Compte-Rendu - ROB 2021

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Compte-Rendu - ROB 2021 Document publié le Vendredi 19 décembre 2014 par la commune de Crès. Lien du pdf (Compte-Rendu - ROB 2021)Thèmes du document : Investissement et développement économique, Fiscalité, Logement,

Rapport d’orientations

budgétaires 2021 C O N S E I L M U N I C I PA L D U 2 3 N O V E M B R E 2 0 2 0

1

2

SOMMAIRE

1. Contexte 3

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 2. Dépenses de fonctionnement 5

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 3. Recettes de fonctionnement 17

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4. Dépenses d’investissement 27

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 5. Recettes d’investissement 32

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 6. Perspectives pluriannuelles d’investissement 37

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

1. Le contexte C R I S E S A N I TA I R E E T R E F O R M E F I S C A L E

3

4

Plusieurs éléments de contexte au niveau national vont avoir un impact significatif sur l’évolution de la situation financière de la commune en 2021 :

- Le maintien de la réduction des concours financiers de l’Etat aux collectivités de 11,5Md€ acté entre 2014 et 2017, matérialisée par une baisse de la dotation globale de fonctionnement (contribution au redressement des finances publiques - CRFP), dont l’impact pour la commune du Crès s’est chiffré à 438 k€ ;

- La réforme fiscale, entamée en 2018, aboutissant à la suppression de la taxe d’habitation et son remplacement pour les communes par la quote-part du foncier bâti départemental ;

- La crise sanitaire de 2020, précocement marquée sur la commune du Crès, ayant eu un impact immédiat sur son fonctionnement et recélant des enjeux à court et moyen terme sur son équilibre financier, en termes de charges (prolongation ou pérennisation de mesures sanitaires, admissions en non valeur) mais surtout de recettes: Billetterie et location Agora (80k€ en 2019), publicité Réussir (30k€ en 2019), location des salles municipales (25 à 30 k€ en 2019), DMTO (565k€ en 2019) etc...

2.Dépenses de

fonctionnement C O N T E N I R L E S D É P E N S E S E T M A I N T E N I R U N A U TO F I N A N C E M E N T

I M P O R TA N T

5

6

SOLDE DE GESTION

6 000 000

6 500 000

7 000 000

7 500 000

8 000 000

8 500 000

9 000 000

9 500 000

10 000 000

10 500 000

CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019

RECETTES DE GESTION DÉPENSES DE GESTION

7

Soldes

intermédiaires de

gestion (€)

CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019

DÉPENSES DE

GESTION

6 583 096 7 724 152 9 039 343 7 556 335 7 648 371 9 100 229

Charges à caractère

général (Chap.011) 1 649 435 1 592 241 3 334 764 1 598 541 1 647 774 3 624 415

Dépenses de

personnel

(Chap.012)

4 222 492 4 333 582 3 990 179 4 167 020 4 177 494 4 364 001

Atténuation

produits (Chap.014)

0 974 394 1 050 000 1 109 194 1 126 542 808 238

Autres charges

courantes

(Chap.65)

711 169 823 935 664 399 681 580 696 561 303 575

Dépenses de fonctionnement de 2014 à 2019

(budget consolidé)

Remboursements

anticipés Agora:

2016: 2,042 M€

2019: 1,569 M€

Transfert Voirie 3M

Création

des

AC(i)

Participations SIVOM et

Crèche transférées au Chap.

011 (260 et 130k€)

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

Total des dépenses de fonctionnement (€/hab) – Données DGFIP (2018)

8

9

Charges à caractère général (Chap.011)

• Nouvelles manifestations (Fête des

primeurs, village de Noël...)

• Spectacles hors les murs

• Achats de livres à la bibliothèque

• Soirées entreprises (4 manifestations/an)

• Création d’un espace du souvenir

• Limiter les fuites sur les réseaux d’eau

• Contenir les frais d’énergie

(gaz, électricité, carburant)

• Installations de bonbonnes à eau pour

les lieux d’accueil du public et le personnel

• Budget illuminations de Noël renforcé

• Défibrillateurs dans tous les ERP

de catégorie 1 à 4

• Frais de maintenance supplémentaires pour les

aires de jeux et les écoles (climatisation)

• Maintien des participations au SIVOM (frais

de repas), au RAM et à la crèche

• Voyage du CMJ à Paris

• Formations pour le personnel encadrant

• Cérémonies pour le passage en 6ème

• Augmentation frais de maintenance

tableaux numériques (VPI et TBI)

• Séjour Voile au Salagou

• Covid: achat de masques, gel hydroalcoolique.

