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Conseil Municipal - DCM 2020 01 Annexe ROB
Document publié le Jeudi 2 janvier 2020 par la commune de Rouret.
Lien du pdf (Conseil Municipal - DCM 2020 01 Annexe ROB)
Thèmes du document : Fiscalité, Logement, Environnement,
Commune du Rouret
RAPPORT D’ORIENTATION
BUDGÉTAIRE 2020
Conseil Municipal du 13 février 2020
1
Rapport d’Orientation Budgétaire 2020 – Mairie du Rouret
SOMMAIRE
SOMMAIRE ................................................................................................................... 1
PRÉAMBULE .................................................................................................................. 3
Le contexte juridique de l’organisation du DOB et de la rédaction du ROB ................... 3
PARTIE I : CONTEXTE ÉCONOMIQUE .......................................................................... 4
I. Le contexte économique national ...................................................................................... 4
1) Les indices de croissance nationaux .......................................................................... 4
2) Consommation et inflation : les prévisions nationales ............................................. 4
3) Données de cadrage économique figurant dans le projet de Loi de Finances 2020 (PLF) ................................................................................................................................ 4
II. Le contexte économique départemental .......................................................................... 5
1) Un département peu impacté par les mouvements sociaux .................................. 5
2) Une progression du chiffre d’affaire des entreprises ............................................ 5
3) Une progression des droits de mutation à titre onéreux ....................................... 5
III. Le contexte socio-économique communal : chiffres-clé .................................................. 5
1) Démographie ................................................................................................................. 5
2) Emploi .............................................................................................................................. 6
3) Famille ............................................................................................................................. 6
4) Seniors............................................................................................................................. 6
5) Profil socio-économique ............................................................................................... 6
6) Logement ........................................................................................................................ 7
7) Entreprises et vie locale (base 2018) ....................................................................... 7
PARTIE II : LA LOI DE FINANCES 2020 ........................................................................ 8
ET LES MESURES IMPACTANT LE BLOC COMMUNAL .................................................. 8
I. Les principales dispositions du projet de loi de finances 2020 concernant les collectivités locales ...................................................................................................................... 8
1) Participation des collectivités locales au redressement des comptes de la nation 8
2) La suppression de la taxe d’habitation définitivement actée ............................... 8
3) Confirmation de la stabilité des concours financiers de l’Etat à destination des collectivités territoriales ......................................................................................................... 9
4) Renforcement du soutien de l’Etat à l’investissement local .................................... 9
PARTIE III : LES ORIENTATIONS MUNICIPALES ......................................................... 10
I. Les principales hypothèses retenues pour bâtir le budget 2020 ............................. 10
II. Des recettes de fonctionnement stables, voire en légère progression ..................... 10
2
1) Analyse rétrospective 2014-2019 des principales ressources de fonctionnement, et prospective 2020 ............................................................................... 11
III. Des dépenses de fonctionnement contenues rythmées par l’évolution maîtrisée des charges à caractère général et la limitation de la hausse des charges de personnel ..... ....................................................................................................20
1) Une progression raisonnable des charges à caractère général Proche des contraintes édictées par l’Etat dans le cadre de la Loi de Programmation des Finances publiques pour les communes disposant d’un budget supérieur à 60 millions d’euros........................................................................................20
2) Les charges de personnel (chapitre 012) .............................................................. 21
3) Des contraintes réglementaires liées à la loi SRU et au FPIC (Fonds National de Péréquation Intercommunal) qui pèseront moins sur le budget communal en 2020..........................................................................................24
4) Les autres charges de gestion courante (chapitre 65) ........................................ 26
PARTIE IV : ÉVOLUTION DE LA DETTE ET DE L’ÉPARGNE DE LA COMMUNE ........... 28
I. L’état de la dette et de l’épargne communale ............................................................ 28
1) Évolution conjointe de l'encours de la dette et des épargnes brute et nette .. 28
2) Évolution du ratio de désendettement de la commune depuis 2015 ............... 28
3) Courbes d’évolutions conjointes de l'encours de la dette, des épargnes brute et nette, et du ratio de désendettement : corrélation entre baisse de l’encours de la dette et performance des épargnes brute et nette ............................................ 29
II. Les effets du désendettement sur l’annuité de la dette du Rouret ........................... 30
III. Orientations pour 2020 ................................................................................................... 31
PARTIE V : SECTION D’INVESTISSEMENT ................................................................... 32
I. Les ressources de financement des investissements ...................................................... 32
1) Les subventions d’investissement .............................................................................. 32
2) Le FCTVA ..................................................................................................................... 33
3) Les taxes d’urbanisme ............................................................................................... 33
4) La dotation aux amortissements .............................................................................. 33
5) L’autofinancement disponible pour le financement des investissements de l’exercice 2020 .............................................................................................................. 33
II. Les dépenses d’investissement ......................................................................................... 34
1) Rétrospective .............................................................................................................. 34
2) Les orientations pour 2020 ...................................................................................... 37
III. Transition écologique, biodiversité et développement durable ................................ 40
1) Rétrospective .............................................................................................................. 40
2) Prospective .................................................................................................................. 41
CONCLUSION GÉNÉRALE ........................................................................................... 44
3
Rapport d’Orientation Budgétaire 2020 – Mairie du Rouret
Le contexte juridique de l’organisation du DOB et de la rédaction du ROB
Depuis la loi « Administration Territoriale de la République » (ATR) du 6 février 1992, la tenue d’un Débat d’Orientation Budgétaire (DOB) s’impose aux communes et plus généralement aux collectivités dans un délai de deux mois précédant l’examen du budget primitif.
L’article 107 de la loi n°2015-991 du 7 août 2015 portant Nouvelle Organisation Territoriale de la République, dite « loi NOTRE », présentée au Journal Official du 8 août 2015, a voulu accentuer l’information des conseillers municipaux.
Ainsi, dorénavant, le DOB s’effectue sur la base d’un rapport élaboré par le Maire et ses collaborateurs sur les orientations budgétaires, les engagements pluriannuels envisagés, l’évolution des taux de fiscalité locale, ainsi que la structure de la gestion de la dette.
Première étape du cycle budgétaire annuel des collectivités locales, le Rapport d’Orientation Budgétaire (ROB) est un document essentiel qui permet de rendre compte de la gestion budgétaire de la ville (analyse rétrospective).
Le ROB n’est pas qu’un document interne, il doit être transmis au Préfet et au Président de la CASA, mais également faire l’objet d’une publication, conformément au décret n°2016- 841 du 24 juin 2016, relatif au contenu ainsi qu’aux modalités de publication et de transmission du ROB.
Le Débat d’Orientation Budgétaire (DOB) doit permettre au Conseil Municipal de discuter des orientations budgétaires qui préfigurent les priorités qui seront appliquées dans le budget primitif, voire au-delà, pour certains programmes lourds.
Ce doit être, en outre, l’occasion d’informer les conseillers municipaux sur l’évolution financière de la collectivité en tenant compte des projets communaux et des évolutions conjoncturelles et structurelles qui influent sur nos capacités de financement.
Le budget primitif 2020 devra, comme à l’accoutumée, répondre au mieux aux préoccupations de la population rourétane, tout en intégrant le contexte économique national, les orientations définies par le Gouvernement dans le cadre du projet de la Loi de Finances 2020, ainsi que la situation financière locale.
PRÉAMBULE
4
PARTIE I : CONTEXTE ÉCONOMIQUE
I. Le contexte économique national
1) Les indices de croissance nationaux
La croissance française resterait solide en 2020.
Malgré le ralentissement économique mondial lié notamment à la montée des tensions commerciales et des incertitudes autour du Brexit, le document de présentation du projet de Loi de Finances 2020 anticipe une bonne résistance de la croissance du pays, qui se maintient mieux que celle de nos partenaires européens comme l’Allemagne ou l’Italie.
Le taux de croissance s’établirait ainsi à +1,3% pour 2020.
Ces hypothèses de croissance sont confirmées par la Banque de France, ou encore le Fonds Monétaire International (FMI). Elles sont toutefois soumises à de nombreux aléas : négociations du Brexit, tensions au Moyen-Orient, conjoncture en Chine et politique monétaire aux Etats-Unis.
2) Consommation et inflation : les prévisions nationales
Après son dynamisme de la fin d’année 2019 (+2%), la consommation accélèrerait en 2020, les ménages consommant progressivement le gain de pouvoir d’achat obtenu au cours du dernier trimestre 2019.
Après une diminution en 2019 (+1,2%), l’inflation se stabiliserait en 2020 (+1,2%).
3) Données de cadrage économique figurant dans le projet de Loi de Finances 2020 (PLF)
2017 2018 2019 2020
Taux de croissance
du PIB
(zone Euro)
2,6% 1,9% 1,2% 1,2%
Indice des prix à la
consommation
(zone Euro)
1,5% 1,8% 1,3% 1,4%
Indice des prix à la
consommation
(France / hors tabac)
1% 1,6% 1% 1%
5
Rapport d’Orientation Budgétaire 2020 – Mairie du Rouret
II. Le contexte économique départemental
1) Un département peu impacté par les mouvements sociaux
À l’issue de l’année 2019, dans un contexte marqué par le mouvement des Gilets Jaunes, la situation économique du Département des Alpes-Maritimes n’apparaît pas significativement impactée.
Le bilan d’ensemble confirme le maintien d’une situation économique stable, propice à une consolidation de la croissance.
2) Une progression du chiffre d’affaire des entreprises
Le chiffre d’affaire des entreprises progresse de +4,56% au premier trimestre 2019.
Cette croissance s’appuie principalement sur le secteur tertiaire.
Les activités de commerce et de la réparation automobile (+5,7%) ainsi que les activités immobilières (+24%) sont celles qui se détachent tout particulièrement.
