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Acte - BP 2023 NOTE DE PRESENTATION
Conseil Municipal - AR CFU 2025 NOTE DE PRESENTATION
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Document publié le Mercredi 20 mars 2024 par la commune d'Erstein.
Lien du pdf (unknown - Note Presentation Compte Administratif 2023)
Thèmes du document : Banque, Économie et finances, Fiscalité,
o^ , 'J < ll<'
n
w
Ville d'Erste
"SOUSWEFECTURE
\ \ AVR, W
B QStefiTAT-ERaTPIN
NOTE DE PRESENTATION DU COMPTE
ADMINISTRATIF 2023
BUDGET PRINCIPAL ET BUDGET ANNEXE ZAC Europe
20 mars 2024 Table des matières Préambule....................................................................................................................................................................
1
l. Vue générale du Compte Administratif 2023 de la Ville ........................................................................ 2
a.
Balance
comptable
de
la
section
de
Fonctionnement.........................................................................
2
b.
Balance
comptable
de
la
section
d'invesbissement..............................................................................
2
e.
Les
résultats
de
['exercice
2023................................................................................................................
3
II. Le Compte Adminisbratif du Budget Principal 2023 : présentation détaillée................................... 4
a.
La
section
de
Fonctionnement:...................................................................................................................
4
>•
Les
recettes
réelles
de
Fonctionnement........................................................................................
4
>
Les
dépenses
réelles
de
Fonctionnement:................................................,..............,......................
8
e.
La
section
d'investissement.....................................................................................................................
10
>
Les
dépenses
d'invesbissement..,...................................................................................................
1
0
>
Les
recettes
d'investissement........................................................................................................
1
1
d.
Analyse
Financière
......................................................................................................................................11
> Une situation financière très saine et des niveaux d'épargnes préservés.......................... 12 > Un
très
faible
niveau
d'endettement............................................................................................
12
III.
Le
Budget
Annexe
de
la
Zac
Europe........................................................................................................
14
20 mars 2024 Préambule L'article L 2313-1 du code général des collectivités territoriales prévoit: qu'une présentation brève et synthétique retraçant: les informafcions Financières essentielles doib être annexée au compte administra biF. La présente note répond à cette obligation pour la commune. • Le compte administratif est établi en Fin d'exercice par la commune. • II est le bilan financier de la commune qui doit rendre compte annuellement des opérations budgétaires qu'il a exécutées. • II rapproche les prévisions budgétaires inscrites au budget primitif des réalisations eFfectives en dépenses et en recettes pour les deux sections. •lise présente formellement de la même manière que le budget pour permettre la comparaison et présente les résultats comptables