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unknown - Communauté urbaine - Creusot Montceau - 3 d1713448785575 Document publié le Dimanche 1 janvier 2023 Lien du pdf (unknown - Communauté urbaine - Creusot Montceau - 3 d1713448785575)Thèmes du document : Eau et assainissement, Investissement et développement économique, Transports, DEPARTEMENT DE SAONE-&-LOIRE

COMMUNAUTE URBAINE

CREUSOT MONTCEAU

EXTRAIT DU REGISTRE

DES DELIBERATIONS

RAPPORT N° II-2

24SGADL0030

SEANCE DU

11 AVRIL 2024

Nombre de conseillers en exercice :

71

Nombre de conseillers présents :

53

Date de convocation :

5 avril 2024

Date d'affichage :

16 avril 2024

OBJET :

Budget Principal - Vote du compte

administratif 2023

Nombre de Conseillers ayant pris

part au vote : 68

Nombre de Conseillers ayant voté

pour : 68

Nombre de Conseillers ayant voté contre :

0

Nombre de Conseillers s'étant

abstenus : 0

Nombre de Conseillers :

• ayant donné pouvoir : 15

• n'ayant pas donné pouvoir : 3

L'AN DEUX MILLE VINGT-QUATRE, le 11 avril à dix-huit

heures trente le Conseil communautaire, régulièrement

convoqué, s'est réuni en séance, Embarcadère (Salle Bourdelle) -

71300 MONTCEAU LES MINES, sous la présidence de M.

Daniel MEUNIER, vice-président

ETAIENT PRESENTS :

M. Yohann CASSIER - M. Jean-Marc FRIZOT - M. Cyril GOMET -

M. Jean-François JAUNET - M. Jean-Claude LAGRANGE - Mme

Frédérique LEMOINE - Mme Monique LODDO - Mme Isabelle

LOUIS - M. Daniel MEUNIER - M. Philippe PIGEAU - Mme

Montserrat REYES - M. Guy SOUVIGNY

VICE-PRESIDENTS

M. Abdoulkader ATTEYE - M. Alain BALLOT - M. Denis BEAUDOT

- Mme Jocelyne BLONDEAU - M. Roger BURTIN - M. Michel

CHARDEAU - M. Michel CHAVOT - M. Gilbert COULON - M.

Daniel DAUMAS - M. Armando DE ABREU - M. Christophe

DUMONT - M. Bernard DURAND - M. Lionel DUPARAY - M.

Bernard FREDON - M. Sébastien GANE - Mme Séverine

GIRARD-LELEU - M. Jean GIRARDON - M. Christian GRAND -

M. Gérard GRONFIER - M. Charles LANDRE - M. Didier

LAUBERAT - Mme Chantal LEBEAU - M. Jean-Paul LUARD - M.

Marc MAILLIOT - M. Frédéric MARASCIA - Mme Paulette

MATRAY - Mme Alexandra MEUNIER - Mme Stéphanie

MICHELOT-LUQUET - M. Guy MIKOLAJSKI - M. Felix MORENO

- Mme Viviane PERRIN - Mme Jeanne-Danièle PICARD - M. Jean

PISSELOUP - Mme Christelle ROUX-AMRANE - M. Enio SALCE -

Mme Barbara SARANDAO - Mme Gilda SARANDAO - Mme

Aurélie SIVIGNON - M. Laurent SELVEZ - M. Michel TRAMOY -

M. Noël VALETTE

CONSEILLERS

ETAIENT ABSENTS & EXCUSES :

Mme Salima BELHADJ-TAHAR

Mme Christiane MATHOS

M. David MARTI

M. BAUDIN (pouvoir à M. Daniel MEUNIER)

M. BUISSON (pouvoir à M. Roger BURTIN)

M. COMMEAU (pouvoir à Mme Isabelle LOUIS)

Mme COUILLEROT (pouvoir à M. Bernard DURAND)

M. CHRISTOPHE (pouvoir à M. Jean-Marc FRIZOT)

M. DURAND (pouvoir à Mme Aurélie SIVIGNON)

Mme FALLOURD (pouvoir à M. Jean-Paul LUARD)

Mme FRIZOT (pouvoir à M. Lionel DUPARAY)

Mme GHULAM NABI (pouvoir à M. Michel TRAMOY)

Mme JARROT (pouvoir à M. Gérard GRONFIER)

M. LACOUR (pouvoir à M. Didier LAUBERAT)

Mme MARTINEZ (pouvoir à Mme Barbara SARANDAO)

M. PINTO (pouvoir à Mme Montserrat REYES)

M. PRIET (pouvoir à Mme Jeanne-Danièle PICARD)

M. REPY (pouvoir à M. Noël VALETTE)

SECRETAIRE DE SEANCE :

M. Enio SALCEVu l’article L. 1612-12 du Code général des collectivités territoriales relatif au vote du compte administratif,

Le rapporteur expose :

« L’ordonnateur rend compte annuellement des opérations budgétaires. A la clôture de l’exercice, qui intervient au 31 janvier de l’année N+1, il est établi le compte administratif du budget principal ainsi que les comptes administratifs correspondant aux différents budgets annexes.

Le compte administratif rapproche les prévisions inscrites au budget au niveau du chapitre des réalisations effectives en dépenses (mandats) et en recettes (titres). Il présente les résultats comptables de l’exercice et est soumis par l'ordonnateur, pour approbation, à l’assemblée délibérante qui l’arrête définitivement par un vote, qui pour mémoire, doit intervenir avant le 30 juin de l’année qui suit la clôture de l’exercice.

Compte administratif - Budget Principal

I - La section de fonctionnement

1 - Les dépenses de fonctionnement

Les dépenses réelles de fonctionnement 2023 s’élèvent à 64 967 477 €, soit une consommation à hauteur

de 93% du budget total voté. Elles présentent une augmentation de 3,08 % par rapport au compte

administratif 2022.Dépenses de fonctionnement CA 2020 CA 2021 CA 2022 BP 2023 BTV 2023 CA 2023

PREV

CONSO BTV

(% )

CA 23/ CA 22

Charges à caractère Général (01 1 ) 22 61 4 730 24 058 1 31 26 573 690 28 1 03 077 29 638 964 27 71 8 281 94% 4%

P o l i t i q u e d e s d é c h e t s 7 9 6 0 9 9 2 8 8 1 9 3 9 5 9 6 7 5 3 1 4 8 8 5 4 3 0 0 9 4 5 3 0 5 0 9 2 8 3 6 9 8 9 8 % - 4 %

T r a n s p o r t s c o l a i r e e t s i g n a l i s a t i o n 3 9 1 8 7 7 6 3 9 3 1 9 6 8 4 3 1 2 6 7 3 4 6 5 9 8 1 6 4 6 6 5 2 5 9 4 3 4 9 4 0 5 9 3 % 1 %

V o i r i e 3 1 3 5 1 6 1 3 2 2 1 6 5 7 3 3 0 4 3 5 5 3 8 9 7 4 0 0 3 8 9 7 4 0 0 3 4 6 3 8 0 2 8 9 % 5 %

E a u x p l u v i a l e s e t i n c e n d i e 1 4 9 9 7 1 4 1 4 7 4 6 4 1 1 5 3 2 7 2 6 1 6 5 2 8 2 5 1 6 5 3 2 4 6 1 5 5 6 7 1 0 9 4 % 2 %

E n s e i g n e m e n t s u p é r i e u r 6 2 1 5 5 7 3 2 7 6 2 0 4 2 7 3 2 5 6 4 4 0 2 1 5 9 1 7 1 7 7 8 0 3 8 2 % - 1 3 %

D é v e l o p p e m e n t é c o n o m i q u e 1 1 9 3 2 8 1 5 1 1 7 4

S o l i d a r i t é e t i n s e r t i o n

D é v e l o p p e m e n t t e r r i t o r i a l e t c o n t r a c t u a l i s a t i o n 2 6 4 7 6 0 5 1 0 0 8 8 3 1 0 1 6 9 0 4 5 8 1 6 3 2 0 0 0 7 0 % - 6 8 %