À l’inverse, le secteur de l’industrie manufacturière (-8,8%) et celui de la construction (-5,1%) apparaissent les plus touchés.
Concernant l’emploi, la situation des créations d’entreprise du 06 s’améliore (+15,5%) au premier trimestre 2019, tout comme celle des radiations d’entreprise en diminution (-2,20%).
3) Une progression des droits de mutation à titre onéreux
Enfin, indicateur important impactant les recettes des communes, les droits de mutation à titre onéreux poursuivent leur hausse à +7,35% sur le 1er trimestre 2019, hausse qui se poursuivra d’ailleurs tout au long de l’exercice.
III. Le contexte socio-économique communal : chiffres-clé
1) Démographie
Population totale : 4118 habitants
Évolution annuelle de la population du Rouret depuis 2011 : +25 habitants chaque année
Densité de population : 565 hab/km2
6
2) Emploi
77% d’actifs au sein des 15-64 ans de la commune
10% de taux de chômage (base actifs), soit +202 personnes en recherche d’emploi 27% des femmes à temps partiel au Rouret (contre 8% pour les hommes)
Répartition des actifs par type d’emploi occupé
3) Famille
2,3% de la population a entre 0 et 3 ans (contre 3,4% en France métropolitaine) 705 familles avec enfant (contre 692 en 2006)
24% de la population a moins de 18 ans sur la commune
4) Seniors
329 personnes ont plus de 75 ans sur la commune, soit 8% de la population (contre 12% dans les Alpes-Maritimes)
20% des seniors sont exonérés de CSG en raison de leur petite retraite (contre 27% pour les Alpes-Maritimes)
5) Profil socio-économique
Répartition de la population par catégorie socio-professionnelle
69% 8%
23%
Le Rouret
CDI ou fonction publique
Autres contrats
Non salariés
72%
11%
17%
Alpes Maritimes
CDI ou fonction publique
Autres contrats
Non salariés
74%
13%
13%
France métropolitaine
CDI ou fonction publique
Autres contrats
Non salariés
7
Rapport d’Orientation Budgétaire 2020 – Mairie du Rouret
Exploitants
agricoles
Artisans,
commerçan
ts, chefs
d'entreprise
Cadres et
professions
intellectuell
es
Professions
intermédiai
res
Employés Ouvriers Retraités Autres
Le Rouret 0% 8% 19% 16% 10% 7% 26% 14%
Alpes‐
Maritimes 0% 5% 9% 13% 17% 9% 30% 17%
France
métropolitaine 1% 4% 9% 14% 16% 12% 27% 17%
Revenu moyen annuel des foyers fiscaux : 41 937,00 €
2% des ménages de la commune touche le RSA (contre 6% au niveau national)
Part des foyers fiscaux soumis à l’impôt sur le revenu
6) Logement
Part des propriétaires de leur logement : 79% (contre 59% au niveau national) Taux de logements vacants : 5% soit un total de 94 logements sur les 1951 de la commune (contre 8% pour la France)
Nombre de logements sociaux : 55
7) Entreprises et vie locale (base 2018)
88 entreprises employant 1 à 5 salariés, alors que le Rouret compte un total de 593 entreprises (autoentrepreneurs compris)
Part des emplois industriels pour Le Rouret : 3% (contre 7% pour les Alpes- Maritimes)
64 créations d’entreprises sur Le Rouret contre 57 fermetures
190 associations enregistrées pour Le Rouret au sein du répertoire national des associations
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
Le Rouret Alpes‐Maritimes France métropolitaine
59%
48%
44%
Part des foyers fiscaux imposés
8
PARTIE II : LA LOI DE FINANCES 2020
ET LES MESURES IMPACTANT LE BLOC COMMUNAL
Le projet de Loi de Finances pour l’année 2020 a été présenté au Conseil des Ministres le 27 septembre 2019.
Il se situe dans la continuité des orientations 2019 et de la Loi de Programmation des Finances Publiques (LPFP) 2018-2022 qui fixe le cadre pluriannuel à la trajectoire des finances publiques.
I. Les principales dispositions du projet de loi de finances 2020 concernant
les collectivités locales
1) Participation des collectivités locales au redressement des comptes de la nation
Poursuite de la contractualisation définissant une trajectoire des dépenses de fonctionnement à 1,2%.
À ce jour, 230 collectivités sur 322 dont les Dépenses Réelles de Fonctionnement (DRF) du budget principal sont supérieures à 60 millions d’euros ont contractualisé avec l’Etat.
À noter que, concernant les autres collectivités non soumises à l’obligation de contractualiser, celles-ci doivent tout de même tendre vers les objectifs de maîtrise des dépenses de fonctionnement d’une part, et d’amélioration de la capacité d’autofinancement d’autre part.
2) La suppression de la taxe d’habitation définitivement actée
La PLF 2020 confirme la suppression de la taxe d’habitation (TH) pour 80% des foyers en 2020 (pour les 20% des ménages restants, la suppression se déploiera jusqu’en 2023).
Le texte valide en outre le transfert de la part départementale de la taxe foncière sur les propriétés bâties aux communes dès le 1er janvier 2021.
En la matière, l’Etat compensera aux communes la différence entre la recette de taxe d’habitation supprimée et la ressource de taxe foncière départementale transférée.
Pour la commune du Rouret, et selon les estimations transmises en ce début d’année par les services fiscaux, le coefficient correcteur s’établirait à 1,278 représentant une compensation de l’Etat d’un montant de 436 039,00 €.
9
Rapport d’Orientation Budgétaire 2020 – Mairie du Rouret
Hormis cette compensation qui sera neutre pour les finances communales en 2021, des interrogations se posent quant aux marges de manœuvre restantes pour les collectivités en matière d’évolution de leurs recettes fiscales.
La taxe d’habitation sur les résidences secondaires et sur les logements vacants sera quant à elle maintenue.
3) Confirmation de la stabilité des concours financiers de l’Etat à destination des collectivités
territoriales
Les concours financiers de l’Etat à destination des collectivités territoriales progressent de 0,6 milliards d’euros par rapport à la Loi de Finances 2019.
Comme en 2019, la Dotation Globale de Fonctionnement (DGF) est stabilisée à 27 milliards d’euros (dont 200 000 € prévisionnels pour Le Rouret).
Concernant l’enveloppe nationale de péréquation (DNP), celle-ci devrait rester stable au niveau national, mais apparaît en forte baisse pour la commune du Rouret (estimation de 1 600 € sur le budget 2020).
4) Renforcement du soutien de l’Etat à l’investissement local
Évolution de 350 millions d’euros (+6%) du Fonds de Compensation de la Taxe sur la Valeur Ajoutée (FCTVA), qui atteint 6 milliards d’euros de crédit en 2020.
Reconduction des montants 2019 des dotations de l’Etat en faveur de l’investissement (plus d’un milliard d’euros au titre de la Dotation d’Equipement des Territoires Ruraux (DETR)).
En 2019, la commune a présenté 3 dossiers de demande de subvention auprès de l’Etat, dont deux retenus par notification :
construction de la nouvelle crèche (participation DSIL à hauteur de 149 910,66) plan informatique des écoles (participation DETR à hauteur de 25 267,20 €)
En 2019, la commune a perçu 8 799,53 € de DETR/DSIL dont :
1304 € pour l’isolation acoustique de la cantine scolaire (reste à percevoir d’une subvention attribuée sur un dossier de 2018)
7 495,53 € d’avance pour la construction de la future crèche (montant total de la subvention notifiée par l’État : 150 000 €)
Au moins trois dossiers nouveaux seront présentés ou reconduits en 2020 :
Amélioration des équipements des écoles (étude d’installation de panneaux solaires en toitures et changement des jeux récréatifs fixes dans la cour de l’école maternelle) Amélioration de la sécurité de l’école : installation d’un nouveau dispositif d’alarmes au sein du groupe scolaire et mise en œuvre d’un brise-vue autour de l’école Développement d’un dispositif de vidéo-protection en centre village et intégration des caméras existantes
10
PARTIE III : LES ORIENTATIONS MUNICIPALES
DES FINANCES SOLIDES MALGRÉ LES CONTRAINTES IMPOSÉES PAR L’ÉTAT
I. Les principales hypothèses retenues pour bâtir le budget 2020
Poursuite de la maîtrise des charges à caractère général (chapitre 011)
Progression maîtrisée des charges de personnel
Stabilité des recettes issues des usagers
Maintien des taux d’imposition au niveau actuel
Poursuite du désendettement de la commune
Renforcement de l’augmentation de la capacité d’autofinancement de la commune nécessaire à la conduite des projets communaux
Maintien d’un niveau d’investissement cohérent par rapport aux capacités de financement de la commune
II. Des recettes de fonctionnement stables, voire en légère progression
Malgré les baisses successives des dotations de l’Etat depuis 2013 et le gel des dotations de la CASA en légère diminution depuis trois exercices, les recettes communales continuent d’évoluer (+4,14% en moyenne entre 2014 et 2019), grâce notamment :
À la dynamique des bases fiscales qui, à taux constants, permet une croissance du produit fiscal
À l’évolution positive des droits de mutation soutenus par le marché de l’immobilier À la création de nouvelles recettes comme la taxe de séjour, la taxe d’habitation sur les résidences secondaires, ou encore les recettes liées à l’exploitation du Théâtre du Rouret (location de salles et recettes spectacles)
11
Rapport d’Orientation Budgétaire 2020 – Mairie du Rouret
1) Analyse rétrospective 2014-2019 des principales ressources de fonctionnement, et
prospective 2020
Les dotations et concours de l’Etat
Une perte nette de dotations pour la commune
Les concours de l’Etat (Dotation Globale de Fonctionnement, Dotation de Solidarité Rurale, et Dotation Nationale de Péréquation) ont globalement été en nette régression depuis 2014, avec des baisses récurrentes de la Dotation Globale de Fonctionnement (DGF) et celles de la Dotation Nationale de Péréquation (DNP).
