Offres
API
Connexion
Documents similaires
unknown - Affaire5 Annexe2 Rapport PDV 2023
Déliberation - Affaire6 Annexe2 Rapport
unknown - AR Affaire11 Annexe2 Rapport SEMAC 1
Acte - AR Affaire16 Annexe2 Dossier candidature indemnisa
Conseil Municipal - Affaire4 Annexe2 ouverturecp2026bpanruII
unknown - Affaire26 Annexe2 Plan
Procès Verbal - Rapport cpte administratif budget Principal
unknown - Affaire21 Annexe1 Rapport
Acte - Affaire3 Annexe2 Rapport B Ps 2026 VF
Acte - Affaire2 Annexe2 Rapport B Ps 2026 VF
unknown - Affaire23 Annexe2 Rapport de gestion
Document publié le Mercredi 1 janvier 2025 par la commune de Saint-André.
Lien du pdf (unknown - Affaire23 Annexe2 Rapport de gestion)
Thèmes du document : Travail et emploi, Investissement et développement économique, Économie et finances,
AGENCE == Æ
LA
£
(y)
O
I
RS
|
"7
£
Lu
md
[
|
(1D.
ÎLLI
CE "9 DE L'ÉNERGIE & DU CLIMAT RÉGIONALE
ANNEXE 4 : PROJET DE RAPPORT
DE GESTION
Du Conseil d’Administration
à l’Assemblée Générale
Exercice 2024 n
PA
(y
O
UM
LL
il 2S ;
DE L'ÉNERGIE
& DU CLIMAT
AGENCE
RÉGIONALE
“|
(il
|
1)
Vu
Rapport de gestion 2024 – Énergies Réunion - 2 -
SOMMAIRE
I. Présentation de la société ....................................................................................... - 4 - A. Généralités ............................................................................................................................. - 4 - a) Champ d’intervention ........................................................................................................... - 4 - b) Portefeuille de commandes ................................................................................................. - 4 - B. Établissement des comptes annuels .................................................................................. - 6 - a) Comptes annuels ................................................................................................................... - 6 - b) Conventions réglementées .................................................................................................. - 6 - c) Commissaire aux comptes ................................................................................................... - 6 - C. Données sociales et environnementales ........................................................................... - 6 - a) Effectif ..................................................................................................................................... - 6 - i. Effectif par type de contrat................................................................................................... - 6 -
ii. Effectif par catégorie et genre ......................................................................................... - 7 -
iii. Travailleurs handicapés ................................................................................................... - 7 -
b) Les agences de l’île et la répartition du personnel ........................................................... - 8 -
i. Les agences d’Energies Réunion.......................................................................................... - 8 -
ii. Les contrats relatifs aux embauches .............................................................................. - 8 -
iii. Les départs ........................................................................................................................ - 9 -
iv. Reconduction – Passage en CDI ...................................................................................... - 9 -
v. Promotion interne ............................................................................................................ - 9 -
vi. Cas particuliers .................................................................................................................. - 9 -
vii. Focus stagiaire ................................................................................................................... - 9 -
c) Démographie ....................................................................................................................... - 10 -
i. Égalité homme – femme .......................................................................................................... - 10 -
d) Formation professionnelle continue ................................................................................ - 10 -
e) Activités du CSE .................................................................................................................... - 11 -
f) Indicateurs financiers.......................................................................................................... - 11 -
II. Activité de la société ............................................................................................. - 14 - A. Bilan comptable de l’exercice 2024 ................................................................................... - 14 - a) Données générales.............................................................................................................. - 14 - b) Évolution du chiffre d’affaires ............................................................................................ - 15 - c) Charges non déductibles .................................................................................................... - 15 - d) Les recettes analytiques ..................................................................................................... - 15 - e) La trésorerie ......................................................................................................................... - 17 - f) Contrats conclus hors actionnariats ................................................................................. - 18 - B. Activité en matière de recherche & développement ...................................................... - 18 - C. Bilan des 5 derniers exercices ........................................................................................... - 19 - a) Chiffre d’affaires et résultat ............................................................................................... - 19 - b) Capitaux propres ................................................................................................................. - 21 - c) Tableau des résultats des 5 derniers exercices .............................................................. - 23 - D. Perspectives d’avenir et Budget 2025 ............................................................................... - 24 - n
PA
(y
O
UM
LL
il 2S ;
DE L'ÉNERGIE
& DU CLIMAT
AGENCE
RÉGIONALE
“|
(il
|
1)
Vu
Rapport de gestion 2024 – Énergies Réunion - 3 - AGENCE ——,
RÉGIONALE Ur " RE — a — == DELÉNERGE = ÈJX IE = 7 ZE EDUCLUMAT = = Æ = Æ
Æ Æ Æ EN = _ÆZÆ = == fl
ZC O ZU
Evolution du portefeuille de commandes
2020 - 2024
7000 000,00 €
6 061 269€ 5 914 294€ 6000 000,00 €
5 294 371€ 5 035 350 €
5000 000,00 € 4602 625 €
4000 000,00 €
3000 000,00 €
2000 000,00 €
1000 000,00 €
0,00€
2020 2021 2022 2023 2024
Rapport de gestion 2024 – Énergies Réunion - 4 -
En vertu de l’ordonnance n°2017-1162 du 12 juillet 2017 sur les informations devant figurer au
rapport de gestion et instaurant le rapport sur le gouvernement d’entreprise, le présent rapport
de gestion fait état de l’activité de la société sur l’exercice 2024.