de ['exercice. Il comporfce deux grandes sections bien distinctes : - La section de Fonctionnement qui concerne la gesUon courante de la commune, - La section d'inveskissement qui porte sur des opérations annuelles et pluriannuelles. Contrairement à un budget, qui doit être équilibré (dépenses = recettes pour chaque section), le compte administratiF qui retrace les mouvements eFFectués, fait ressortir des écarts entre les dépenses et les recettes de chaque section. Cette comptabilité permet de suivre en permanence la consommation des crédits et: de s'assurer du respect des autorisations budgétaires votées. Elle a également pour objecfciF de retracer ['exécution du budget et de dégager les résultats budgétaires de l'exercice. • Les inFormations contenues dans le compte administrabiF sont: concordantes avec celles présentées dans le compte de gestion établi par le comptable public. Cette note apporte des informations complémentaires aux élus ainsi qu'aux administrés et sera publiée
sur le site Internet de la commune. l. Vue générale du Compte AdministraUF 2023 de la Ville a. Balance comptable de la section de Fonctionnement:
SECTION DE FONCTIONNEMENT
DEPENSES REELLES DEPENSES D ORDRE
011 - Charges à caractère général 012 - Charges de personnel et frais assimilés 014 - Atténuations de produits 65 - Autres charges de gestion courante 66- Charges financières 67 - Charges exceptionnelles 042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections
TOTAL DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
170 - Produits des services, du domaine et ventes diverses |73- Inpôts et taxes |74 - Dotations et participations |75 - Autres produits de gestion courante [76-Produits financiers [77 " Produits exceptionnels [78 - Reprise sur amortissements, dépréciations et provisions 1042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections
RESULTAT DE FONCTIONNEMENT
COMPTE
ADMINISTRATIF
2021 8709914,16 2 665 322.41 5221419,91
3 OOO.OC
706 768.4E 51 357,31 62 OWM 412607.99 412 607,93
9122522,15 11 255 020,60
640 874.2S
8 346 374.53 1 253 300.9S
585 308.06 374 187.87 54 974.M
0.00
7 095,00 7095.0C
11262115,60 2 139 593.45
COMPTE
ADMINISTRATIF
2022 9 958 S64.0B 3 206 731.3E 5 888 927,3°
o.oc
817 729.57 33 058,75
7 516,96
501 300.63 501 300,63
10460264,63 11670463,48
476 055,50
8 598 799.64 1 175115,01
603 05S.67 765 954.5e 51 480.1C
o.oc
8 453,00 8 453.0C
11 678 916,4t 1 218 651.73
COMPTE
ADMINISTRATIF
2023
10 342 964.7E 3 380 310.07 6 224 940.8C
0,0t.
696815.56 26886,2E 14012,0'
2268197.5f 2 268 197.5E 12611 162,3i 16 258 998,4t
844 708.2Î
9 086 679.0, 1 284 819.0E
623114,7e
1 935 456.M 1594501,81
89 718.91 80 925,67 80 925.6Ï
15339924,15 2 72B 761.83
EVOLUTION EN
VALEUR
384 000.7C 173 578.6Î 336 013.41
o.oc
-120 914.01 -11 172,47
6 495.0E
1 766 896.93 1 766 896,92 2150897,63 3 588 535,00
168 652.7E 487 879.43 109704.0C 20056.12
1 169 502.0C 1 543 021,71
89718.91 72 472,67 72 472,67
3 661 007,67 1 510110.04
>1Rfifi1 7Ç.
EVOLUTION
EN % 4% 5% 6% -15% -29% 86% 352% 352% 21% 30,7% 35% 6% 9% 3% 153% 2997% 857% 857% 31.3% 124% 48%
RESULTAT DE CLOTURE DE LA SECTION DE FONCTIONNEMENT
8555481.14 3774112.93 6502874.76 2728761.83 72%
Les recettes totales de Fonctionnement s'élèvent à 15 339 924,15€. Les dépenses de Fonctionnement se portent quant à elles à 12 611 1 62,32 €. Le résulbab comptable de la section de fonctionnement de l'exercice 2023 s'étabtit donc à 2728761,83 € (recettes-dépenses). Après reprise du résultat de Fonctionnement reporté 2022, le résultat de clôture de la section de Fonctionnement s'élève à 6 502 874,76 €.
