unknown - Communauté de communes - Entre Dore et Allier - 20240409 03 Finances Budgets Primitifs 2024

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unknown - Communauté de communes - Entre Dore et Allier - 20240409 03 Finances Budgets Primitifs 2024 Document publié le Mardi 9 avril 2024 Lien du pdf (unknown - Communauté de communes - Entre Dore et Allier - 20240409 03 Finances Budgets Primitifs 2024)Thèmes du document : Investissement et développement économique, Logement, Fiscalité, CCEDA

CC 09/04/2024

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1

COMMUNAUTE DE COMMUNES « ENTRE DORE ET ALLIER »

29 avenue de Verdun

63190 LEZOUX

EXTRAIT DU REGISTRE DES DELIBERATIONS

DU CONSEIL DE LA COMMUNAUTE

___________

RÉUNION DU 09 AVRIL 2024

___________

L’an deux mille vingt-quatre, le 09 avril, le Conseil de la Communauté de Communes « Entre Dore et Allier » s’est réuni, en session ordinaire, au Bâtiment intercommunal à Lezoux, après convocations légales en date du 04 avril 2024, sous la présidence de Madame Elisabeth BRUSSAT.

Etaient présents lors de l’appel nominal :

Mme Danielle GRANOUILLET Mr Thierry TISSERAND Mr Jean-Baptiste GIRARD Mme Isabelle GROUIEC Mme Agnès TARTRY - LAVEST Mme Elisabeth BRUSSAT Mr Daniel PEYNON Mr Cédric DAUDUIT Mme Annick FORESTIER Mr Florent MONEYRON Mme Déolinda DE FREITAS Mme Nicole BOUCHERAT Mr Alain COSSON Mr Jean-Louis DERBIAS Mme Marie-France MARMY Mme Michelle CIERGE Mr Christian BOURNAT Mr Bernard FRASIAK Mr Guillaume FRICKER Mr Yannick DUPOUE Mme Sylvie ROCHE Mr Antoine LUCAS Mme Anne Marie OLIVON Mme Laurence GONINET Suppléant présent : M. BLANC Patrice

Etaient représentés (procuration) :

- Mme VIAL donne pouvoir à Mr FRASIAK

- Mr BROUSSE donne pouvoir à Mme CIERGE

- Mr FERRIER donne pouvoir à Mme MARMY

- Mme EXBRAYAT donne pouvoir à Mme TARTRY-LAVEST

- Mme LACHAMP donne pouvoir à Mme BRUSSAT

- Mme HUGUET donne pouvoir à Mme GRANOUILLET

- Mme MORAND donne pouvoir à Mme ROCHE

- Mme MONTBRIZON donne pouvoir à Mr DUPOUE

Absent : Mr BERGAMI Gilles, Mme GRANET Eliane et Mr MARQUET Gilles. VOTE : En exercice : 35 Présents : 24 / Représentés : 8 Votants : 32

Les Délégués formant la majorité des membres en exercice, il a été procédé, conformément à l’article L.211.4 du Code des Communes, immédiatement après l’ouverture de la séance, à la nomination d’un secrétaire pris au sein du Conseil. Mr Jean-Louis DERBIAS, ayant obtenu, à bulletins secrets, la majorité des suffrages, a été désigné pour remplir ces fonctions qu’elle a accepté.

Objet : Budgets primitifs 2024

AR Prefecture

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BUDGETS PRIMITIFS 2024

************

Table des matières

I. UNE NOUVELLE NOMENCLATURE : M57 ...................................................................................................................... 3

II. LE BUDGET PRINCIPAL 2024 ....................................................................................................................................... 3

A. Affectation des résultats 2023 ............................................................................................................................................ 4

B. La section de fonctionnement ............................................................................................................................................ 4

1. Les recettes de fonctionnement ..................................................................................................................................... 4

2. Les dépenses de fonctionnement ................................................................................................................................... 5

C. La section d'investissement 2024 ....................................................................................................................................... 7

1. Les recettes d’investissement ........................................................................................................................................ 7

2. Les dépenses d’investissement ...................................................................................................................................... 8

3. Les Autorisations de Paiement (AP) et Crédits de paiement (CP) ............................................................................ 9