Le rapport sur le gouvernement d’entreprise est présenté dans un document joint au présent
rapport de gestion.
I. Présentation de la société
A. Généralités
a) Champ d’intervention
▪ En 2024, HORIZON REUNION est devenue Énergies Réunion, suite à un changement de dénomination sociale approuvé par l’Assemblée Générale Extraordinaire du 13 juillet 2023.
▪ Énergies Réunion, Société Publique Locale (SPL) créée en juillet 2013, a pour cœur de métier la valorisation énergétique et environnementale du territoire de la Réunion en général, et de celui de ses actionnaires en particulier.
▪ Elle accompagne les collectivités actionnaires dans la mise en œuvre de projets visant à une autonomie énergétique de La Réunion.
▪ Dans le cadre de la loi du 17 aout 2015 sur la transition énergétique pour la croissance verte, HORIZON REUNION a procédé à une modification de son objet social sur l’exercice 2016, devenant « agence régionale de l’environnement et agence locale de l’énergie et du climat ».
b) Portefeuille de commandes
L’évolution du portefeuille de commandes est la suivante sur les 5 derniers exercices (2020-2024) :
Depuis la création de la société (2nd semestre 2013), Énergies Réunion a vu son volume d’affaires progresser au fil des exercices : la progression est de +28% entre 2020 et 2024. AGENCE —
RÉGIONALE Ur
EX
= DE L'ÉNERGE = È = PP Æ = &DUCLIMAT EE ÈS Æ
= _Æ = Z
DR
|
|!
mi C
Portefeuille de commandes par actionnaire (en € HT)
6500 000,00 €
6061k€
6000 000,00 € 5914 KE
Conseil Départemental
KE Commune de St Pierre
386 k€
5500 000,00 €
5000 000,00 €
4603k€
4500 000.00 € Conseil Régional
| mme Conseil Régional 5326k€
Conseil Régional
5075 k€
Conseil Régional
Cry A x
4000 000,00 € … Conseil Régional
4359 k€
3500 000,00 €
2022 2023 2024 2020
Rapport de gestion 2024 – Énergies Réunion - 5 -
Le poids des commandes par actionnaire, sur les 5 derniers exercices, est présenté dans le graphique suivant :
L’actionnaire majoritaire, la Région Réunion, reste le principal apporteur d’affaires, avec 90% du montant des commandes en 2024.
Entre 2023 et 2024, le niveau des commandes voit son volume réduire de 2,4% en raison principalement des points suivants :
▪ La baisse du montant global des commandes de la Région Réunion (-3,6%), notamment en raison :
- De la baisse de la commande sur le programme SLIME (de 2M€ en 2023 à 1,5M€ en 2024)
- De la baisse de la commande sur le programme SARE (de 801k€ en 2023 à 517k€ en 2024)
- Malgré que d’autres commandes aient connues une hausse entre 2023 et 2024, notamment :
▪ La mission liée à la mise en place de la plateforme énergie (passant de 25k€ en 2023 à 172k€ en 2024)
▪ La mission liée au dispositif KAP Eco Solidaire (passant de 547k€ en 2023 à 1 159k€ en 2024).
Le volume de commandes des autres actionnaires de Énergies Réunion est en légère augmentation, passant de 536k€ en 2023 à 588k€ en 2024.
Il est à préciser que ces commandes peuvent être pluriannuelles pour la réalisation de ces contrats. NZ j ÿ
O
UM
LL
AGENCE
RÉGIONALE
DE L'ÉNERGIE 1
il 2S ;
& DU CLIMAT
119
Rapport de gestion 2024 – Énergies Réunion - 6 -
Un rapport d’activités technique est fourni en annexe du présent rapport de gestion, détaillant les différentes actions et projets réalisés et suivis par Énergies Réunion pour le compte de ses différents actionnaires.
B. Établissement des comptes annuels
a) Comptes annuels
La méthode d’établissement des comptes a évolué en 2024, concernant la détermination du chiffre d’affaires réalisé sur les contrats de prestation.
La méthode retenue pour la détermination du chiffre d’affaires se base sur les avancements techniques des différentes missions mises en œuvre par Énergies Réunion au 31/12/2024.
Ces avancements techniques ont été déterminés, dans un premier temps, en interne à Énergies Réunion, sur la base de l’avancement le plus précis de chaque tâche devant être réalisée au contrat. Le ratio de l’avancement des différentes taches en fonction de leurs poids détermine l’avancement technique du contrat.
Ces avancements ont par la suite été soumis à chacun des référents techniques des actionnaires d’Energies Réunion, avec un niveau de détail à la tâche supérieur aux années précédentes. Ces échanges ont eu lieu par mail, ou en échange en face à face en comité technique de projet.
Le détail de cette méthodologie, ainsi que les validations internes et les validations externes de la part des actionnaires sont annexés à ce document.
b) Conventions réglementées
Une convention réglementée visée à l’article L. 225-38 du Code de commerce a été conclue au cours de l’exercice 2024 avec la SPL MARAINA.
Une convention réglementée avec l’association TEMERGIE est toujours en cours, concernant la mise à disposition d’un local pour leurs activités au sein des locaux de La Mare de la SPL Energies Réunion.
c) Commissaire aux comptes
A l’issue de la procédure de mise en concurrence, l’AG du 17 juin 2019 a nommé le commissaire aux comptes et son suppléant pour 6 années (2019-2024). La SARL EXCO AUDIT BERTRAND, représentée par M. Pierre BERTRAND, a été ainsi nommée commissaire aux comptes titulaire et la société ACA EXCO, représentée par M. Panayotis LIOLIOS, commissaire aux comptes suppléant.
