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unknown - Métropole - Aix-Marseille-Provence - Rapport de presentation CA 2021 BA CT2
Document publié le Mardi 5 juillet 2022
Lien du pdf (unknown - Métropole - Aix-Marseille-Provence - Rapport de presentation CA 2021 BA CT2)
Thèmes du document : Banque, Budget, Économie et finances,
METROPOLE AIX-MARSEILLE-PROVENCE
BUDGETS ANNEXES DU TERRITOIRE DU
PAYS D’AIX
°°°°°
COMPTE ADMINISTRATIF 2021
Reçu au Contrôle de légalité le 05 juillet 2022 Rapport de présentation du Compte Administratif 2021 des Budgets Annexes du Territoire du Pays d’Aix Page 2
Table des matières
I LE BUDGET ANNEXE « CT2 – OPERATIONS D’AMENAGEMENT » .............................................. 5
1.1 LA PROGRAMMATION PLURIANNUELLE ............................................................................................... 6
1.2 LA DETTE DU BUDG ET « CT2 - OPERATIONS D’AMENAGEMENT » ................................................ 6
1.3 LA SECTION D’INV ESTISSEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 - OPERATIONS
D’AMENAGEMENT » .......................................................................................................................................... 6
1.3.1 LES RECETTES D’INVESTISSEMENT DU B UDGET ANNEXE « CT2 - OPERATIONS
D’AMENAGEMENT » ................................................................................................................................... 6
1.3.2 LES DEPENSES D’INVESTISSEMENT DU B UDGET ANNEXE « CT2 - OPERATIONS
D’AMENAGEMENT » ................................................................................................................................... 7
1.4 LA SECTION DE FONCTIONNEMENT DU BUDG ET ANNEXE «CT2 – OPERATIONS
D’AMENAGEMENT » .......................................................................................................................................... 8
1.4.1 LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 - OPERATIONS
D’AMENAGEMENT » ................................................................................................................................... 8
1.4.2 LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET ANNEXE « « CT2 - OPERATIONS
D’AMENAGEMENT » ................................................................................................................................... 9
1.5 LES EPARGNES DE L’ACTIVITE « CT2 – OPERATIONS D’AMENAGEM ENT » ................................. 9
II LE BUDGET ANNEXE « CT2- ASSAINISSEMENT » ..................................................................... 11
2.1 LA PROGRAMMATION PLURIANNUELLE ............................................................................................. 12
2.1.1 LE VOLUME DES AUTORISATIONS DE PRO GRAMME DU BUDGET ANNEXE « CT2 –
ASSAINISSEMENT »................................................................................................................................... 12
2.2 LA DETTE DU BUDG ET « CT2- ASSAINISSEMENT » ........................................................................... 12
2.3 LA SECTION D’INV ESTISSEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 - ASSAINISSEMENT» ............... 13
2.3.1 LES RECETTES D’INVESTISSEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 – ASSAINISSEMENT » . 13
2.3.2 LES DEPENSES D’INVESTISSEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 – ASSAINISSEMENT » 14
2.4 LA SECTION DE FONCTIONNEMENT DU BUDG ET ANNEXE « CT2 - ASSAINISSEMENT » ......... 15
2.4.1 LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 – ASSAINISSEMENT »
...................................................................................................................................................................... 15
Reçu au Contrôle de légalité le 05 juillet 2022 Rapport de présentation du Compte Administratif 2021 des Budgets Annexes du Territoire du Pays d’Aix Page 3
2.4.2 LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 - ASSAINISSEMENT »
...................................................................................................................................................................... 16
2.5 LES EPARGNES DE L’ACTIVITE « CT2 – ASSAINISSEMENT » ......................................................... 16
III LE BUDGET ANNEXE « CT2 - EAU »........................................................................................... 18
3.1 LA PROGRAMMATION PLURIANNUELLE ............................................................................................. 19
3.1.1 LE VOLUME DES AUTORISATIONS DE PRO GRAMME DU BUDGET ANNEXE « CT2 – EAU »
...................................................................................................................................................................... 19
3.2 LA DETTE DU BUDG ET « CT2 – EAU » .................................................................................................. 19
3.3 LA SECTION D’INV ESTISSEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 – EAU » ....................................... 20
3.3.1 LES RECETTES D’INVESTISSEMENT DU B UDGET ANNEXE « CT2 - EAU » .......................... 20
3.3.2 LES DEPENSES D’INVESTISSEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 – EAU » ......................... 21
3.4 LA SECTION DE FONCTIONNEMENT DU BUDG ET ANNEXE «CT2 - EAU » ................................... 22
3.4.1 LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 - EAU »..................... 22
3.4.2 LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 - EAU» ..................... 23
3.5 LES EPARGNES DE L’ACTIVITE « CT2 – EAU » ................................................................................... 23
IV LE BUDGET ANNEXE « CT2 – Collecte et Traitement des Déchets »....................................... 25
4.1 LA PROGRAMMATION PLURIANNUELLE ............................................................................................. 26
4.1.1 LE VOLUME DES AUTORISATIONS DE PRO GRAMME DU BUDGET ANNEXE « CT2- Collecte
et Traitement des Déchets » ......................................................................................................................... 26
4.2 LA DETTE DU BUDGET « CT2 – COLLECTE ET TRAITEMENT DES DECHETS » ............................. 27
4.3 LA SECTION D’INVESTISSEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 – COLLECTE ET TRAITEMENT DES
DECHETS » .......................................................................................................................................................... 27
1.3.1 LES RECETTES D’INVESTISSEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 – COLLECTE ET
TRAITEMENT DES DECHE TS » ................................................................................................................. 27
4.3.2 LES DEPENSES D’INVESTISSEMENT DU B UDGET ANNEXE « CT2 – COLLECTE ET
TRAITEMENT DES DECHE TS » ................................................................................................................. 28
4.4 LA SECTION DE FONCTIONNEMENT DU BUDG ET ANNEXE « CT2- COLLECTEET TRAITEMENT
DES DECHETS » ................................................................................................................................................. 29
4.4.1 LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 – COLLECTE DE
TRAITEMENT DES DECHE TS » ................................................................................................................. 29
Reçu au Contrôle de légalité le 05 juillet 2022 Rapport de présentation du Compte Administratif 2021 des Budgets Annexes du Territoire du Pays d’Aix Page 4
4.4.2 LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 – COLLECTE ET
TRAITEMENT DES DECHE TS » ................................................................................................................. 30
4.5 LES EPARGNES DE L’ACTIVITE « CT2 – COLLECTE ET TRAITEMEN T DES DECHETS » ............... 30
Reçu au Contrôle de légalité le 05 juillet 2022 Rapport de présentation du Compte Administratif 2021 des Budgets Annexes du Territoire du Pays d’Aix Page 5
Les budgets annexes, distincts du budget principal proprement dit, permettent d’établir le coût réel
d’un service et de déterminer avec précision le prix à payer par leurs seuls utilisateurs pour équilibrer
les comptes.
I LE BUDGET ANNEXE « CT2 – OPERATIONS D’AMENAGEMENT »
Principaux indicateurs d’exécution budgétaire :
Les principaux indicateurs de gestion de l’exécution budgétaire de l’exercice 2021 se déclinent comme
suit :
En section d’investissement :
o Le taux d’exécution en dépenses s’élève à 72 % et correspond à un total de
mandats émis de 7 012.26 K€ ;
o Le taux d’exécution en recettes s’élève à 97 % et correspond à un total de titres
émis de7 954.48 K€ ;
o Les dépenses réelles représentent 0 K€ et les recettes réelles 0 K€.
En section de fonctionnement :
o Le taux d’exécution en dépenses et en recettes s’élève à 91% et 66 %, et
correspond à un total de mandats et de titre émis égal respectivement à 8 140.56
K€ et 7 012.26 K€ ;
o Les dépenses réelles représentent 186.08 K€ et les recettes réelles 0 K€.