III. LES BUDGETS ANNEXES............................................................................................................................................. 10

A. SPANC ............................................................................................................................................................................... 10

1. L’affectation des résultats 2023 .................................................................................................................................. 10

2. Les principaux équilibres ............................................................................................................................................ 11

B. Parc d’activités intercommunal ....................................................................................................................................... 12

1. L’affectation des résultats ........................................................................................................................................... 12

2. Les principaux équilibres ............................................................................................................................................ 12

C. Pôle Commercial ............................................................................................................................................................... 13

1. L’affectation des résultats ........................................................................................................................................... 13

2. Les principaux équilibres ............................................................................................................................................ 14

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I. UNE NOUVELLE NOMENCLATURE : M57

Par délibération du 13 juin 2023, le conseil communautaire a décidé la mise en œuvre de la nomenclature M57 à compter du 1er janvier 2024.Cette instruction qui se substitue à la M14 est plus avancée en termes d'exigences comptables et plus complète. Sa mise en œuvre implique une modification de certains comptes avec des ramifications supplémentaires, certains comptes disparaissent et d’autres sont créés, la comparaison entre 2023 et 2024 est donc plus complexe.

Elle s’applique aussi au Parc d’Activité Intercommunal et au Pôle Commercial de Crevant Laveine mais elle ne s’applique pas au SPANC qui reste en M49.

La nouvelle nomenclature entérine le principe de gestion pluriannuelle et incite les communes de plus de 3500 habitants à voter des Autorisations de Paiement (AP) crédits de paiement (CP), nous vous en proposerons 4 pour 2024.

Elle introduit aussi un principe de fongibilité des crédits et permet à l’ordonnateur, si le budget est voté par chapitre de procéder à des virements de crédits dans la limite de 7.5% des dépenses réelles de chaque section (hors chapitre 012 : charges de personnel).

De même, les règles d’amortissement changent et se calculent au prorata temporis, c’est-à-dire dès le jour de mise en service du bien.

Le référentiel M57 est aussi le support de l’expérimentation du Compte Financier Unique (CFU) qui se substitue au compte administratif et au compte de gestion qui vise à :

• Favoriser la transparence et la lisibilité de l’informations financière,

• Améliorer la qualité de comptes,

• Simplifier les processus administratifs entre l’ordonnateur et le comptable, sans remettre en

cause leurs prérogatives respectives.

II. LE BUDGET PRINCIPAL 2024

Le budget de fonctionnement s’équilibre à hauteur de 16 515 386€, soit une progression de 3% due en partie

par à la maîtrise des dépenses dans tous les services et à une hausse des bases de fiscalité.

La reprise de résultat correspond aux chiffres présentés lors du débat d’orientation budgétaire. L’excédent

relativement conséquent permet d’équilibrer la section d’investissement par le biais d’un transfert de

2 112 458€.

BP 2023 PROPOSITION

DOB 2024

BP 2024

RECETTES FONCTIONNEMENT

013 - Atténuations de charges 9 000 10 000 17 380 70 - Produits des services, du domaine et

ventes diverses 453 313 511 000 512 190

73 - Impôts et taxes 6 748 325 6 930 000 6 998 780 74 - Dotations, subventions et

participations 1 738 310 1 805 000 1 933 415

75 - Autres produits de gestion courante 9 500 10 000 10 705

77 - Produits exceptionnels 1 000 -

Recettes de gestion = A 8 959 448 9 266 000 9 472 470

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A. Affectation des résultats 2023

B. La section de fonctionnement

1. Les recettes de fonctionnement

On constate une progression 519 022€ essentiellement sur les chapitres 73 (+250 455€) et 74 (+195 105€) et

au 70 (+58 877€).

• La fiscalité

Conformément aux orientations du débat d’orientation budgétaire le budget a été équilibré sans recourir à une

augmentation des taux d’imposition, l’augmentation du produit est due uniquement à l’augmentation des

bases, qui, dans un souci de prudence avaient été minorées et c’est 122 714€ supplémentaires qui peuvent être

inscrits en plus sur les chapitres 73 et 74 (compensation CFE et DCRTP).