D é v e l o p p e m e n t d u r a b l e 3 4 1 2 2 7 0 0 4 1 8 2 1 2 1 7 0 6 6 7 0 3 6 7 0 5 5 % - 1 2 %

U r b a n i s m e e t h a b i t a t 1 7 3 2 9 0 2 8 5 3 1 7 4 6 9 9 7 2 5 5 6 3 5 0 5 7 3 0 9 3 5 1 4 6 9 0 9 0 % 1 0 %

E c o m u s é e 2 2 9 8 8 0 2 2 7 3 8 0 1 5 1 0 8 7 6 6 %

T o u r i s m e 4 3 9 6 7

D é v e l o p p e m e n t n u m é r i q u e 6 6 4 5 5 9 2 8 4 0 4 5 1 8 0 4 8 9 9 0 6 7 9 5 1 6 7 9 5 1 1 0 0 % 5 0 %

B u r e a u d ' é t u d e s 9 8 4 0

L o g i s t i q u e e t m o y e n s g é n é r a u x 3 0 3 7 5 1 0 3 2 0 7 4 1 4 3 8 5 4 6 2 9 5 4 9 7 2 5 0 6 1 5 3 8 5 0 5 7 1 4 7 5 4 9 3 % 4 8 %

A f f a i r e s j u r i d i q u e s e t f o n c i e r 1 5 5 3 4 5 6 1 4 9 4 4 9 7 1 5 8 8 1 9 8 5 9 7 4 5 0 6 2 5 3 2 3 6 0 4 4 2 7 9 7 % - 6 2 %

S y s t è m e s d ' i n f o r m a t i o n e t m é t h o d e s 5 1 2 5 9 1 5 3 2 2 5 7 6 4 3 2 8 2 7 2 5 3 1 6 6 5 5 7 1 6 5 7 4 2 4 8 8 8 % - 1 1 %

F o r m a t i o n e t p r é v e n t i o n 1 9 0 3 0 3 2 9 9 1 1 2 3 5 5 9 6 1 3 0 4 0 0 0 3 8 8 0 7 5 3 4 9 4 1 7 9 0 % - 2 %

G e s t i o n f i n a n c i è r e 1 1 1 5 3 7 1 0 2 4 1 9 1 1 2 7 1 1 1 0 2 5 5 0 1 6 4 9 9 6 7 4 6 8 9 4 5 % - 3 4 %

A d m i n i s t r a t i o n g é n é r a l e 2 6 3 9 6 1 2 4 0 0 0 1 7 1 1 4 0 1 4 5 0 3 9 8 5 % 4 4 9 %

C o m m u n i c a t i o n 2 1 3 5 9 9 3 1 8 2 4 0 2 8 1 1 9 9 3 5 0 0 0 0 4 1 9 8 9 0 4 0 1 9 3 3 9 6 % 4 3 %

A n i m a t i o n t e r r i t o r i a l e 5 0 6 1 8 6 1 7 5 6 1 3 2 6 5 0 2 5 4 1 9 2 2 5 2 9 5 6 1 0 0 % 3 1 0 %

Charges de personnel (01 2) 1 8 1 98 71 4 1 8 1 49 602 1 8 938 839 20 973 877 20 973 877 20 293 61 0 97% 7%

Atténuations de produits (01 4) 7 822 981 7 751 074 7 899 040 7 931 942 7 874 750 7 860 673 1 00% 0%

A t t r i b u t i o n s d e c o m p e n s a t i o n 4 5 6 9 4 2 7 4 5 6 9 4 2 7 4 5 6 9 4 2 7 4 5 6 9 4 3 3 4 5 6 9 4 3 3 4 5 6 9 4 2 7 1 0 0 % 0 %

D o t a t i o n d e s o l i d a r i t é c o m m u n a u t a i r e 3 0 8 9 5 0 8 3 0 8 9 5 0 9 3 0 8 9 5 0 8 3 0 8 9 5 0 9 3 0 8 9 5 0 9 3 0 8 9 5 0 8 1 0 0 % 0 %

A u t r e s r e v e r s e m e n t d e f i s c a l i t é ( T a x e d e

s é j o u r , e t c ) 6 0 5 2 8 9 2 1 3 8 1 4 5 0 3 0 1 0 0 0 0 0 1 5 0 0 0 0 1 3 5 9 3 0 9 1 % - 6 % A u t r e s r e s t i t u t i o n s d é g r è v e m e n t s s u r

c o n t r i b u t i o n s 1 0 3 5 1 9 2 7 7 0

F P I C - C o n t r i b u t i o n 9 2 3 0 5 1 7 3 0 0 0 6 5 8 0 8 6 5 8 0 8 1 0 0 % - 2 9 %

Dépenses imprévues (022) 2 248 742 0%

Autres charges de gestion courante (65) 7 1 77 962 7 1 53 539 7 1 79 840 6 642 344 7 094 403 6 980 1 24 98% -3%

P o l i t i q u e d e l a v i l l e , 1 1 5 5 0 0 1 1 0 0 0 0

S o l i d a r i t é e t i n s e r t i o n 6 3 6 2 2 5 6 5 6 2 2 5 7 4 6 7 2 5 7 5 1 0 3 4 9 1 3 8 4 3 8 9 7 9 0 5 9 8 % 2 0 %

D é v e l o p p e m e n t é c o n o m i q u e 5 3 3 5 7 7 5 9 1 5 4 9 3 9 7 9 0 9 7 1 2 0 0 0 7 1 2 0 0 0 7 0 2 0 0 0 9 9 % 7 6 %

E n s e i g n e m e n t s u p é r i e u r 1 2 7 3 2 5 1 4 1 1 2 5 6 0 0 0 0 0 2 9 7 0 0 0 3 2 7 5 0 0 3 2 3 1 6 9 9 9 % - 4 6 %

D é v e l o p p e m e n t t e r r i t o r i a l e t c o n t r a c t u a l i s a t i o n 2 3 4 0 0 0 2 0 4 0 0 0 4 0 0 0 1 1 4 5 0 0 1 1 4 5 0 0 1 1 3 3 0 0 9 9 % 2 7 3 3 %

T o u r i s m e 3 4 9 0 0 0 3 4 9 0 0 0

T I C

D é v e l o p p e m e n t d u r a b l e 2 3 0 0 0 1 7 0 0 0 2 3 0 0 0 2 3 0 0 0 2 3 0 0 0 2 3 0 0 0 1 0 0 % 0 %

C o n t r i b u t i o n S D I S 3 7 0 7 8 1 5 3 6 8 2 8 5 7 3 7 0 6 5 1 2 3 7 2 0 0 0 0 3 9 1 9 4 0 0 3 9 1 9 3 9 7 1 0 0 % 6 %

P a r t i c i p a t i o n b u d g e t é c o m u s é e 6 3 6 3 5 7 6 3 6 3 5 7 7 4 5 6 5 4

I n d e m n i t é s d e s é l u s e t f r a i s d e m i s s i o n s 3 8 8 8 2 8 4 0 6 8 7 1 4 3 5 1 3 8 4 4 4 0 3 0 4 4 8 0 4 4 4 5 1 7 8 8 1 0 1 % 4 %

L o g i c i e l s i n f o r m a t i q u e s 1 4 2 0 2 0 2 0 3 0 0 5 1 6 3 6 5 7 8 1 %

S u b v . d i v . ( C O S , T Z T Z G , c h e m i n s r u r a u x … ) 4 2 6 3 3 5 3 5 8 5 5 5 5 2 0 9 0 2 4 3 8 7 6 0 4 3 3 1 1 1 3 8 5 9 0 8 8 9 % - 2 6 %