De 2014 à 2017, les collectivités locales ont été associées au redressement des finances publiques.
Depuis 2018, et malgré la stabilité de l’enveloppe nationale de DGF, la commune continue de voir sa dotation forfaitaire baisser.
La commune du Rouret aura ainsi perdu en cumul entre les baisses additionnées de la DGF et celle de la DNP la somme de 899 478 € depuis 2014.
Les graphiques ci-après retracent les évolutions des dotations précitées, et mettent en évidence les pertes de recettes subies par la commune.
0
500 000
1 000 000
1 500 000
2 000 000
2 500 000
3 000 000
3 500 000
CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 BP 2020
31 182 89 904 126 234 96 749 61 385 82 569 72 270
2 438 904 2 495 228
2 797 894 2 895 223
3 004 549
3 130 303
2 992 700
587 627 546 956 431 602 448 833 391 574 400 656 363 500
201 890 197 074 212 461 280 009 290 836 307 934 300 430
Évolution des recettes de fonctionnement du Rouret
70 Prod.Serv.Dom.ventes Div. 73 Impôts et taxes
74 Dotations et participations 75 Autres produits de gestion courante
12
La prospective concernant les ressources provenant de l’Etat
En prospective, sur l’exercice 2020, l’ensemble cumulé des dotations de l’Etat devrait subir une baisse de l’ordre de 20 500,00 €, notamment au niveau de la DGF et de la DNP.
La Dotation de Solidarité Rurale (DSR) devrait rester stable.
Les dotations de la CASA, Attribution de Compensation (AC) et Dotation de Solidarité
Communautaire (DSC)
Des transferts de compétences impactant les dotations
La mandature aura été marquée par de nombreux transferts de compétences, qui ont pu impacter l’Attribution de Compensation (AC) et la Dotation de Solidarité Communautaire (DSC).
2017 : Transfert de la compétence « tourisme » Pas d’impact sur l’AC et la DSC 2017 : Transfert de la compétence « Gestion des Zones d’Activité Économique (ZAC) », exercée par la CASA à compter du 1er janvier 2018
2018 : Transfert de la compétence « GEMAPI / Eaux Pluviales » Impact de 10 000,00 € environ sur les dotations cumulées AC et DSC
420 616 €
356 425 €
287 025 €
237 731 € 228 117 €
215 114 €
200 000 €
43 698 € 46 990 € 50 767 € 54 380 € 55 721 € 55 364 € 50 000 €
31 898 €
14 303 € 12 873 €
6 437 € 3 378 € 1 689 € 1 600 €
0 €
50 000 €
100 000 €
150 000 €
200 000 €
250 000 €
300 000 €
350 000 €
400 000 €
450 000 €
CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 BP 2020
Evolution de la DGF + DSR + DNP
Montant DGF Montant DSR Montant DNP
Perte nette 2014-2019 :
778 668 €
(Cumul annuel des pertes par rapport à
l’enveloppe initiale de 420 616 €)
Perte nette 2014-2019 :
120 810 €
(Cumul annuel des pertes par
rapport à l’enveloppe initiale de
31 898 €)
13
Rapport d’Orientation Budgétaire 2020 – Mairie du Rouret
2019 : Pas de transfert de compétence, mais baisse de la DSC de près de 10 000,00 € pour faire face à la montée en puissance de la compétence « GEMAPI / Eaux Pluviales »
Prospective concernant les ressources provenant de la CASA
2020 : Transfert de compétence « Eau et Assainissement »
En matière d’Attribution de Compensation (AC), la CASA a fixé leur révision suivant des critères précis jusqu’en 2021. Sur l’exercice 2020, l’AC ne devrait pas évoluer, et devrait se stabiliser à hauteur de 259 000,00 €.
Concernant la Dotation de Solidarité Communautaire (DSC), la co mmune pourrait être impactée d’environ 10%, compte tenu de la montée en puissance de certaines compétences, et notamment la GEMAPI mais également la première année d’application du transfert de compétence « Eau et Assainissement ».
Poursuite de la modération fiscale
Comme nous l’avons décrit précédemment, depuis 2014 la commune a dû faire face à des baisses importantes de ressources au niveau des dotations de l’Etat, mais également en matière de péréquation horizontale.
Ainsi, si l’on cumule les contraintes financières liées d’une part à la baisse des dotations de l’Etat (DGF et DNP), et d’autre part aux pénalités SRU et aux contributions communales au titre du FPIC (décrites ci-après), ce sont plus de 2 millions d’euros de pertes financières
268 093,00 € 268 093,00 € 268 093,00 € 259 465,00 € 259 465,00 € 259 000,00 €
87 758,00 € 90 111,00 € 95 358,00 € 94 617,00 € 85 100,00 € 76 600,00 €
0,00 €
50 000,00 €
100 000,00 €
150 000,00 €
200 000,00 €
250 000,00 €
300 000,00 €
CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 BP 2020
Dotations communautaires (CASA)
Attribution de compensation de taxe professionnelle Dotation de solidarité communautaire
14
auxquelles la commune a dû s’adapter, en maîtrisant sa gestion quotidienne pour ne pas impacter directement le contribuable.
Pour 2020, le Projet de Loi de Finances induit de profonds changements en matière fiscale, notamment la suppression et la compensation de la Taxe d’Habitation, avec pour corollaire des questionnements sur l’autonomie de gestion des collectivités.
Pour autant, le cap doit être tenu en 2020 d’équilibrer les budgets sans évolution des taxes « ménages », et ce pour la quatrième année consécutive.
Rétrospective des taxes « ménages »
Les taux des taxes « ménages » de notre commune sont inchangés depuis 2016 et restent inférieurs aux moyennes départementales et nationales, mais également en comparaison à bon nombre de communes de la CASA de plus de 3500 habitants.
12,96% 12,96% 12,96%
14,77% 14,77% 14,77% 14,77% 14,77%
25,79% 25,82% 25,95% 25,92% 25,99%
20% 20% 20% 20%
24,47% 24,54%
0,00%
5,00%
10,00%
15,00%
20,00%
25,00%
30,00%
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Évolution du taux de la taxe d'habitation
Taux de la taxe au Rouret Taux moyen des communes du département 06
Taxe sur les résidences secondaires Taux moyen national
15
Rapport d’Orientation Budgétaire 2020 – Mairie du Rouret
12,85% 12,85% 12,85%
14,65% 14,65% 14,65% 14,65% 14,65%
17,72% 17,76% 17,90% 17,96% 18,05%
21,00%
0,00%
5,00%
10,00%
15,00%
20,00%
25,00%
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Taxe foncière sur propriétés bâties au Rouret
Taux retenu au Rouret Taux moyen des communes du département 06 Taux moyen national
0,00%
2,00%
4,00%
6,00%
8,00%
10,00%
12,00%
14,00%
16,00%
18,00%
20,00% 18,57%
16,57%
15,20% 15,17% 14,95% 14,77%
13,45%
12,26%
9,85%
Comparatif taux TH du Rouret
avec les communes de la CASA de 3500 hab. et +
(base 2018)
16
Orientation des taxes « ménages » pour l’année 2020
Dans le cadre de la réforme fiscale amorcée en 2018, 80% des contribuables seront exonérés en 2020 de leur taxe d’habitation (uniquement pour la résidence principale). L’Etat compensant intégralement le dispositif pour l’année 2020, la commune ne sera pas impactée négativement sur ses recettes.
Aucune évolution concernant les taux de la TH et de la TF n’est donc envisagée pour 2020.
La dynamique des bases (nouvelles constructions + revalorisation annuelle des valeurs locatives) portera augmentation du produit fiscal à un niveau moindre qu’attendu. En effet, la revalorisation des bases devrait être fixée par l’Etat à 0,9% au lieu des 1,1% initialement prévus (critère d’évolution des prix à la consommation entre novembre 2019 et novembre 2020).
Au regard des taux de taxes inchangés pour 2020 (et ce depuis 2016), le produit total de la fiscalité directe des ménages est estimé à 2 400 000,00 € au budget primitif 2020.
Prospective concernant les taxes ménages
2020 sera la dernière année où les collectivités percevront la TH sur les résidences principales. En 2021 et 2022, le produit de TH sur les résidences principales des 20 % de foyers restants, sera un impôt d'Etat ; ces foyers bénéficieront d'une exonération de ladite taxe de 30 % en 2021 et 65 % en
0,00%
2,00%
4,00%
6,00%
8,00%
10,00%
12,00%
14,00%
16,00%
18,00%
20,00%
19,39% 18,94%
17,45%
14,65% 14,00%
13,36% 13,07%
10,50% 9,92%
Comparatif taux TF du Rouret
avec les communes de la CASA de 3500 hab. et +
(base 2018)
17
Rapport d’Orientation Budgétaire 2020 – Mairie du Rouret
2022. La taxe sur les résidences principales sera définitivement supprimée en 2023.
En matière de taux : pour préparer cette transition, en 2020 (et jusqu'en 2022), le taux de TH et le taux des abattements seront gelés à 2019.
Aussi, pour éviter la dissociation avec la TH sur les résidences principales, le taux de TH sur les Résidences Secondaires (THRS) sera également gelé à 2019, de 2020 à 2022 ; les communes pourront à nouveau délibérer sur le taux de THRS à partir de 2023.
En matière de vote des taux : la Taxe Foncière sur les Propriétés Bâties (TFPB) deviendra l'imposition pivot dès 2020. Aussi, si le taux de TFPB diminue, les taux de TFPNB et THRS devront diminuer au moins dans les mêmes proportions (cf. supra, le taux de THRS reste gelé jusqu'en 2022).