Résultats de clôture :
Les résultats de clôture s’établissent comme suit :
Le budget CT2 – Opérations d’aménagement enregistre un résultat global de clôture de – 45.27 K€ :
Résultat de la section de fonctionnement : - 2 844.59 K€ ;
Résultat de la section d’investissement : 2 799.32 K€ ;
FONCTIONNEMENT -1 716,29 - -1 128,29 -2 844,59
INVESTISSEMENT 1 857,10 - 942,22 2 799,32
TOTAL 140,81 - -186,08 -45,27
En K€ RESULTATS A LA CLOTURE DE L'EXERCICE PRECEDENT : 2020 PART AFFECTEE A L'INVESTISSEMENT EXERCICE 2020 RESULTATS DE L'EXERCICE 2021 RESULTATS DE CLOTURE 2021
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1.1 LA PROGRAMMATION PLURIANNUELLE
Ce budget n’est pas géré en Autorisation de Programme.
1.2 LA DETTE DU BUDGET « CT2 - OPERATIONS D’AMENAGEMENT »
Ce budget n’a aucune dette.
1.3 LA SECTION D’INVESTI SSEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 - OPERATIONS D’AMENAGEMENT »
1.3.1 LES RECETTES D’INVESTISSEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 - OPERATIONS
D’AMENAGEMENT »
Le total des recettes d’investissement s’élève à 7954.48 K€, il correspond aux écritures de
stock du budget « CT2 – Opérations d’aménagement ». Ces écritures de régularisation
concordent avec la vente de terrains sur les années antérieures pour les zones de la Roque
d’Anthéron et de Meyreuil.
Recettes réelles 994,59 0,00 0,00 n/a
Recettes d'équipement 600,00 0,00 0,00 n/a
13 - Subventions d'investissement (reçues) (sauf le 138) 0,00 - -
16 - Emprunts et dettes assimilées (hors 165, 166, 16449) 600,00
Recettes financières 394,59 0,00 0,00
10- Dotations, fonds divers,réserves 394,59 - -
27 - Autres immobilisations financières - - -
Recettes d'ordre 0,00 8 211,81 7 954,48 97%
021 - Virement de la section de fonctionnement - - -
040 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 0,00 8 211,81 7 954,48 97%
041 - Opérations patrimoniales - - -
Total recettes d'investissement 994,59 8 211,81 7 954,48 97%
R 001 Solde d'éxécution positif reporté ou anticipé 1 257,10 1 857,10
Total des recettes d'investissement cumulées 2 251,69 10 068,91 7 954,48 79%
En K€ CA 2020 Total "voté" 2021 CA 2021 Taux
d'exécution
2021
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1.3.2 LES DEPENSES D’INVESTISSEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 - OPERATIONS
D’AMENAGEMENT »
Le total des dépenses d’investissement s’élève à 7 012.26 K€, il correspond aux écritures
d’intégration des terrains en cours d’aménagement et aménagés sur les différentes zones
d’activités.
Dépenses réelles 0,00 294,19 0,00
Dépenses d'équipement 0,00 0,00 0,00
20 - Immobilisations incorporelles (sauf le 204) - - -
204 - Immobilisations incorporelles - - -
21 - Immobilisations corporelles - - -
23 - Immobilisations en cours - - -
Opérations d'équipement 0,00 0,00 0,00
Dépenses financières 0,00 294,19 0,00
16 - Emprunts et dettes assimilées 0,00 294,19 0,00
27 - Autres immobilisations financières - - -
Dépenses d'ordre 0,00 9 774,72 7 012,26 72%
040 - Opérations de transfert entre sections 0,00 9 774,72 7 012,26 72%
041 - Opérations patrimoniales - - -
Total dépenses d'investissement 0,00 10 068,91 7 012,26 70%
D 001 Solde d'éxécution négatif reporté - - -
Total des dépenses d'investissement cumulées 0,00 10 068,91 7 012,26 70%
En K€ CA 2020 Total "voté" 2021 CA 2021 Taux
d'exécution
2021
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1.4 LA SECTION DE FONCTI ONNEMENT DU BUDGET A NNEXE « CT2 – OPERATIONS
D’AMENAGEMENT »
1.4.1 LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2
- OPERATIONS D’AMEN AGEMENT »
Le total des recettes de fonctionnement s’élève à 7 012.26 K€, il correspond aux écritures de
stock du budget « CT2 – Opérations d’aménagement ».
La cession de terrains prévue sur les communes de la Roque d’Anthéron et Meyreuil a été
retardée. Elle se fera sur l’exercice 2022 pour un montant total de 881,68 K€
Recettes réelles 897,52 881,68 0,00 0% -100%
Recettes de gestion courante 897,52 881,68 0,00 0% -100%
70 - Produits des services, du domaine et ventes diverses 897,52 881,68 0,00 0% -100%
74 - Dotations et participations - - -
75 - Autres produits de gestion courante
013-Atténuation des charges - - -
Autres recettes de fonctionnement 0,00 0,00 0,00
76-Produits financiers - - -
77 - Produits exceptionnels
Recettes d'ordre 0,00 9 774,72 7 012,26 72%
042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 0,00 9 774,72 7 012,26 72%
043 - Opération ordre intérieur de la section - - -
Total recettes de fonctionnement 897,52 10 656,40 7 012,26 66% 681%
R 002 Résultat reporté ou anticipé
Total des Recettes d'exploitation cumulées 897,52 10 656,40 7 012,26 66% 681%
En K€ CA 2020 Total "voté" 2021 CA 2021 Taux
d'exécution
2021
Evolution
2020/2021
en %
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1.4.2 LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET ANNEXE « « CT2
- OPERATIONS D’AMEN AGEMENT »
Le total des dépenses de fonctionnement s’élève à 8 140.56 K€.
Les dépenses réelles sont réalisées à hauteur de 186.08 K€ soit un taux d’exécution de 26%.
Les travaux n’ont pu aboutir cette année sur les Communes de La roque d’Anthéron et
Meyreuil. Seul les travaux de mise en sécurité ont été réalisées pour un montant de 5,49K€.
Les négociations foncières pour l’acquisition de terrains sur la commune de Saint Cannat n’a
pu se réaliser sur l’exercice 2021. Le projet est relancé sur 2022.
1.5 LES EPARGNES DE L’ACT IVITE « CT2 – OPERATIONS D’AMENAGEMENT »
Le tableau ci-dessous présente les principaux ratios afférents à l’épargne du Budget « CT2 – Opérations
d’aménagement »
Pour rappel :
Epargne brute : appelée aussi « capacité d’autofinancement » (CAF) correspond à la différence entre les recettes réelles et les dépenses réelles de fonctionnement.
Annuité en capital de la dette : Celle-ci est composée du montant des intérêts des emprunts et du montant du remboursement du capital. L’addition de ces deux montants permet de mesurer le poids exact de la dette à long et moyen terme.
Epargne nette : correspond à l’épargne brute – l’amortissement du capital courant (Annuité en capital de la dette).
Dépenses réelles 2 886,82 728,30 186,08 26% -94%
Dépenses de gestion courante 2 886,82 728,30 186,08 26% -94%
011 - Charges à caractère général 2 886,82 728,30 186,08 26% -94%
012 - Charges de personnel et frais assimilés 0,00 0%
65 - Autres charges de gestion courante (sauf 6586) - - -
Autres dépenses de fonctionnement 0,00 0,00 0,00 0%
66 - Charges financières 0,00 0%
67 - Charges exceptionnelles -
68 - provisions - - -
Dépenses d'ordre 0,00 8 211,81 7 954,48 97%
023 - Virement à la section d'investissement - - -
042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 8 211,81 7 954,48 97%
043 - Opérations ordre intérieur de la section - - -
Total dépenses de fonctionnement 2 886,82 8 940,11 8 140,56 91% 182%
002 Déficit de fonctionnemet reporté de N - 1 - 1 716,29
Total des dépenses d'exploitation cumulées 2 886,82 10 656,40 8 140,56 76% 182%
Evolution
2020/2021
en %
En K€ CA 2020 Total "voté" 2021 CA 2021 Taux
d'exécution
2021
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Le fonds de roulement : Le fonds de roulement correspond à la différence entre les ressources durables de la collectivité (fonds propres + dettes financières à long terme) et les emplois stables (immobilisations).
Les écritures de stock de l’exercice 2020 ont été passées sur l’exercice 2021 afin d‘apporter des corrections. D’autres corrections seront prévues sur l’exercice 2022.