Charges financières (66) 1 774 874 1 709 650 1 643 595 1 769 744 1 769 744 1 752 025 99% 7%

Charges exceptionnelles (67) 286 498 1 0 474 781 826 37 600 469 71 8 362 764 77% -54%

T i t r e s a n n u l é s s u r e x a n t é r i e u r s e t a p u r e m e n t r a t t 2 7 5 7 1 1 5 0 0 0 1 3 1 3 4 2 6 8 9 0 2 1 7 0 6 2 4 6 3 % 1 1 9 9 %

A u t r e s c h a r g e s ( i n d e m n i s a t i o n s , b o u r s e s e t

p r i x , … ) 1 0 7 8 7 5 4 7 4 1 4 3 2 9 3 7 6 0 0 3 2 6 7 4 2 3 9 9 8 7 3 % 6 7 %

R e v e r s e m e n t t r o p p e r ç u 0 1 6 8 1 4 2 1 6 8 1 4 2 1 0 0 %

E c r i t u r e V N C 7 5 4 3 6 2

Dotations provisions(68) 240 000 330 000 1 2 071

D o t a t i o n s p r o v i s i o n s 2 4 0 0 0 0 3 3 0 0 0 0 1 2 0 7 1

Total dépenses réelles de fonctionnement 58 1 1 5 759 59 1 62 471 63 028 901 65 458 584 70 070 1 98 64 967 477 93% 3,08%

Opérations d'ordre 5 1 25 737 5 775 802 1 2 51 5 1 22 5 365 1 69 6 753 494 6 728 1 32 1 00% -46%

A m o r t i s s e m e n t s e t é t a l e m e n t d e c h a r g e s ( 0 4 2 ) 4 8 4 4 2 7 1 4 7 5 0 5 0 1 4 2 5 8 4 4 4 5 3 6 5 1 6 9 5 4 6 0 9 0 4 5 4 3 5 5 4 1 1 0 0 % 2 8 %

6 7 5 - 6 7 6 C e s s i o n s ( 0 4 2 ) V a l e u r c o m p t a b l e -

D i f f é r e n c e r é a l 2 8 1 4 6 6 1 0 2 5 3 0 1 8 2 5 6 6 7 8 1 2 9 2 5 9 0 1 2 9 2 5 9 0

Autofinancement (023) 4 552 404 1 0 326 485

Total dépenses de fonctionnement 63 241 496 64 938 273 75 544 023 75 376 1 57 87 1 50 1 77 71 695 609 82% -5,09%1-1/ Les charges à caractère général – Chapitre 011 (27 718 280,91 €)

Les charges à caractère général représentent plus de 42% des dépenses réelles de fonctionnement. Elles

ont été réalisées à hauteur de 94% de la dotation totale votée et sont en augmentation de 4% par rapport

au compte administratif 2022. Les postes les plus importants concernent :

La politique des déchets pour près de 9,3 M€ qui a été consacrée aux prestations de traitement des

ordures ménagères (OMR), des emballages et déchets verts, de la location et l’entretien de matériel, de la

maintenance du parc des bacs roulants notamment. La dotation 2023 a été consommée à hauteur de 98 %.

Ce poste enregistre une diminution de 4% par rapport au CA 2022, conséquence d’une légère baisse des

tonnages collectés et une redéfinition des besoins pour permettre une maitrise des couts.

La politique transport scolaire et signalisation pour plus de 4,3 M€ qui intègre pour 88% les

marchés correspondants de transport et le remboursement des frais de transport des élèves du premier

degré aux communes notamment. Les autres dépenses concernent la location et maintenance du mobilier

ainsi que la signalisation lumineuse et les fournitures afférentes.

La logistique et les moyens généraux pour plus de 5,7 M€. Ces dépenses présentent une forte

augmentation de 48% par rapport au CA 2022. Cette hausse s’explique en partie par le transfert des crédits

relatifs à la gestion du patrimoine auparavant gérée par la direction Affaires juridiques et foncier. Il est

également constaté une hausse de + 40 % de la dépense pour l’électricité qui s’élève pour 2023 à près de

605 K€. Par ailleurs, 1 145 K€ ont été dépensés pour la fourniture de carburant, en augmentation de 2%

par rapport à l’exercice 2022, plus de 90 K€ pour la fourniture d’eau, mais aussi près de 95 K€ pour le gaz.

Les crédits consacrés aux travaux d’entretien des bâtiments communautaires ont été de 113 K€. Il a

également été consacré, 38 K€ à la sécurisation des sites.

Par ailleurs, l’achat de pièces détachées nécessaires à l’entretien et à la réparation des véhicules a été de

602 K€, et est en hausse de 5%. Les dépenses de location sont quant à elles en augmentation de 25% et

s’établissent à 325 K€.

Enfin la dotation comprend également l’entretien des vêtements de travail pour 57 K€ et les dépenses liées

aux fournitures administratives.

Les dépenses de voirie pour plus de 3,4 M€ sont en hausse de 5% par rapport à l’exercice 2022. Ces

dépenses intègrent principalement la mise en œuvre du programme pluriannuel d’entretien de voirie pour

plus de 648 K€ (en augmentation de 19%) mais aussi l’acquisition de fournitures de voirie (concassé,

gravillon, sel fondant, émulsions enrobés…) qui permettent la réalisation de travaux neuf et la maintenance

de la voirie par les équipes en régie, des prestations externalisées de nettoyage, notamment des avaloirs,

des marchés, des centres-villes, de l’entretien des terrains, l’évacuation des déchets de voirie et de

l’élagage.

La défense incendie et les eaux pluviales pour plus de 1,5 M€. Ces dépenses sont en hausse de 2%

en comparaison à l’exercice précédent et comprennent 1,1 M€ de remboursements aux budgets annexes

(911 K€ au budget assainissement collectif au titre de la gestion des eaux pluviales et 200 K€ au budget

eau potable au titre de la gestion des poteaux incendies), mais aussi les dépenses d’entretien et de

réparation pour 284 K€ en augmentation de 7% et le versement de cotisations aux Syndicats pour 120 K€,

en évolution également de près de 4%.

L’économie et l’enseignement supérieur pour 177 K€ avec principalement la prise en charge de

cotisations, la réalisation d’études dont un diagnostic sur l’attractivité du territoire et une mission

d’assistance à Maîtrise d’ouvrage pour l’élaboration du Schéma Local de l’Enseignement Supérieur, de la

Recherche, de l’Innovation et de la vie étudiante (SLESRIVE), la participation et l’organisation de certains

évènements comme le SIMI…

La politique patrimoniale pour 151 K€. Ces dépenses sont en diminution de 5% et concernentprincipalement la programmation scientifique et culturelle. Elles intègrent plusieurs évènements, animations

couvrant l’ensemble du territoire, des expositions temporaires, notamment une exposition photos retraçant

les chantiers de la Villa Perrusson, mais également une exposition sur l’artiste Leygonie. Ces dépenses

intègrent également une prestation dans le cadre de la conservation sélective sur les hors-formats.

L’habitat et l’urbanisme pour 514K€ avec principalement la gestion des aires d’accueil des gens du

voyage, l’animation dans le cadre de l’OPAH, la sous-traitance d’une partie des autorisations d’urbanisme,

mais aussi une étude Zéro artificialisation nette dans le cadre d’un partenariat Cerema / Villes vivantes.

Les systèmes d’information pour 574 K€ qui intègrent notamment l’achat de petites fournitures pour les

ordinateurs portables, les téléphones, le développement de la visioconférence…, la location des moyens

d’impression pour plus de 18 K€ jusqu’en septembre, des prestations pour 169 K€ incluant l’assistance

d’applications sensibles (finances, RH, délibération …), l’assistance pour l’administration de l’infrastructure

informatique, la migration de plusieurs serveurs et la réalisation de projets informatiques mais aussi les

télécommunications pour 77 K€ pour les liaisons intersites, l’accès à Internet, la téléphonie mobile, EBS et

le Technopôle. Enfin, la dotation intègre également la maintenance des logiciels en place pour 274k€.