Taux votés en 2024 identiques à ceux de 2023

• Taxe sur le foncier bâti 0%

• Taxe sur le foncier non bâti 4.55%

• Cotisation Foncière des Entreprises 23.74%

• Taxe d’habitation sur les résidences secondaires et locaux vacants 9.08%

REPRISE DU RESULTAT DE FONCTIONNEMENT 2023

Résultat de fonctionnement N-1

A Résultat de l’exercice 2023 + 36 325.07€

Précédé du signe + (excédent) ou - (déficit)

B Résultats antérieurs reportés + 7 812 375.55 €

Précédé du signe + (excédent) ou - (déficit)

C Résultats à affecter

= A + B (hors restes à réaliser) + 7 848 700.62€

D Solde d’exécution d’investissement exercice 2023 (précédé de + ou -)

D 001 (besoin de financement)

R 001 (excédent de financement) + 1 657 416.80€

E Solde des restes à réaliser d’investissement exercice 2023

Besoin de financement - 2 686 263.98€

Excédent de financement

Besoin/excédent de financement F = D + E -1 028 847.18€

1) Prévision d’affectation en réserves R 1068

G = couverture obligatoire du besoin de financement F 1 028 847.18€

2) H Report en fonctionnement R 002

(2) (Si C > F, H = C – G) + 6 819 853.44€

DÉFICIT REPORT D 002 -

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PRODUITS BP 2023 PROPOSE

DOB

NOTIFICATION

Etat 1259

Complément

inscrit BP 2024

TH (résidence secondaire et THLV) 101 842 100 000 107 870 7 870

Taxe sur foncier non bâti (dont

GEMAPI) 35 704 36000 37 342 1 342

Taxe additionnelle sur non bâti 19 420 19420 22 175 2 755

CFE 1 047 884 1079580 1 084 681 5 101

TOTAL 73111 1 204 849 1 235 000 1 252 058 17 068.00 Allocation compensatrice CFE et

DCRTP (chapitre 74) 417 432 400 000 452 132 52 132.00

CVAE 562 000 600 000 636 371 36 371.00

IFER 81 057 86 000 87 032 1 032.00

TASCOM 50 763 50 000 49 784 -216

Fraction de TVA (compensation TH) 2 138 075 2 133 000 2 184 189 51 189.00

4 454 176 4 539 000 4 661 714 122 714

• Les dotations (chapitre 74)

La DGF n’a pas encore été notifiée et c’est donc une progression prudente qui a été intégrée (+ 10 000€) soit

725 000€

Les progressions sont dues essentiellement à la compensation de fiscalité (compte 74832 : +52 132€), à la

prise en compte des subventions de fonctionnement :

• PVD +42 771€

• TILTAM +32 530€

• OPAH +28 000€

• Soit un total de + 103 300€

2. Les dépenses de fonctionnement

2023 2024

BP

PROPOSE

DOB BP

011 - Charges à caractère général 2 221 730 1 850 000 2 039 380 012 - Charges de personnel et frais

assimilés 1 975 130 2 300 000 2 298 700

014 - Atténuations de produits 2 001 000 2 000 000 2 030 000

65 - Autres charges de gestion courante 2 784 710 2 880 000 7 420 990

67 - Charges exceptionnelles 4 447 497 5 500 000 200

022 - Dépenses imprévues 1 000 000

023 - Virement à la section

d'investissement 2 001 469 2 112 458 042 - Opérations d'ordre de transfert

entre sections 604 310 611 659 68 - Dotations aux amortissements et

aux provisions 1 000 2 000

17 036 847 16 515 387

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Les Charges à caractère général (chapitre 011)

BP 2023 BP 2024 Ecarts Explication des principaux écarts

011 - Charges à

caractère général 2 221 730 2 039 380

6042 - Achat de

prestation de

services 173 150 173 150

Enfance et jeunesse paiement en partie sur

60623 en 2023

60612 - Énergie -

Électricité 102 500 109 450 6 950

Prise en compte de la hausse des énergies

(annoncée au DOB)

60623 -

Alimentation 237 050 2 350 -234 700

Enfance et jeunesse paiement en partie sur

6042 en 2023

60632 - Fournitures

de petit équipement 38 060 22 740 -15 320 Rationalisation des achats dans les services