Augmentation des dépenses d’entretien

• Frais d’élections (Départementales et

Régionales)

• Informatique: améliorer la maintenance du

parc (réactivité)

• Numérisation des actes d’état civil depuis 1900

Administration

générale Jeunesse

Animation et

Communication

Aménagement et

Travaux

10

Focus sur l’Agora

Document source L1 L2 L3 Remboursement anticipé Indemnité de remboursement Total par trimestre Total par an Commentaires

CMD du 19.12.2014 36 700,00 10 025,00 23 275,00 70 000,00 280 000,00

CMD Avenant 1 du 17.06.2015 Le loyer L2 devient également révisable (indice du coût de la construction, ICC)

CMD Avenant 2 du 30.08.2016 20 033,33 10 025,00 12 705,07 2 000 000,00 42 763,40 171 053,60 Remboursement anticipé sans pénalité

CMD Avenant 3 du 05.11.2019 10 310,08 10 500,90 6 030,10 1 154 729,34 235 861,18 26 841,08 107 364,32 Remboursement anticipé avec pénalité

CMD Avenant 4 du 04.03.2020 0,00 10 500,91 0,00 1 154 729,34 235 861,18 10 500,91 42 003,64 Remboursement anticipé avec pénalité

Montant des loyers:

Le montant des loyers s’élève désormais à 10 500 €/trimestre soit 42k€/an environ.

Orientations 2021:

-Diminution des charges locatives

-Maintien de l’enveloppe annuelle pour les

spectacles de la saison (120k€)

-Augmentation des taxes sur les spectacles

11

Charges de personnel (Chap. 012)

Charges de personnel nettes CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 TCAM* Charges de personnel (D012) 4 222 492 4 333 582 3 990 179 4 167 020 4 177 494 4 364 001 0,7% Rémunérations principales (D64111) 2 554 155 2 606 137 2 381 888 2 403 960 2 456 621 2 597 168 0,3% Non titulaires (D6413) 351 147 365 730 366 163 421 200 451 826 402 936 2,8%

Autres charges 1 317 191 1 361 714 1 242 129 1 341 860 1 269 047 1 363 897 0,7%

Atténuation de charges (R013) 85 674 15 928 26 709 66 383 43 411 91 884 1,4% Charges de personnel nettes 4 136 818 4 317 654 3 963 470 4 100 637 4 134 083 4 272 117 0,6%

Evolution N/N-1 (en €) 180 835 -354 183 137 167 33 446 138 034

Evolution N/N-1 (en %) 4,4% -8,2% 3,5% 0,8% 3,3%

* Taux de croissance annuel moyen

Évolution des dépenses de personnel de 2014 à 2019 A o D ® 7 S (7 0 100 200 300 400 500 600 700 800 Charges de personnel nettes (€/hab) – Données DGFIP (2018) 12

13

Principales orientations RH

Objectifs :

-Augmentation modérée de la

masse salariale sur l’exercice

-Maintien des dépenses de

personnel/dépenses réelles de

fonctionnement en dessous de

60%

Nouveautés:

-Plusieurs départs en

retraite en 2021 (5 à 10%

des effectifs)

-Prime Covid éventuelle à

budgétiser

-Recours à des prestataires

(électricité, obligations

légales de

débroussaillement)

Recrutements:

-Renforts dans certains

services (CCAS,

Animation, personnel

d’entretien, services

techniques...)