La diminution de 11% entre 2022 et 2023 s’explique principalement par l’usage de la fibre optique noire qui

permet une maitrise des coûts et la diminution des contrats de maintenance des photocopieurs dû à l’achat

de matériel.

Les dépenses liées aux assurances, aux impôts, aux affaires foncières pour 604 K€. La gestion des marchés d’assurances est de plus en plus complexe, le règlement de franchises est en augmentation. Par ailleurs, il est à noter l’utilisation plus importante de l’établissement public foncier (EPF) avec des frais de portage de près de 139 K€ € en 2023, dont 83 K€ pour la seule opération Konecranes.

Les autres charges à caractère général comprennent notamment les dépenses de formation et de

prévention pour 349 K€, de communication pour 402 K€, mais également d’administration générale pour

145 K€ et d’animation territoriale pour près de 253 K€.

1-2/ Les Charges de personnel – Chapitre 012 (20 293 609,78 €)

Les charges de personnel représentent 31% des dépenses réelles de fonctionnement et sont en

augmentation de 7% par rapport à l’exercice 2022. Cette évolution s’explique par les différentes évolutions

règlementaires telles que l’augmentation du SMIC, les différents taux de cotisations, le glissement

vieillesse-technicité mais aussi par la revalorisation de la valeur du point d’indice de 1,5 % applicable

depuis le 1er juillet 2023, le relèvement de l’indice minimum de traitement, la revalorisation salariale des

agents de catégorie B, la prolongation de la garantie individuelle du pouvoir d’achat (GIPA) mais aussi le

versement de la prime de pouvoir d’achat en décembre 2023.

De nouveaux empois permettant la mise en place des axes politiques tels que définis dans le plan de

mandat ont également été créés en 2023.

1-3 / Les atténuations de produits – Chapitre 014 (7 860 672,89 €)

Les atténuations de produits sont constantes par rapport à 2022. Elles concernent essentiellement le

versement des attributions de compensation et des dotations de solidarité aux communes. Elles incluent

également le reversement de la taxe de séjour à l’office du tourisme communautaire pour 142 K€. Enfin, ce

chapitre intègre également le versement d’une contribution de 965K€ au Fonds de Péréquation des

ressources Intercommunales et Communales (FPIC).

1-4 / Les autres charges de gestion courante – Chapitre 65 (6 980 124,11 €)

Le montant des charges de gestion courante présente une diminution de 3% par rapport à 2022 qui

s’explique par l’absence de versement de participation du budget principal au financement de l’écomusée

(745 K€ en 2022). Pour mémoire le budget écomusée a été clôturé et les dépenses prises en chargedirectement au sein du budget principal.

En réalité, l’évolution des charges de gestion courante est de +8,5% par rapport à 2022 en neutralisant la

participation susvisée. Elle s’explique notamment par l’augmentation de 6% de la contribution au Service

Départemental d’Incendie et de Secours qui s’est élevée à 3 919 397 €, soit +213 K€ en an mais aussi par

la gestion du fonds RSA en 2023 pour plus de 200 K€.

Il comprend également le versement des subventions les plus importantes versées au COS, à Ecosphère,

à l’Agence d’urbanisme, à l’Office du tourisme communautaire, à AGIRE, à l’université de Bourgogne, aux

différentes associations et la participation de la CUCM à l’entretien des chemins ruraux. Il intègre

également le paiement des indemnités des élus.

1-5 / Les charges financières – Chapitre 66 (1 752 025,05 €)

Les charges financières de l’exercice 2023 sont en hausse de +6,6% par rapport à l’exercice précédent.

Cela représente un coût supplémentaire de 108K€ par rapport à l’exercice 2022.

Cela s’explique d’une part, par la variation des ICNE (intérêts courus non échus), et d’autre part par le

contexte économique et la variation à la hausse des index variables. Les intérêts réglés ont augmenté de

40K€ sur l’exercice tout en sachant que le montant amortis était lui aussi en évolution.

Cependant, la part très faible d’emprunts à taux variable de la collectivité permet de maitriser cette hausse

des coûts d’intérêts, qui viendront à disparaitre sur les prochains exercices pour ce qui concerne les

principaux emprunts à taux variable, à savoir des émissions obligataires.

Le taux moyen de la dette de la collectivité au 31/12/2023 s’élève à 2,35% contre 2,07% l’année antérieure.

1-6 / Charges exceptionnelles – Chapitre 67 (362 764,33 €)

Elles correspondent principalement à des remboursements et des annulations de titres sur exercices

antérieurs. Ce chapitre enregistre également une dépense de 168 K€ correspondant à un remboursement

au Conseil Régional de Bourgogne pour un trop perçu dans le cadre du bilan définitif du pacte territorial

mise en place pendant la crise sanitaire.

Ainsi après prise en compte des écritures d’ordre relatives notamment à la dotation aux amortissements pour 5 435 541 €, à l’étalement de charges pour 198 385 € et de valeurs comptables des immobilisations cédées pour 1 094 204 €, les dépenses de fonctionnement s’élèvent à 71 695 608,66 €.

2 – Les recettes de fonctionnement

Les recettes réelles de fonctionnement de l’exercice 2023 s’élèvent à 80 284 279 € et sont en légère

diminution par rapport à l’exercice 2022 (- 0,35%).Recettes de fonctionnement R é CA 201 9 CA 20 CA 2021 CA 22 BTV 2023 CA 23 CA 23/CA 22

Résultat de fonctionnement reporté (002) 0 0 0 - 7 870 431 -

Atténuations de charges (01 3) 22 1 1 1 46 61 1 86 076 67 926 40 000 41 760 -39%

R e m b o u r s e m e n t s u r r é m u n é r a t i o n

Produits des services (70) 1 682 247 2 026 053 2 224 352 1 474 1 96 1 365 01 9 -39%

R e d e v a n c e s 2 9 3 0 2 8 3 0 6 2 1 5 2 7 8 1 8 4 4 4 0 5 6 1 2 9 2 8 0 0 4 4 7 1 2 1 1 , 4 9 %

R e d e v a n c e S P L T H D 3 7 9 0 0 0 1 7 0 1 2 1

R e m b o u r s e m e n t s B A ( p e r s o n n e l ) 7 9 0 5 6 6 8 0 9 2 1 6 7 4 3 4 6 5 8 2 1 7 9 0 1 4 9 6 6 6 4 1 1 1 2 - 9 5 , 0 0 %

A u t r e s p r o d u i t s d ' a c t i v i t é s a n n e x e s - P o l i t i q u e

d é c h e t s 7 0 2 9 6 3 2 6 0 0 4 9 6 6 0 5 8 4 7 1 6 0 6 8 3 0 7 0 0 0 4 5 9 5 0 3 , A u t r e s p r o d u i t s d ' a c t i v i t é s a n n e x e s ( A i r e s d ' a c c u e i l

d e s g e n s d u v o y a g e , r e n o u v e l l e m e n t c a r t e s 1 9 1 3 6 1 3 0 6 7 6 6 3 4 3 8 2 0 2 4 5 9 3 3 3 4 5 7 3 0 2 4 7 1 6 1 0 , 5 0 %

Impôts et taxes ( 73) 45 1 88 1 05 46 000 260 45 723 385 48 575 581 48 971 761 49 41 0 695 2%

P r o d u i t s d e s i m p ô t s d i r e c t s 1 8 3 6 7 5 2 1 1 8 8 4 4 6 7 0 7 9 9 0 0 0 0 8 3 0 0 3 3 6 8 6 8 1 0 2 0 8 8 3 1 4 3 6 6 , 4 0 %