61521 - Terrains 100 300 46 800 -53 500

Les crédits ont été optimisés sur la moyenne

des dépenses des 3 dernières années et

dessouchage PAI (55 607€) payés sur

budget PAI

615221 - Entretien

et réparations

bâtiments publics 37 150 23 500 -13 650

615228 - Entretien

et réparations autres

bâtiments 11 000 5 000 -6 000

615231 - Entretien

et réparations

voiries 27 000 6 000 -21 000

615232 - Entretien

et réparations

réseaux 19 900 12 100 -7 800

61551 - Matériel

roulant 3 000 3 000 0

61558 - Autres

biens mobiliers 7 380 5 900 -1 480

6156 - Maintenance 89 800 73 470 -16 330 Révision de certains contrats

617 - Etudes et

recherches 41 000 65 400 24 400

Etude assainissement (41 000€) n'avait pas

été comptée au DOB

6188 - Autres frais

divers 37 500 526 940 489 440

Augmentation prestation UFCV (+50 000€),

ingénierie OPAH (+38 000€) et projet

territoire (+10 000€) non prévus au DOB

6236 - Catalogues

et imprimés 4 900 42 090 37 190 Baisse du poste communication (annoncé au DOB)

6237 - Publications 50 040 -50 040

6262 - Frais de

télécommunications 18 370 14 460 -3 910 Renégociation des contrats 6284 - Redevances

pour services

rendus 453 500 1 900 -451 600

Enfance et jeunesse UFCV payée au compte

6188

62875 - Aux

communes

membres du GFP 162 180 141 550 -20 630

Remboursement aux communes transfert

enfance et jeunesse

62878 - A d'autres

organismes 61 000 78 170 17 170

Augmentation GEMAPI non prévue

totalement au DOB

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Les dépenses de personnel (chapitre 012)

Le montant proposé au BP correspond au chiffrage exposé au DOB sur lequel était fourni l’ensemble des

justifications de l’augmentation.

Chapitre 014

Il progresse de 29 000€ car nous avons perçu une compensation de TVA et des dégrèvements trop importants

en 2023.

Chapitre 65, 67 et 022

La nomenclature M57 a introduit des modifications de compte, ainsi il n’est plus possible de prévoir des

dépenses imprévues au chapitre 022 (sauf dans le cas d’Autorisation d’Engagement (AE) et Crédits de

Paiement (CP). De même le chapitre 67 sur lequel nous mettions une partie de notre excédent n’existe plus

que pour les opérations patrimoniales.

Aussi et afin de pouvoir faire des comparatifs il est nécessaire d’additionner les 3 chapitres :

• BP 2023 : 8 232 207€

• BP 2024 : 7 420 000€ (regroupé tout sur chapitre 65) ce chapitre est en baisse car une partie importante

de l’excédent a été basculée sur la section d’investissement

C. La section d'investissement 2024

1. Les recettes d’investissement

Encore une fois la section d’investissement s’équilibre sans recours à l’emprunt. L’équilibre est réalisé en

grande partie sur l’autofinancement dégagé de la section de fonctionnement. Des subventions sont attendues

mais n’ont pas encore été notifiées, elles seront inscrites en cours d’année par le biais de décisions

modificatives.

Les recettes nouvelles pour 2024, (hors reste à réaliser s’élèvent à 3 315 825€).

2023 2024 Commentaire des écarts

10 - FCTVA (remboursement de la

TVA sur les investissements) 50 000 150 000

Le programme d’investissement et notamment le pôle de ressource va

entrer en phase opérationnel ce qui engendre des dépenses et des

remboursements de TVA

13 - Subventions d'investissement

309 041 290 564

*Voir liste des subventions en dessous

27 - Remboursement des annuités des

budgets annexes 157 394 151 144

Remboursement des avances par les budgets PAI et Pôle Commercial

040 - Amortissements 604 310 611 659

Amortissement du matériel et immeubles

001 - Excédent d'investissement

reporté 2 021 664 1 657 416

021 - Virement de la section de

fonctionnement 2 001 468 2 112 458

Total recettes d'investissement 3 012 676 3 315 825€

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Liste des subventions d’investissement (chapitre 13)

SERVICES Travaux Subvention Financeurs

MEDIATHEQUE Aménagement mezzanine Extension bureaux et travaux divers 76000.00 Région