Aucune cession de terrains n’ayant pu être validée cette année, il est impossible d’apporter une analyse correcte de l’Epargne de ce budget.
Recettes de gestion courante 897,52 0,00
Dépenses de gestion courante 2 886,82 186,08
Epargne de gestion courante (EBG) -1 989,31 -186,08
Taux d'épargne de gestion courante (Taux d'EBG) -222% 0%
Recettes exceptionnelles larges (77 + 78 +76) hors nature 775 0,00 0,00
Dépenses exceptionnelles larges (67 +68 + 66112) - 0,00
Résultat exceptionnel large 0,00 0,00
Epargne de gestion (EBG + résultat exceptionnel) -1 989,31 -186,08
Taux d'épargne de gestion -222% 0%
Intérêts de la dette (66 sauf le 66112) 0,00 0,00
Recettes réelles 897,52 0,00
Dépenses réelles 2 886,82 186,08
Epargne brute (EBE) -1 989,31 -186,08
Taux d'épargne brute (Taux d'EBE) -222% 0%
Annuité en capital de la dette (16 sauf le 16449 et 165) 0,00 600,00
Fonds de roulement (001 + 002 + 1068) 394,59 140,81
Epargne nette (ENE) -1 989,31 -786,08
Taux d'épargne nette (Taux d'ENE) -222% 0%
Budget Annexe CT2 -
Opérations
d'Aménagement
CA 2020 CA 2021 En K€
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II LE BUDGET ANNEXE « CT2- ASSAINISSEMENT »
Principaux indicateurs d’exécution budgétaire :
Les principaux indicateurs de gestion de l’exécution budgétaire de l’exercice 2021 se déclinent comme
suit :
En section d’investissement :
o Le taux d’exécution en dépenses s’élève à 45% et correspond à un total de
mandats émis de 5 419.78 K€ ;
o Le taux d’exécution en recettes s’élève à 60% et correspond à un total de titres
émis de 8 625.55 K€ ;
o Les dépenses réelles représentent 3 443.90 K€ et les recettes réelles 5 180.20 K€.
En section d’exploitation:
o Le taux d’exécution en dépenses et en recettes s’élève à 42% et 112%, et
correspond à un total de mandats et de titre émis égal respectivement à
4 508.40 K€ et 9 058.78K€ ;
o Les dépenses réelles représentent 1 063.04 K€ et les recettes réelles 7 082.90 K€.
Résultats de clôture :
Les résultats de clôture s’établissent comme suit :
Le budget CT2- Assainissement enregistre un résultat global de clôture de 8 056.09 K€ :
Résultat de la section d’exploitation : 7 138.94 K€ ;
Résultat de la section d’investissement : 917.14 K€ ;
Au résultat de clôture de l’exploitation de 2021 seront déduits 10 € de régularisation de l’exercice 2019,
portant le montant de clôture de l’exploitation de l’exercice 2021 à 7 138 942.76 € concordant avec le
Compte de Gestion de l’exercice 2021.
FONCTIONNEMENT 4 877,19 2 288,62 4 550,38 7 138,94
INVESTISSEMENT -2 288,62 - 3 205,77 917,14
TOTAL 2 588,56 2 288,62 7 756,15 8 056,09
En K€ RESULTATS A LA CLOTURE DE L'EXERCICE PRECEDENT : 2020 PART AFFECTEE A L'INVESTISSEMENT EXERCICE 2020 RESULTATS DE L'EXERCICE 2021 RESULTATS DE CLOTURE 2021
Reçu au Contrôle de légalité le 05 juillet 2022 Rapport de présentation du Compte Administratif 2021 des Budgets Annexes du Territoire du Pays d’Aix Page 12
2.1 LA PROGRAMMATION PLURIANNUELLE
La programmation des investissements regroupe les projets fixés par la Métropole en matière de
politique publique.
Les dépenses réelles d’investissement comprennent les dépenses d’équipement gérées en
Autorisations de Programme (AP) et Crédits de Paiement (CP). Ainsi, les volumes d’AP et de CP en 2021
présentent une information majeure au pilotage de la Programmation Pluriannuelle des
Investissements (PPI).
2.1.1 LE VOLUME DES AUTORISATIONS DE PROGRAMME DU BUDGET ANNEXE « CT2
– ASSAINISSEMENT »
Dans le cadre de la PPI relative au budget annexe « CT2-Assainissement », le tableau ci-dessous
présente les principaux indicateurs de suivi de la programmation :
2.2 LA DETTE DU BUDGET « CT2- ASSAINISSEMENT »
Le tableau ci-dessous retrace les principaux indicateurs relatifs à l’évolution de la dette du Budget
« CT2 - Assainissement » :
Les 37 emprunts de ce budget annexe sont des emprunts transférés par les communes.
Montant des
Autorisations de
Programme
Assainissement en DSP 24 872,31 8 465,15 0,00 1 928,28 6 536,87 4,39
24 872,31 8 465,15 0,00 1 928,28 6 536,87 4,39 Total
Durée de Résorption
(en années) En K€ Programmes
Reste à financer au
31/12/2021
Montant initial restant à
financer au 01/01/2021
Variation annuelle
du volume Mandaté 2021 Montant initial
0,00 15 587,01
Stock de dette au 31/12/2021 Remboursement du capital de la dette en 2021
Volume
En k€ Stock de dette au 01/01/2021 Intérêts de la dette en 2021 Emprunt nouveau 2021
17 442,60 1 515,62 339,97
Reçu au Contrôle de légalité le 05 juillet 2022 Rapport de présentation du Compte Administratif 2021 des Budgets Annexes du Territoire du Pays d’Aix Page 13
2.3 LA SECTION D’INVESTI SSEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 – ASSAINISSEMENT »
2.3.1 LES RECETTES D’INVESTISSEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 –
ASSAINISSEMENT »
Le total des recettes d’investissement s’élève à 8 625K€ soit un taux d’exécution de 60%.
On remarque une augmentation des subventions reçues de 857.49K€ en 2020 à 931,9K€ en
2021. Elle s’explique en partie par la perception des soldes de subventions pour les communes
de Cabriès, Lambesc, Les Pennes Mirabeau et Vitrolles.
En 2021, seulement 60% des subventions ont été perçues. Certaines opérations ayant été
retardées, d’autres en attente de documents pour finaliser le dossier de subvention, les
montants seront perçus sur l’exercice 2022.
Les recettes financières sont pour 2 288K€ l’affectation de résultats de l’exercice 2020 et
pour 1 960K€ de la reprise des excédents des communes de Rousset, Meyreuil, La Roque
d’Anthéron, Fuveau et Les Pennes Mirabeau.
Recettes réelles 7 456,25 5 906,20 5 180,20 88%
Recettes d'équipement 857,49 1 552,16 931,92 60%
13 - Subventions d'investissement (reçues) (sauf le 138) 857,49 1 552,16 931,92 60%
16 - Emprunts et dettes assimilées (hors 165, 166, 16449) -
Recettes financières 6 598,76 4 354,04 4 248,27 98%
10- Dotations, fonds divers,réserves 6 598,76 4 354,04 4 248,27 98%
27 - Autres immobilisations financières - -
Recettes d'ordre 3 444,49 8 357,80 3 445,36 41%
021 - Virement de la section de fonctionnement - 4 132,22 -
040 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 3 444,49 4 225,57 3 445,36 82%
041 - Opérations patrimoniales - - -
Total recettes d'investissement 10 900,74 14 264,00 8 625,55 60%
R 001 Solde d'éxécution positif reporté ou anticipé -
Total des recettes d'investissement cumulées 10 900,74 14 264,00 8 625,55 60%
En K€ CA 2020 Total "voté" 2021 CA 2021 Taux
d'exécution
2021
Reçu au Contrôle de légalité le 05 juillet 2022 Rapport de présentation du Compte Administratif 2021 des Budgets Annexes du Territoire du Pays d’Aix Page 14
2.3.2 LES DEPENSES D’INVESTISSEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 –
ASSAINISSEMENT »
Le total des dépenses d’investissement s’élève à 5 419K€, soit un taux d’exécution de 45%
servant aux remboursement de la dette ainsi qu’aux financements des investissements.