C. Données sociales et environnementales
a) Effectif
Au 31 décembre 2024, la société Énergies Réunion s’appuie sur un effectif de 72 salariés.
i. Effectif par type de contrat 80
70
60
50
40
30
20
10
80
70
60
50
40
30
20
CDD
AGENCE
RÉGIONALE = =
===. DEL'ÉNERGIE
TT & OU CLIMAT
Ur
A1} » } Il | = = = AN al k
ON. ZU
: \
A3 mi( C Z d
| 4 I IN
DR
| |
Effectif par type de contrat au 31/12/2024
3
PE
CDI Contrat d'apprentissage Total
Répartition de l'effectif par catégorie et par genre au 31/12/2024
34
24
20
B El
cadre non cadre
mHomme mFemme mTotal
72
38 38
L | :
total
Rapport de gestion 2024 – Énergies Réunion - 7 -
Les effectifs par type de contrat sont présentés ci-dessous.
ii. Effectif par catégorie et genre
Les effectifs par catégorie et genre sont présentés ci-dessous.
iii. Travailleurs handicapés
Au 31 décembre 2024, la société compte 3 salariés reconnus travailleurs handicapés. n
PA
(y
O
UM
LL
il 2S ;
DE L'ÉNERGIE
& DU CLIMAT
AGENCE
RÉGIONALE
“|
(il
|
1)
Vu
Rapport de gestion 2024 – Énergies Réunion - 8 -
b) Les agences de l’île et la répartition du personnel
i. Les agences d’Energies Réunion
Au 31 décembre 2024, la société possède 3 agences. Les salariés se répartissent de la manière suivante :
• Agence de Portail 2 : 66,67%
• Agence de La Mare :26,39%
• Agence de St Paul : 6,94%
ii. Les contrats relatifs aux embauches
Pour la réalisation de son programme d’action et l’atteinte de ses objectifs opérationnels, il est précisé que les recrutements ayant été effectués étaient nécessaires pour assurer un fonctionnement normal de la SPL Energies Réunion, ainsi que pour l’amélioration de la qualité et en vue de répondre à ses obligations légales et opérationnelles.
Il est à préciser que les chiffres suivants peuvent concerner les mêmes personnes ayant changé de contrats entre des renouvellements de CDD et il est précisé que ces contrats ne représentent pas des ETP complets :
Du 1er janvier au 31 décembre 2024 la société comptabilise 19 embauches :
5 CDI :
- 1 Cheffe de Projet EnR à dominante énergies Marines
- 1 Chef de Projet EnR à dominante Hydrogène
- 1 Chef de projets Européens
- 1 Responsable Innovation
- 1 Directeur EnR et Ingénierie
10 CDD :
- 1 Hôtesse d’Accueil Standard
- 4 Technicien/Technicienne MDE Habitat
- 1 Cheffe de Projet EnR Géothermie
- 1 Chargée de projet EnR Marines et Géothermie
- 1 Directrice Administrative et Financière
- 1 Directeur du service MDE
- 1 Comptable général
4 CONTRATS D’APPRENTISSAGE :
- 1 Licence Professionnelle Maintenance et organisation
- 1 Bachelor Concepteur de Système d’Information
- 1 Master Droit Public (Droit des Affaires)
- 1 Master Ingénierie de Systèmes Complexes n
PA
(y
O
UM
LL
il 2S ;
DE L'ÉNERGIE
& DU CLIMAT
AGENCE
RÉGIONALE
“|
(il
|
1)
Vu
Rapport de gestion 2024 – Énergies Réunion - 9 -
iii. Les départs
18 départs sont recensés de janvier à décembre 2024 :
- 3 ruptures conventionnelles ;
- 5 fin de CDD
- 6 fin d’apprentissage (dont 1 durant la période d’essai)
- 2 démissions
- 2 licenciements pour inaptitude
iv. Reconduction – Passage en CDI
Au 31 décembre 2024, il y a eu 8 passages en Contrat à Durée Indéterminée (CDI).
v. Promotion interne
16 évolutions professionnelles ont eu lieu entre le 1er janvier et le 31 décembre 2024, aux postes
suivants :
- 4 Chefs de projet : EnR, Transverses, PV, Observation-EnR & Environnement,
- 1 Directrice Ressources Humaines
- 1 Cheffe d’Equipe Sud & Ouest
- 1 Cheffe de secteur
- 1 Chef d’Equipe Audit Technique
- 4 Techniciens Audit technique
- 1 Technicien solaire
- 1 Chef de Département MDE Tertiaire
- 1 Directrice MDE & Habitat
- 1 Responsable Informatique
vi. Cas particuliers
2 salariés sont actuellement en contrat à temps partiel (28h/semaine).
vii. Focus stagiaire
La SPL a accueilli 2 stagiaires au cours de l’année 2024 :
- 2 stagiaires en M2
Les gratifications (indemnité légale hors prime) versées s’élèvent à 8 419,05€. Æ AGENCE T RÉGIONALE =
= ===. DEL'ÉNERGIE
TT & OU CLIMAT »
| l ) = = y k
w [NI Hp
O
Vu
£.