ENVIRONNEMENT Subvention acquisition 11 VAE (mis à dispo SMTUT pour location) 8000.00 Région

ENVIRONNEMENT Etude TAD 8000.00 Région

MEDIATHEQUE

Aménagement mezzanine Extension bureaux et travaux divers -

Aménagement mobilier 30 000.00 CD63

ENVIRONNEMENT

Etude naturaliste ENSIL pour la rédaction du plan de gestion dunes

Girauds Faures 6400.00 CD63

ENVIRONNEMENT Clôture dunes Girauds Faures 5590.16 Etat – FONDS VERT

ECO ZIH Solde travaux requalification ZI Les Hautes 105 000.00 Etat - DETR

TERRAIN FAMILIAL Terrain familial Rue Potier Paternus 51 574.00 Etat - DETR

TOTAL BP 2024 290 564.16

2. Les dépenses d’investissement

Les dépenses d’investissement se répartissent de la manière suivante :

2023 2024 Commentaire des écarts

20 – Immobilisations

incorporelles 446 951.34 158 511

Diminution sur ce chapitre car tous les frais afférents au PLUIH, OPAH,

PCAET avaient été inscrits en 2023

204 – Subvention

d’équipement versées 107 855.58 217 000

Aide aux commerces, aide OPAH

21 – Immobilisations

corporelles 210 603.03 208 435

Crédit matériel stable

22 – Immobilisations

reçues en affectation 200 000

23 – Immobilisation en

cours 3 907 445 2 186 585

Voir détail joint au DOB

27- Autres

immobilisations

financières

122 230

Avances remboursables aux budgets annexes

020 – Dépenses

imprévues 200 000

Ce compte n’existe plus en M57

040 – Dépenses

d’ordre

(amortissement des

subventions perçues)

271 023 223 069

Amortissement des subventions d’équipement

Total dépenses

d’investissement 4 943 878 3 315 825

Lors du DOB une présentation pluriannuelle de l’investissement jusqu’à la fin du mandat a été présentée, les

crédits inscrits pour 2024 correspondent à cette présentation et seuls les ajustements suivants ont été

réalisés :

• Réfection toiture tennis + 22 000€

• Aide aux commerces + 5000

• Travaux contrat rivière Litroux Jauron + 18 000

• Avance pôle commercial -17 770€

• Skatepark intercommunaux – 91740€

• Création voie verte voie romaine – 20 000€

• Provision travaux aire accueil gens du voyage -5000€

• Aménagement voie verte CTDD -25 000€

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3. Les Autorisations de Paiement (AP) et Crédits de paiement (CP)

La mise en œuvre de la nomenclature M57 incite à la mise en place d’autorisation de paiement (AP) et

crédits de paiement (CP) qui permettent d’avoir une vision pluriannuelle des opérations significatives

réalisées en investissement la collectivité est libre de choisir les opérations qu’elle souhaite gérer en

pluriannuel, le choix s’est porté sur les 4 opérations suivantes

N° AP Objet Année

création

Montant

ouvert

CP 2024 CP 2025 CP 2026 Inscriptions

BP 2024

Reste à réaliser

2023

2022001 Construction du

pôle ressources

Duchasseint

2024 6 000 000€ 2 500 000 2 500 000 1 000 000 1 500 000€ 1 924 469.80€

2023001 Skate park

intercommunaux

2024 600 000€ 200 000 350 000 50 000 158 760€ 91 240.00€

2023002 Réhabilitation dans

le cadre de l’OPAH

et du PIG

2024 492 000€ 162 000 170 000 160 000 162 000€ 0€

2024001 Création voie verte

de la voie romaine

2024 700 000€ 100 000 300 000 300 000 80 000€ 0€

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III. LES BUDGETS ANNEXES

A. SPANC

1. L’affectation des résultats 2023

L’exercice 2023 est clôturé avec un excédent de fonctionnement de 1 414.40€ et un excédent d’investissement de 6 825.16 € essentiellement dû aux opérations d’amortissement.