b. Balance comptable de la section d'investissement
SECTION D'INVES-nSSEMENT
OPERATIONS REELLES
10 - Dotat'ons, fonds divers et réserves 16 - Emprunte et dettes assimilées 20- Immobilisations incorporelles 204 - Subventions d'équipement versées 21 - immobilisations corporelles 23 - Immobilisations en cours 26 - Participations et créances rattachées à des participations
OPERATIONS D'ORDRES
040 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 041 - Opérations patrimoniales
TOTAL DEPENSES D'INVESTISSEMENT OPERATIONS REELLES
10 - Dotations, fonds divers et réserves 13 - Subwnllons d'invesllssement 16 - Emprunte et dettes assimilées 23 - Immobilisations en cours 27 - Aulres ImmoblllsaBons flnanclères
OPERATIONS D ORDRES
040 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 041 - Opérations patrimoniales
RESULTATS REPORTES ET AFFECTES
001 RESULTAT D'INVESTISSEMENT REPORTE 1068 EXCEDENTS DE FONGTIONNEMEhfT CAPITALISES
TOTAL RECETTES D'INVESTISSEMENT
RESULTAT D1NVEST1SSEMENT SOLDE RESTES A REALISER
RESULTAT D'INVESHSSEMENT REPORTE
COMPTE
ADMINISTRATIF
2021 6 542 474,33
2 084,00
474 828,87 116571.57 22 266.00
5916743.90
0,00
9 999,99 7 095,00 7 095,00
0,00
6 649 569,33 10016940,66 1 100151,08
595 948,40
1 290,00
0,00
42 082.33 412 607,99 412607.99
8 277 468,85 8 277 468,85 10429648,66 3 879 979.32 1 089 203,16
COMPTE
ADMINISTRATIF
2022 8641578,11
O.OG
457 533.18 172 964,97 458316,93
1416777,01 3 535 986,02 2 500 000,00
852 173,00
8 453.00
843 720,00
9393751,11 8 005 880,61 1 190220,49
769 972,99
0,00
748,80
44 938.33
1 345 020.63
501 300.63 843 720.0G
6 000 000,00 e ooo ooo,oo 9360901,24
-42 849,87 19853,40
4969182,48
COMPTE
ADMINISTRATIF
2023 6015499.2E
o.oc
258421.21 54845,11 392 144.1C
1 399 358,21 3 910 730,62
o,oc
147 302,86 80 925,6, 66377,1e
6162802,11 1 803 464,2t 1 084 683,71
639 860,5C
1 710,OC 33 342,7-1 43 867.3Ï
2 334 574,7E 2 268 197.5E
66 377.1E
o,oc O.Oi
4 138 039,0; -2024763,11 4 926 332,61
EVOLUTION EVOLUTION EN VALEUR EN % -2626078.831
0.00
-199111.97 -118119,83 -88 172,83 -17418,80 374 744,60 -2500000,00l -704870,14 72 472,67 -777 342,81 -3230948,97l .6202416,331 -105536,78 -130112,49 1 710,00 32 593,94 -1 071.00 989 554.12 1 766 896.93 -777 342,81 -6000000,00l .6000000,00| -5212862,211 -1 981 913,24] -42 849,87
-30% -44% -88% -14% -1% 11% -100% -83% 857% -92% -34% -77% -9% -17% 4353% -2% 74% 352% -92% -100% -100% -56% 4625% -1%
RESULTAT DE CLOTURE DE LA SECTION D'INVESTISSEMENT
4 969 182,48 4 926 332,61 2 901 569,50 -2 024 763.11 -41 % Les recettes totales d'investissements'élèvent: à 4 138 039,03 €. Les dépenses d'investissement se portent quant à elles à 6 162 802.14 €. Le résultat comptable de la section d'invesUssemenfc de ['exercice 2023 s'établib donc à - 2 024 763,11 € (recefctes-dépenses).
e. Les résultats de ['exercice 2023
Budget principal GENERAL Résultat à la clôture de l'exercice 2022 Dépenses de l'exercice 2023 Recettes de l'exercice 2023 Résultat de l'exercice 2023 Résultat à la clôture de l'exercice 2023 Solde des restes à réaliser 2023 reportés Résultat disponible 2023
Fonctionnement +3 -12
+15 +2 +6
en 2024
774 112.93 € 611162.32 € 339 924.15 € 728 761.83 € 502 874.76 €
+ +
Investissement 4 926 332,61 € -6 162 802.14 € + 4138 039.03 € 2 024 763.11 € 2 901 569.50 €
TOTAL +8 700 -18773 +19477 +703 +9 404 9 404
Sections 445.54 € 964,46 € 963.18 € 998.72 € 444,26 €
0€
444,26 € II. Le Compte AdminisbraUF du Budget: Principal 2023 :
présentation détaillée
a. La section de Fonctionnement:
Les recettes
Les recettes de Fonctionnement regroupent toutes les recettes nécessaires afin d'assurer le bon fonctionnemenl: de la Commune mais aussi son autonomie financière. Les principales recettes proviennent des impôts directs (impôts locaux) et des dotabions. Elles sonb inscrites dans des chapitres différents :
• Chapitre 002 - Excédent de Fonctionnement reporté : il reprend le résultat de l'exercice précédent
dans sa totalité ou partiellement.