T H 9 8 6 9 8 9 5 9 7 8 6 6 7 5 4 3 2 0 3 0 4 5 4 5 9 7 4 8 6 0 9 9 6 2 9 7 9 5 3 8 , 5 4 %

F B 1 1 7 5 5 5 5 1 2 2 0 8 0 4 1 3 0 5 0 0 0 1 2 9 2 1 6 0 5 , 8 5 %

F N B 8 3 6 1 4 8 4 6 3 2 8 4 7 0 9 8 7 4 9 2 9 3 6 0 0 9 3 4 3 7 6 , 7 9 %

T a F N B 7 5 4 3 9 7 7 4 2 5 7 6 1 9 6 7 7 6 4 7 8 2 0 0 0 8 0 6 6 5 3 , 8 9 %

C F E 8 3 3 8 5 7 3 8 8 9 5 9 3 8 6 2 2 1 5 1 0 6 4 5 9 7 9 6 6 7 1 4 3 2 1 6 7 3 5 3 7 9 4 , 2 7 %

C V A E 5 6 5 0 1 8 1 6 2 9 1 7 1 5 6 3 6 9 0 8 5 5 7 6 8 1 3 5

T A S C O M 1 5 3 4 0 6 9 1 5 9 7 6 5 0 1 3 7 5 3 8 2 1 5 1 3 4 0 6 1 5 0 6 2 8 3 1 5 6 6 4 2 9 3 , 5 0 %

I F E R 9 4 2 9 4 8 9 6 0 9 8 3 1 0 1 3 2 0 8 9 2 5 3 6 3 9 6 5 1 5 7 1 0 0 3 9 3 4 8 , 4 9 %

A C 1 4 7 3 3 1 2 1 4 7 3 3 1 2 1 4 7 3 3 1 2 1 4 7 3 3 1 2 1 4 7 3 3 1 2 1 4 7 3 3 1 2 0 , 0 0 %

F N G I R 6 0 6 1 1 6 7 6 0 6 1 1 6 7 6 0 6 1 1 6 7 6 0 6 1 1 6 7 6 0 6 1 1 6 7 6 0 6 1 1 6 7 0 , 0 0 %

F P I C 1 3 4 2 0 9 9 1 3 7 2 2 4 5 1 4 0 9 9 8 6 1 3 5 8 3 5 0 1 2 1 3 1 3 4 1 2 7 8 9 4 2 - 5 , 8 5 %

T E O M 9 0 7 8 3 1 9 9 2 0 6 1 7 9 9 3 0 3 0 6 4 9 5 9 6 3 4 3 1 0 2 0 0 8 3 6 1 0 2 2 0 7 2 0 6 , 5 1 %

T a x e d e s é j o u r 1 1 6 3 5 9 5 9 7 9 5 9 1 8 0 8 1 4 8 8 5 3 1 0 0 0 0 0 1 4 9 8 7 7 0 , 6 9 %

R ô l e s s u p p l é m e n t a i r e s 6 2 2 1 3 0 1 3 2 5 4 4 2 1 1 1 6 5 1 9 8 8 6 1 6 1 0 0 0 0 0 5 7 5 4 3 1 - 7 1 , 0 6 %

F r a c t i o n d e T V A 1 0 4 2 5 2 0 8 1 1 4 4 1 7 0 0 1 8 6 7 0 8 5 2 1 8 2 4 9 4 4 7 5 9 , 5 0 %

Dotations, subventions et participations (74) 22 1 32 735 22 352 544 23 692 224 23 732 21 1 24 21 9 436 24 1 41 520 2%

D o t a t i o n g l o b a l e d e f o n c t i o n n e m e n t 1 5 2 1 1 4 3 2 1 4 9 8 6 0 8 7 1 4 7 5 4 0 2 5 1 4 5 4 2 4 0 0 1 4 4 3 7 6 8 1 1 4 4 3 7 6 8 1 - 0 , 7 2 %

D o t a t i o n G é n é r a l e d e d é c e n t r a l i s a t i o n 2 0 6 1 2 4 3 2 0 3 9 3 8 9 2 0 3 9 3 8 9 2 0 3 9 3 8 9 2 0 3 9 3 8 8 2 0 3 9 3 8 9 0 , 0 0 %

D C R T P 3 2 9 3 4 5 5 3 2 7 4 0 7 3 3 2 7 4 0 7 3 3 2 7 4 0 7 3 3 2 7 4 0 7 3 3 2 7 4 0 7 3 0 , 0 0 %

C o m p e n s a t i o n s 1 0 2 6 8 6 8 1 0 6 6 1 3 8 3 1 2 8 9 3 1 3 3 7 5 1 9 0 3 6 1 2 6 1 7 3 6 1 7 6 5 1 7 , 1 8 %

F C T V A F o n c t i o n n e m e n t 1 9 6 2 8 5 1 7 5 4 2 5 1 6 0 8 9 9 1 6 3 0 7 9 1 5 0 0 0 0 1 4 5 7 7 7 - 1 0 , 6 1 %

P a r t i c i p a t i o n s e m p l o i s 1 6 3 3 6 0 9 4 4 9 7 2 4 7 6 4 1 0 8 0 0 3 3 9 5 3 1 0 5 0 1 8 8 7 2 , 4 2 %

P a r t i c i p a t i o n s c o m m u n e s 3 6 0 8 9 6 1 7 4 0 5 8 8 3 7 - 9 6 0 0 0

S u b v e n t i o n s p o l i t i q u e d é c h e t s 1 0 5 4 3 6 0 4 5 6 0 1 7 6 0 4 1 8 6 0 0 0 1 7 2 7 6 5 8 8 1 , 3 7 %

A u t r e s p a r t i c i p a t i o n s , s u b v e n t i o n s 1 4 2 9 5 0 2 9 4 7 3 9 2 5 1 3 0 5 3 0 9 6 7 6 3 8 9 7 2 4 3 4 9 1 6 6 1 2 , 7 5 %

Autres produits de gestion courante (75) 1 465 603 1 994 498 2 1 56 722 2 1 65 739 1 1 82 400 2 1 39 733 -1 %

R e v e n u s d e s i m m e u b l e s 4 8 9 0 3 8 4 1 2 0 3 9 4 6 9 5 6 3 5 5 8 5 0 7 5 7 6 4 0 0 5 1 8 0 4 4 - 7 %

S o u t i e n s p o l i t i q u e d e s d é c h e t s 9 7 6 5 6 5 1 5 8 2 4 5 8 1 6 8 7 1 6 0 1 6 0 7 2 3 3 6 0 6 0 0 0 1 6 2 1 6 8 9 1 %

Produits financiers (76) 695 800 695 681 695 558 695 428 695 294 695 293 0%

R e m b o u r s e m e n t s i n t é r ê t s 2 4 7 1 2 3 5 3 2 2 2 9 2 1 0 0 1 9 6 5 1 9 6 5 - 6 %

F o n d s d e s o u t i e n 6 9 3 3 2 9 6 9 3 3 2 9 6 9 3 3 2 9 6 9 3 3 2 9 6 9 3 3 2 9 6 9 3 3 2 9 0 %

Produits exceptionnels (77) 1 599 003 667 430 1 377 532 3 1 08 487 2 684 609 2 480 327 -20%

P r o d u i t s e x c e p t i o n n e l s d i v e r s 1 5 0 6 0 8 3 8 6 4 6 1 7 4 6 8 6 4 9 8 2 1 3 2 1 3 6 8 0 1 9 1 1 8 3 7 0 4 2 1 %

D é d i t s e t p é n a l i t é s 1 6 1 7 3 6 0 1 8 6 2 5 - 2 4 0 0 0 4 0 3 3

P r o d u i t s d e s c e s s i o n s ( 7 7 5 ) 1 2 8 6 6 5 8 2 8 0 9 6 9 6 1 2 0 4 3 1 3 7 1 9 9 3 1 2 9 2 5 9 0 1 2 9 2 5 9 0 - 6 %

R é g u l V N C 7 5 4 3 6 2

Reprises sur provisions semi-budgétaires (78) 9 932

D é p r é c i a t i o n s d e s c r é a n c e s 9 9 3 2

Total Recettes réelles de fonctionnement 71 1 03 357 73 439 270 75 757 550 80 569 723 87 1 38 1 27 80 284 279 0%

Opérations d'ordre 1 609 1 21 4 547 41 7 308 6 1 91 831 1 2 050 1 2 050

T r a n s f e r t c h a r g e s f i n a n c i è r e s - D i f f é r e n c e r é a l 1 6 0 5 0 7 1 0 4 1 3 2 5 8 6 1 7 9 7 8 1

A m o r t i s s e m e n t s u b v e n t i o n s 4 0 5 0 4 5 4 7 4 0 5 0 1 2 0 5 0 1 2 0 5 0 1 2 0 5 0 0 %

Total Recettes de fonctionnement 72 71 2 478 73 443 81 7 76 1 74 858 86 761 554 87 1 50 1 77 80 296 329 -7%2-1/ Les impôts et taxes – Chapitre 73 (49 410 695,08 €)

Les impôts et taxes représentent 61,5% des recettes réelles de fonctionnement de la collectivité.