Concernant la commune du Rouret, la réforme de la fiscalité devrait garantir une relative neutralité de l’évolution des recettes fiscales de notre commune à compter de 2021.
En outre, le fait que les nouvelles constructions soient bien prises en compte dans le calcul des bases permet d’envisager un certain dynamisme des recettes fiscales au cours des prochains exercices.
En revanche, cette réforme fiscale, par la suppression totale de la TH, fait clairement peser sur les propriétaires, seuls contributeurs de la TF, toute évolution de fiscalité dont l’origine porterait sur l’évolution des taux.
Fiscalité indirecte : Évolution des autres taxes collectées par la commune
La taxe sur l’électricité
Depuis 2014, la taxe sur l’électricité est stable, autour d’un produit moyen de 116 000,00 €.
Cette taxe est estimée, pour 2020, à hauteur de 121 000,00 €.
18
La taxe additionnelle sur les mutations des immeubles (droits de mutation)
Si l’année 2019 a confirmé le dynamisme local du marché immobilier, et donc la nette progression des produits des droits de mutation (196 782,00 € en 2019), cette taxe demeure particulièrement fluctuante, comme le montre son évolution depuis 2014.
Sa dépendance aux fluctuations du marché immobilier nous amène à aborder cette recette avec une grande prudence, d’où une prévision ramenée à 100 000,00 € pour l’exercice 2020.
€113 049,76
€109 516,18
€118 365,37
€117 332,85
€121 369,69
€122 650,85
€121 000,00
€100 000,00
€105 000,00
€110 000,00
€115 000,00
€120 000,00
€125 000,00
CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 BP 2020
Taxe sur l'électricité
€107 169 €101 008
€94 077 €98 374
€153 333
€196 782
€100 000
€0
€50 000
€100 000
€150 000
€200 000
€250 000
CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 BP 2020
Droits de mutation
19
Rapport d’Orientation Budgétaire 2020 – Mairie du Rouret
Taxe de séjour : des recettes boostées par le cadre réglementaire applicable depuis le 1er janvier 2019
En vertu de la Loi de Finances rectificative 2017, il est prévu depuis le 1er janvier 2019 une modification importante dans l’évolution de notre taxe de séjour.
En effet, depuis cette date, les plateformes qui agissent pour le compte de loueurs non professionnels doivent collecter et reverser à la collectivité la taxe de séjour (la collecte et le reversement sont effectués par la plateforme).
De par cette contrainte réglementaire déclarative, l’évolution de la taxe de séjour est en augmentation sensible depuis son institution en 2016 (6 402,00 €) pour atteindre une recette de près de 28 000,00 € sur l’exercice 2019 (dont +10 000,00 € encaissés en janvier 2020).
€6 402,70 €6 907,20
€7 750,10
€17 939,14
€17 000,00
€0,00
€2 000,00
€4 000,00
€6 000,00
€8 000,00
€10 000,00
€12 000,00
€14 000,00
€16 000,00
€18 000,00
€20 000,00
CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 BP 2020
Taxe de séjour du Rouret
- 899 478 €
Baisse des dotations de l’Etat de 2014 à 2019 CHIFFRES CLÉ
+ 0,9 %
Revalorisation des bases de fiscalité directe
pour 2020
IMPACT SUR
LES RECETTES
COMMUNALES
20
III. Des dépenses de fonctionnement contenues rythmées par l’évolution
maîtrisée des charges à caractère général et la limitation de la hausse
des charges de personnel
1) Une progression raisonnable des charges à caractère général Proche des contraintes
édictées par l’Etat dans le cadre de la Loi de Programmation des Finances publiques pour
les communes disposant d’un budget supérieur à 60 millions d’euros
L’état des lieux en 2019
Avec l’objectif de réduction de 3 points des dépenses publiques et de diminution de la dette publique, la Loi de Programmation des Finances publiques prévoit que les dépenses de fonctionnement des collectivités disposant d’un budget supérieur à 60 millions d’euros se limitent à une progression de 1,20% par an.
0 €
200 000 €
400 000 €
600 000 €
800 000 €
1000 000 €
1200 000 €
1400 000 €
1600 000 €
1800 000 €
CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 BP 2020
832 503 € 862 707 € 798 403 € 841 268 € 792 987 €
904 706 €
1061 857 €
1359 022 € 1377 052 €
1421 246 € 1454 307 €
1500 648 € 1545 836 €
1650 600 €
310 669 € 377 028 € 313 651 € 315 093 €
294 839 € 317 651 € 340 180 €
122 339 € 132 025 € 137 378 € 149 352 € 100 245 € 89 518 € 80 973 €
Évolution des dépenses de fonctionnement du Rouret
011 Charges à caractères Générales 012 Charges de personnel 65 Autres charges de gestion courante 66 Charges financières
21
Rapport d’Orientation Budgétaire 2020 – Mairie du Rouret
Avec une évolution moyenne de 1,44% par an de ses charges à caractère général sur la période 2014-2019, la commune, sans en être contrainte par la loi, applique les efforts de gestion exigés par l’Etat auprès des grosses collectivités.
Face à la contraction des ressources, la commune s’est adaptée et s’est efforcée avec application de maîtriser ses dépenses courantes afin de maintenir, voire de développer des services de qualité à destination des Rourétans.
Les orientations pour 2020
Estimées à environ 1 061 000,00 € au budget 2020, le chapitre 011 (charges à caractère général) présente une évolution minime de +3,92% par rapport au BP 2019.
D’une manière générale, la plupart des postes de dépenses ont dû être stabilisés, voire diminués, pour limiter l’impact des augmentations incompressibles liées à l’augmentation conjoncturelle des fluides (électricité, carburant...), ainsi qu’aux évolutions réglementaires et tarifaires de nos contrats de prestations de service remis régulièrement en concurrence.
En termes de prospective, la dématérialisation des processus internes et externes développée au cours des dernières années continuera son déploiement en 2020 et durant les exercices suivants.
La municipalité et l’administration sont en étude permanente de nouveaux outils permettant de générer des économies de fonctionnement d’une part, mais également une efficience maximisée ainsi qu’un gain écologique.
2) Les charges de personnel (chapitre 012)
Rétrospective
Les charges de personnel qui, à effectif constant, augmentent structurellement, ont évolué de 13,74% entre 2014 et 2019, soit une augmentation moyenne annuelle de 2,29% dont on peut se féliciter compte tenu des contraintes externes qui ont pesé sur la collectivité sur cette période.
On notera notamment :
L’application du protocole sur les Parcours Professionnels, les Carrières et les Rémunérations (PPCR), engagé en 2016
Le Glissement Vieillesse Technicité (GVT) correspondant au déroulement de carrière des agents de la collectivité
L’application du nouveau Régime Indemnitaire (RIFSEEP).
La gestion prévisionnelle des emplois et des compétences est au cœur du dispositif RH de la collectivité.
22
La perspective des vacances de poste à venir permet à la commune de s’interroger sur la meilleure allocation possible des postes en fonction des ressources dont elle dispose. Dans ce cadre, un travail de fond a été engagé, afin d’une part d’anticiper ces vacances de poste, et d’autre part de proposer les stratégies les plus adaptées pour les pourvoir.
C’est ainsi que la collectivité cherche à trouver systématiquement le meilleur équilibre entre l’accès aux ressources internes (mobilité interne) et le recrutement externe.
La formation est également au cœur des priorités pour permettre aux agents de la commune d’accéder à de nouvelles fonctions.
Focus sur la structure des effectifs
Au 1er janvier 2020, la collectivité recense 41 agents, dont 29 agents titulaires et 12 agents non titulaires.
Le graphique ci-dessus confirme la quasi-stabilité des effectifs depuis 2014.
Répartition des effectifs par catégorie au 1er janvier 2020
Malgré la faiblesse de ses effectifs, la commune dispose d’un bon niveau d’encadrement et de compétence, même si l’on constate un certain décalage au niveau de l’encadrement intermédiaire (cat. B) par rapport à la moyenne nationale.
Catégorie Nombre d’agents %age des effectifs Moyenne nationale
Cat. A 4 9,78% 10%
Cat. B 3 7,32% 14%
Cat. C 34 82,92% 76%
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
43 43 43 44 41 41 41
Évolution des effectifs 2014 ‐ 2020
23
Rapport d’Orientation Budgétaire 2020 – Mairie du Rouret
Temps de travail des agents communaux
1607 heures par an
Plusieurs cycles :
30 heures hebdomadaires (un temps non complet) sur 5 jours
35 heures hebdomadaires sur 4,5 jours (hors direction générale des services et service finances)
37 heures hebdomadaires sur 5 jours
39 heures hebdomadaires sur 5 jours
39 heures hebdomadaires sur 4,5 jours
Temps de travail annualisé pour les services dont l’activité est liée à des contraintes spécifiques de service public : police municipale et service scolaire.
Heures supplémentaires réalisées et payées, tous services confondus :
704 heures pour un montant de 18 788 €
Heures supplémentaires effectuées par les agents dans le cadre de la préparation et de la présence lors des festivités communales, de l’activité du Théâtre du Rouret, et des missions de sécurité avec mise en œuvre de tournées nocturnes de la police municipale sur certaines périodes.
État de la rémunération annuelle du personnel (composition des salaires ; moyenne entre catégories A, B et C)
Traitement indiciaire brut : 63%
Régime indemnitaire : 20%
Autres (NBI, indemnité résidence, etc...) : 17%
Charges de personnel prévisionnelles sur l’exercice 2020
Dans le cadre du budget 2020, une provision de 1 650 000,00 € sera inscrite, soit une évolution de +6,7% par rapport au résultat du chapitre 012 en 2019, et +2,48% par rapport au BP 2019.