Régime indemnitaire/

Avantages sociaux:

-Maintien de l’enveloppe

consacrée au RI des agents

-Revalorisation de la valeur

faciale du ticket restaurant

Recrutements

saisonniers:

-Renforcement des

ASVP

-Maintien des

renforts estivaux

aux STM

14

Atténuations de produits (Chap.014)

014 - Atténuations de produits CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 Prélèvement SRU (R739115) 0 27 163 102 075 71 204 132 776 109 489

Attribution de compensation (R739211) 0 947 231 947 925 992 957 993 766 698 749

Attribution de compensation -

Régularisation (R73928) 0 0 0 45 033 0 0

Total 0 974 394 1 050 000 1 109 194 1 126 542 808 238

Evolution N/N-1 (en €) 974 394 75 606 59 194 17 348 -318 304

Evolution N/N-1 (en %) 7,8% 5,6% 1,6% -28,3%

Évolution Chap.014 (2014-2019) :

Une partie de l’attribution de compensation versée à 3M est désormais imputée en section d’investissement (429k€).

Aucun nouveau transfert de compétence n’est envisagée pour 2021, par conséquent l’AC en fonctionnement comme en investissement ne devrait pas être modifiée.

15

Autres charges de gestion courante

(Chap.65)

65 - Autres charges de gestion courante CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 TCAM

Concessions, licences, droits d'auteurs (D651) 656 976 1 155 6 042 14 398 14 921 86,8%

Indemnités, frais de mission élus (D653) 118 192 118 365 118 977 120 610 120 696 121 245 0,5%

Participations (D655) et subventions de

fonctionnement versées (D657) 592 321 704 594 544 267 552 352 555 339 145 656 -24,5%

Autres charges (D654 et D658) 0 0 0 2 576 6 128 21 753

Total 711 169 823 935 664 399 681 580 696 561 303 575 -15,7%

Evolution N/N-1 (en €) 112 767 -159 536 17 181 14 981 -392 986

Evolution N/N-1 (en %) 15,9% -19,4% 2,6% 2,2% -56,4%

Un seul changement significatif pour ce

chapitre: l’augmentation des subventions

aux associations (100k€, +15k€)

-Subventions EID et CCAS stables

A noter: les

admissions en

non valeurs

seront

budgétisées

16

Particip ations et subventions

(suite chap.65)

Participations (D655) et subventions de

fonctionnement versées (D657) CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 TCAM SIVOM - Achat des repas de la cantine (D6554) 236 446 255 390 257 293 262 915 269 633 0 -100,0% SIVOM - Autres dépenses diverses (D6554) 46 891 65 686 4 532 1 790 0 0 -100,0% Crèche – Participation (D6558) 140 427 145 487 127 825 126 028 116 998 0 -100,0% CCAS (D657362) 65 000 65 000 58 000 78 000 70 000 50 000 -5,1%

Castelnau – Participation RAM (D6558) 3 931 0 9 611 0 0 0 -100,0%

Teyran – Participation ULIS (D6558) 0 0 0 0 1 122 1 237

Clapiers – Participation CLIS (D6558) 0 0 0 0 0 492

EID – Participation (D6558) 8 624 8 725 7 886 559 11 856 12 208 7,2%

Subventions aux associations (D6574) 84 997 88 697 79 120 81 560 83 730 79 863 -1,2% Collège - Subventions voyages (D65737;D6574) 1 500 1 700 0 1 500 2 000 1 856 4,4% SNI Nouveau Logis Meridional – Subvention (D6574) 0 63 500 0 0 0 0

Autres participations et subventions 4 504 10 409 0 0 0 0 -100,0%

Total 592 321 704 594 544 267 552 352 555 339 145 656 -24,5%

Evolution N/N-1 (en €) 112 273 -160 327 8 085 2 987 -409 683

Evolution N/N-1 (en %) 19,0% -22,8% 1,5% 0,5% -73,8%

3. Recettes de

fonctionnement P R U D E N C E D A N S L E S E S T I M AT I O N S D E R E C E T T E S E T S TA B I L I T E D E S

TA U X D E S I M P OT S D A N S U N C O N T E X T E I N C E R TA I N

17

Soldes intermédiaires de gestion (€) CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 Produits des services (Chap.70) 1 262 770 658 417 711 175 736 785 944 310 Impôts et taxes (Chap.73) 7 315 412 7 422 000 7 565 633 7 713 231 7 536 936 Dotations et participations (Chap.74) 1 579 244 1 323 944 1 283 188 1 314 995 1 234 281 Autres produits (Chap.75) 107 669 94 177 478 906 148 811 168 865 Atténuation de charges (R013) 15 928 26 709 66 383 43 411 91 884

