisager une
baisse approchant celle de 2019/2018.
2013
(...)
2018
2019
2020
2021
Montant notifié
1 501 976,00 €
461 442,00 € 401 777,00 € 395 915,00
€ 350 000,00 €
variation / n-1
- 23 626,00 € - 59 665,00 € - 5 862,
00 € - 45 915,00 €
La dotation nationale de péréquation est maintenue
pour 2021 après des annonces d’une réforme plus glo
bale ces dernières années. L’érosion
devrait se poursuivre.
Article
Libellé Article
CA 2019
CA 2020
BP 2021
74127 Dotation nationale de péréquation
113 831,00
102 485,00
93 000,00
-
Les autres dotations
Le Contrat Enfance Jeunesse entre la commune et la
Caisse d’Allocations Familiales a été renouvelé pou
r la période 2019-2022. Les partenaires travaillent
à établir le nouveau dispositif contractuel dans le
cadre des objectifs posés par les directives natio
nales de la CAF : «
la convention territoriale globale
(CTG)
» est une convention de partenariat qui vise à ren
forcer l’efficacité, la cohérence et la coordinatio
n des actions en direction des habitants d’un
territoire avec une implication renforcée des inter
communalités. La CTG pourrait se substituer au CEJ
2019-2022. Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
26
-
La fiscalité directe
Les hypothèses d’évolution retenues tiennent compte
de la réforme de la taxe d’habitation et sont étab
lies à partir des bases effectives 2020 auxquelles
on
applique, pour les foncières, le coefficient de 0,2
% pour 2021.
2021
Taux
Base
Produit
THRS
18,23%
6 744 074 1 229 444,69 €
THLV
18,23%
287 574
52 424,74 €
TFB (21,39+15,05)
36,44%
19 457 615 7 090 354,74 €
TFNB
49,53%
813 645 402 998,39 €
8 775 222,56 €
-
Les reversements fiscaux de la Communauté de Commun
es
Les reversements fiscaux correspondent à la compens
ation des transferts de compétences (différence ent
re dépenses et ressources transférées). Lorsque les
ressources transférées (ex : Taxe professionnelle)
sont supérieures aux dépenses, l’EPCI reverse une a
ttribution de compensation (AC) à la commune.
Dans le cadre contraire, c’est la commune qui verse
une AC à l’EPCI. Cette enveloppe est réexaminée à
chaque transfert de compétence.
En l’absence de transfert effectif en 2021 (cf.
1.1.4 ci-dessus
), son montant resterait stable. Outre l’évaluation
du montant des charges à transférer au titre
par exemple de la piscine, si des transferts étaien
t actés, les effets se produiraient à compter du 1
er janvier 2022. Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
27
-
La dotation de solidarité communautaire
Dans le cadre de l’adoption du pacte fiscal et fina
ncier 2018-2021 par la CCVBA dans sa version 2019,
il a été prévu que l’enveloppe serait réétudiée
chaque année. Toutefois, l’impact de la COVID, sous réserve des d
ispositifs de garantie des recettes fiscales, pourr
ait impacter de manière importante la CCVBA
confrontée dans le même temps à un accroissement po
tentiel de ses dépenses pour accompagner le plan de
relance. Deux recettes sont en première ligne :
la CVAE (
entre – 2 et – 10 % attendu au niveau national
) et la Taxe de Séjour.
Une DSC de 400 K€ est retenue au regard des orienta
tions budgétaires de la CCVBA.
-
La taxe additionnelle aux droits de mutation
Le produit encaissé sur la période 2016 à 2019 (> 1
000 K€ en moyenne) est en nette augmentation par r
apport aux périodes précédentes.
Compte tenu du caractère aléatoire et ponctuel de c
ertaines opérations, une partie de cette recette se
ulement sera prise en compte pour les prévisions 20
21
tout en tenant de la moyenne des dernières années.
L’hypothèse de travail est de 1 100 K€.
-
Les produits des services et du domaine
Ces produits comprennent notamment les droits de st
ationnement. Ils feront l’objet d’une inscription p
rudente, en particulier :
-
Les droits de stationnement à hauteur de l’inscript
ion 2020 afin d’anticiper une saison estivale moros
e
-
Les redevances d’occupation du domaine public (terr
asses) pourraient -
pour partie
– faire l’objet d’une compensation en dépenses imp
révues pour
anticiper une possible annulation. Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
28
3.2
LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
-
Les frais de personnel
Le budget 2021 (compte 012) tel qu’il est proposé p
ermettrait :
De satisfaire aux obligations règlementaires pesant
sur la collectivité en intégrant les augmentations
de charges qui s’imposeront en 2021 :
« glissement vieillesse technicité », mise en œuvre
des dispositions de la loi de transformation de la
fonction publique et des lignes directrices de
gestion ...