La section de fonctionnement s’équilibre à hauteur de 149 635€ avec les inscriptions suivantes : - Une subvention d’équilibre du budget principal de 72 230€

- Une augmentation modérée des frais de personnel qui passent 81 090€ : 2 agents équivalents temps plein pour 1.90 précédemment

- Augmentation des avances pour réhabilitation : +20 000€ dans l’attente de remboursement du CD63 des produits de facturation stables.

REPRISE DU RESULTAT DE FONCTIONNEMENT 2023

Résultat de fonctionnement N-1

A Résultat de l’exercice 2023 -32 555.11 €

Précédé du signe + (excédent) ou - (déficit)

B Résultats antérieurs reportés +33 369.51 €

Précédé du signe + (excédent) ou - (déficit)

C Résultats à affecter

= A + B (hors restes à réaliser) + 1 414.40 €

D Solde d’exécution d’investissement exercice 2023 (précédé de + ou -)

D 001 (besoin de financement) -

R 001 (excédent de financement) + 6 825.16€

E Solde des restes à réaliser d’investissement exercice 2023

Besoin de financement 0 €

Excédent de financement

Besoin/excédent de financement F = D + E 6 825.16 €

1) Prévision d’affectation en réserves R 1068

G = couverture obligatoire du besoin de financement F

2) H Report en fonctionnement R 002

(2) (Si C > F, H = C – G) + 1 414.40 €

DÉFICIT REPORT D 002 -

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2. Les principaux équilibres

SECTION DE FONCTIONNEMENT

011- Charges à caractères générales

(fournitures, entretien, réparation…) 6 740

70- Produits des services (redevances assainissement non

collectif) 40 000

012 - Charges de personnel 81 090 747 Subvention (CD63 + avance du BP) 100 220.76

65 - Charges de gestion courante (admissions

en non-valeur) 1 780

673 Titres annulés sur exercice antérieurs 1 000

6743 Subvention aux particuliers pour

réhabilitations installations 51 700

68/042- Dotation Amortissement et dotation

dépréciations actifs 7 325 002- Résultat de fonctionnement reporté 1 414.40

Total dépenses de fonctionnement 149 635 Total recettes de fonctionnement 149 635

SECTION D'INVESTISSEMENT

21- Immobilisation corporelles (ordi,

mobilier) 13 650.32 a) Excédent reporté 6 825.16

001- Déficit investissement reporté 0 Amortissement des immobilisations 6 825.16

Total dépenses d'investissement 13 650.32 Total recettes d'investissement 13 650.32

La section d’investissement s’équilibre à 13 650.32€, avec l’excédent, l’amortissement et de quelques achats

prévus mais qui ne seront réalisés qu’en cas de nécessité.

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B. Parc d’activités intercommunal

1. L’affectation des résultats

Le budget 2024 est toujours marqué par l’attractivité du PAI dont la commercialisation avance vite.

Soit ainsi prévus en fonctionnement :

- Comme annoncé au DOB les frais de défrichage et débroussaillage sont désormais comptabilisées sur ce budget - 50 000€ ont été inscrits pour la réalisation de travaux pour l’implantation des entreprises.

- En termes de vente, 1 000 000€ inscrits : vente OMERIN, ACA, Auvergne Forage.

- Toutes les autres opérations sont des opérations d’ordre qui constates les entrées et sorties de stock du patrimoine.

2. Les principaux équilibres

FONCTIONNEMENT

DEPENSES RECETTES

011 - Charges à caractère général

(eau, énergie, fournitures, entretien,

réparation ...)

230 000.00 70 - Produits des services et ventes des terrains 1 000 000.00

74 - Dotations subventions et participations 3 630.00

75 – Charges de gestion courante 10.00

042- Opérations d'ordre entre sections

(stocks vente) 1 003 630.00 042 - Opération d'ordre (Production stockée) 230 000.00

023- Virement à la section d'investissement 2 756 257.98 002- Résultat de fonctionnement reporté 2 756 247.98

Total dépenses de fonctionnement 3 989 887 .98 Total recettes de fonctionnement 3 989 887.98

INVESTISSEMENT

DEPENSES RECETTES

16 - Emprunts et dettes assimilés (remb

annuité avance remboursable au BP) 125 990.00

16 - Emprunts et dettes assimilés (avance du

BP) 264 866.96

040 - Opérations d'ordre entre sections

(production stockée) 230 000.00

040- Opérations d'ordres entre sections

(vente) 1 003 630.00

001 - Déficit d'investissement reporté 3 668 764.94 021 - Virement de la section de fonctionnement 2 756 257.98

Total dépenses d'investissement 4 024 754.94 Total recettes d'investissement 4 024 754.94

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C. Pôle Commercial

1. L’affectation des résultats

Comme annoncé au DOB le budget annexe du Pôle commercial s’équilibre à hauteur de 154 451€ et 183 662€ en investissement.