Les dépenses réelles sont réalisées à hauteur de 1 928K€ soit un taux d‘exécution de 23%.
Malgré une reprise prévue des travaux d’assainissement, certaines opérations ont été
décalées ou ont débutées en fin d’exercice 2021. C’est le cas sur les communes de Cabriès,
Bouc Bel Air, Coudoux, La roque d’Anthéron, Peyrolles, Puyloubier, Rognes, Rousset et
Ventabren
Certaines opérations sous convention de TTMO sont conditionnées aux demandes de
remboursement des communes et n’ont pu aboutir sur cet exercice.
Le résultat de l’exercice 2020 reprit au budget supplémentaire est déficitaire pour 2 288K€.
Dépenses réelles 4 833,70 9 999,11 3 443,90 34%
Dépenses d'équipement 2 473,29 8 479,92 1 928,28 23%
13 Subventions d'équipement 88,83
20 - Immobilisations incorporelles (sauf le 204)
204 - Immobilisations incorporelles
21 - Immobilisations corporelles
23 - Immobilisations en cours
Opérations d'équipement 2 473,29 8 391,10 1 928,28 23%
Dépenses financières 2 360,41 1 519,19 1 515,62 100%
16 - Emprunts et dettes assimilées 2 360,41 1 519,19 1 515,62 100%
10-Dotations - - -
Dépenses d'ordre 1 756,91 1 976,26 1 975,89 100%
040 - Opérations de transfert entre sections 1 756,91 1 976,26 1 975,89 100%
041 - Opérations patrimoniales - - -
Total dépenses d'investissement 6 590,60 11 975,37 5 419,78 45%
D 001 Solde d'éxécution négatif reporté 6 598,76 2 288,62 2 288,62
Total des dépenses d'investissement cumulées 13 189,37 14 264,00 7 708,41 54%
En K€ CA 2020 Total "voté" 2021 CA 2021 Taux
d'exécution
2021
Reçu au Contrôle de légalité le 05 juillet 2022 Rapport de présentation du Compte Administratif 2021 des Budgets Annexes du Territoire du Pays d’Aix Page 15
2.4 LA SECTION DE FONCTI ONNEMENT DU BUDGET A NNEXE « CT2 - ASSAINISSEMENT »
2.4.1 LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 –
ASSAINISSEMENT »
Le total des recettes de fonctionnement s’élève à 9 058K€ soit un taux d’exécution de 112%.
Il varie de 9% par rapport à l’exercice 2020.
On peut noter une stabilité dans les recettes réelles. Elles sont réalisées à hauteur de 6 333K€
sur l’exercice 2021.
Il s’agit principalement des surtaxes des différents délégataires de l’assainissement comme la
SEM ou la SAUR.
La reprise de l’excédent des communes explique le montant de réalisation des produits
exceptionnels qui s’élève à 749K€.
Recettes réelles 6 548,97 6 133,25 7 082,90 115% 8%
Recettes de gestion courante 6 317,00 5 414,51 6 333,26 117% 0%
70 - Produits des services, du domaine et ventes diverses 6 033,38 4 768,52 5 487,50 115% -9%
74 - Dotations et participations 240,67 603,63 807,40 134% 235%
75 - Autres produits de gestion courante 36,39 28,10 31,02 110% -15%
013-Atténuation des charges 6,56 14,26 7,34 51% 12%
Autres recettes de fonctionnement 231,97 718,74 749,63 104% 223%
76-Produits financiers - - -
77 - Produits exceptionnels 231,97 718,74 749,63 104% 223%
Recettes d'ordre 1 756,91 1 976,26 1 975,89 100%
042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 1 756,91 1 976,26 1 975,89 100%
043 - Opération ordre intérieur de la section - - -
Total recettes de fonctionnement 8 305,88 8 109,51 9 058,78 112% 9%
R 002 Résultat reporté ou anticipé 1 417,94 2 588,57 2 588,57 100%
Total des Recettes d'exploitation cumulées 9 723,82 10 698,08 11 647,35 109% 20%
En K€ CA 2020 Total "voté" 2021 CA 2021 Taux
d'exécution
2021
Evolution
2020/2021
en %
Reçu au Contrôle de légalité le 05 juillet 2022 Rapport de présentation du Compte Administratif 2021 des Budgets Annexes du Territoire du Pays d’Aix Page 16
2.4.2 LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 -
ASSAINISSEMENT »
Le total des dépenses de fonctionnement s’élève à 4 508 K€, soit un taux d’exécution de 42%.
Il varie de -7% par rapport à l’exercice 2020.
Les dépenses réelles sont réalisées à hauteur de 1 063K€ soit un taux d’exécution de 45%.
Une diminution de 12% est réalisée sur les dépenses de gestion courante au cours de
l’exercice 2021. Les mandats émis sur le chapitre 011, charges à caractère général, ont
diminués de 74,20K€ entre l’exercice 2020 et l’exercice 2021.
La diminution de 31% des charges financières liées aux emprunts s’expliquent par un travail
de régularisation des échéances sur l’exercice antérieur.
Le montant des opérations patrimoniales s’élève à 3 445.36 K€. Il reste stable par rapport à
l’exercice 2020.
2.5 LES EPARGNES DE L’ACT IVITE « CT2 – ASSAINISSEMENT »
Le tableau ci-dessous présente les principaux ratios afférents à l’épargne du Budget « CT2 –
Assainissement »
Pour rappel :
Epargne brute : appelée aussi « capacité d’autofinancement » (CAF) correspond à la différence entre les recettes réelles et les dépenses réelles de fonctionnement.
Dépenses réelles 1 402,13 2 340,28 1 063,04 45% -24%
Dépenses de gestion courante 656,34 1 793,08 580,46 32% -12%
011 - Charges à caractère général 184,06 560,84 169,86 30% -8%
012 - Charges de personnel et frais assimilés 471,08 1 216,28 408,37 34% -13%
65 - Autres charges de gestion courante (sauf 6586) 1,19 15,97 2,22 14%
Autres dépenses de fonctionnement 745,80 547,20 482,59 88% -35%
66 - Charges financières 678,97 500,00 467,06 93% -31%
67 - Charges exceptionnelles 66,82 47,20 15,53 33% -77%
014 - Atténuations de produits - - -
Dépenses d'ordre 3 444,49 8 357,80 3 445,36 41%
023 - Virement à la section d'investissement - 4 132,22 -
042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 3 444,49 4 225,57 3 445,36 82% 0%
043 - Opérations ordre intérieur de la section - - -
Total dépenses de fonctionnement 4 846,62 10 698,08 4 508,40 42% -7%
002 Déficit de fonctionnemet reporté de N - 1 - - -
Total des dépenses d'exploitation cumulées 4 846,62 10 698,08 4 508,40 42% -7%
Evolution
2020/2021
en %
En K€ CA 2020 Total "voté" 2021 CA 2021 Taux
d'exécution
2021
Reçu au Contrôle de légalité le 05 juillet 2022 Rapport de présentation du Compte Administratif 2021 des Budgets Annexes du Territoire du Pays d’Aix Page 17
Annuité en capital de la dette : Celle-ci est composée du montant des intérêts des emprunts et du montant du remboursement du capital. L’addition de ces deux montants permet de mesurer le poids exact de la dette à long et moyen terme.
Epargne nette : correspond à l’épargne brute – l’amortissement du capital courant (Annuité en capital de la dette).
Le fonds de roulement : Le fonds de roulement correspond à la différence entre les ressources durables de la collectivité (fonds propres + dettes financières à long terme) et les emplois stables (immobilisations).
La régularisation des échéances des emprunts sur l’exercice 2020, l’intégration des excédents
de communes et de leurs amortissements sur l’exercice 2021 fait apparaitre un taux
d’épargne nette de 64%.