D’accompagner les projets de la collectivité et en
particulier :
La poursuite de l’action sociale de la collectivité
auprès de ses agents :
Adhésion au CNAS
, le maintien de la participation
employeur aux frais de mutuelle, de la prévoyance,
l’attribution des titres restaurants
,...
La « Déprécarisation » des agents non titulaires
La mise en œuvre des réformes
La transformation digitale
La création des postes suivants sur les actions dév
eloppées par la collectivité :
•
Transition énergétique
•
Démocratie participative
•
Action « petites villes de demain »
La croissance des dépenses de personnel retenue pou
r la prévision 2021 s’établirait à + 1,89 % par rap
port au BP 2020. Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
29
-
Les charges à caractère général
En matière de charges à caractère général l’objecti
f est d’atteindre une stabilité des dépenses non ob
ligatoires par rapport aux inscriptions de l’année
précédente. Un objectif de 0 % de croissance des charges généra
les a été fixé aux services. Toutefois, plusieurs c
ontraintes pourraient peser dans ces objectifs aprè
s un
exercice 2020 atypique et une sortie de crise non e
ffective. Une légère progression des inscriptions b
udgétaires n’est pas à exclure.
Une enveloppe de 90 K€ est prévue pour la souscript
ion d’une assurance dommage ouvrage pour la constru
ction de la piscine et s’ajoute aux prévisions.
Une enveloppe de 3 940 K€ est prévue à ce stade.
-
Les autres charges de gestion courantes
L’enveloppe des subventions aux associations reste
inchangée à 570 K€.
Une partie importante des dépenses de ce chapitre e
st constituée par des participations à des organism
es extérieurs (SDIS, SM du Conservatoire, PNR,...)
dont la Commune ne maîtrise pas le montant. Le SDIS a d’ores et déjà notifié une hausse de 0,7
% de sa contribution (de 633 K€ à 638 K€). Malgré l
a révision de sa Charte pour la période 2022-2037,
le Parc n’envisage pas d’augmentation de ses dépens
es obligatoires.
S’agissant du CCAS, il est prévu, à ce stade, de ma
intenir une subvention de 500 K€ pour l’année 2021
pour faire face à son fonctionnement courant. Un
accompagnement complémentaire pourra être mobilisé
en tant que de besoin pour faire face aux conséquen
ces de la crise : une enveloppe de 100 K€ est
envisagée à ce stade. Elle devra être confirmée d’i
ci le vote du budget, le cas échéant en dépenses im
prévues. Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
30
-
Les frais financiers
Il n’est pas prévu, à court terme, de remontée nota
ble des taux d’intérêts. Par ailleurs, avec un seul
emprunt à taux variable, les frais financiers devr
aient
rester contenus.
-
Les charges exceptionnelles et atténuations de prod
uits
Ce chapitre intègre la subvention d’équilibre au SI
CAS. L’indemnisation conventionnelle de 13 Habitat
signé en 2015 a pris fin en 2020 d’où la baisse de
l’inscription budgétaire. Pour 2021, la commune maintient une enveloppe excep
tionnelle de 90 K€ en subventions exceptionnelles a
ux associations.
-
Les opérations d’ordre
Compte tenu des estimations disponibles à ce jour,
le montant du chapitre est prévu à 850 K€ pour teni
r compte des amortissements à exécuter.
En outre, à ce stade, un virement à la section d’in
vestissement de 1 400 000 € est inscrit – sous rése
rve d’une affectation au 1068.