l)
A3 mi( C
\\ =— — \ en
ZL-
Répartition de l'effectif par genre au 31/12/2024
= Homme : Femme
DT CE Nombre d'heures
Te ne Een al 49,00
Affirmer sa confiance professionnelle 14,00
Parcours sur soi 35,00
Autoconsommation collective 14,00
Diagnostic, Pathologie, Prescription des bâtiments en
milieu tropical et comment intégrer les matériaux 280,00
biosourcés
Document Unique 7,00
Equicoaching 200,25
Mécanismes de financement 7,00
Montage juridique des projets EnR électrique et gaz 14,00
Présider, Animer et Piloter le CSE 7,00
Habilitation Electrique Photovoltaique 170,00
Habilitation initiale PV 98,00
Total général 846,25
Rapport de gestion 2024 – Énergies Réunion - 10 -
c) Démographie
Au 31 décembre 2024, l’âge moyen des salariés est de 35,28 ans.
i. Égalité homme – femme
La société se compose au 31 décembre 2024, de 34 Hommes et de 38 femmes.
d) Formation professionnelle continue
Dans le cadre de la formation professionnelle continue, 846,25 heures de formation ont été réalisées en 2024. AGENCE —
RÉGIONALE XX,=
pe
|
ZC O ZU
| DE L'ÉNERGIE = EE — — = = > = = == FT GOUCUMT = 2 = ne = Z = === A (| ri \ en
EU
Budget œuvres sociales et culturelles
0,57%
Budget fonctionnement
0,20%
5301,52 € 15 109,33 € Budget versé au titre de l'année 2024
Rapport de gestion 2024 – Énergies Réunion - 11 -
e) Activités du CSE
La société verse 0.57% de sa masse salariale pour financer les activités sociales et culturelles et 0.20% au titre du budget de fonctionnement. Le montant total versé en 2024 est de 20 410,85€.
Les mandats de représentants du CSE sont arrivés à échéance le 4 avril 2022. Des élections pour le renouvellement du CSE se sont déroulées le 5 avril 2022.
Conformément aux règles applicables au calcul des seuils et de l’effectif de la société, le nombre de représentants élus se présente comme suit :
• 4 Délégués Titulaires ;
• 4 Délégués Suppléants.
Conformément à la Convention Collective N°3018 SYNTEC, applicable à notre société, il est précisé que « lorsque dans une entreprise de plus de 25 salariés les ingénieurs et cadres sont au moins au nombre de 15, il sera constitué un collège électoral spécial ». A ce titre, deux collèges sont actuellement représentés au sein d’HORIZON RĖUNION :
• Un collège non cadre ;
• Un collège cadre.
A ce jour, aucun Délégué Syndical n’a été désigné par les syndicats. Il est à noter que, suite à des démissions au sein des élus du CSE en 2022, 2023 et 2024, le CSE est composé de 4 membres élus.
f) Indicateurs financiers
L’évolution des indicateurs de masse salariale sur les 5 derniers exercices est résumée dans le graphique ci-dessous : < AGENCE
7 RÉGIONALE
= DE L'ÉNERGIE
& DU CLIMAT
Evolution et poids de La masse salariale
6000k€
5437kK€
5017k€
5000k€ 4945K€
4645k€ 4689K€
74%
4000k€
3000k€
2000k€ 3997K€
Ek713
1000k€
2020 2021 2022 2024
= masse salariale chiffre d'affaires (prestations hors dépenses externes)
Rapport de gestion 2024 – Énergies Réunion - 12 -
Depuis 2020, les charges de personnel représentent en moyenne 72% du chiffre d’affaires.
Sur l’exercice 2024, la masse salariale montre une augmentation de 20% par rapport à l’exercice 2023. Cette augmentation est dû à l’augmentation de l’effectif de l’entreprise (+10% en ETP) pour répondre à l’augmentation du Chiffre d’affaires (+10%), ainsi qu’aux ajustements liés aux rattrapages des primes vacances de 2021 à 2024 (+ 38 k€), aux revalorisations liées à la mise en place de la grille salariale (+53 k€) et aux fins de contrats exceptionnelles (environ 110 k€).
La productivité augmente de 4% entre 2023 et 2024, tout en sachant qu’un effort a été menée pour l’amélioration de la qualité des livrables et rendus, présentés en assemblées en d’Octobre 2024. AGENCE ——,
RÉGIONALE TX
= )
OC ZU
| | }
DR
|
|!
|
= = DE L'ÉNERGIE = È —
= &oucumar E == À = SE
EE = ŸÏ L === = —— es ll Z
ZC
Evolution de La productivité
94 280 € 94 026 € 92 201€ 5 656 542 €
85 408€
82108€
5017 249€
4945 369 € 4645 177€
51
2023 2024 2020 2021 2022
Chiffre d'affaires = Productivité BETP
Rapport de gestion 2024 – Énergies Réunion - 13 -
La productivité est ainsi sur l’exercice 2024, à 85K€/ETP.