Le chapitre affiche une augmentation de 2% en comparaison à l’exercice 2022.

La hausse la plus importante est celle liée à la compensation de la CVAE (+14,58% par rapport à l’exercice

précédent soit 840 K€ supplémentaire). Pour rappel, la base de CVAE est maintenant composée d’un socle

fixe égal à la moyenne des montants perçus entre 2020 et 2023 qui sera attribué chaque année pour

6 377 968€, et d’une partie variable liée à l’évolution de la TVA nationale qui est affectée au fonds national

de l’attractivité économique des territoires et partagée entre les collectivités en prenant en compte la réalité

économique des territoires suivant deux critères déterminés, qui sont les valeurs locatives pour un tiers et

les effectifs employés pour deux tiers. La part de la TVA en compensation de la suppression de la CVAE sur

2023 a été de 6 609 203 €

La fraction de TVA venant en contrepartie de la suppression de la TH présente une évolution plus modérée

que l’année précédente compte tenu du ralentissement de l’inflation mais parce que l’année 2023 constate

une régularisation au titre de 2022 de -105K €. Ainsi, le produit définitif 2022 s’est élevé à 11 328 117 € et

en 2023 à 11 745 373 €, soit une évolution prévisionnelle de +3,7% qui reste toutefois à confirmer au vu de

la notification définitive à intervenir ce premier semestre pour 2023.

Par ailleurs, les rôles de fiscalités directes locales ont quant à eux augmenté de 6,4%, en raison

principalement du taux d’actualisation forfaitaire des valeurs locatives de 7,1% pour l’année 2023 et qui

touche les bases foncières. Le versement d’un produit plus important en fin d’année de taxe d’habitation sur

les résidences secondaires de 629 K€ contre 455 K€ en 2022 a également été constaté. Toutefois, cette

évolution qui a touché de nombreux territoires pourrait s’expliquer par un « basculement automatique » de

locaux non déclarés dans GMBI (gérer mes biens immobiliers, service en ligne des impôts) mais aussi de

l’assujettissement à la taxe de locaux d’associations et autres locaux divers par erreur et des

régularisations de locaux qui toutefois n’avaient jamais été intégrés dans les bases. Il convient donc d’être

prudent, ce montant reste à confirmer.

Le produit de taxe d’enlèvement des ordures ménagères présente également une évolution de 6,5%, soit

+625K€, en raison notamment du taux d’actualisation.

Le produit des impositions forfaitaires sur les entreprises de réseau a augmenté en 2023 de 8,5% et

concerne notamment les IFER sur la production d’électricité photovoltaïque (+22K€), sur les

transformateurs électriques (+24K€) et sur les stations radioélectriques (+31K€).

Le montant de la dotation versée au titre du fonds de péréquation (FPIC) évolue à la baisse de près de 6%

compte tenu de l’évolution des indicateurs de la collectivité telle que l’évolution à la hausse du revenu/hab.

moyen de l’ensemble intercommunal et des potentiels financier et fiscal ainsi que la baisse de la population

constatée.

Enfin cette année, la collectivité à perçu 575 K€ de rôles supplémentaires principalement de CFE.

2-2/ Les dotations, subventions et participations – Chapitre 74 (24 141 519,66 €)

Les dotations, subventions et participations sont en augmentation de 2% par rapport à l’exercice 2022.

Le montant des compensations s’élève 3,6 M€ et concerne, pour rappel, exclusivement de la fiscalité

économique depuis 2021.

La dotation globale de fonctionnement s’est élevée en 2023 à 14,4 M€ et est en diminution de 0,72% par

rapport en 2022. Cela s’explique par la perte de population et la poursuite de l’écrêtement de la part salaire

(CPS) de la dotation de compensation.

Ce chapitre constate également les recettes perçues au titre de la dotation générale de décentralisation

pour 2 039 389 € qui concerne principalement les transports, et l’encaissement du FCTVA en

fonctionnement au titre des dépenses d’entretien de voirie et des bâtiments pour 145 K€.Il intègre également diverses participations et subventions, notamment l’indemnisation de Paprec suite à

l’incendie du SMET pour 150 K€ qui a fait l’objet d’un rattachement, celle du Conseil départemental au titre

du contrat de coopération RSA pour 55 K€, ainsi que diverses subventions au titre de programmes

spécifiques dans lesquels la communauté urbaine s’est engagée (fonds européen agricole, OPAH, petites

villes de demain, programme de l’Ecomusée) pour 294 262 €.

2-3/ Les autres produits de gestion courante – Chapitre 75 (2 139 733,40 €)

Les autres produits de gestion courante connaissent une légère diminution par rapport à 2022 (-1%).

Ce chapitre intègre majoritairement les soutiens reçus au titre de la politique déchets pour 1,6 M€, en

légère hausse de 1%.

Ce chapitre constate également les revenus des immeubles pour 518 K€, en baisse de 7%, car des

rattrapages de loyers avait été constatés sur 2022 pour des années antérieures, et certains locaux loués

auparavant par la CUCM ont été vendus.

2-4/ Produits des services – Chapitre 70 (1 365 018,80 €)

Les produits des services et du domaine intègrent les remboursements des budgets annexes au titre des

charges de personnel, qui ont diminué de 95 % entre 2022 et 2023, du fait que la masse salariale des

compétences Eau, Assainissement et SPANC est portée par le Budget annexe Eau depuis 2023. De ce fait,

seule la participation du budget Transports est comptabilisée.

Ils comprennent également les redevances encaissées dans le cadre de l’utilisation du domaine public,

ainsi que la redevance versée dans le cadre de la nouvelle DSP THD (170 K€), à la gestion des déchets, et

à des prestations de services.

Il constate, entre autre, les recettes issues de la valorisation des déchets comme l’aluminium, l’acier, le

verre, le carton et le plastique, dont les produits sont en baisse en 2023 du fait de la diminution des coûts

de valorisation des déchets (papier, carton, plastique notamment).

2-5/ Produits exceptionnels – Chapitre 77 (2 480 327 €)

Par définition, ce chapitre enregistre des produits exceptionnels perçus principalement dans le cadre des

remboursements d’assurances pour différents sinistres et des dégrèvements sur impositions, et les recettes

relatives aux écritures de régularisation des rattachements non utilisés.

L’évolution de ce chapitre entre 2022 et 2023 (-20%) est due en 2022 à la constatation des recettes liées à

la clôture de la délégation de service public pour la gestion de la fibre, arrivée à échéance le 31 août 2022.

Il constate également les produits des cessions de terrains pour près de 1,3 M€, intégrant notamment le

transfert de terrains vers le budget annexe ZAEC pour 918 K€.

2-6/ Produits financiers – Chapitre 76 (695 293,19 €)

Ce chapitre constate le versement annuel de l’aide accordée au titre du fonds de soutien dans le cadre de

la sortie des emprunts structurés.