Recettes de gestion courante 6 317,00 6 333,26
Dépenses de gestion courante 656,34 580,46
Epargne de gestion courante (EBG) 5 660,66 5 752,81
Taux d'épargne de gestion courante (Taux d'EBG) 90% 91%
Recettes exceptionnelles larges (77 + 78 +76) hors nature 775 231,97 749,63
Dépenses exceptionnelles larges (67 +68 + 66112) 66,82 142,62
Résultat exceptionnel large 165,15 607,01
Epargne de gestion (EBG + résultat exceptionnel) 5 825,81 6 359,82
Taux d'épargne de gestion 89% 90%
Intérêts de la dette (66 sauf le 66112) 678,97 339,97
Recettes réelles 6 548,97 7 082,90
Dépenses réelles 1 402,13 1 063,04
Epargne brute (EBE) 5 146,84 6 019,85
Taux d'épargne brute (Taux d'EBE) 79% 85%
Annuité en capital de la dette (16 sauf le 16449 et 165) 2 360,41 1 515,62
Fonds de roulement (001 + 002 + 1068) 1 417,94 4 548,22
Epargne nette (ENE) 2 786,43 4 504,24
Taux d'épargne nette (Taux d'ENE) 43% 64%
Budget Annexe CT2 -
Assainissement
CA 2020 CA 2021 En K€
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III LE BUDGET ANNEXE « CT2 - EAU »
Principaux indicateurs d’exécution budgétaire :
Les principaux indicateurs de gestion de l’exécution budgétaire de l’exercice 2021 se déclinent comme
suit :
En section d’investissement :
o Le taux d’exécution en dépenses s’élève à 42 % et correspond à un total de
mandats émis de 3 104.40 K€ ;
o Le taux d’exécution en recettes s’élève à 65 % et correspond à un total de titres
émis de 5 492.53 K€ ;
o Les dépenses réelles représentent 2 659.57 K€ et les recettes réelles 3 818.46 K€.
En section d’exploitation:
o Le taux d’exécution en dépenses et en recettes s’élève à 57% et 73%, et
correspond à un total de mandats et de titre émis égal respectivement à 4 945.78
K€ et 5 213.56 K€;
o Les dépenses réelles représentent 3 271.72 K€ et les recettes réelles 4 768.73 K€.
Résultats de clôture :
Les résultats de clôture s’établissent comme suit :
Le budget « CT2 – EAU » enregistre un résultat global de clôture de 3 053.85 K€ :
Résultat de la section d’exploitation : 1 749.92 K€ ;
Résultat de la section d’investissement : 1 303.93 K€ ;
FONCTIONNEMENT 2 566,34 1 084,20 267,77 1 749,92
INVESTISSEMENT -1 084,20 - 2 388,13 1 303,93
TOTAL 1 482,14 1 084 197,26 2 655,90 3 053,85
En K€ RESULTATS A LA CLOTURE DE L'EXERCICE PRECEDENT : 2020 PART AFFECTEE A L'INVESTISSEMENT EXERCICE 2020 RESULTATS DE L'EXERCICE 2021 RESULTATS DE CLOTURE 2021
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3.1 LA PROGRAMMATION PLURIANNUELLE
La programmation des investissements regroupe les projets fixés par la Métropole en matière de
politique publique.
Les dépenses réelles d’investissement comprennent les dépenses d’équipement gérées en
Autorisations de Programme (AP) et Crédits de Paiement (CP). Ainsi, les volumes d’AP et de CP en 2022
présentent une information majeure au pilotage de la Programmation Pluriannuelle des
Investissements (PPI).
3.1.1 LE VOLUME DES AUTORISATIONS DE PROGRAMME DU BUDGET ANNEXE « CT2
– EAU »
Dans le cadre de la PPI relative au budget annexe « CT2 – EAU », le tableau ci-dessous présente les
principaux indicateurs de suivi de la programmation :
3.2 LA DETTE DU BUDGET « CT2 – EAU »
Le tableau ci-dessous retrace les principaux indicateurs relatifs à l’évolution de la dette du Budget
« CT2 – EAU » :
Les 34 emprunts de ce budget annexe sont des emprunts transférés par les communes.
Montant des
Autorisations de
Programme
EAU-DSP 33 609,51 18 466,06 1 899,10 16 566,95 9,72
33 609,51 18 466,06 1 899,10 16 566,95 9,72 Total
Durée de Résorption
(en années) En K€ Programmes
Reste à financer au
31/12/2021
Montant initial restant à
financer au 01/01/2021
Variation annuelle du
volume Mandaté 2021 Montant initial
0,00 10 399,88
Stock de dette au 31/12/2021 Remboursement du capital de la dette en 2021
Volume
En k€ Stock de dette au 01/01/2021 Intérêts de la dette en 2021 Emprunt nouveau 2021
11 299,21 742,78 156,56
Reçu au Contrôle de légalité le 05 juillet 2022 Rapport de présentation du Compte Administratif 2021 des Budgets Annexes du Territoire du Pays d’Aix Page 20
3.3 LA SECTION D’INVESTI SSEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 – EAU »
3.3.1 LES RECETTES D’INVESTISSEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 - EAU »
Le total des recettes d’investissement s’élève à 5 492 K€ soit un taux d’exécution de 65%
Les recettes réelles sont réalisées à hauteur de 3 818 K€ avec un taux d’exécution à 87%
La perception des subventions étant liées à la fin des travaux et à la justification des
dépenses ; la demande de soldes pour les communes de Jouques, Les pennes Mirabeau et les
Ventabren seront effectuées sur l’exercice 2022.
De plus, sur la commune de Lambesc, le montant de la subvention perçu a été inférieur à celui
initialement prévu.
Les recettes financières sont pour 1 084 K€ l’affectation de résultats de l’exercice 2020 et
pour 2 236 K€ de la reprise des excédents des communes de Rousset, Meyreuil, La Roque
d’Anthéron, Fuveau et Les Pennes Mirabeau.
Recettes réelles 2 857,92 4 369,44 3 818,46 87%
Recettes d'équipement 518,21 974,66 478,89 49%
13 - Subventions d'investissement (reçues) (sauf le 138) 514,57 974,66 423,68 43%
16 - Emprunts et dettes assimilées (hors 165, 166, 16449) 3,64 55,21
Recettes financières 2 339,72 3 394,78 3 339,57 98%
10- Dotations, fonds divers,réserves 2 339,72 3 320,37 3 320,37 100%
27 - Autres immobilisations financières - 74,41 19,20 26%
Recettes d'ordre 1 477,88 4 022,63 1 674,06 42%
021 - Virement de la section de fonctionnement - 2 261,14 - 0%
040 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 1 477,88 1 761,50 1 674,06 95%
041 - Opérations patrimoniales - - -
Total recettes d'investissement 4 335,80 8 392,07 5 492,53 65%
R 001 Solde d'éxécution positif reporté ou anticipé -
Total des recettes d'investissement cumulées 4 335,80 8 392,07 5 492,53 65%
En K€ CA 2020 Total "voté" 2021 CA 2021 Taux
d'exécution
2021
Reçu au Contrôle de légalité le 05 juillet 2022 Rapport de présentation du Compte Administratif 2021 des Budgets Annexes du Territoire du Pays d’Aix Page 21
3.3.2 LES DEPENSES D’INVESTISSEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 – EAU »
Le total des dépenses d’investissement s’élève à 3 104 K€, soit un taux d’exécution de 42%.
Les dépenses réelles sont réalisées à hauteur de 2 659 K€ soit un taux d’exécution 40%.
Malgré une reprise des travaux, certaines opérations ont été retardées sur les communes de
Lambesc (forage Bertoire), Le Puy sainte Réparade (Chenerilles), Peyrolles (sécurisation de
l’eau potable), Ventabren ( Les Hauts de Mejean), Rousset et Vitrolles.
Une opération prévue sur la commune de Beaurecueil a été annulée.
Les opérations sous convention TTMO sont conditionnées aux demandes des communes.
Elles n’ont pu aboutir sur cet exercice.
Le résultat de l’exercice 2020 reprit au budget supplémentaire est déficitaire pour 1 084 K€.