RECETTES DE GESTION

10 281 024 9 525 247 10 105 285 9 957 233 9 976 276

Exercices 2014 à 2019 (budget consolidé)

Remboursement

Voirie 3M (+583 k€)

Dont 681 k€ de

redevances

périscolaires

(+183k€)

Dont 6.76M€

de TF/TH

(-234 k€) et 565

k€ de DMTO

-90k€

contrat

CEJ (510

K€)

18

19

Produits des services (Chap.70)

70 - Produits des services CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 TCAM Produits du domaine (R703) 39 192 67 265 83 533 62 566 74 842 75 842 14,1% Redevances services culturels (R7062) 0 0 0 17 954 64 383 57 400

Redevances et droits serv périscolaires

(R7067) 390 953 488 488 374 086 496 722 499 508 681 718 11,8%

Personnel facturé au GFP de rattachement

(R70846) 0 328 418 41 295 20 801 0 0

Remboursement de frais par le GFP de

rattachement (R70876) 0 257 566 35 058 4 098 0 0

Autres remboursement de frais (R70878) 119 753 118 791 104 591 86 668 60 190 90 941 -5,4% Autres produits (7088) 2 013 2 242 19 854 22 366 37 862 38 409 80,4%

Total 551 910 1 262 770 658 417 711 175 736 785 944 310 11,3%

Evolution N/N-1 (en €) 710 860 -604 353 52 758 25 610 207 525

Evolution N/N-1 (en %) 128,8% -47,9% 8,0% 3,6% 28,2%

Les orientations pour 2021:

-Prudence pour les redevances périscolaires

-Stabilité pour les produits du domaine

-Diminution à craindre pour les redevances à caractère culturel

(Agora) et pour les autres remboursements de frais (voyages NESS).

Détail 7067 – Redevances périsco. CA 2018 CA 2019

Octobre N-1 57 088

Novembre N-1 45 462 58 803

Décembre N-1 - Avril N-1 236 273 258 436

Mai - Août N-1 151 352 180 818

Septembre N 57 305 62 895

Octobre N 33 194

Mouvements divers - Particuliers 9 116 30 483

Total 499 508 681 718

20

Impôts et taxes (Chap.73)

73 - Impôts et taxes CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 TCAM Contributions directes Taxes foncières et

d'habitation (R73111) 6 230 642 6 592 094 6 610 399 6 681 419 6 767 029 6 533 952 1,0%

Autres impôts locaux (R7318) 0 36 847 17 434 19 999 26 485 20 078

Attribution de compensation (R7321) 51 386 0 0 0 0 0 -100,0%

FPIC (R73223) 71 049 97 669 120 383 106 882 111 458 101 210 7,3%

Taxe sur l'électricité (R7351) 143 255 140 593 177 367 212 741 210 477 212 514 8,2%

TLPE (R7368) 98 571 80 707 107 022 100 543 94 211 103 654 1,0%

Taxe additionnelle au droits de mutation

(R7381) 387 145 367 502 389 395 444 049 503 571 565 528 7,9%

Total 6 982 048 7 315 412 7 422 000 7 565 633 7 713 231 7 536 936 1,5%

Evolution N/N-1 (en €) 333 364 106 588 143 633 147 598 -176 295

Evolution N/N-1 (en %) 4,8% 1,5% 1,9% 2,0% -2,3%

2 points de vigilance pour 2021:

- Le risque d’une diminution de la fiscalité dans un contexte incertain n’est pas négligeable. Par conséquent, les taux ne seront pas diminués cette année.