-
Les dépenses imprévues
Une inscription de 300 K€ est précomptée au chapitr
e 022 afin de prévoir une possible annulation des d
roits dits de terrasse et/ou à d’autres dépenses da
ns
le cadre du plan de relance. Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
31
Synthèse – tableau
Chapitre
Montant
Chapitre
Montant
013 – atténuations de charges
50 000,00
011 – charges générales
3 940 000,00
70 – produits domaine, services
919 280,00
012 – charges de personnel
8 350 000,00
73 – Impôts et taxes
12 880 712,00
014 – atténuations de produits
40 000,00
74 – Dotations et participations
886 760,00
65 – autres charges de gestion
2 700 000,00
75 - autres produits de gestion
413 000,00
66 – charges financières
400 000,00
76 – produits financiers
0,00
67 – charges exceptionnelles
173 000,00
77 – produits exceptionnels
13 000,00
réel
15 603 000,00
réel
15 162 752,00
043 – Opérations intra section
043 – Opérations intr
a section
042 – Opérations entre sections
850 000,00
042 Opérations entre sections
24 000,00
023 – Virement à la section d’investissement
1 400 000,00
022 – Dépenses imprévues
300 000,00
ordre
2 550 000,00
24 000,00
002 - Résultat reporté de fonctionnement
002 - Résul
tat reporté de fonctionnement
2 992 314,64
équilibre
26 066,64
18 179 066,64
18 179 066,64
Dans cette hypothèse, le résultat est en interactio
n par rapport à une affectation au 1068 : il est da
ns cette hypothèse intégralement reporté en
fonctionnement (cf. infra).. Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
32
3.3
L’INVESTISSEMENT
3.3.1
Les recettes
Les recettes d’investissement les plus certaines so
nt :
-
Les ressources propres : virement de section, FCTVA
, Taxe d’aménagement, l’excédent de fonctionnement
capitalisé, dotation aux
amortissements :
Excédent capitalisé (1068)
-
€
FCTVA
350 000,00
€
Taxe d’aménagement
250 000,00
€
Dotation aux amortissements
850 000,00
€
Total
1 450 000,00
€
D’autres recettes sont prises en compte :
-
Les subventions d’investissement acquises : une ins
cription de 806 K€ est retenue à ce stade. Elle est
susceptible d’évoluer en fonction des
notifications en cours.
-
Outre l’écriture de cession des terrains d’Ussol, d
’autres cessions d’actifs peuvent être envisagées :
diverses parcelles (jardins familiaux,
derrière le cimetière ... ) pour un montant total ins
crit de 350 K€.
-
L’emprunt : a minima, un emprunt de 500 K€ est pris
en compte à ce jour afin de financer la subvention
« Mas de Sarret ».
-
Les subventions d’investissement nouvelles, qui dép
endront notamment des choix fait par l’équipe munic
ipale : une hypothèse de 500 K€ est
retenue à ce stade. Elle est susceptible d’évoluer
en fonction des choix faits et des subventions obte
nues.
Avec le virement de section, une enveloppe d’enviro
n 5 000 K€ hors emprunt courant semble pouvoir être
mobilisée pour financer les dépenses
d’investissement. L’emprunt courant pourrait s’étab
lir à 3 000 K€ proche de ceux post-crise financière
de 2008 pour amplifier à l’échelle locale les effe
ts
du plan de relance. Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
33
3.3.2 Les dépenses
Les arbitrages détaillés relatifs aux dépenses d’éq
uipement annuelles n’ont pas encore été effectués.
Les choix en matière d’investissement seront faits
au
regard de la nécessité de poursuivre une politique
d’endettement maitrisé et d’une capacité d’autofina
ncement contrainte.
Une partie des dépenses est d’ores et déjà connue :
elles résultent de dépenses obligatoires (rembours
ement des emprunts) ou un caractère régulier,
programmé ou pluriannuel :
-
Les engagements pluriannuels : les autorisations de
programme (AP)
N° ou intitulé de l’AP
Montant des AP
Montant des CP
Pour
mémoire
Révision
de
l’exercice
N
(à venir)
Total cumulé
Crédits de paiement antérieurs
Crédits de paiement
AP votée y compris ajustement
(toutes les délibérations y compris pour N)
(réalisations cumulées au 1/1/N) (1)
2021
2022
2023
2024
n° 2018-01 : Aménagement Entrée de ville Est en voi
e verte
2 500 000
250 000
2 750 000
1 408 506,54
1 341 493,46
n° 2018-02 : Rénovation de la Collégiale Saint Mart
in
2 500 000
2 500 000
57 272,20
185 000,00
750 000,00
800 000,00
707 727,80
n° 2018-03 : Aménagement du parking de Libération
1 890 000
1 890 000
43 025,10
980 591,59
866 383,31
n° 2020-01 : Restructuration de l’avenue Durand Mail
lane
900 000
900 000
200 000,00
700 000,00
n° 2020-02 : Construction piscine couverte
6 360 000
6 360 000
200 000,00
5 500 000,00
460 000,00
n° 2021-01 : Requalification Espace sportif petite
Crau - Coupe du monde 2023
1 000 000
1 000 000
50 000,00
725 000,00
225 000,00
Les crédits de paiement pluriannuels sont ajustés.