Dépenses réelles 2 698,69 6 709,27 2 659,57 40%
Dépenses d'équipement 1 721,22 5 895,07 1 916,80 33%
20 - Immobilisations incorporelles (sauf le 204)
204 - Immobilisations incorporelles -
21 - Immobilisations corporelles
23 - Immobilisations en cours
Opérations d'équipement 1 721,22 5 877,38 1 899,10 32%
13 - Subventions d'investissement (versées) 17,70 17,69
Dépenses financières 977,47 814,20 742,78 91%
10- Dotations, fonds divers,réserves
16 - Emprunts et dettes assimilées 977,47 795,00 742,78 93%
27 - Autres immobilisations financières 19,20 - 0%
Dépenses d'ordre 381,59 598,60 444,82 74%
040 - Opérations de transfert entre sections 381,59 598,60 444,82 74%
041 - Opérations patrimoniales - - -
Total dépenses d'investissement 3 080,28 7 307,87 3 104,40 42%
D 001 Solde d'éxécution négatif reporté 2 339,72 1 084,20 1 084,20 100%
Total des dépenses d'investissement cumulées 5 420,00 8 392,07 4 188,59 50%
En K€ CA 2020 Total "voté" 2021 CA 2021 Taux
d'exécution
2021
Reçu au Contrôle de légalité le 05 juillet 2022 Rapport de présentation du Compte Administratif 2021 des Budgets Annexes du Territoire du Pays d’Aix Page 22
3.4 LA SECTION DE FONCTI ONNEMENT DU BUDGET A NNEXE « CT2 - EAU »
3.4.1 LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 - EAU »
Le total des recettes de fonctionnement s’élève à 5 213 K€, soit un taux d’exécution de 73%.
Il varie de 4% par rapport à l’exercice 2020.
On note une diminution des recettes réelles ( -6%), malgré une régularisation des surtaxes
des différents délégataires comme la SEM et la SAUR.
Recettes réelles 5 056,06 6 546,27 4 768,73 73% -6%
Recettes de gestion courante 5 008,97 5 959,66 4 698,39 79% -6%
70 - Produits des services, du domaine et ventes diverses 1 771,83 3 114,47 4 536,29 146% 156%
74 - Dotations et participations - 8,10 16,24 201%
75 - Autres produits de gestion courante 191,79 107,65 113,65 106% -41%
013-Atténuation des charges 3 045,35 2 729,44 32,20 1% -99%
Autres recettes de fonctionnement 47,09 586,61 70,35 12% 49%
76-Produits financiers - 5,48 4,03 73%
77 - Produits exceptionnels 47,09 581,13 66,32 11% 41%
Recettes d'ordre 381,59 598,60 444,82 74% 17%
042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 381,59 598,60 444,82 74% 17%
043 - Opération ordre intérieur de la section - - -
Total recettes de fonctionnement 5 437,65 7 144,87 5 213,56 73% -4%
R 002 Résultat reporté ou anticipé 2 101,62 1 482,14 1 482,14 100% -29%
Total des Recettes d'exploitation cumulées 7 539,27 8 627,02 6 695,70 78% -11%
En K€ CA 2020 Total "voté" 2021 CA 2021 Taux
d'exécution
2021
Evolution
2020/2021
en %
Reçu au Contrôle de légalité le 05 juillet 2022 Rapport de présentation du Compte Administratif 2021 des Budgets Annexes du Territoire du Pays d’Aix Page 23
3.4.2 LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 - EAU»
Le total des dépenses de fonctionnement s’élève à 4 945.78 K€, soit un taux d’exécution de
57%. Il varie de -1% par rapport à l’exercice 2020.
Les dépenses réelles sont réalisées à hauteur de 3 271.72 K€, soit un taux d’exécution de 71%.
Une diminution de 3 % est réalisée sur les dépenses de gestion courante au cours de l’exercice
2021, elle est due à une diminution des charges en personnel sur ce budget annexe.
La diminution de 38 % des charges financières liées aux emprunts s’expliquent par un travail
de régularisation des échéances sur l’exercice 2020.
Le montant des opérations patrimoniales s’élève à 1 674.06 K€.
3.5 LES EPARGNES DE L’ACT IVITE « CT2 – EAU »
Le tableau ci-dessous présente les principaux ratios afférents à l’épargne du Budget « CT2 – EAU »
Pour rappel :
Epargne brute : appelée aussi « capacité d’autofinancement » (CAF) correspond à la différence entre les recettes réelles et les dépenses réelles de fonctionnement.
Annuité en capital de la dette : Celle-ci est composée du montant des intérêts des emprunts et du montant du remboursement du capital. L’addition de ces deux montants permet de mesurer le poids exact de la dette à long et moyen terme.
Epargne nette : correspond à l’épargne brute – l’amortissement du capital courant (Annuité en capital de la dette).
Le fonds de roulement : Le fonds de roulement correspond à la différence entre les ressources durables de la collectivité (fonds propres + dettes financières à long terme) et les emplois stables (immobilisations).
Dépenses réelles 3 495,06 4 604,38 3 271,72 71% -6%
Dépenses de gestion courante 3 143,39 4 338,18 3 055,40 70% -3%
011 - Charges à caractère général 498,19 1 061,93 667,80 63% 34%
012 - Charges de personnel et frais assimilés 2 643,23 3 260,30 2 385,60 73% -10%
014 - Atténuations de produits
65 - Autres charges de gestion courante (sauf 6586) 1,98 15,96 2,01 13% 1%
Autres dépenses de fonctionnement 351,66 266,20 216,32 81% -38%
66 - Charges financières 337,27 230,00 208,48 91% -38%
67 - Charges exceptionnelles 14,39 36,20 7,83 22% -46%
68 - provisions - - -
Dépenses d'ordre 1 477,88 4 022,63 1 674,06 42% 13%
023 - Virement à la section d'investissement 2 261,14 -
042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 1 477,88 1 761,50 1 674,06 95% 13%
043 - Opérations ordre intérieur de la section - - -
Total dépenses de fonctionnement 4 972,93 8 627,02 4 945,78 57% -1%
002 Déficit de fonctionnemet reporté de N - 1 - - -
Total des dépenses d'exploitation cumulées 4 972,93 8 627,02 4 945,78 57% -1%
Evolution
2020/2021
en %
En K€ CA 2020 Total "voté" 2021 CA 2021 Taux
d'exécution
2021
Reçu au Contrôle de légalité le 05 juillet 2022 Rapport de présentation du Compte Administratif 2021 des Budgets Annexes du Territoire du Pays d’Aix Page 24
La régularisation des échéances d’emprunt sur l’exercice 2020, permet de dégager sur
l’exercice 2021, une épargne brut de 1 497.02 K€ et une épargne nette de 754.24 K€.
Le taux d’Epargne nette a progressé de 5 points passant de 12% à 16%.
Recettes de gestion courante 5 008,97 4 698,39
Dépenses de gestion courante 3 143,39 3 055,40
Epargne de gestion courante (EBG) 1 865,58 1 642,98
Taux d'épargne de gestion courante (Taux d'EBG) 37% 35%
Recettes exceptionnelles larges (77 + 78 +76) hors nature 775 47,09 70,35
Dépenses exceptionnelles larges (67 +68 + 66112) 14,39 59,76
Résultat exceptionnel large 32,70 10,59
Epargne de gestion (EBG + résultat exceptionnel) 1 898,28 1 653,57
Taux d'épargne de gestion 38% 35%
Intérêts de la dette (66 sauf le 66112) 337,27 156,56
Recettes réelles 5 056,06 4 768,73
Dépenses réelles 3 495,06 3 271,72
Epargne brute (EBE) 1 561,00 1 497,02
Taux d'épargne brute (Taux d'EBE) 31% 31%
Annuité en capital de la dette (16 sauf le 16449 et 165) 977,47 742,78
Fonds de roulement (001 + 002 + 1068) 2 101,62 3 718,32
Epargne nette (ENE) 583,53 754,24
Taux d'épargne nette (Taux d'ENE) 12% 16%
Budget Annexe CT2 -
Eau
CA 2020 CA 2021 En K€
Reçu au Contrôle de légalité le 05 juillet 2022 Rapport de présentation du Compte Administratif 2021 des Budgets Annexes du Territoire du Pays d’Aix Page 25
IV LE BUDGET ANNEXE « CT2 – Collecte et Traitement des Déchets »
Principaux indicateurs d’exécution budgétaire :
Les principaux indicateurs de gestion de l’exécution budgétaire de l’exercice 2021 se déclinent comme
suit :
En section d’investissement :
o Le taux d’exécution en dépenses s’élève à 36 % par rapport au budget inscrit et
correspond à un total de mandats émis de 8 268.99 K€ ;
o Le taux d’exécution en recettes s’élève à 88 % par rapport au budget inscrit (hors
virement de la section de fonctionnement) et correspond à un total de titres émis
de 5 492.35 K€ ;
o Les dépenses réelles représentent 8 178.71 K€ (hors dépenses d’ordre) et les
recettes réelles 974.55 K€.