Les effectifs sont exprimés en Équivalents Temps Plein calculés sur les heures travaillées et sont donc de 66 ETP sur 2024. + AGENCE F RÉGIONALE
===. DEL'ÉNERGIE
TT & OU CLIMAT l PP A
(|
A
pa NI
mi C
en €uros
ITU [I |
£
) == I M I k
O ZU
|
31/12/2024 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2021
5 656 542 € | 4945 369 € | 5017 249€ | 4689 334€
AAA
2024/2023
14% chiffre d'affaires CPI
chiffre d'affaires subvention 309787€ | 426509€ | 305762€ -100%
017: RE D À iVl, 65€ 44 . RÉEL LS VA
Autres produits & subventions contrat aidés | 182 848€ 71751€ 71093€ 60 000€ 155% TT Tr IT Ceb CT 7
AR OCIA CE KI: 971 638 048 20 %
Achats 304778€ | 247425€ | 222085€ 92 705€ 23%
Services Exterieurs 572316€ | 698089€ | 8021/70€ | 777185€ -18%
Autres charges externes 622926€ | 793867€ | 310201€ | 320048€ -22%
Impôts & Taxes 140 668 € 99472 € 133834€ | 128201€ 41%
RESULTAT D'EXPLOITATION 201558€ 152314€ 581342€ 142762€ 8%
Résultat financier -4079 € -3 045€ -7912€ -7 370€ 34%
Résultat exceptionnel -1960 € 1268€ -13408€ | -17025€ -255%
195518€ 150537€ 560022€ 118367€
Rapport de gestion 2024 – Énergies Réunion - 14 -
II. Activité de la société
A. Bilan comptable de l’exercice 2024
a) Données générales
Le chiffre d’affaires est évalué à 5 456 542€ (4 945 369,00 € en 2023, soit une augmentation de 10%).
Le compte de résultat affiche un total des produits d’exploitation de 5 839 389€ en 2024 (5 326 907€ en 2023) et un total de charges d’exploitation de 5 637 861€ (5 174 593€ en 2023), dégageant ainsi pour l’exercice 2024, un résultat d’exploitation positif de 201 558 € (152 314€ en 2023).
Le total des produits d’exploitation comprend principalement :
− 5 456 542 € (4 945 369 € en 2023) de chiffre d’affaires net liés aux prestations de services, − 0€ (309 787€ en 2022) de subventions d’exploitation liés à des actions, − 32 619 € d’aide à l’embauche pour les contrats pro,
− 150 228 € d’autres produits (produits divers de gestion courante, reprises sur provisions, avantages en nature et transferts de charge de personnel)
Le résultat net s’établit à 195 518€ (150 537 € en 2023), compte tenu :
- De charges liées aux intérêts d’emprunt de 4 079 €
- D’un résultat exceptionnel de - 1 960€ + AGENCE — — RÉGIONALE
===. DELÉNERGE =
TE GDUCUMT = 2
ÆE —
Lu . ue Répartition du chiffre d'affaires 2023 / 2024 5656542€
5 254 885 €
QUE TOO CE CCE PLATEFORME ENERGIE;
97 797€
TÉL bre EL PLATEFORME ENERGIE: AUDITS SUR 126 SITES
27 861€ DU CD, 120 731€ AUDITS SUR 126 SITES DU EFFI'KAZ, 245 769 €
OMBREE, 45 803€ CD, 88 610 € OER, 199 163 €
EFFI'KAZ, 313 158 € OMBREE, 22 543 €
EL EE
FILIERES BIOMASSE, 141 062 € LE FAT BRAS DES LIANES, 184 429€
FILIERES BIOMASSE, 155 693 € LOT A ACC E ES
KAP PV, 519 069 €
KAP ECO SOLIDAIRE, 930 032 €
KAP ECO SOLIDAIRE, 853 682 €
SARE, 771 289€
SARE, 654 312 €
SLIME, 1 619 994€ SLIME, 1 569 583 €
2023 2024
Rapport de gestion 2024 – Énergies Réunion - 15 -
b) Évolution du chiffre d’affaires
Le graphique ci-dessous illustre le poids des principaux contrats dans l’évolution du chiffre d’affaires, entre 2023 et 2024 :
Les principales évolutions sont les suivantes :
• CPI : le chiffre d’affaires généré par les CPI est en hausse, résultant principalement de la progression des réalisations sur le programme SARE (+120k€), sur le dispositif KAP Eco Solidaire (+76k€), sur les audits énergétiques et thermiques du patrimoine bâti du Conseil Départemental (+32k€) et sur la mission liée à la mise en place de la plateforme énergie (+69k€).
• Mandats : la hausse de +76 K€ (+41%) du chiffre d’affaires réalisé correspond à la convention pluriannuelle d’exploitation et maintenance de la centrale hydroélectrique du Bras des Lianes et à la convention pour la réhabilitation de la centrale.
• Subventions : le programme ART MURE s’étant terminé au 30/06/2023, il n’y a plus de chiffre d’affaires lié aux subventions en 2024.
c) Charges non déductibles
La société n’a pas engagé de dépenses et charges non déductibles fiscalement visées à l’article 39-4 du Code général des impôts.
d) Les recettes analytiques
Le chiffre d’affaires par convention est évalué suivant la méthode de l’avancement.
La détermination de l’avancement se fait de manière concertée avec les actionnaires selon deux méthodes : 118 k€
be DEVELOPPEMENT ET PERFORMANCE
+ AGENCE doper Æ
== DE L'ÉNERGE —=
LE &DUCLIMAT = =
EE _Æ EE
2533k€ Recettes 2024 par service et activité
1553 k€
592 k€
360 k6
144k€
DPT HABITAT DPT SOLAIRE DPT TERTIAIRE INNOVATION
détail par filières ENR
STRATEGIE TERRITORIALE
Rapport de gestion 2024 – Énergies Réunion - 16 -
o Soit sur la base des avancements de chacune des tâches devant être réalisées sur les missions mises en œuvre par Énergies Réunion ;
o Soit sur la base du nombre de dossiers/visites réalisés lorsque cette donnée objective est prévue au contrat.