Une nouvelle AP serait créée : elle porte sur la re
qualification de l’espace sportif de la petite Crau
:
rénovation du stade synthétique, aménagement de la
liaison entre le parking du collège vers l’Alpilium
et le boulodrome couvert,.... Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
34
-
Le remboursement en capital de la dette
Le montant du capital connu à rembourser est de 1 3
10 K€. Une somme de 1 350 K€ serait inscrite afin d
e tenir compte d’un flux de remboursement lié à
une mobilisation en cours d’année.
-
La subvention dite « Mas de Sarret »
Une inscription de 500 K€ est prévue à destination
de l’opérateur dans le cadre de l’opération du nouv
eau Mas de Sarret conformément aux engagements
de la municipalité actuelle.
-
Les dépenses récurrentes : 500 K€
Les opérations à caractère récurrent sont prises en
compte :
-
Vidéoprotection : 100 K€
-
Entretien lourd de voirie : 80 K€
-
Matériel informatique et dématérialisation : 200 K€
-
Travaux forestiers et OLD communales : 80 K€
-
Renouvellement de matériel, d’outillage et de mobil
ier : 40 K€ Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
35
-
Les travaux et dépenses subventionnés
Les opérations engagées et financées (convention, s
ubvention, ...) ont vocation à se poursuivre et à êtr
e finalisées :
-
Parcours d’orientation du plateau de la Crau (10 K€
) ;
-
Acquisition de matériel scénique pour l’Alpilium (5
0 K€) ;
-
Travaux sur les berges du Real à proximité du skate
park (72 K€) ;
-
Travaux de voirie (100 K€) :
-
Eclairage public quartiers nord (80 K€) : évolution
en LED
-
Travaux de sécurisation de la gendarmerie communale
(33 K€)
-
Travaux dans les écoles (60K€) : changement chaudiè
re Mas de Nicolas, Travaux huisserie Marie Mauron
-
Travaux de réfection de la piste des arènes Coinon
(102 K€)
-
Travaux de la toiture du presbytère (102 K €)
-
Renouvellement de véhicules (60 K€) : véhicules éle
ctriques
-
Travaux de drainage du stade sans soucis (102 K€) Mais aussi, l’aménagement des espaces publics de l’
écoquartier d’Ussol (300 K€)
-
Le budget participatif et les dépenses à arbitrer
Une enveloppe de 400 K€ est dégagée en faveur du bu
dget participatif.
Les autres dépenses dites « annuelles » sont en cou
rs d’arbitrage. Elles représentent un volume potent
iel d’investissement d’environ 1 600 K€. Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
36
La section d’investissement pourrait s’équilibrer (
hors opérations d’ordre interne – 041) comme suit :
Recettes
Dépenses
Report
59 500,00 €
1 687 115,45 €
Report
sous-total (1)
59 500,00 €
1 687 115,45 €
001 - Résultat d'investissement reporté
1 772 319,2
8 €
Excédent capitalisé (1068) -
€
023 - virement de section 1 400 000,00 €
3 007 085,05 €
AP/CP
FCTVA 350 000,00 €
1 350 000,00 €
Remboursement du capital de la
dette
Taxe d’aménagement 250 000,00 €
500 000,00 €
Dépenses récurrentes
Dotation aux amortissements 850 000,00 €
Emprunt mas de sarret 500 000,00 €
500 000,00 €
Mas de sarret
EMPRUNT Classique 3 000 000,00 €
796 000,00 €
Dépenses subventionnées à r
éaliser
Cessions 350 000,00 €
1 597 618,78 €
Dépenses à arbitrer
Subventions 1 306 000,00 €
400 000,00 €
Budget participatif
sous-total (2)
9 778 319,28 €
8 150 703,83 €
Total
9 837 819,28 €
9 837 819,28 €
Total Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
37
3.4
LES BUDGETS ANNEXES
-
Ussol
Concernant, le budget annexe du lotissement d’Ussol
, le permis d’aménager a été déposé en 2019. Un emp
runt relais (1 900 K€) a été contracté pour gérer
le décalage de trésorerie entre les travaux et la c
ommercialisation des lots.