- L’incertitude que fait peser le Covid sur les droits de mutation incite également à la prudence

ÉLÉMENTS DE FISCALITÉ COMMUNE CA 2013 CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 Etat 1259 2020 Evolution annuelle moyenne Base réelle TH nette 15 634 003,00 16 128 807,00 17 499 324,00 17 219 305,00 17 390 847,00 17 635 254,00 18 266 181,00 18 494 000,00 2,43% Taux TH voté (en %) 15,64 15,64 15,64 15,64 15,64 15,64 15,64 15,64 0,00% Produit de la taxe d'habitation (€) 2 445 158,00 2 522 545,00 2 736 894,00 2 693 099,00 2 719 928,00 2 758 154,00 2 856 830,00 2 892 461,60 2,43% Base réelle FB nette 11 051 209,00 11 552 548,00 12 126 067,00 12 283 940,00 12 431 200,00 12 536 221,00 12 823 226,00 12 967 000,00 2,31% Taux FB voté (en %) 31,45 31,45 31,45 31,45 31,45 31,45 28,30 28,30 0,00% Produit de la taxe foncière (€) 3 475 605,00 3 633 276,00 3 813 648,00 3 863 299,00 3 909 612,00 3 942 642,00 3 628 972,00 3 669 661,00 0,78% Base réelle FNB nette 25 021,00 30 884,00 31 017,00 28 866,00 26 880,00 22 540,00 21 542,00 21 200,00 -2,34% Taux FNB voté (en %) 129,33 129,33 129,33 129,33 129,33 129,33 129,33 129,33 0,00% Produit de la taxe foncière non bâtie (€) 32 360,00 39 942,00 40 114,00 37 332,00 34 764,00 29 151,00 27 860,00 27 417,96 -2,34%

TAUX ET BASE

0

200

400

600

800

1000

1200 Recettes fiscales (€/hab) – Données DGFIP (2018)

21

22

Chapitre 74 (Dotations et participations)

74 - Dotations et participations CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 Dotation forfaitaire (R7411) 751 315 595 411 444 213 350 185 344 380 315 136 DSR (R74121) 88 940 95 567 101 709 114 540 122 731 123 846

DNP (R74127) 52 912 34 101 30 691 30 666 36 799 44 159

FCTVA (R744) 0 0 0 0 0 7 977

Dotation spéciale instituteurs (R745) 2 808 0 0 0 0 0

Etat - Autres (R74718) 6 925 23 583 2 155 4 303 0 1 047

Autres organismes (R7478) 557 524 634 321 585 569 589 370 601 302 510 539 Comp. perte taxe add. aux DMTO (R7482) 973 544 100 396 0 569

DUCSTP (R748314) 8 448 0 0 1 473 0 0

Comp. CET/CVAE/CFE (R74833) 0 5 581 4 733 0 0 0

Comp. Exo Taxes foncières (R74834) 35 707 22 336 29 757 12 318 11 857 15 109 Comp. Exo Taxes habitation (R74835) 124 558 149 720 125 017 179 937 197 926 215 899 Dotation de recensement (R7484) 0 18 080 0 0 0 0

Total 1 630 110 1 579 244 1 323 944 1 283 188 1 314 995 1 234 281

Evolution N/N-1 (en €) -50 866 -255 300 -40 756 31 807 -80 714

Evolution N/N-1 (en %) -3,1% -16,2% -3,1% 2,5% -6,1%

Les prévisions pour le compte 7078

(versements CAF petite enfance) sont

difficiles en raison de l’incertitude liée au

volume d’heures indemnisées

Focus sur les dotations de la CAF

Grands livres - Reconstitution CA 2018 CA 2019

Autres organismes (R7478) 601 302 510 539

CAF - Contrat enfance jeunesse 353 002 343 483

CAF - Prestations de service et

aides diverses 218 383 150 144

CAF - Fonds de rénovation EAJE

pour aménagement bâtiment 0 7 912

ASP Occitanie - Fond d'amorçage

et de soutien au développement 29 917 0

CARSAT ANCV – Subventions

séjour vacances Nouvel Essor 0 9 000

23

Evolution des dotations

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

CRFP 57 413 207 685 365 530 438 716 438 716 438 716 438 716

Dotation forfaitaire notifiée 751 315 595 411 444 213 350 185 344 380 315 136 296 053

0

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

600 000

700 000

800 000

900 000

Dotation forfaitaire notifiée CRFP

893 167

725 079

576 613

495 391 503 910 483 141

473 582

0

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

600 000

700 000

800 000

900 000

1 000 000

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Dotation forfaitaire notifiée DSR DNP