• Chapitre 013 - AtbénuaUons de charges : elles concernent les remboursements par les assurances
sur les rémunérations des personnels placés en arrêt pour raisons de santé.
• Chapitre 042 - Opération d'ordres entre sections : elles sonfc relatives aux amortissements des
subventions.
• Chapitre 70 - Produits des services : ils représentent: les sommes encaissées pour les prestations
rendues par la Commune (périscolaire, centres aérés) ainsi que les ventes de bois, le remboursement: des charges locatives, la mise à disposition de personnel.
• Chapitre 73 - Impôts et Taxes : il regroupe les impôts directs (Taxes Foncières), la Taxe Locale sur la
Publicité Extérieure ainsi que les dotations provenant de la Communauté de communes du canton d'Erstein.
• Chapitre 74 - Dotations et participations : il regroupe les compensations de l'Etat, principalement
celle relative à la suppression de la Taxe d'habifcation, la participation d'organismes divers.
• Chapitre 75 - Autres produits de gestion courante : il représente les loyers encaissés pour les
logements communaux et: les locations de salles communales.
• Chapitre 76 - Produits Financiers : il représente les revenus sur les valeurs mobilières de placement. • Chapibre 77 - Produits exceptionnels : ils regroupent essentiellement les ventes mobilières et
immobilières ainsi que les remboursements des sinistres. > Les recettes réelles Le total des recettes réelles de Fonctionnement s'élève à 1 5 258 998,48 K€ (y compris le produit de
cessions) en augmentation compare à ['exercice 2022 avec une évolution de + 30 %, soit + 3 588 K€. Cette évolution est: néanmoins à relabiviser car elle provient: essentiellement des produits Financiers (1 935 k€) représentant une hausse de + 1169 k€ et des impôts et: taxes (+ 488 K€). Les Produits des services et du domaine (Chapitre 70) : BP488 K€-taux de réalisation : 133 %
D'un montant: de 644 K€, les produits des services et du domaine augmenfcent en 2023 avec une
évolution de + 168 K€. Ils représentent 4 % des recettes réelles de Foncbionnement. Recettes de fonctionnement (K€) Produits des services (Chap. 70) Coupe de bois Concessions dans les cimetières (produit net) Locations de droits de chasse et de pêche Redevances et droits des services à caractère culturel Redevances à caractère de loisirs (camping) Remboursement de frais (CCCE et autres) Autres produits des services dont occupation du domaine publie
ÇA 2021
641 135 22 38 34 163 210 39
ÇA 2022
476 104 22 46 70
9
180 45
ÇA 2023
644 90 37 44 137 10 188 138
Evolution en
valeur
168 -14 15 -2 67
l 8 93
Evolution °/o
35°/o -13% 68% -4% 96% 11% 4% 207%
Impôts et Taxes (Chapitre 73) : BP 9 007 K€ - taux de réalisation : 101 %
Ce chapitre qui comprend les contributions directes et les autres taxes indirectes est orienté à la
hausse avec une évolution de + 6 % (+ 488 K€). Il représente 60 % des recettes réelles de Fonctionnement en 2023.
Pour mémoire, l'article 16 de la loi de finances pour 2020 a acte la suppression de la taxe d'habitation
sur les locaux meublés aFFectés à l'habitation principale (appelée « taxe d'habitaUon sur les résidences principales (THRP) ») et a instauré un nouveau schéma de Financement des collectivités territoriales et: de leurs groupements.