Les premiers travaux de viabilisations ont commencé
au 1
er semestre 2020. Les dépenses 2020 portent sur les d
épenses de maitrise d’œuvre et études
relatives à ce dépôt ainsi que des frais financiers
de l’emprunt relais. Les premières dépenses de tra
vaux seront payées sur l’exercice 2021.
-
La Roche
Un second budget annexe de lotissement « La Roche »
a été mis en place autour de l’opération du mas de
Sarret en 2020. Il n’y a pas eu de mouvements
financiers en 2020. Les premières opérations financ
ières auront lieu en 2021 : acquisition des terrain
s, emprunt relais (à l’instar d’Ussol). Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
38
4
OBJECTIFS PROGRAMMATIFS
« A l'occasion du débat sur les orientations budgétai
res, chaque collectivité territoriale ou groupement
de collectivités territoriales présente ses
objectifs concernant :
•
1° L'évolution des dépenses réelles de fonctionneme
nt, exprimées en valeur, en comptabilité générale d
e la section de fonctionnement ;
•
2° L'évolution du besoin de financement annuel calc
ulé comme les emprunts minorés des remboursements d
e dette.
»
4.1
EVOLUTION DES DEPENSES REELLES DE FONCTIONNEMENT
Les dépenses réelles de fonctionnement comprennent
les charges suivantes : Achats et variation de stoc
ks (60), Services extérieurs (61) et autres
services extérieurs (62), Impôts (63), Charges de p
ersonnel (64), Autres charges (65), Charges financi
ères (66) et les charges exceptionnelles (67).
Ne sont pas pris en compte les dépenses d’ordre (am
ortissements) et les atténuations de produits (014)
.
Article
Libellé Article
2021
2022
2023
2024
1,20%
1,20%
1,21%
TOTAL
15 563 000,00
15 750 395,00
15 940 135,68
16 132 251,45
011
Charges à caractère général
3 940 000,00
3 987 280,00
4 035 127,36
4 083 548,89
012
Charges de personnels et frais assimilés
8 350 000,00
8 457 715,00
8 566 819,52
8 677 331,50
65
Autres charges de gestion courante
2 700 000,00
2 732 400,00
2 765 188,80
2 798 371,07
66
Charges financières
400 000,00
400 000,00
400 000,00
400 000,00
67
Charges exceptionnelles
173 000,00
173 000,00
173 000,00
173 000,00 Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
39
La commune a respecté les objectifs affichés en 201
8 pour la période 2018-2020 dans la cadre de la tra
jectoire fixée par l’Etat. Après une année
particulière, elle ajuste ses prévisions à compter
de 2021 afin de tenir compte de la situation de cri
se sanitaire et du plan de relance. Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
40
4.2
L’ENDETTEMENT
Avec un stock de dette de 12 087 K€ au 1
er janvier 2021, la commune poursuit sereinement la r
éduction de son stock de dette tout en maintenant s
a
politique d’investissement. Hors opérations de reprofilage de la dette, de tran
sfert de dettes lié au(x) transfert(s) de compétenc
e et sur la base d’un objectif de stock de dette à
10 000 K€ au 1er janvier 2027, la projection suivan
te peut-être retenue.
2021
2022
2023
2024
2025
2026
en K€
au 01/01/2021
au 01/01/2022 au 01/01/2023 au 01/01/2024 au 01/01/202
5 au 01/01/2026
CRD
12 087
12 077
12 027
11 677
11 127
10 577
Annuité en capital
-1 310
-1350
-1350
-1350
-1350
-1200
nouvel emprunt estimé
1300
1300
1000
800
800
800
Be s oin de finance me nt annue l
-10
-50
-350
-550
-550
-600
12 077
12 027
11 677
11 127
10 577
9 977 Commune de Saint-Rémy de-Provence D.O.B. 2021
– v3
41
Evolution des flux de remboursement
En l’état actuel, les flux de remboursement restent
conséquents sur la prochaine mandature :
Au 31-12-2020
Le cas échéant si la commune prévoit de continuer à
recourir à l’emprunt dans les années à venir pour
financer sa politique d’investissement, il
pourrait être utile d’envisager un reprofilage de l
a dette, notamment à partir de mi-mandat.