Les dépenses directement affectées à la convention concernée lorsqu’elles sont prévues au contrat s’ajoutent au chiffre d’affaires.
Le chiffre d’affaires par service et par activité, se décompose comme suit :
Le Département Habitat contribue pour 45% au chiffre d’affaires : c’est à ce service que sont rattachées les conventions SLIME et SARE (mission également rattachée au Département Tertiaire pour les actes B SARE).
Le Département Solaire, qui assure depuis 2023 la mise en œuvre des dispositifs KAP EcoSolidaire et KAP Photovoltaïque représente quant à lui 27% du chiffre d’affaires.
Les charges de personnel non directes (Support) représentent 15% du total de la masse salariale. Æ AGENCE — 7 RÉGIONAE ZX
1 — = DE L'ÉNERGE = È 1 EE = LE EDUCUMAT EE Æ = Æ =
C= C
Evolution de la trésorerie
2 306 419 €
1 894 104 € 1 895 986 €
1 830 449€
1515 630€ 1 548 652€
1 329 64 12310716 1328 159€ 934 261€ 155 812 € 1 265 585 € dé 263 €
992 106 €
1069 084€
718 582Ÿ 709 091
525 288 € 476388 € 472353€
184 504€ 140 832€ 5813€
janvier février mars avril mai juin juillet août septembre octobre novembre décembre
——2023 ——2024
Rapport de gestion 2024 – Énergies Réunion - 17 -
e) La trésorerie
L’évolution de la trésorerie sur l’exercice 2024 est la suivante :
La variation de la trésorerie en 2024 s'explique notamment par les éléments suivants :
- Janvier à mai : Aucune facturation de nouveaux contrats. En revanche, les paiements fournisseurs et les charges salariales ont été maintenus, générant des charges sans chiffre d'affaires associé.
- Juin : Encaissement du 1er lot d’acomptes sur les contrats signés pour l’année 2024. - Septembre : Réception du 2ème lot de règlements liés à ces mêmes contrats. - Septembre - octobre : Enregistrement d’un avoir suite à un trop-perçu sur un contrat, impactant temporairement la trésorerie, et paiement des rattrapages de primes vacances des années 2021, 2022, 2023 et de 2024.
- Novembre - décembre : Facturation de l’avancement et du solde d’un nombre important de contrats, venant ramener un solde de trésorerie important.
Cette chronologie met en évidence les principaux points ayant contribué à une gestion de la trésorerie difficile lié également à un management complexe du service finances.
L’évolution de la trésorerie doit être appréciée en tenant compte des délais de règlements clients et fournisseurs.
Les modalités de règlement habituellement prévues aux différents CPI et conventions de mandat prévoient les versements suivants :
- Un acompte de 30% à 50% du total de la rémunération, à la signature du contrat ; - Le solde après réception et validation de la facture et des justificatifs prévus au contrat ;
- Dans certains cas : un paiement intermédiaire dont le montant et la période de versement sont définis au cas par cas. Æ AGENCE
7 RÉGIONALE
DE L'ÉNERGIE =
= &DUCLIMAT = "| Il
CL),
Recettes sur exploitation
EX
7 l
1
AJ: mi( C
2020
5 049 722
=
ù \ u Il x N\
Z£.
[NT k
pl
5 055 096
)
Of ZU!
=
NN
2022
5 514 851
2023
5 282 499
pl
5 656 542
Créances clients
Délai de règlement clients en jours
1216 797 348 847 613 781 168 901 144 066
Achats (frais généraux) 1177423 1139 892 1 325 666 1278 893 1279 838
Dettes fournisseurs
Délai de paiement fournisseurs en jours
950 868
170,8
143 867
46,1
260 398
71,7
155 269
44,3
68 266
19,5
Ecart en jours
CONSEIL DEPARTEMENTAL DE LA REUNION
MAIRIE DE SAINT ANDRE
MAIRIE DE SAINT PAUL
MAIRIE SAINT PIERRE
HOTEL DE REGION PIERRE LAGOURGUE
SYNDICAT MIXTE PARC ROUTIER REUNION
11
8
€
€
14024,12 €
Rapport de gestion 2024 – Énergies Réunion - 18 -
Dans le même temps, le paiement des factures fournisseurs nécessaires à la réalisation des CPI (dépenses externes) et au fonctionnement général de la société, suit la règle de droit commun. Le délai de règlement est fixé au 30ème jour suivant l’exécution des prestations ou suivant la réception des marchandises. Ce délai, dans le cas où il est précisé au contrat, ne peut excéder les 60 jours date de facture (ou 45 jours fin de mois).
La refacturation de ces dépenses externes intervient, dans majorité des CPI, en fin de prestation, sur présentation de l’ensemble des justificatifs de dépenses, ce qui suppose donc une avance de trésorerie pour Énergies Réunion.
L’évolution des délais de règlement est présentée dans le tableau ci-dessous :
Sur l’exercice 2024, le délai de règlement clients réduit de 2,4 jours par rapport à 2023. Parallèlement, le délai de règlement des fournisseurs réduit également de 14,8 jours, ce qui démontre d’une amélioration du suivi des règlements clients et paiements fournisseurs sur l’année 2024.