Les principales caractéristiques sont :

- Des charges à caractère général qui progressent pour intégrer quelques frais d’entretien supplémentaires cette année (contrôles périodiques, dératisation, entretien dégraisseur…) - Une inscription de 82 230€ en dépenses d’investissement pour financer la réfection totale de la toiture qui fuit depuis plusieurs années (crédit inscrit en 2023 mais opération non réalisée) - Le budget de fonctionnement s’équilibre avec une subvention d’équilibre du budget principal à hauteur de 67 963€.

La section d’investissement s’équilibre avec une avance remboursable du budget principal de 82 230€.

REPRISE DU RESULTAT DE FONCTIONNEMENT 2023

Résultat de fonctionnement N-1

A Résultat de l’exercice 2023 - 2 009.58 €

Précédé du signe + (excédent) ou - (déficit)

B Résultats antérieurs reportés + 0 €

Précédé du signe + (excédent) ou - (déficit)

C Résultats à affecter

= A + B (hors restes à réaliser) - 2 009.58 €

D Solde d’exécution d’investissement exercice 2022 (précédé de + ou -)

D 001 (besoin de financement) - 19 190.14 €

R 001 (excédent de financement)

E Solde des restes à réaliser d’investissement exercice 2023

Besoin de financement 0 €

Excédent de financement

Besoin/excédent de financement F = D + E - 19 190.14 €

1) Prévision d’affectation en réserves R 1068

G = couverture obligatoire du besoin de financement F

2) H Report en fonctionnement R 002

(2) (Si C > F, H = C – G) + 0 €

DÉFICIT REPORT D 002 -

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2. Les principaux équilibres

BUDGET ANNEXE POLE COMMERCIAL 2023 – SECTION DE FONCTIONNEMENT

002 - Résultat reporté 2 009.58 70 - Produits des services (charges locatives) 7 400.00 011 - Charges à caractère général

(eau, énergie, fournitures, entretien, réparation

...)

36 500.00

74- Participation du Budget Principal

67 963.72

65 - Autres charges de gestion courante

10.00

75 - Revenus des immeubles (loyers) 23 000.00

67 - Charges exceptionnelles 3 000.00

042 - 68 Amortissement des biens 96 313.00

042 /777 Amortissement subvention

investissement 56 088.00

023 - Virement à la section d'investissement 16 619.14

Total dépenses de fonctionnement 154 451.72 Total recettes de fonctionnement 154 451.72

BUDGET ANNEXE POLE COMMERCIAL 2023 - SECTION D'INVESTISSEMENT

16 - Remboursement annuité de l'avance

remboursable / cautions 26 154.00 13- Subventions d'investissement

23- Travaux sur construction (réfection toiture) 82 230.00 16- cautions 83 230.00

040 - Amortissement subventions 56 088.00 040 - Amortissement des immobilisations 83 813.00

020 - Dépenses imprévues 021 - Virement de la section de fonctionnement 16 619.14

001 - Déficit d'investissement reporté 19 190.14 001 - Excédent d'investissement reporté

Total dépenses d'investissement 183 662.14 Total recettes d'investissement 183 662.14

Madame la Présidente propose au Conseil communautaire d’adopter les affectations des résultats 2023 et les

budgets primitifs 2024 suivants joints en annexe :

• Budget principal

• Budget annexe SPANC

• Budget annexe Pôle Commercial

• Budget Annexe Parc d’Activités Intercommunal

Après en avoir délibéré, le Conseil Communautaire APPROUVE à l’unanimité.

Pour extrait certifié conforme, …….

Fait et publié à Lezoux, le 12 avril 2024

Signé par Élisabeth BRUSSAT, Présidente

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