En section de fonctionnement :
o Le taux d’exécution en dépenses s’élève à 93 % par rapport au budget inscrit, et
correspond à un total de mandats émis égal à 69 847.68 K€ ;
o Le taux d’exécution en recettes s’élève à 106 % par rapport au budget inscrit (hors
excèdent de fonctionnement reporté) et correspond à un total de titres émis égal
à 73 855.82 K€
o Les dépenses réelles représentent 65 329.88 K€ et les recettes réelles 73 765.55
K€.
Résultats de clôture :
Les résultats de clôture s’établissent comme suit :
Le budget « CT2- Collecte et Traitement des Déchets » enregistre un résultat global de clôture de
23 819.23 K€ :
Résultat de la section de fonctionnement : 9 762.34 K€ ;
Résultat de la section d’investissement : 14 056.89 K€ ;
Ce budget étant dissous à la fin de l’exercice 2021, les excédents seront transférés sur le Budget
« Collecte et Traitement des Déchets Métropolitain ».
FONCTIONNEMENT 5 754,19 4 008,14 9 762,34
INVESTISSEMENT 16 833,52 - -2 776,63 14 056,89
TOTAL 22 587,71 - 1 231,51 23 819,23
En K€ RESULTATS A LA CLOTURE DE L'EXERCICE PRECEDENT : 2020 PART AFFECTEE A L'INVESTISSEMENT EXERCICE 2020 RESULTATS DE L'EXERCICE 2021 RESULTATS DE CLOTURE 2021
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4.1 LA PROGRAMMATION PLURIANNUELLE
La programmation des investissements regroupe les projets fixés par la Métropole en matière de
politique publique.
Les dépenses réelles d’investissement comprennent les dépenses d’équipement gérées en
Autorisations de Programme (AP) et Crédits de Paiement (CP). Ainsi, les volumes d’AP et de CP en 2021
présentent une information majeure au pilotage de la Programmation Pluriannuelle des
Investissements (PPI).
4.1.1 LE VOLUME DES AUTORISATIONS DE PROGRAMME DU BUDGET ANNEXE « CT2-
Collecte et Traitement des Déchets »
Dans le cadre de la PPI relative au budget annexe « CT2- Collecte et Traitement des Déchets », le
tableau ci-dessous présente les principaux indicateurs de suivi de la programmation :
Le volume d’Autorisation de Programme (AP) votées s’élève à 120,08 M€.
Le montant total du mandaté de l’exercice 2021 s’établit à 8,18 M€ et le Reste à financer au 31 décembre 2021 est de 86,11 M€.
En 2021, certaines opérations ont été revalorisées pour un montant total de 15,93 M€.
« Travaux CSD » pour un montant de 2 M€ ;
« Extension Rénovation des déchetteries » pour un montant de 1,76 M€ ; « Travaux d’installation du DPGD » pour un montant de 0,39 M€ ;
« Matériel de collecte, acquisition et réparation » pour un montant de 5,98M€ ; « Modernisation et mise en sécurité des CAV et CT » pour un montant de 1,94 M€ ; » COCOM » pour un montant de 3 M€ ;
« Couverture et du bassin 3 sur le site de l’Arbois » pour 0,85 M€ ;
Création Nouvelles
Déchetteries 3 002 K€ 2 391 K€ 348,67 2 042,36 6,86
Travaux CSD 2 113 K€ 802 K€ 281,37 520,97 2,85
Loi LEC 30 000 K€ 30 000 K€ 710,82 29 289,18 42,2
Construction 3° bassin
CET Arbois 8 664 K€ 4 473 K€ 149,77 4 322,76 29,86 Extension Rénovation
Déchetteries 6 818 K€ 2 697 K€ 993,00 1 704,43 2,72 Réhabilitation du parc
/Dispositifs enterrés 2 352 K€ 1 319 K€ 41,00 1 278,32 32,18
Actions LIFE 1 968 K€ 1 691 K€ 646,47 1 044,67 2,62
Travaux installations
du DPGD 550 K€ 224 K€ 204,91 19,57 1,1 Aménagement divers
et pré-collecte 7 128 K€ 3 532 K€ 1 217,82 2 313,98 2,9 Matériel de collecte,
acquisition et 9 327 K€ 3 516 K€ 1 808,34 1 707,42 1,94 Modernisation et mise
en sécurité des CAV et 2 845 K€ 1 416 K€ 919,92 495,77 1,54 Réhausse bassin2
ISDND Arbois 19 567 K€ 19 498 K€ 12,24 19 485,89 1593,24
COCOM 23 000 K€ 19 984 K€ 263,83 19 720,23 75,75
Couverture Bassin 3
ISDND Arbois 2 747 K€ 2 747 K€ 580,58 2 166,53 4,73
120 080,12 94 290,79 8 178,73 86 112,07 11,53 Total
Durée de Résorption
(en années) En K€ Programmes Reste à financer au
31/12/2021
Montant initial restant à
financer au 01/01/2021
Variation annuelle du
volume Mandaté 2021 Montant initial
Montant des
Autorisations de
Programme
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L’opération « locaux d’exploitation de Rousset » a été créé pour une montant de 2.5 M€. L’achat et les travaux du site étant prévus sur l’exercice 2022.
La durée de résorption des Autorisation de Programme est de 11,53 ans.
4.2 LA DETTE DU BUDGET « CT2 – COLLECTE ET TRAITEMENT DES DECHETS »
Ce budget n’a aucune dette.
4.3 LA SECTION D’INVESTI SSEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 – COLLECTE ET TRAITEMENT DES DECHETS »
1.3.1 LES RECETTES D’INVESTISSEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 – COLLECTE ET
TRAITEMENT DES DECHETS »
L’emprunt n’a pas été mobilisé.
Le montant de réalisation des subventions d’investissement s’élève lui à 84 K€.
Le fond de compensation de la TVA s’élève à 890,55 K€. Sur l’exercice 2020, le montant était
de 906,56 K€.
Recettes réelles 15 356,02 0,00 974,55
Recettes d'équipement 154,68 0,00 84,00
13 - Subventions d'investissement (reçues) (sauf le 138) 154,68 0,00 84,00
16 - Emprunts et dettes assimilées (hors 165, 166, 16449) - -
Recettes financières 15 201,34 0,00 890,55
10- Dotations, fonds divers,réserves 15 201,34 0,00 890,55
27 - Autres immobilisations financières - - -
Recettes d'ordre 5 210,30 6 251,24 4 517,80 72%
021 - Virement de la section de fonctionnement 1 621,07 -
040 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 5 210,30 4 630,17 4 517,80 98%
041 - Opérations patrimoniales - - -
Total recettes d'investissement 20 566,31 6 251,24 5 492,35 88%
R 001 Solde d'éxécution positif reporté ou anticipé 2 351,46 16 833,52
Total des recettes d'investissement cumulées 22 917,78 23 084,77 5 492,35 24%
En K€ CA 2020 Total "voté" 2021 CA 2021 Taux
d'exécution
2021
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4.3.2 LES DEPENSES D’INVESTISSEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 – COLLECTE ET
TRAITEMENT DES DECHETS »
Le taux de réalisation 2021 relatif aux dépenses réelles d’investissement est de 36%, pour s’établir à
8 179 k€. En 2021, les investissements non réalisés sont les suivants :
o les achats des équipements en colonne relative au projet de basculement de l’apport
volontaire au biflux. En effet, la pénurie de matière pour leur production a entrainé
un retard de livraison ;
o Le report des travaux de la plateforme des déchets verts sur la déchèterie de Rousset,
le réajustement à la baisse des travaux d’urgence sur le site de l’Arbois au fil de la
mise en œuvre et le décalage dans le temps d’une phase de travaux liés à la rehausse
du bassin en raison d’un retard de la notification du marché.