Comme en 2023, la société n’a pas eu recours aux cessions de créances Dailly.
La balance âgée par actionnaire / partenaire, au 31/12/2024, présente comme suit :
L’antériorité des créances n’est pas significative (80% des créances sont échues à 30 jours).
f) Contrats conclus hors actionnariats
Sur l’année 2024, Énergies Réunion n’a conclu ou mené aucun contrat hors actionnariat.
B. Activité en matière de recherche & développement
La société n’a effectué aucune activité de recherche et de développement au cours de l’exercice écoulé. 6 000 000,00 €
5 000 000,00 €
4000 000,00 €
3 000 000,00 €
2 000 000,00 €
1 000 000,00 €
1 355 593 €
ps A
2020
= Subventions
AGENCE —_—
RÉGIONALE
DE L'ÉNERGIE = È JE E—
TE &OUUMT =
um
1
tp
|
( | \int l en AA
À mi.) £ ZU
Evolution des principales données financières
5 017 249€
1242 227€ 1419 734€ PÉCPEOT
3 594 195 € 3 465 219 € CEE £ "AA
118 364€ 1505 2021 2022 2023
—— Chiffre d'affaires —— Résultat net æ charges de personnel mAutres charges d'exploitation
5 656 542 €
ALES
3 937 736 €
2024
Rapport de gestion 2024 – Énergies Réunion - 19 -
C. Bilan des 5 derniers exercices
Le cœur de métier de la SPL Énergies Réunion porte sur des actions à vocation Énergie & Climat.
L’extension de son objet social en 2016 lui permet également d’intervenir dans les domaines de l’Environnement et de l’Aménagement durable.
Toutefois, aucun contrat n’a été passé dans ces 2 champs d’intervention depuis la création de la société.
a) Chiffre d’affaires et résultat
L’évolution des principales données financières est présentée dans le graphique ci-dessous :
Le chiffre d’affaires progresse de +22% entre 2020 et 2024. Par rapport à l’exercice précédent, l’augmentation est de 14%. + AGENCE F RÉGIONALE
== DE L'ÉNERGE =
TZ GDUCLUMA =
n
K
Chiffre d'affaires 2024 par actionnaire
POSSESSION ee
0,25% "7 SIDELEC
0,53%
ST ANDRE
0,80%
TAMPON
PA 0,03%
TCO
SAINT LOUIS Pod 0,78%
0,31% CONSEIL DEPARTEMENTAL DE LA
SAINT PIERRE DL REUNION
1,11% LA 2,22%
CINOR
0,40%
CIREST
0,30%
CIVIS
CONSEIL REGIONAL 0,37% DE LA REUNION
92,65%
Rapport de gestion 2024 – Énergies Réunion - 20 -
L’actionnaire majoritaire, la Région Réunion, participe pour une part largement prépondérante au chiffre d’affaires et au résultat de la société. En 2024, la part de la Région s’établit à 92,5% du total des produits d’activité, contre 85% en 2023. AGENCE =,
RÉGIONALE EX, | = ES
==. DEL'ÉNERGIE >
= & DU CLIMAT
©
nm
E
pe
ZE l AI} I)
=
= A Wu
vu EUR
ZC
(| | |
C
Prestations de services 4645177 € 4689 334 € 5017249 € 4945 369 € 5656 542 €
Achats matières et consommables 5 €
Sous-traitance directe 22940 € 17579 € 148 964 € 185 362 € 237872 €
Autres achats et externes 1154483 € 1122313 € 1176703 € 1093 530 € 1051517 €
Subventions 404 545 € 365 762 € 497 602 € 337 130 € 32619 €
ettaxes 135 044 € 128 201 € 133 834 € 99 472 € 140 668 €
Salaires 2396 525 € 2 545 994 € 2 493 581 € 2396014 € 2914722 €
C sociales 973 735 € 1048 201 € 971 638 € 939 726 € 1082 421 €
Autres de 13 € 263 € 17 € 16 € - €
Autres de 24 988 € 18 863 € 16257 € 36 793 € 53 521 €
transferts de 71827 € 135 923 € 125 021 € 44392 € 150 228 €
Dotations aux amortissements 89979 € 91457 € 69015 € 59931 € 42174 €
Dotations aux 45 462 € 75913 € 48 556 € 363 764 € 120 482 €
Produits financiers 8885 €
C financières 64100 €
Produits 31 699 € 5 550 € 7350 € 12290 € 20 522 €
C 56 566 € 22575 € 20 758 € 11023 € 22 482 €
Crédit d'i
Rapport de gestion 2024 – Énergies Réunion - 21 -
L’évolution des indicateurs financiers est présentée dans le tableau des soldes intermédiaires de gestion des 5 derniers exercices ci-dessous.
b) Capitaux propres
Compte tenu des difficultés rencontrées sur les premiers exercices d’activité, la société a disposé, jusqu’en 2021, de capitaux propres inférieurs à la moitié de son capital social.
L’augmentation de capital intervenue en 2016 et les résultats en progression ont permis de remonter les fonds propres à un niveau positif, mais restant inférieur au seuil de 50% du capital social.
Une procédure de réduction de capital a été initiée au cours de l’année 2020, sur proposition du Conseil d’administration du 10 août 2020, afin de se conformer à la législation en vigueur (article L.225-248 du Code de commerce).
Une Assemblée générale extraordinaire a statué le 30/06/2021 sur la réduction de capital motivée par les pertes : au terme de la procédure, le capital social s’établit à 993 967 €. La valeur nominale des actions est passée de 100 € à 26,58235 €.