Les différents facteurs ayant conduit à la prévision budgétaire en matière de dépenses de personnel sont détaillés ci-après :
Évolution des taux des organismes en 2020 par rapport à 2019
SMIC Horaire brut : +1,19%
CNRACL agent : +0,27%
Plafond sécurité sociale : +1,51%
L’ensemble des autres taux des organismes préleveurs restent inchangés.
24
Évolutions structurelles
Incidence RIFSEEP 2020 (nouveau régime indemnitaire des agents : +20 000 € à +25 000 €
La revalorisation des carrières dans le cadre du PPCR (Parcours Professionnel, Carrière et Rémunération)
Avancement d’échelon, de grade et promotion interne (GVT : Glissement Vieillesse Technicité)
Évolutions conjoncturelles et d’adaptation des services aux besoins de la population
Impact de l’organisation des élections municipales : 4 500,00 € à 9 000,00 € (suivant le nombre de tours)
Provisions pour un recrutement éventuel en catégorie B pour renforcer les services municipaux : environ 30 000,00 € brut.
L’objectif RH de l’année et en termes de prospectives, est de stabiliser son organisation interne. Mais notre collectivité doit également être vigilante à adapter ses services toujours au plus près de l’évolution de son territoire et des besoins de sa population.
3) Des contraintes réglementaires liées à la loi SRU et au FPIC (Fonds National de Péréquation
Intercommunal) qui pèseront moins sur le budget communal en 2020
Un FPIC en constante évolution
Selon les informations transmises par la CASA, le FPIC devrait poursuivre sa montée en puissance avec une évolution située à hauteur de +3%.
Entre 2014 et 2019, la contribution au FPIC a augmenté de 63 196 € et représente une contribution globale de 359 949 € sur la période.
Notre commune, jugée « aisée » et appartenant à un EPCI lui-même jugé « très aisé », est donc fortement impactée par cette péréquation horizontale, dont l’objectif est une entraide entre intercommunalités.
Si l’objectif est honorable, le problème reste la lisibilité de la destination des sommes prélevées sur la contribution annuelle des Rourétans.
Sur l’exercice 2020, la contribution de la commune est estimée à 90 000,00 €.
25
Rapport d’Orientation Budgétaire 2020 – Mairie du Rouret
Pénalités SRU : Une contribution nulle pour la commune en 2020, qui concrétise ses
efforts financiers en faveur du logement social
Pour rappel, la carence de la commune en matière de logement social au titre de la période triennale 2017-2019 a été notifiée par arrêté préfectoral du 27 décembre 2017.
Sur la période 2014-2019, les pénalités SRU ont privé la commune de près de 530 000 euros de revenus.
Sur l’exercice 2020, et en termes de prospective jusqu’en 2022, cette pénalité devrait bénéficier d’un dégrèvement total, compte tenu des sommes investies par la commune en matière de subvention d’équilibre des projets auprès des bailleurs sociaux.
En effet, outre une subvention d’équilibre versée par la commune à hauteur de 70 000 euros (réglée sur les exercices 2016, 2017, 2018 et 2019) au titre des 12 logements sociaux réalisés sur l’opération de « la Roseraie », s’ajoute une cession de terrain valorisée à hauteur de 747 000 euros, dans le cadre du projet « Belles Rives » qui sera livré dans le courant du 1er semestre 2020 (26 logements sociaux).
La déduction éligible au titre de ces subventions d’équilibre des projets devrait garantir, sauf adaptation législative, une nullité du prélèvement jusqu’en 2022.
0 €
10 000 €
20 000 €
30 000 €
40 000 €
50 000 €
60 000 €
70 000 €
80 000 €
90 000 €
CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 BP 2020
23 320 €
33 858 €
54 089 €
77 544 €
84 622 € 86 516 €
90 000 €
Contribution FPIC du Rouret
26
4) Les autres charges de gestion courante (chapitre 65)
Le soutien au tissu associatif
Depuis de nombreuses années, la commune soutient la dynamique des actions menées sur le territoire par le tissu associatif.
Depuis 2014, la ville a apporté une contribution financière directe importante à de nombreuses associations : 728 534 euros sur la période 2014-2019.
D’autre part, un soutien complémentaire et indispensable de la commune est apporté aux associations, par :
L’aide en logistique (mise à disposition de matériel, prestations assurées par les agents municipaux...) lors des nombreux événements créés et organisés par les associations, dans différents domaines
La mise à disposition de locaux à des tarifs très bas.
Sur l’exercice 2020
L’enveloppe devrait être stable, avec toutefois une dotation complémentaire à « l’École buissonnière » et à la « crèche Vitamines », pour l’équilibre de leurs comptes.
Le Centre Communal d’Action Sociale, vecteur privilégié de protection et d’accompagnement de nos populations les plus fragiles, recevra un soutien financier de 9 000 euros.
Les subventions aux écoles privées, sous contrat d’association (école Maria Mater), seront budgétées à hauteur de 9 000 euros.
44 856,36 €
0,00 €
131 422,86 €
133 657,38 € 110 683,41 €
114 025,04 €
0,00 €
0,00 €
20 000,00 €
40 000,00 €
60 000,00 €
80 000,00 €
100 000,00 €
120 000,00 €
140 000,00 €
160 000,00 €
CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 BP 2020
Montant de la pénalité SRU
27
Rapport d’Orientation Budgétaire 2020 – Mairie du Rouret
En matière de prospective
L’accent est mis sur l’amélioration des conditions d’accueil des familles dans les locaux mis à disposition du tissu associatif dans le cadre de leurs activités.
Des études seront donc engagées pour la rénovation de certains locaux et la création de nouveaux espaces, notamment à destination de nos Anciens, mais également en matière d’activités sportives et culturelles.
Les charges financières (chapitre 66)
Ce chapitre budgétaire qui correspond exclusivement aux charges d’intérêts des emprunts sera détaillé dans la partie relative à l’évolution de la dette.
On notera simplement ici une baisse sensible des intérêts de la dette entre 2014 et 2019 (-35% environ), résultat concret du désendettement engagé dès 2015.
Sur l’exercice 2020, les bénéfices de notre politique en matière de résorption de la dette communale permettent d’afficher une baisse de près de 11% de la prévision budgétaire par rapport à l’exercice 2019.
En conclusion, sur les dépenses de fonctionnement, si l’on isole les charges de personnel, on constate une baisse prévisionnelle des dépenses de fonctionnement de -5,32% entre le BP 2019 et le BP 2020.
Cet effort porté par nos services municipaux permet à la collectivité de compenser la montée en puissance de la péréquation horizontale (le FPIC), mais également les baisses de recette liées aux baisses de dotation de l’Etat.
1 789 427 €
de pertes de revenus cumulées
entre 2014 et 2019
(pertes dotations d’Etat DGF + DNP,
contributions au FPIC, loi SRU)
889 949 €
Impact des contraintes de l’Etat sur les
dépenses de fonctionnement
entre 2014 et 2019 (loi SRU + FPIC)
CHIFFRES CLÉ
IMPACT SUR LE
BUDGET
COMMUNAL
817 000 €
Subvention versée aux bailleurs sociaux
en faveur du logement social
28
PARTIE IV : ÉVOLUTION DE LA DETTE ET DE L’ÉPARGNE DE LA COMMUNE
La dynamique de la politique d’investissement de la commune passe en premier lieu par un équilibre de l’endettement communal garant de la capacité d’autofinancement de la commune.
En effet, si l’emprunt est à juste titre considéré comme un levier de l’investissement communal, la maîtrise de la dette est une condition nécessaire pour maintenir une évolution croissante de l’épargne brute et nette de la commune.
I. L’état de la dette et de l’épargne communales
1) Évolution conjointe de l'encours de la dette et des épargnes brute et nette
2) Évolution du ratio de désendettement de la commune depuis 2015
Bien en-deçà des seuils critiques et de vigilance fixés par l’Etat (12 ans), le ratio de désendettement de la commune poursuit sa progression en 2019 et établit la capacité de désendettement de la commune à 3,08 ans.
CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 BP 2020
Encours de la dette 4 781 830 € 4 214 058 € 3 840 560 € 3 494 210 € 3 140 362 € 2 814 397 €
Épargne brute 648 807 € 796 513 € 835 742 € 974 294 € 1 018 304 € calculé en fin d'exercice
Épargne nette ‐78 490 € 227 521 € 462 244 € 626 140 € 660 897 € calculé en fin d'exercice
Encours / habitant 1 159 € 1 015 € 934 € 849 € 763 € 683 €
CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 BP 2020
Capacité de
désendettement
(seuil d’alerte : 12 ans)
7,37 ans 5,29 ans 4,59 ans 3,59 ans 3,08 ans calculé en fin d'exercice
29
Rapport d’Orientation Budgétaire 2020 – Mairie du Rouret
3) Courbes d’évolutions conjointes de l'encours de la dette, des épargnes brute et nette, et
du ratio de désendettement : corrélation entre baisse de l’encours de la dette et
performance des épargnes brute et nette
S’agissant du stock de dette, le capital restant dû (encours de la dette) a diminué de 34% entre 2015 (début du désendettement de la commune) et 2019.
Sans emprunt nouveau en 2020, le désendettement atteindra près de 41% par rapport à l’exercice 2015.
Conjointement, depuis le désendettement engagé, la capacité d’autofinancement brute est évaluée à hauteur de + 369 497 €, et la capacité d’autofinancement nette augmente de + 739 387 € sur la même période.
Le niveau d’épargne brute et son évolution positive montre également l’efficacité des stratégies de rigueur de gestion mises en œuvre sur les dépenses d’exploitation, et ce malgré la réduction des ressources et les prélèvements de l’Etat.