Ainsi, à compter de 2021, la Ville n'a plus perçu le produit de la fcaxe d'habitation sur les résidences
principales. Cette perte de ressource a été compensée par le transfert du montant de la taxe Foncière sur les propriétés bâties (TFPB) perçu en 2020 par le conseil départemental sur le ban communal. Bases TH Taux TH Produits Bases TFPB Taux TFPB Produits
Bases TFPNB Taux TFPNB
Produits
2018
10904000
21,69
2 365 078 16993000
9.97
1 694 202 191 700
53.91
103 345
2019
11 138000
21,69
2 414 156 17 388 000
9.97
1 755 269 196700
53.91
106 092
2020
11 298 000
21.69
2 423 912 18 009 000
9.97
1 809 519 209 400
53.91
112 911
2021
0 0 0
15 638 000
23,14
3 636 823 203 200
53.91
109 428
2022
0 0 0
16425 000
23,14
3 812 032 207 000
53.91 108 272
2023
274 804
22,99 120 677
17495000
24.53
4 304 471 213 200
57.14 121 836
Evolution
2023 Va 6,51 % 2.99% Récapitulatif des réalisations du chapitre 73
Recettes de fonctionnement (K€) Produit fiscal (Chap. 73) Produit fiscal (impôts directs locaux) Attribution de compensation FNGIR Taxe sur la consommation finale d'électricité (TCFE) Taxe additionnelle aux droits de mutation ou à la taxe de publicité foncière Autre produit fiscal
ÇA 2021
ÇA 2022
8346l 3965| 3199l 332| 252| 551|
47|
8599 4186 3199
332 256 518 108
ÇA 2023
9087 4746 3199
332 358 366 86
Evolution en
valeur
488 560
0 0
102 -152 -22
Evolution °/o
6°/a 13% 0% 0% 40% -29% -20°/o
Dotations et participations reçues (Chapitre 74) : BP 1 414 K€ - taux de réalisation : 91 %
Ce chapitre qui représente 8 % des recettes réelles de fonctionnement en 2023
est orienté à la hausse 9 %, soit + 1 09 K€.
Cette évolution à la hausse est directement: liée aux mouvements issus des diFFérentes réFormes
impactant la Fiscalibé locale.
Récapitulatif des réalisations du chapitre 74
Recettes de fonctionnement (K€)
ÇA 2021
ÇA 2022
ÇA 2023
Evolution en
valeur
Evolution %
Dotations et participations reçues (Chap. 74) Dotation forfaitaire Dotation de solidarité urbaine Participations et subventions reçues (Etat, Région, CEA, etc) Compensations fiscales Autres dotations ou participations
1253
105 38 262 806 42
1175
59 0 106 854 156
1284
65 0 236 820 163
109
6 0
130 -34
7
9°A 10% 123% -4% 4%
Autres produits de gestion courante (Chapitre 75) : BP 570 K€- taux de réalisation 109 %
Ce chapitre qui retrace principalement le produit issu des locaUons du parc privé de la Ville a
enregistré un montant de 623 K€ et représente 4 % des recettes réelles de fonctionnement. H cannait une trajectoire plus Favorable qu'en 2022 avec une évolution de + 3 %, (+ 20 K€). Dans le détail, nous retrouvons : Recettes de fonctionnement (K€)
ÇA 2021
ÇA 2022
ÇA 2023
Evolution en
valeur
Evolution °/o
Autres produits de gestion courante (Chap.75) Revenus des imreubles Redevances versées par les ferrriers et concessionnaires Autres
585 288 249 48
603 302 253 48
623 311 248 64
20 9 -5 16
3°/o 3% -2% 33%
Produits financiers (Chapitre 76) : BP 250 K€ - taux de réalisation 774 % Nous retrouvons principalement sous ce chapitre en 2023 le versement: de dividendes pour un montant de 1 935 K€ par Erstein Habitat. Produits exceptionnels (Chapitre 77) : BP 34 K€- taux réalisation 4688 % Les recettes constatées sous ce chapitre sont en hausse en 2023 et se portent à 1 594 K€ dont: 1 528 K€ de produits issus de cessions immobilières. Pour mémoire les produits exceptionnels liés aux cessions immobilières prévisionneUes ne peuvent être comptabilisés dans un budget prévisionnel et n 'apparaissent que dans le compte administratif.