2-7/ Les atténuations de charges – Chapitre 013 (41 759,56 €)

Ce chapitre intègre les remboursements des indemnités journalières versées par la CPAM en cas d’arrêtsmaladie notamment et des remboursements de cotisations à la CNRACL.

Ainsi, en tenant compte de la dotation d’amortissement des subventions de 12 050 €, les recettes de

fonctionnement pour l’exercice 2022 s’élèvent à 80 296 328,61 €.

3 – La chaîne de l’épargne

L’épargne brute, correspondant à l’excédent des recettes réelles de fonctionnement sur les dépenses

réelles de fonctionnement s’élève à près de 17,1 M€. Elle est en baisse de 12,6% par rapport à 2022 en

raison notamment de l’effet ciseau constaté sur l’exercice, à savoir une augmentation des charges plus

importante que les recettes. Toutefois son niveau reste satisfaisant contenu du contexte général.

Après retraitement des mouvements exceptionnels liés aux cessions notamment, l’évolution de l’épargne

brute présente la même tendance.

Le taux d'épargne brute (épargne brute / recettes réelles de fonctionnement) s'élève pour 2023 à 19,1%. Cet indicateur est donc maintenu à un niveau favorable au regard des ratios communément admis en analyse financière (taux de plus de 15%).

Pour mémoire, il permet notamment de mesurer la capacité de la collectivité à investir.

Enfin l’épargne nette dégagée, après prise en compte du remboursement du capital de la dette, s’élève

à 9 M€.

Fonctionnement CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 23 CA 23 / CA 22

R e c e t t e s R é e l l e s d e F o n c t i o n n e m e n t ( R R F ) ( a ) 7 3 4 3 9 2 7 0 7 5 7 5 7 5 5 0 8 0 5 6 9 7 2 3 8 0 2 8 4 2 7 9 - 0 , 3 5 %

D é p e n s e s R é e l l e s d e F o n c t i o n n e m e n t ( D R F ) h o r s

i n t é r ê t s ( b ) 5 6 3 4 0 8 8 5 5 7 4 5 2 8 2 1 6 1 3 8 5 3 0 6 6 3 2 1 5 4 5 2 2 , 9 8 %

Epargne de gestion (c=a-b) 1 7 0 9 8 3 8 6 1 8 304 729 1 9 1 84 41 7 1 7 068 827 - 1 1 , 0 3 %

I n t é r ê t s d e l a d e t t e ( d ) 1 7 7 4 8 7 4 1 7 0 9 6 5 0 1 6 4 3 5 9 5 1 7 5 2 0 2 5 6 , 6 0 %

Epargne brute (e=c-d) 1 5 3 2 3 5 1 1 1 6 595 079 1 7 540 822 1 5 31 6 802 - 1 2 , 6 8 %

R e m b o u r s e m e n t c a p i t a l d e l a d e t t e ( f ) 5 8 1 0 4 0 9 5 5 9 8 8 4 0 5 9 6 2 1 8 3 6 3 0 7 9 4 8 5 , 8 0 %

Epargne nette (g=e-f) 9 5 1 3 1 0 2 1 0 996 239 1 1 578 639 9 008 854 - 2 2 , 1 9 %

Taux d'épargne brute 2 0 , 9 % 2 1 , 9 % 2 1 , 8 % 1 9 , 1 % - 1 2 , 3 7 % (Sans retraitement de produits et charges exceptionnels)

Par ailleurs, il est à noter que la capacité de désendettement (encours de la dette sur l’épargne brute)

évolue à la hausse. Celle-ci s’élève au 31 décembre 2023 à 4,9 année (contre 4,4 année en 2022), en

dessous du seuil critique de 12 ans.

II – Section d’investissement

1 – Les dépenses d’investissement

Les dépenses réelles d’investissement s’élèvent à 39 500 780 €, dont 6 307 948 € concernent leremboursement du capital de la dette et de cautions et 9 382 419 € pour des écritures de régularisation

comptable (transfert de comptes d’avance en comptes d’immobilisations) dans la perspective de la fin de

l’opération du technopole et de la récupération de la TVA et du FCTVA.

La réalisation de l’exercice est de 23 810 413 € hors dette, et représente 68 % de la dotation

correspondante. Augmentée des restes à réaliser d’un montant de 2 522 610 €, le taux prévisionnel de

réalisation de l’exercice 2023 est porté à 75 %.

La répartition par axe (hors restes à réaliser) s’établit comme suit :

Dans le cadre de l’Axe la transition écologique au cœur de la vie quotidienne, il a été réalisé près

de 10,3 M€.

Concrètement, près de 4,4 M€ ont été consacrés en faveur de l’habitat et des aménagements

urbains renforçant la qualité de vie du territoire et son attractivité avec, de façon non exhaustive,

plus 685 K€ d’aides aux bailleurs et 290 K€ pour l’OPAH, plus de 1 M€ d’appel de fonds de la SNCF pour

les travaux des voies ferrées intervenues dans le cadre de l’opération terminée du pont de la direction au

Creusot, plus de 378K€ pour les travaux de la rue de l’Etang de la Forge au Creusot, 424 K€ pour le

réaménagement de la rue de Verdun entre l’esplanade Simone Veil et l’entrée de la rue Foch, 270 K€ pour

finaliser l’opération de requalification du boulevard du 8 mai à Torcy mais aussi près de 510 K€ pour les

travaux d’aménagement de l’ilot Jaurès au Creusot.

Près de 360 K€ ont également été réalisés pour les aménagements d’espaces publics et concernent

notamment la centralité du bourg à Gourdon, la voie verte sur rail et la liaison piétonne avenue de l’Europe

et gare TER à Montchanin, le parvis de la mairie à Essertenne, les places de l’église aux Bizots et à

Pouilloux, la place des gueules noires à Saint Vallier.

Concernant les mobilités, 1,9 M€ ont été consacrés avec notamment 1,5 M€ de participation au

financement des travaux de la RCEA, 121 K€ pour la mise en accessibilité et le mobilier, plus de 25 K€

pour le plan vélo mobilité durable, 108 K€ pour le jalonnement et plus de 102 K€ pour la signalisation

lumineuse, les carrefours …S’agissant de la gestion de la ressource en eau et des systèmes d’assainissement, plus d’1,9 M€

ont été mobilisés pour principalement des travaux de réseaux des eaux pluviales, avec des

investissements importants à Montceau par exemple rue du Champ du Moulin pour plus de 245 K€, à

Marmagne pour près de 183 K€, à Blanzy rue de la Chassagne pour près de 200 K€, à Saint Vallier rue

Camille Blanc pour plus de 112 K€, au Creusot rue des Puddleurs pour près de 120 K€. Dans le cadre des

schémas directeurs, c’est 340 K€ qui ont été mobilisés sur le budget général au titre du pluvial. Enfin 128

K€ ont également été dépensés dans le cadre du renouvellement de poteaux d’incendie.

Pour la gestion des déchets, c’est un peu plus de 2 M€ qui ont été mobilisés en 2023, dont plus de 1,3

M€ pour la création du Quai de transfert à l’usine de Torcy, près de 163 K€ au titre du GER (gros entretien

et renouvellement des matériels), mais aussi 261 K€ pour la création ou la modification de points d’apports

volontaires, le renouvellement des bacs et bennes, 191 K€ pour la réalisation de travaux dans les

déchèteries en lien avec l’aménagement des accès dans les déchetteries mais également l’achat de

bennes.

Dans le cadre de l’axe cohésion sociale et territoriale, identité de la communauté urbaine, il a été

consacré plus de 7,1 M€ en 2023.

Concrètement presque 579 K€ ont été mobilisés en faveur du patrimoine (Villa Perrusson et réserves

écomusée notamment).