4781 830 €
4214 058 €
3840 560 €
3494 210 €
3140 362 €
2814 397 €
648 807 € 796 513 € 835 742 €
974 294 € 1018 304 €
‐78 490 €
227 521 € 462 244 € 626 140 € 660 897 €
1 159 €
1 015 €
934 €
849 €
763 €
683 €
‐ 200 €
0 €
200 €
400 €
600 €
800 €
1 000 €
1 200 €
‐1000 000 €
0 €
1000 000 €
2000 000 €
3000 000 €
4000 000 €
5000 000 €
6000 000 €
CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 BP 2020
Évolution conjointe de l'encours de la dette, des épargnes brute et nette,
et du ratio de désendettement
Encours de la dette Épargne brute Épargne nette Encours / habitant
Encours
par
habitant
Capacité de désendettement (en nombre d'années)
5,29 ans 4,59 ans 3,59 ans 3,08 ans 7,37 ans
30
II. Les effets du désendettement sur l’annuité de la dette du Rouret
L’annuité de la dette profite également de la neutralisation de l’emprunt à compter de l’exercice 2016, puisque sur la période 2016-2019, le montant cumulé du capital et des intérêts remboursés sur l’année est en diminution de près de 36%.
CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 BP 2020
Emprunt nouveau 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
Remboursement du Capital 567 771 € 373 498 € 346 350 € 353 848 € 325 964 €
Remboursement des Intérêts 129 921 € 115 426 € 103 743 € 92 985 € 81 723 €
Annuités totales 697 692 € 488 924 € 450 093 € 446 833 € 407 687 €
0 €
100 000 €
200 000 €
300 000 €
400 000 €
500 000 €
600 000 €
700 000 €
CA 2016
CA 2017
CA 2018
CA 2019
BP 2020
567 771 €
373 498 €
346 350 € 353 848 €
325 964 €
129 921 €
115 426 €
103 743 € 92 985 €
81 723 €
Annuités de la dette du Rouret
Capital Intérêts
‐ 250 859 € d'annuités entre
2016 et 2019, soit une
diminution de près de ‐36%
31
Rapport d’Orientation Budgétaire 2020 – Mairie du Rouret
III. Orientations pour 2020
Les charges financières (intérêts de la dette) s’établiront à hauteur de 81 723 € (dépenses de fonctionnement).
Le montant du capital des emprunts qui sera inscrit en section d’investissement s’élève à 325 964 €.
Pour la cinquième année consécutive, il n’y aura pas d’emprunt nouveau afin de poursuivre dans la trajectoire financière engagée depuis le début du mandat.
- 36%
Baisse de l’annuité de la dette
entre 2016 et 2019
+ 739 387 €
Augmentation de la capacité
d’autofinancement nette entre 2015 et 2019
- 34%
Baisse de l’encours de la dette
Entre 2015 et 2019
CHIFFRES CLÉ
IMPACT SUR LE
BUDGET
COMMUNAL
32
PARTIE V : SECTION D’INVESTISSEMENT
I. Les ressources de financement des investissements
1) Les subventions d’investissement
En matière de subventions, toutes les pistes sont systématiquement étudiées pour monter des dossiers éligibles auprès des différents partenaires et au taux maximum.
Sur la période 2014-2019, ce sont ainsi 3 771 000 € de subventions qui sont venues abonder le financement des opérations d’investissement.
Le graphique suivant présente la répartition par organisme des subventions obtenues.
0 €
100 000 €
200 000 €
300 000 €
400 000 €
500 000 €
600 000 €
CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019
0 €
1 000 €
4 475 €
88 024 €
10 440 €
8 800 €
0 € 0 €
12 561 €
0 €
62 561 €
0 €
60 315 €
305 981 €
599 791 €
569 242 €
490 848 €
83 254 €
0 €
538 098 €
424 283 €
472 011 €
38 306 €
1 433 €
Subventions reçues par organisme
Etat Région Département CASA
33
Rapport d’Orientation Budgétaire 2020 – Mairie du Rouret
Sur l’exercice 2020, ces recettes de subventions sont estimées à hauteur de 1 514 228 €, dont 1 450 000 € liés à l’opération de la crèche.
2) Le FCTVA
Les recettes de FCTVA qui dépendent directement et exclusivement du niveau de dépenses d’investissement éligible l’année précédente seront stables sur l’exercice 2020, avec une prévision identique à 2019, soit 130 100 €.
3) Les taxes d’urbanisme
La TLE (Taxe Locale d’Équipement) est abordée de manière prudente, car nous ne maîtrisons pas le rythme de perception de celle-ci par le service de l’Etat recouvreur.
Cette recette sera provisionnée à hauteur de 100 000 € pour l’exercice 2020.
4) La dotation aux amortissements
La Dotation aux Amortissements également budgétée en dépense de fonctionnement pour le même montant, représente en 2020 une « recette d’ordre » de 300 000 € pour la section d’investissement.
5) L’autofinancement disponible pour le financement des investissements de l’exercice 2020
La section de fonctionnement génèrera un autofinancement de 1 095 693 €, dont 758 923 € au titre du résultat de l’exercice 2019 affecté intégralement en section d’investissement et 336 770 € au titre du virement réalisable grâce à l’excédent dégagé entre les recettes prévisionnelles de fonctionnement et les dépenses prévisionnelles de fonctionnement de l’exercice 2020.
À cela s’ajoute le résultat reporté 2019 de l’exercice d’investissement : 1 244 431,65 €, qui, une fois financés les restes à réaliser, permettra de disposer d’un autofinancement net complémentaire pour le financement des opérations 2020 de 899 804 €.
Pour la cinquième année consécutive, l’équilibre de la section d’investissement sera obtenu sans emprunt complémentaire.
34
II. Les dépenses d’investissement
1) Rétrospective
La commune a conduit un programme d’investissement ambitieux sur la période 2014- 2019, avec environ 11 660 000,00 € de réalisation effective, soit en moyenne 1 943 000 € de dépenses annuelles sur des opérations réelles ci-dessous détaillées en grandes masses.
Aménagement et Développement Urbain : 1 578 700,00 €
Études
Dont le PLU, la concession d’aménagement du centre village et diverses études pour la production de logements sociaux.
147 200,00 €
Acquisitions foncières
Dont immeuble Gamay en cœur de village, espaces publics des « Lices de Provence », et terrains à vocation agricole.
614 500,00 €
Subventions d’équilibre
Versées aux bailleurs sociaux au titre du développement du logement social, dont cession foncière pour le projet « Les Belles Rives », et subvention pour la réalisation de la copropriété « La Roseraie ».
817 000,00 €
Travaux de réalisation d’équipements sportifs, structurants, culturels et de service
à la population : 6 161 200,00 €
Étude et réalisation de l’Espace Associatif et Culturel / Théâtre du Rouret
4 969 500,00 €
Étude, réalisation et requalification voirie et réseaux autour de l’EAC
Dont parvis, stationnement, voiries...
552 800,00 €
Réalisation du City Stade chemin des Grands Pins
200 000,00 €
35
Rapport d’Orientation Budgétaire 2020 – Mairie du Rouret
Aménagement de la Maison du Terroir
Abords, salle Mistral, extension du Marché de Nos Collines (financée à 100% par la CASA)...
438 900,00 €
Opérations d’embellissement et d’entretien du patrimoine communal :
3 392 500,00 €
Travaux de voirie et infrastructures
Dont opérations de réfection des enrobés sur les chemins communaux, diverses opérations sur les infrastructures communales, réfection mur de soutènement, réhabilitation des lavoirs communaux...
1 968 000,00 €
Travaux de rénovations et entretien des bâtiments et du patrimoine communal
Dont salle du Galoubet, Mairie principale, Mairie annexe.
683 500,00 €
Travaux et équipement école du Rouret
Dont renouvellement de l’ensemble du parc informatique de l’école, travaux d’amélioration, insonorisation des salles de classe, climatisation des salles de classe, création de nouvelles salles.
291 000,00 €
Aménagements paysagers et développement des parcelles truffières de la commune
Dont création d’espaces paysagers chemin du Billard autour du théâtre, chemin des Comtes de Provence, espaces publics autour des « Lices de Provence », Maison du Terroir, aménagement d’une troisième parcelle truffière.
139 000,00 €
Travaux d’enfouissement des lignes électriques
Chemin des Moutons, route d’Opio, chemin des Princes, chemin des Trucs, chemin de Miejou Souoro...
892 800,00 € TTC (dont 311 000,00 € TTC à la charge de la commune à compter de 2021).
Modernisation des moyens dédiés à l’amélioration de la qualité des services aux
habitants et du cadre de vie : 526 500,00 €
Travaux de rénovation et d’optimisation de l’éclairage public
Dont équipement de nouveaux chemins, remplacement des lanternes pour mutation en LED, modernisation des armoires de commande.
119 000,00 €
36
Équipement des services municipaux et modernisation de l’administration générale
Dont renouvellement du parc automobile des services techniques, optimisation des moyens informatiques des services.
309 500,00 €
Sécurité urbaine et vidéo-protection
Dont équipement de caméras de vidéo-protection autour de l’Espace Associatif et Culturel, optimisation et renouvellement des caméras du village et des écoles.
50 000,00 €
Études et travaux de mise en accessibilité voirie et bâtiments publics
Dont mise en œuvre de l’agenda d’accessibilité (AD’AP), première phase de travaux accessibilité pour les locaux de la bibliothèque et de la salle du Conseil Municipal. 48 000,00 €
À ces opérations réalisées par la commune s’ajoutent :
Les opérations réalisées en lien avec le Conseil Départemental et financées à 100% :
o Programme annuel de réfection des enrobés de la RD2085 et de la RD7, o Programme de requalification de la RD 2085 au droit du programme des « Lices de Provence »,
Création de trottoir pour sécurisation.