24

25

Focus sur la Dotation de solidarité rurale)

88 940 95 567

101 709

114 540 122 731 123 846

0

20 000

40 000

60 000

80 000

100 000

120 000

140 000

2014 2015 2016 2017 2018 2019

▪ Evolution de la DSR perçue par la commune

La commune est éligible à la fraction « péréquation » de la DSR, qui nécessite une population inférieure à 10 000 hab. d’une part et un potentiel financier inférieur à 2 fois la moyenne de la strate d’autre part. Son montant est calculé :

Notons que la commune devrait dépasser les 10 000 habitants en population DGF dès 2022 au rythme moyen observé entre 2014 et 2019 (+2,3% / an).

En franchissant le seuil des 10 000 habitants, la commune pourrait dès lors être éligible à la DSU au titre des communes de plus de 10 000 habitants.

A législation constante, l’éligibilité de la commune dépendra de sa position par rapport à l’ensemble des autres communes de plus de 10 000 habitants, selon un indice synthétique de ressources et de charges (sont éligibles les deux premiers tiers des communes). Au regard des modalités de calcul et pondérations en vigueur en 2019, la commune ne serait pas éligible à la DSU. La DSU :

L’éligibilité et la répartition de la DSU reposent sur la distinction de deux catégories démographiques : o D’une part, les communes de 10 000 hab. et plus,

o D’autre part, les communes de 5 000 à 9 999 hab., au sein de laquelle la commune n’est à ce stade pas éligible à la DSU.

A législation constante, l’éligibilité dépend de la position par rapport à l’ensemble des communes > 10 000 habitants, selon un indice synthétique de ressources et de charges (les deux premiers tiers sont éligibles). Au regard des modalités de calcul et pondérations en 2019, la commune ne serait pas éligible à la DSU.

Chapitre75: Autres produits de gestion

courante

75 - Autres produits de gestion courante CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019 TCAM

Revenus des immeubles (R752) 129 539 107 669 94 177 117 073 148 811 168 863 5,4%

Excédent ou déficit des budgets annexes à

caractère administratif (R755) 0 0 0 361 833 0 0

Autres « Autres produits (R75) » 12 541 0 0 0 0 2 -82,6%

Total 142 080 107 669 94 177 478 906 148 811 168 865 3,5%

Evolution N/N-1 (en €) -34 411 -13 492 384 729 -330 095 20 054

Evolution N/N-1 (en %) -24,2% -12,5% 408,5% -68,9% 13,5%

En raison du contexte sanitaire, la

prudence est de mise concernant les

prévisions relatives au revenu des

immeubles, particulièrement la

location des salles (Carpe Diem, Bulle

et Agora)

26

4.Dépenses

d’investissement 1,5 MILLIONS D’EUROS D’INVESTISSEMENT AU BUDGET PRIMITIF

2021

27

ir

Dépenses d’investissement 2014-2019

1,84 M€

2,95 M€ 3,19 M€

4,50 M€

2,78 M€

4,86 M€

0

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

2 500 000

3 000 000

3 500 000

4 000 000

4 500 000

5 000 000

2014 2015 2016 2017 2018 2019

Dépenses d'équipement Fonds de concours

AC investissement Total

Sur la période 2014-2019, les dépenses

d’investissement (hors remboursement

d’emprunt) se sont élevées en moyenne à

3,35 M€/an

28 if LS cv SE se S° g < a S Ÿ # F | ; : É L 9 < o so S° & ° | é . Q S © A md c@ w S Ÿ ° | | © | | | | | À xQ ed | £ rQ Ÿ &) S S G ° a s° ° x Ÿ ÿ Ÿ ‘ . . EC \ S SL aù & re ® | 0 100 200 300 400 500 600 Dépenses d'équipement – Moyenne 2016-18 (€/hab) – Données DGFIP (2016-2018) 29

30

Dépenses d’investissement 2021

Les principaux investissements (1,5M€) projetés sur le budget primitif 2021 sont les suivants:

-Voirie: 800 k€

Dont: -65 K€ pour l’éclairage public et l’extension de réseaux

-15k€ pour du matériel

-10K€ pour des espaces verts

-Vidéo protection: 300 k€

Le projet (52 caméras disposées sur 24 sites) sera scindé en 2 phases: un premier marché portant sur les liaisons (raccordement du dispositif à la fibre) et un deuxième marché axé sur le matériel (caméras, centre de supervision).