Plus de 2,5 M€ ont également été dépensés dans le cadre de l’amélioration continue de la

performance de l’action publique afin d’investir dans des travaux sur les bâtiments communautaires et

dans le renouvellement du parc roulant. Le règlement de 3 bennes ordures ménagères est intervenu en

2023. Un poids lourd 19 tonnes, huit voitures électriques ainsi que des vélos électriques ont notamment

été livrés sur 2023.

Par ailleurs, plus de 4 M€ ont été consacrés pour mettre en œuvre une gestion hiérarchisée et

priorisée de l’entretien et du renouvellement de la voirie avec un programme pluriannuel de voirie

pour plus de 1,7 M€ basé sur un diagnostic réalisé sur l’ensemble du patrimoine routier dans le but

d’optimiser les dépenses en fonction de l’usage et du niveau d’usure des voiries. Les autres dépenses

concernent les réfections de tranchées pour 155 K€, les ouvrages d’art pour 853 K€ avec notamment la rue

de St Bérain à Sanvignes, le mur de l’arquebusier à Montcenis, le pont des filiatres à Ciry le noble, la rue de

la gare à Marmagne, mais aussi, la sécurité routière pour 165 K€, l’achat de matériel technique

d’exploitation pour 256 K€, les aménagements de proximité dont les trottoirs pour 433 K€,

l’accompagnement aux interventions sur les Routes Départementales pour 289 K€.

Dans le cadre de l’axe développement économique, enseignement supérieur, formation,

appuyés sur les atouts historiques et tournés vers la diversification, un peu plus de 5,4 M€ ont

été investis.

Afin de renforcer l’attractivité économique du territoire plus de de 563 K€ ont été consacrés, avec

notamment 328 K € d’aides versées dans le cadre du règlement immobilier, 71 K€ pour l’aménagement de

la Zone Industrielle du Prélong et 42 K€ pour la Zone Magenta. Mais également plus de 79K€ ont été

réalisés pour les sentiers de randonnées.

Pour favoriser l’entreprenariat et le développement de l’économie de proximité, un peu plus de

97 K€ ont été mobilisés avec notamment le versement de subventions dans le cadre du fonds de

commerce en milieu rural, mais également des aides à l’équipement dédié à l’agriculture.

Par ailleurs, 4,7 M€ ont été réalisés pour la continuité de l’aménagement du Technopôle hub&go au Creusotet le solde est prévu pour l’année 2024.

Enfin nous pouvons également noter une enveloppe de près 41 K€ dédiée aux acteurs de l’enseignement

supérieur de la recherche afin de financer des projets d’investissement matériels ou de travaux

d’aménagement. Ce fonds a été ouvert à l’ensemble des acteurs du territoire.

Dans le cadre de l’axe un territoire connecté qui fait du numérique un levier de développement

pour les femmes et les hommes, comme pour les entreprises, c’est plus de 959 K€ qui ont été

réalisés.

Concrètement cela intègre notamment, la fourniture de matériels pour 291 K€ afin de renouveler du

matériel en fin de support ou obsolète tels que les postes informatiques âgés de plus de 5 ans mais aussi

pour acheter des écrans, un serveur et ses accessoires, des équipements pour le réseau informatique, des

smartphones et des équipements pour la mise en service du Technopôle.

Mais aussi, la fourniture de nouveaux logiciels pour 83 K€, tels que, le site internet de la collectivité et celui

de l’Ecomusée, de nouveaux modules pour des logiciels existants (RH, Finances, ...), un nouvel outil pour

la gestion des transports scolaires et enfin le renouvèlement de logiciels de l’infrastructure serveurs.

Des dépenses ont également été réalisées au titre de la mise à disposition de la fibre optique noire (377

K€), mais également pour le solde de la DSP Très Haut Débit (135 K€).

2 – Les recettes d’investissement

Les recettes réelles d’investissement s’élèvent à 23 254 431 € et comprennent principalement :

10 511 953 € de dotations et fonds propres, avec 2 276 756 € de FCTVA, 361 384 € de produit de taxe

locale d’équipement, 7 833 113 € d’excédent de fonctionnement capitalisé liés aux résultats 2022, et 40 700

€ de dons récoltés dans le cadre de la restauration intérieure de la Villa Perrusson ;

Les subventions ont été encaissées pour 5 737 706 € et concernent principalement :

 Le villa Perrusson pour 141 422 € (solde des subventions versées par la Région et l’Etat) ;

 L’aménagement du Site technopolitain pour 2 594 257 € (Région/Etat) ;

 L’aménagement du quartier Jaurès pour 148 444 € (Région) ;

 L’aménagement du Boulevard du 8 mai pour 515 695 € (FEDER) ;  Le solde des travaux du pont F. Mittérand au Creusot pour 339 401 € (Région) ;  L’aménagement du centre de Génelard pour 77 741 € (solde Etat et Région) ;  L’aménagement des rues Foch/Verdun au Creusot pour 276 159€ (Région et Etat) ;

 Le projet Eurovélo pour 402 784 € (Région/Etat) ;

 Le solde du projet Bimby pour 83 076 € (Région) ;

 Le solde des subventions liées à la mise en accessibilité des quais de bus pour 203 198€

(Etat) ;

 Le projet d’implantation d’une recyclerie pour 175 000€ (Département) ;

 Le projet des réserves de l’Ecomusée et du chantier des collections pour 123 750 €

(Département et Etat) ;

 Différents projets d’aménagements (urbains, ouvrages d’art, eaux pluviales) dans les

communes, comme Gourdon, Marmagne, Montcenis, Montceau, les Bizots et Ciry pour

361 817 € (Etat, Agence de l’Eau) ;

 177 518 € ont également été perçus au titre du reversement des amendes de police.

Par ailleurs, 7 000 000 € d’emprunt ont été réalisés, dont 4 M€ auprès de l’Agence France Locale et 3 M€

auprès de la Banque des Territoires, pour compléter le financement des investissements réalisés.

Enfin, ces recettes intègrent les écritures comptables liées à l’opération du Technopôle, pour permettre letransfert du compte d’avance en compte d’immobilisations en cours, dans la perspective de la fin de

l’opération ainsi que de la récupération de la TVA et du FCTVA, qui représentent 9 856 000€ en opération

réelles et le même montant en opérations d’ordre.

Ainsi, les recettes d’investissement, après prise en compte de la dotation aux amortissements et de

l’étalement des charges d’un montant de 7 056 212 €, s’élèvent à 50 022 643,01 €.

Enfin, il est précisé que le montant des restes à réaliser 2023 pour les recettes d’investissement s’élève à

1 946 168 € et concernent des subventions à solliciter pour des dépenses réalisées sur l’année, mais

également des subventions sollicitées, mais non-encaissées. Plus de 1 M€ est prévu du FEDER pour le

financement du Technopole.

III – Résultats de l’exercice 2023

Au vu des éléments qui précèdent, la section de fonctionnement dégage un excédent de 8 600 719,95 € et

la section d’investissement réalise un excédent de 325 731,94 €, soit un excédent global pour l’exercice

2023 de 8 926 451,89 €.

Ces résultats, une fois corrigés des résultats de l’exercice antérieur, sont ramenés à 16 471 151,19 €

d’excédent pour la section de fonctionnement et 7 137 482,34 € de déficit pour la section d’investissement,

soit un excédent global de clôture de 9 333 668,85 €.

L’affectation de ce résultat fait l’objet d’une délibération distincte.

Je vous remercie de bien vouloir en délibérer. »

LE CONSEIL,

Après en avoir débattu,

Après en avoir délibéré,

Etant précisé que M. David MARTI, intéressé à l’affaire n’a pas pris part au vote DECIDE

- D’adopter le compte administratif 2023 du budget principal.

Certifié pour avoir été reçu

à la sous-préfecture le 16 avril 2024

et publié, affiché ou notifié le 16 avril 2024

POUR EXTRAIT CERTIFIE CONFORME