Dépenses réelles 6 084,26 22 932,71 8 178,71 36%
Dépenses d'équipement 6 084,26 22 932,71 8 178,71 36%
20 - Immobilisations incorporelles (sauf le 204) 693,53 11 303,16 352,59 3%
204 - Immobilisations incorporelles 0,00 11 330,55 7 527,34 66%
21 - Immobilisations corporelles 5 390,73 299,00 298,77 100%
23 - Immobilisations en cours - - -
Opérations d'équipement
Dépenses financières 0,00 0,00 0,00
16 - Emprunts et dettes assimilées 0,00
27 - Autres immobilisations financières - - -
Dépenses d'ordre 0,00 152,05 90,28 59%
040 - Opérations de transfert entre sections - 152,05 90,28 59%
041 - Opérations patrimoniales - - -
Total dépenses d'investissement 6 084,26 23 084,77 8 268,99 36%
D 001 Solde d'éxécution négatif reporté - - -
Total des dépenses d'investissement cumulées 6 084,26 23 084,77 8 268,99 36%
En K€ CA 2020 Total "voté" 2021 CA 2021 Taux
d'exécution
2021
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4.4 LA SECTION DE FONCTI ONNEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2- COLLECTE ET
TRAITEMENT DES DECHETS »
4.4.1 LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 – COLLECTE
DE TRAITEMENT DES DE CHETS »
Le taux de réalisation des recettes réelles est de 106 % par rapport au budget inscrit - hors excèdent
de fonctionnement reporté.
Ce taux d’exécution supérieur à 100% s’explique d’une part, par des recettes complémentaires de
l’exercice 2020 relatives aux eco-organismes et aux rachats de matières en déchèterie ont été réalisés
et, d’autre part, par un remboursement de crédit TVA de 3 955 K€ dans le cadre d’une optimisation
fiscale opérée par le service fiscalité et dotations sur les dépenses des années 2018 et 2019 pour un
montant total.
Recettes réelles 69 739,30 69 239,90 73 765,55 107% 6%
Recettes de gestion courante 69 739,30 69 239,90 73 765,55 107% 6%
70 - Produits des services, du domaine et ventes diverses 4 668,88 6 147,50 6 810,92 111% 46%
74 - Dotations et participations 61 233,85 62 857,92 62 657,92 100% 2%
75 - Autres produits de gestion courante 3 538,35 4 033,97 14%
013-Atténuation des charges 298,21 234,48 262,74 112% -12%
Autres recettes de fonctionnement 0,00 0,00 0,00
76-Produits financiers - - -
77 - Produits exceptionnels
Recettes d'ordre 0,00 152,05 90,28 59%
042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections - 152,05 90,28 59%
043 - Opération ordre intérieur de la section - - -
Total recettes de fonctionnement 69 739,30 69 391,95 73 855,82 106% 6%
R 002 Résultat reporté ou anticipé 3 203,24 5 754,19
Total des Recettes d'exploitation cumulées 72 942,54 75 146,14 73 855,82 98% 1%
En K€ CA 2020 Total "voté" 2021 CA 2021 Taux
d'exécution
2021
Evolution
2020/2021
en %
Reçu au Contrôle de légalité le 05 juillet 2022 Rapport de présentation du Compte Administratif 2021 des Budgets Annexes du Territoire du Pays d’Aix Page 30
4.4.2 LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 – COLLECTE
ET TRAITEMENT DES DE CHETS »
La Métropole a consacré 69 848 k€ aux dépenses relatives à la collecte et traitement des Déchets dont
4 518 k€ de dépenses d’ordre, en hausse de 4% par rapport à 2020, soit un taux de réalisation de 95%.
Cette hausse est imputable au chapitre relatif aux charges à caractère général avec l’augmentation des
marchés de prestation de services.
Les dépenses de personnel ont, quant à elles, diminué de 8% par rapport à 2020. Cette baisse
s’explique notamment par des dépenses 2020 plus importantes avec la prime exceptionnelle Covid-
19, le rattrapage des frais liés au tickets restaurant et à la médecine préventive. En 2021, les dépenses
des charges sociales ont été moindres suite à un regroupement sur un même marché métropolitain.
4.5 LES EPARGNES DE L’ACT IVITE « CT2 – COLLECTE ET TRAITEMENT DES DECHETS »
Le tableau ci-dessous présente les principaux ratios afférents à l’épargne du Budget « CT2- Collecte et
Traitement des Déchets »
Pour rappel :
Epargne brute : appelée aussi « capacité d’autofinancement » (CAF) correspond à la différence entre les recettes réelles et les dépenses réelles de fonctionnement.
Annuité en capital de la dette : Celle-ci est composée du montant des intérêts des emprunts et du montant du remboursement du capital. L’addition de ces deux montants permet de mesurer le poids exact de la dette à long et moyen terme.
Epargne nette : correspond à l’épargne brute – l’amortissement du capital courant (annuité en capital de la dette).
Dépenses réelles 61 978,05 68 894,90 65 329,88 95% 5%
Dépenses de gestion courante 61 878,05 68 773,90 65 219,64 95% 5%
011 - Charges à caractère général 42 155,61 49 588,08 47 040,48 95% 12%
012 - Charges de personnel et frais assimilés 19 562,82 18 882,75 18 009,63 95% -8%
65 - Autres charges de gestion courante (sauf 6586) 159,62 303,07 169,53 56% 6%
Autres dépenses de fonctionnement 100,00 121,00 110,24 91% 10%
66 - Charges financières 0,00
67 - Charges exceptionnelles 0,00 21,00 10,24 49%
68 - provisions 100,00 100,00 100,00 100% 0%
Dépenses d'ordre 5 210,30 6 251,24 4 517,80 72% -13%
023 - Virement à la section d'investissement 1 621,07
042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 5 210,30 4 630,17 4 517,80 98% -13%
043 - Opérations ordre intérieur de la section - - -
Total dépenses de fonctionnement 67 188,35 75 146,14 69 847,68 93% 4%
002 Déficit de fonctionnemet reporté de N - 1 - - -
Total des dépenses d'exploitation cumulées 67 188,35 75 146,14 69 847,68 93% 4%
Evolution
2020/2021
en %
En K€ CA 2020 Total "voté" 2021 CA 2021 Taux
d'exécution
2021
Reçu au Contrôle de légalité le 05 juillet 2022 Rapport de présentation du Compte Administratif 2021 des Budgets Annexes du Territoire du Pays d’Aix Page 31
Le fonds de roulement : Le fonds de roulement correspond à la différence entre les ressources durables de la collectivité (fonds propres + dettes financières à long terme) et les emplois stables (immobilisations).
L’épargne nette positive (8 435.67 K€) et l’absence d’endettement mettent en évidence la
capacité de ce budget à financer sans difficultés la politique d’investissement.
Recettes de gestion courante 69 739,30 73 765,55
Dépenses de gestion courante 61 878,05 65 219,64
Epargne de gestion courante (EBG) 7 861,25 8 545,91
Taux d'épargne de gestion courante (Taux d'EBG) 11% 12%
Recettes exceptionnelles larges (77 + 78 +76) hors nature 775 0,00 0,00
Dépenses exceptionnelles larges (67 +68 + 66112) 100,00 110,24
Résultat exceptionnel large -100,00 -110,24
Epargne de gestion (EBG + résultat exceptionnel) 7 761,25 8 435,67
Taux d'épargne de gestion 11% 11%
Intérêts de la dette (66 sauf le 66112) 0,00 0,00
Recettes réelles 69 739,30 73 765,55
Dépenses réelles 61 978,05 65 329,88
Epargne brute (EBE) 7 761,25 8 435,67
Taux d'épargne brute (Taux d'EBE) 11% 11%
Annuité en capital de la dette (16 sauf le 16449 et 165) 0,00 0,00
Fonds de roulement (001 + 002 + 1068) 12 519,10 19 849,89
Epargne nette (ENE) 7 761,25 8 435,67
Taux d'épargne nette (Taux d'ENE) 11% 11%
Budget Annexe
"CT2- Collecte et
Traitement des
Déchets"
CA 2020 CA 2021 En K€
Reçu au Contrôle de légalité le 05 juillet 2022