Le budget alloué au BP 2021 (300k€) sera consacré à la première phase. La deuxième phase sera également réalisé en 2021 mais les crédits seront votés après l’affectation des résultats 2020.

31

Dépenses d’investissement 2021

-Climatisation dans les écoles: 190 k€

Les travaux porteront sur l’ensemble des classes et le restaurant scolaire des écoles Barrès et Cigalous. Les écoles Mistral et Aubrac seront climatisées courant 2021 si possible ou au plus tard en 2022.

-Aires de jeux: 60 k€

Les aires de jeux des écoles maternelles (Cigalous et Aubrac) seront réhabilitées,

-Etude Arènes: 50 k€

L’étude portera sur un projet d’un nouveau lieu de vie multi-activités (assistance dans la définition du projet, élaboration et rédaction du pré-programme avec consultation de la population, AMO en phase concours de maîtrise d’œuvre et assistance jusqu’à l’avant-projet définitif)

-Investissements divers (Matériel, Bâtiments, Terrains): 100K€

5.Recettes

d’investissement FA I B L E C A PA C I T E D E D E S E N D E T T E M E N T

32

Recettes d’investissement 2014-2019:

répartition

23,1%

FCTVA

2,0%

Taxe

d’aménagement

11,1%

Subventions

d’investissement

reçues (hors

amendes) 19,0%

Produit cessions

immobilisations

(775)

22,5%

Autres

immobilisations

financières

1,6%

Autres recettes

d’investissement

20,7%

Emprunt

33

Niveau de la Dette

3 327 929

3 057 623

2 782 045

4 465 097

4 083 791

3 695 867

0,00 ans

1,00 ans

2,00 ans

3,00 ans

4,00 ans

5,00 ans

6,00 ans

7,00 ans

0

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

2 500 000

3 000 000

3 500 000

4 000 000

4 500 000

5 000 000

CA 2014 CA 2015 CA 2016 CA 2017 CA 2018 CA 2019

ENCOURS DE DETTE AU 31/12 CAPACITÉ DE DÉSENDETTEMENT

Enseignements:

Faible capacité de désendettement

(de 5 ans)

Marges de manœuvre importantes

pour financer des projets structurants

34 | / 0 500 1000 1500 2000 2500 Encours de dette (€/hab) – Données DGFIP (2018) 35

CRES (LE ) Évolution

annuelle

8 000 7 ans (en k€) 7 ansMoyenne

7 000 Gans “997%

6 000

5 ans

5 000

4 ans

4 000

3 ans

3 000

2 ans

2 000

1 000 1 ans

Moyenne

0kO 2018 2019 2020 2022 2023 2024 2025 2026 Dans

M Encours de dette au 31/12 -- Dette / Épargne brute

36

EVOLUTION PROSPECTIVE DE LA DETTE

SUR LA PERIODE 2020-2026

37

PERSPECTIVES PLURIANNUELLES

D’INVESTISSEMENT

Entre 2021 et 2026, la commune est en capacité de réaliser 18 M € de dépenses d’équipement auquel s’ajoute un montant de 2,5 M€ au titre des AC d’investissement soit plus de 20M€ au total.

Ces dépenses pourraient, toutes choses égales par ailleurs, être financées ainsi:

- Par le résultat de clôture prévisionnel au 31/12/20 (1,5 M€),

- Par la CAF nette (9,8 M€),

- Par le FCTVA (2,7 M€),

- Par l’emprunt (6,5 M€).

L’encours de dette prévisionnel s’élèverait dans ces conditions à 7 M€ en 2026, en hausse de +3,3 M€ par rapport à 2019.

En dehors d’une période 2019-2020 marquée par un effet de ciseaux significatif sur les marges de manœuvre, la capacité de désendettement resterait très favorable sur la période, puisqu’elle évoluerait progressivement pour atteindre 3 ans en 2026.