Structure générale du financement du programme d’investissement
Ce programme d’investissement conséquent a été tous les ans strictement ajusté au regard des capacités totales de financement de la commune.
Ainsi, la structure du financement de ces 11 660 000 € d’investissement s’établit comme suit :
1) Diverses recettes et autofinancement : 5 069 000 €, soit 43,50% du financement total,
2) Subventions : 3 771 000 €, soit 32,30% du financement total,
3) Emprunt : 2 820 000 € (2015), soit 24,20% du financement total.
La politique d’investissement de la commune
sur la période 2014-2019
est donc financée à hauteur de
75,80% par de l’autofinancement
et des recettes autres que l’emprunt.
CHIFFRE CLÉ
37
Rapport d’Orientation Budgétaire 2020 – Mairie du Rouret
2) Les orientations pour 2020
Les opérations engagées fin d’année 2019 dont la réalisation est prévue au 1er
semestre 2020 (RAR 2019)
Finalisation de l’acquisition des aménagements extérieurs de la réalisation « Les Lices de Provence » (espace piétonnier, paysager...)
Enfouissement des lignes électriques sur le secteur RD2085 des Lices de Provence Installation des columbariums au cimetière du village (12 unités)
Opération d’isolation des combles de la mairie principale
Finalisation de l’installation des nouveaux jeux d’enfant au Jardin des Cerisiers Mise en œuvre des travaux d’accessibilité entrée principale mairie
Installation de nouvelles portes automatiques au Marché de Nos Collines
Tous ces programmes ont fait l’objet d’arbitrage définitif en fin d’année, et sont financés sur les budgets alloués en 2019.
Les opérations financées sur les marges de manœuvre du budget 2020
Les dépenses provisionnées pour les opérations réelles d’investissement seront de l’ordre de 3 708 120 € et seront réparties comme suit :
Les programmes récurrents
Comme tous les ans, des enveloppes seront définies pour les autorisations de programme suivantes :
Équipement des services avec une priorité aux investissements directement en lien avec l’amélioration de la qualité de service aux administrés
Programme d’entretien des voiries communales en orientant notre action sur la réfection des enrobés de nos chemins par rapport à des campagnes de point-à- temps récurrentes
Programme de gros entretien et de mise aux normes du patrimoine communal, avec une priorité sur les actions d’accessibilité pour lesquelles la commune s’est engagée au travers de l’Agenda d’Accessibilité Programmée (Ad’Ap)
Programme lié aux extensions de réseaux électriques nécessaires au développement de la commune. Chaque année, une enveloppe de 50 000 € doit être consacrée dans le cadre des diverses opérations immobilières
Programme d’aménagement et développement des espaces verts en ville : Chaque opération immobilière, chaque réalisation d’équipement public, fait l’objet d’un soin particulier en matière d’aménagement paysager respectueux de l’environnement. Ainsi, 50 000 € ont été investis en 2019 pour finaliser les espaces verts autour du Théâtre du Rouret, du chemin des Comtes de Provence, et autour des Lices de Provence. En 2020, une enveloppe sera provisionnée pour compléter la végétalisation des projets nouveaux.
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Programme en matière d’optimisation de l’éclairage public
Beaucoup d’actions ont été menées durant ce mandat en matière d’éclairage public, initiées et guidées par le Plan Directeur des Eclairements réalisé par le bureau d’études Genilum.
Dans le cadre de la maintenance préventive, notre patrimoine fait l’objet d’une modernisation, avec le remplacement systématique des lanternes en panne par des lanternes LED.
Dans le même temps, tous les nouveaux candélabres installés sont systématiquement équipés de lanternes LED, cette exigence étant également reportée auprès des promoteurs dans le cadre de leurs aménagements.
Enfin, la rétrocession de l’éclairage public de la RD2085 par le Conseil Départemental après rénovation de l’ensemble du parc en LED nous permet d’envisager en 2020 des économies de près de 50% sur la gestion de ce parc.
Les projets nouveaux ou en cours
Le financement de la crèche
L’année 2019 a permis de mobiliser les financeurs autour du projet de crèche municipale (50 berceaux).
Un montant total de subvention de 1 430 000 € est d’ores et déjà notifié par la CASA, le Département et l’Etat. Restera à acter définitivement le financement de la CAF estimé à 450 000 €.
Une provision de 2 000 000 d’euros pourrait être budgétée en 2020 pour tendre à l’horizon 2021 vers un autofinancement maximum de la crèche.
L’école communale
De longue date, l’école du Rouret fait l’objet du plus grand soin. L’année 2020 ne dérogera pas à cette règle, avec de nombreux programmes à l’étude en matière d’optimisation du chauffage, de sécurisation du site (alarme et brise-vue autour de l’école), mais également d’équipements de confort pour les élèves et les enseignants (matériel informatique, bureautique, mobilier...)
Outre ces programmes, il sera initié en 2020, sous l’ingénierie de la SPL Sophia, une étude programmatique de restructuration du groupe scolaire sur plusieurs exercices, qui permettra d’engager au fil des ans la réalisation d’actions concrète en matière d’extension, de création de préau et de rénovation de sanitaires, d’amélioration des espaces de cour et de terrain sportif...
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Rapport d’Orientation Budgétaire 2020 – Mairie du Rouret
Les programmes liés à l’exploitation du Théâtre du Rouret
2020 devrait être l’année du dénouement du contentieux sur le parquet, avec une issue favorable espérée pour la commune, comme cela a été le cas pour les problèmes d’inondations sous-sol, et les malfaçons du hall (l’ensemble ayant été indemnisé à hauteur de 85 000 €).
Une fois le jugement rendu, nous nous positionnerons sur la meilleure option (résine, parquet...) à mettre en œuvre, sur la base de l’indemnité allouée (estimation 84 000 €).
Acquisitions foncières
Une enveloppe de près de 500 000 € pourrait être provisionnée pour l’enrichissement du foncier communal destiné aux projets futurs (écoles, équipements publics, espaces de convivialité...), mais également en soutien au renouveau d’une agriculture locale et de proximité, thématique qui fait l’objet d’un travail soutenu par la CASA, la SAFER et la commune.
Finalisation de l’aménagement de columbariums au cimetière
En 2019, nous avons procédé à la 1ère phase de cette opération, avec l’acquisition des columbariums. Nous avancerons en 2020 ce projet, avec la mise en œuvre des travaux d’aménagement nécessaires à la création de ce lieu de mémoire destiné au recueillement des familles.
Les aménagements de mise en sécurité de la voirie
Deux opérations attendues par les riverains du chemin des Guiols bordant le vallon maigre et du chemin de Frayère bordant également le cours d’eau seraient provisionnées sur l’exercice 2020 à hauteur de 150 000 €.
L’opération chemin des Guiols porte sur la continuité de la construction du mur de soutènement bordant le vallon.
L’opération chemin de Frayère porte sur la sécurisation du chemin le long de la berge sur un linéaire de 70 mètres où la chaussée se trouve fragilisée par l’érosion.
Ces travaux, qui auraient dû être réalisés en 2019, sont suspendus jusqu’à l’avis de la DDTM, qui a exigé dans un premier temps une étude préalable réalisée en début d’année 2019 par le cabinet TPFI.
Dans un second temps, la DDTM a sollicité le complément du dossier d’autorisation avec une étude hydraulique, laquelle, de l’analyse-même des services GEMAPI de la CASA, n’est pas nécessaire eu égard à l’impact des travaux sur le bon écoulement des vallons concernés.
Un rendez-vous est prévu prochainement sur le sujet avec Madame la Sous-Préfète, pour permettre le lancement des travaux avant la fin du 1er semestre 2020.
40
Embellissement et entretien du patrimoine communal
Après la magnifique réalisation du lavoir des Reinards qui fait l’unanimité, une enveloppe sera consacrée au lancement des travaux de sauvegarde et de mise en valeur du lavoir de Beaume Robert ou de Frayère.
Les études et les programmes développés avec les services du Département
Outre le solde des études relatives au PLU, les études liées à la mise en œuvre de la concession d’aménagement confiées à la SPL Sophia feront l’objet d’un financement sur le budget 2020.
Un travail collaboratif est en outre mené avec les services du Conseil Départemental pour : des travaux de requalification de la RD2085 en cœur de village,
des travaux de requalification du carrefour route d’Opio / RD 2085,
une première phase de création de trottoir sur la route d’Opio, entre le giratoire de la descente vers Opio et le chemin des Grands Pins.
III. Transition écologique, biodiversité et développement durable
1) Rétrospective
De l’Agenda 21 de 2013 au trophée Climat-Energie 2019 : une dynamique qui
perdure
Engagée depuis 2001 dans le respect de la biodiversité, de l’environnement et de la santé au travers une cantine 100% Bio, la commune a souhaité aller plus loin et structurer ses actions par l’élaboration d’un « Agenda 21 » en 2011, dont le premier plan d’action mis en œuvre a initié une dynamique qui perdure d’année en année, et a notamment été récompensée dernièrement par le trophée des 10 ans du Plan Climat Energie Territorial du Département des Alpes-Maritimes.
Les actions-phare en 2019
L’exercice 2019 a été marqué par :
Éclairage public : première tranche de remplacement des anciens points lumineux par des candélabres équipés de lanternes LED, représentant un investissement de plus de 50 000 €, et remise à neuf de l’ensemble des candélabres routiers de la RD2085 qui passent en gestion communale
Nouveau contrat de DSP cantine dont le cahier des charges très strict impose le 100% Bio, sollicite l’approvisionnement le plus local et qualitatif possible en termes gustatif, nutritif et environnemental, prescrit des animations de sensibilisation des enfants à l’importance d’une nourriture de qualité, sauvegardant l’environnement,
41
Rapport d’Orientation Budgétaire 2020 – Mairie du Rouret
et respectueuse des aliments au travers de la mise en place de mesures antigaspi « je ne nourris pas la poubelle » au quotidien.