Les déficits antérieurs sont en diminution constante grâce aux résultats nets positifs générés à compter de l’exercice 2017. + AGENCE —,
7 RÉGIONAE XX
==. DEL'ÉNERGIE
TT & DU CLIMAT l } | = = = \ "
| ]
Il NA
O ZU!
(|
|NN |
U 1 “ui Un Ut k
FAI
Capital social 3 739 167,00 € 993 967,00 € 993 967,00 € 993 967,00 € 993 967,00 €
Résultat net 207075,00 € 118 365,00 € 560 022,00 € 150 537,00 € 195 518,00 €
Capitaux propres 993 966,00 € | 1112 00 € | 16/72353,00 € | 1822890,00 € | 2018409,00 €
% du capital social
Déficits cumulés -2745200,00€| -2626835,00€| -2066813,00€| -1916276,00€| -1 720 758,00
Evolution des capitaux propres
5 000 000,00 €
4 500 000,00 €
4 000 000,00 €
3 500 000,00 € 3739 K€
3 000 000,00 €
2018 k€
EYE X ES
2 500 000,00 € LC7r1
2 000 000,00 € ERPT
1 500 000,00 €
1 000 000,00 €
500 000,00 €
0,00 €
2020 2021 2022 2023 2024
mCapitalsocial mÜCapitaux propres = Résultat net
Rapport de gestion 2024 – Énergies Réunion - 22 -
Depuis 2022, les résultats positifs ont permis de remonter les capitaux propres de la société.
La société n’a procédé à aucune distribution de dividendes au cours des 3 derniers exercices. AGENCE —
RÉGIONALE XX,
DE L'ÉNERGIE IS
pe
= ZE l
A1} Es ÈJX = GDUCLIMAN = > À Æ = = = = ES
ZC DR
|
|!
Of
nm
KEU
2020 en €uros
1. Situation financière en fin d'exercice
Ut ». k
2021
£.
M")
2022 PUpE) PAp7
a. CAPITAL SOCIAL au 31 décembre 3739167€ 3 739 167 € 993 967 € 993 967 € 993 967 €
b. NOMBRE D'ACTIONS au 31 décembre 37392 37392 37392 37392 37392
4645 177
404 €
342 €
a. CHIFFRE D'AFFAIRES HT CPI au 31 décembre
b. SUBVENTIONS au 31 décembre
c. Résultat avant i amortissements et
d.| sur les sociétés
e. Résultat Î amortissements et 207
f. Montant des résultats distribués
9€
6€
0€
mais avant amortissements et
amortissements et
action
a. Résultat Î
b. Résultat Î
c. Dividende versé à
€ | 4689
365 €
286 €
€
118 364,00 €
€
8€
3€
0€
€|5017
497 €
677 €
560
0€
€ | 4945
337 €
574 €
€
150 537,00 €
€
4€
0€
€| 5656
32
358 17
€
195 5
5€
0€
a. Effectif moyen de l'exercice 49 51 51 60 66
b. Montant de La masse salariale 3 370 260,00 € | 3594 195,00 € | 3465 219,00 € | 3335 740,00€ | 3997143€
c. Montant des sommes versées autitre des avantages sociaux 21295€ 19361€ 18625€ 18255€ 19362 €
Rapport de gestion 2024 – Énergies Réunion - 23 -
c) Tableau des résultats des 5 derniers exercices Chiffre d'affaires CPI
CPlrefacturées
Chiffre d'affaires subvention
017: KE D'À
Autres & subv° contrats aidés
Achats
Services Extérieurs
Autres externes
&taxes
Résultat financier
Résultat
Crédit d'i
+ AGENCE F RÉGIONALE
= DE L'ÉNERGIE
5 550 000
237 872
13 510
1544395 €
104 539
& DU CLIMAT Æ
5375072 €
281470 €
182 848 €
304 778 €
572 316 €
622 926 €
140 668 €
4945 369 €
309 787 €
71751 €
247 425 €
698 089 €
793 867 €
99472 €
5017249 €
426 509 €
71093 €
222 085 €
802 170 €
310 201 €
133 834 €
4689 334 €
305 762 €
60 000 €
92 705 €
777185 €
320 048 €
128 201 €
A6A5 177 €
404 545 €
87950 €
809 865 €
368 196 €
135 044 €
Rapport de gestion 2024 – Énergies Réunion - 24 -
D. Perspectives d’avenir et Budget 2025
Les hypothèses de budget pour l’exercice 2025 sont basées sur l’enveloppe de commandes à la date du rapport de gestion, et sur les pourcentages d’avancement estimés par les chefs de service.
Le budget synthétique est présenté comme suit :
Les hypothèses retenues sont les suivantes :
- Chiffre d’affaires : l’avancement a été évalué contrat par contrat par les chefs de service, en tenant compte d’un coefficient d’incertitude ;
- Les charges de personnel tiennent compte des embauches prévisionnelles connues et des reconductions de CDD identifiées à la date du rapport de gestion ;
- Un budget de 70 K€ de dépenses de formation est prévu au budget ; - Les autres charges externes restent stables ;
- Les charges fixes de loyer seront impactées pour l’année 2025 par la prise de bail des locaux de Saint-Paul, compensée par la cession des baux de Portail 1 et des locaux de Maraïna ; - Le résultat financier correspond aux intérêts d’emprunt.