Poursuite du contrat en énergie verte pour la fourniture de l’électricité communale Commande des travaux d’isolation des combles du bâtiment de la mairie principale (livraison en février 2020)
Poursuite du tri en mairie : papier / recyclage / déchets organiques (dosettes de café, restes pause repas...) compostés
Poursuite de l’utilisation de papier 100% recyclé dans l’administration communale et aux écoles
Partenariat avec UNIVALOM pour l’opération « familles zéro déchet », accueil des ateliers de formation pour les 25 familles rourétanes volontaires, et accompagnement local pour la sensibilisation des commerçants afin qu’ils adhèrent aux courses « zéro déchet » (les clients apportent leurs propres contenants)
Opération broyage des sapins de Noël en partenariat avec UNIVALOM et utilisation du broyat comme paillage par les services communaux
Reconduction et montée en puissance de l’événement dédié à la sensibilisation à la protection de l’environnement et au « bien consommer » : FESTIBIO (12 mai 2019) Installation de 24 ruchers sur le bois communal avec Bee Riviera
Spectacle imaginaire et pédagogique offert aux écoliers sur la protection des océans : « 20 000 rêves sous les mers » (10 mai 2019)
Lâcher d’auxiliaires de jardin (coccinelles) dans les rosiers autour de la fontaine de la mairie
Création et distribution d’un « guide éco-citoyen du Rouret »
Végétalisation du village dans l’idée de nature proche et tous et de la préservation du « village jardin » (abords du Théâtre, chemin du Billard, chemin des Comtes de Provence, espace publics le long des Lices de Provence...) représentant un investissement d’environ 50 000 €
Hippo débroussaillage du terrain du City Stade
Campagne de stérilisation des chats errants quartier des Bourges limitant ainsi leur prolifération et la prédation sur la petite faune sauvage (16 chats traités)
Au cours des exercices futurs et notamment l’année 2020, il s’agira de garder le cap et de développer sur le territoire communal l’efficacité énergétique, la protection des milieux et de la biodiversité, ou encore la sensibilisation du public autour d’actions concrètes, dont notamment celles décrites ci-après.
2) Prospective
Stratégie énergétique
Inscription de la commune dans la démarche du « Pacte pour la Transition Energétique »
Poursuivre la rénovation du parc d’éclairage public en LED et programmer des extinctions partielles
Développer le photovoltaïque sur la commune en partenariat avec la CASA
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Faire de chaque nouvelle construction communale un bâtiment exemplaire en matière d’efficacité énergétique : isolation optimales, systèmes de chauffage / refroidissement alternatifs à la climatisation réversible classique... (ex : crèche) Étude pour l’installation d’une chaudière à bois en remplacement de la vieille chaudière de l’école (avantages/inconvénients à analyser)
Achat responsable :
Intégrer systématiquement des critères environnementaux et sociétaux dans les marchés publics
Travaux de voirie : étudier l’approvisionnement des enrobés par Eiffage qui a développé une technique néfaste écologiquement, que ce soit en terme de matière première (gravats et liant végétal) ou de processus de fabrication (« à froid » donc nécessitant moins d’énergie calorifique).
Gestion des déchets :
Améliorer les solutions de recyclage des déchets ramassés par la balayeuse et leur offrir un traitement approprié
Conduire avec l’école l’opération « Tout va à la mer » par l’apposition de peintures pochoir le long des caniveaux et bouches d’égout pour sensibiliser sur le fait que les déchets finissent dans la méditerranée...
Opération de nettoyage des vallons avec l’école et l’association Padel Cleaner Bannir le plastique en mairie (bouteilles d’eau) pour les réunions et proposer à la place éco-cups + pichet ; préférer des mugs pour le café (ou proposer des gobelets carton), abandonner les touillettes plastique au profit de cuillers classiques (ou batonnets bois). Idem salle Mistral + communiquer sur ces actions auprès des locataires ponctuels
Organiser de manière éco-responsable les événements communaux (Intégrer une « brigade verte » garantissant la propreté, le tri et le recyclage des déchets sur les manifestations + une sensibilisation du public, inciter les artistes présentant une exposition dans des locaux communaux (et organisant un vernissage) de respecter dans la mesure du possible les orientations « zéro déchet » du Rouret...)
Mettre en œuvre le compostage à la cantine de l’école
Renforcer la politique anti-gaspi de la cantine de l’école (mise en place d’un frigo partagé solidaire au profit des bénéficiaires du CCAS ?)
Encourager les restaurateurs de la commune à s’inscrire dans une démarche de recyclage de leurs déchets organiques via compostage (voir avec UNIVALOM)
Biodiversité :
2020 étant l’année de la biodiversité, il est proposé de se tourner vers la protection des milieux (nature en ville), de la faune, de la flore locale et adaptée à notre climat, et de l’ensemble des auxiliaires et insectes pollinisateurs.
Poursuite de la valorisation du bois communal
Déploiement de nouveaux ruchers complémentaires avec Bee06
43
Rapport d’Orientation Budgétaire 2020 – Mairie du Rouret
Réalisation d’un livret-guide « herbier méditerranéen : promenons-nous sur le bois communal du Rouret » à vocation éco-touristique
Éco-débroussaillage du bois communal par des chèvres et des ânes issus de retraite de ferme
Protection et accueil de la petite faune sauvage
Installation d’un point-info « animal en détresse » à l’accueil de la mairie qui recense les bons réflexes à avoir et qui contacter lors de la découverte d’un animal blessé ou affaibli
Mise en place de dispositifs sous toiture sur les bâtiments communaux afin de permettre aux hirondelles de fenêtres d’installer leurs nids sous tuiles (voire atelier de fabrication de nids artificiels avec les écoles à base d’argile, de coques d’œufs, de paille, de fibres de coco...)
Installation de nichoirs pour les passereaux dans les espaces publics
Nourrissage hivernal des oiseaux des jardins par les enfants de l’école et du centre de loisirs (fabrication annuelle de boules de graînes)
Application de silhouettes anti-collision sur les grandes baies vitrées des bâtiments communaux pour éviter les chocs entraînant la mort systématique des oiseaux trompés par le reflet des vitres (notamment Théâtre du Rouret)
Réduction de la pollution lumineuse, qui perturbe fortement les espèces nocturnes (extinction des éclairages publics entre minuit et 5h00 du matin, réglementation des enseignes...)
Entamer une réflexion autour des zones humides de la commune
Poursuite de la campagne de stérilisation des chats errants afin de limiter la prolifération des prédateurs ayant un fort impact sur la petite faune sauvage
Pratiques de jardinage responsable, invitation du jardin en ville, installation d’une agriculture de proximité
Lancement de l’opération « Projet Alimentaire Territorial » (P.A.T), réflexion sur l’aménagement du territoire et notamment avec la SAFER et la CASA pour l’installation d’agriculteurs bio sur la commune, qui pourraient notamment fournir la cantine Bio de l’école sur une partie des produits (production en régie ou via un contrat agricole...)
Intégration des techniques de Protection Biologique Intégrée et de permaculture dans la gestion des espaces verts communaux (formation du personnel...) / Lâcher de coccinelles et autres auxiliaires de jardins
Choix systématique des nouveaux végétaux implantés par la commune au sein de la palette végétale d’espèces locales (cf. palette végétale CASA)
Continuer à bannir tout pesticide et tout produit herbicide pour l’entretien des espaces verts de la commune (y intégrer également le cimetière, et équiper le personnel d’un appareil de désherbage thermique pour ce dernier)
Sensibiliser la population à la nécessaire présence de la nature en ville (les herbes folles sous les pavés sont autant de petites niches écologiques utiles)
Encourager et redynamiser les initiatives citoyennes autour de l’idée du jardin partagé ainsi que la création d’une « graînothèque » dans la « boîte à dons » du Rouret
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CONCLUSION GÉNÉRALE
Malgré un contexte économique exerçant une pression toujours plus forte sur la collectivité (pertes de dotations d’Etat DGF + DNP, contributions au FPIC, loi SRU...), celle-ci a su faire preuve de capacités adaptatives permettant de maintenir une rigueur financière (poursuivant notamment son désendettement) compatible avec l’attente légitime et toujours croissante de la population.
Etant tout de même parvenu à remplir ses objectifs, l’exercice 2019 s’achève avec en ligne de mire la réforme de la fiscalité locale. Il apparaît en effet que la nouvelle répartition des leviers fiscaux mobilisables par les communes, départements, communautés d’agglomération et autres, va profondément modifier les relations entre elles et faire peser une nouvelle incertitude sur les ressources disponibles et indispensables à l’action.
Pour l’exercice 2020 comme pour les suivants, la commune devra donc continuer à faire face à une triple exigence d’adaptation afin de maintenir le cap :
Sur le plan financier, malgré la tendance contextuelle défavorable qui se maintiendra de toute évidence, entraînant des marges de manœuvre toujours plus réduites laissées aux communes, et accompagnée de contraintes réglementaires toujours plus lourdes ;
Sur le plan du service rendu à la population et du maintien de la qualité de vie, malgré un accroissement démographique et de la demande ;
Sur le plan écologique, où la collectivité doit s’efforcer de limiter à son niveau la transformation climatique et l’érosion de la biodiversité, et protéger son territoire autant que possible des impacts afférents, en développant son autonomie et en s’appuyant sur un réseau local.
C’est dans l’optique de répondre à ces trois principaux enjeux qu’a été élaboré le présent Rapport d’Orientation Budgétaire, visant à ébaucher une stratégie face aux défis de demain.