Distribution des recettes réelles de fonctionnement par
chapitre en K€
644
623.1
• Produit des services (Chap. 70) • Produit fiscal (Chap. 73) • Dotations et participations reçues (Chap. 74) • Autres produits de gestion courante (Chap. 75) l Produits financiers (Chap.76) • Produite exceptionnels (Chap. 77) Les dépenses La section des dépenses de Fonctionnement regroupe toutes les dépenses de gestion courante nécessaires au bon Fonctionnement des divers services communaux, regroupées par article et par chapitre en six catégories principales :
> Les dépenses réelles de fonctionnement Les dépenses réelles de Fonctionnement s'élèvent à 10 342 K€ en 2023 contre 9 959 K€ en 2022,
soit une progression + 384 K€, correspondant à une évolution de + 4 % d'un exercice à l'autre. Les charges à caractère général (Chapitre 011) :BP3 548 K€- taux réalisation 95%
Ce chapitre contient: notamment toutes les dépenses relatives à la gestion des bâtiments
communaux, les Fluides, les Frais de communications, les contrats de maintenance, les prestations de services tels que transports, réparations de véhicules par exemples, les assurances, les différents achats de petits matériels et d'enbretien courant, les Fournitures administratives, scolaires, périscolaires et centres aérés, les fêtes et cérémonies, les cotisations et taxes diverses...
Les charges à caractère général s'établissenb à 3 380 K€. Elles représentent 33 % des dépenses
réelles de Fonctionnement et progressent: de + 5 % en 2023. Cela représente 173 K€ de dépenses supplémentaires.
Les dépenses de fluides (électricité, gaz, Fioul, carburant) représentent: près de 30 % du chapitre en
2023 pour s'établir à 1 022 K€. On constate une augmentation de 19 % qui s'explique notamment par le conFlit en Ukraine, qui a fait exploser les coûfcs de l'énergie. Les dépenses relatives à la maniFestation « Festival Tempus » s'élèvent à 137 K€ contre 152 K€ en 2022, cette dépense représente un peu plus de 4 % des dépenses réelles de 2023.
Dans le détail nous retrouvons :
Dépenses de fonctionnement (KC) Charges à caractère général (Chap. 011) Achats prestations de services refacturées Fluides (électricité, gaz, combustible et: carburant) Contrat de prestation de services (611) Fournitures d'entretlen et de petits équipemenEs Fournitures scolaires Autres matières et fournitures Locations Entretien Terrains, voiries et réseaux Entretien Bois et forêts Entretien bâtiments Maintenance Assurance Réception Fêtes et Cérémonies Frais d'affranchlsserrent et de télécomrunlcattons Nettoyage des focaux Autres charges à caractère général
ÇA 2021
2665
61 552 456 105 28 78 39 388 36 99 141 27 21 105 59 10 460
ÇA 2022
3206
117 856 444 177 30 66 90 338 49 153 203 34 35 183 71
9
351
ÇA 2023
3380
80
1022 246
99 30 60 12 336 66 170 218 38 14 367 63 12 547
Evolution en
valeur
174 -37 166 -198 -78
0 -6
-78 -2 17 17 15
4
-21 184 -a
3
196
Evolution %
5% -32% 19% -45% -44% 0% -9% -87% -1% 35% 11% 7% 12% -60% 101% -11% 33% 56% Les Charges de personnel (Chapitre 012) : BP 6 393 K€ - taux réalisation 94 %
Au Compte Administratif 2023, les charges de personnel s'élèvent à 6 224 K€ et représentent 60 %
des dépenses réelles de Fonctionnement. On constate une hausse de + 6 % (+336 K€) consécutive à :
*;• Impact de la revalorisation du SMIC et du point d'indice de 3,5 % »> Revalorisation du point: en 2022 a généré une hausse de 1,75 % sur 2023 hors GVT »:* GVT et: refonte des grilles indiciaires pour les catégories B&C
Les autres charges de gestion courante (Chapitre 65) : BP 601 K€- taux réalisation 116%
Ce chapitre regroupe notammenb les subventions de Fonctionnement: aux associations, ou encore
certaines contributions obligatoires dont les indemnités versées aux élus.
Ces dépenses représentent 7 % des dépenses réelles de fonctionnement en 2023. Elles s'établissent
à697K€et:diminuentde-121 K€.
Les subvenfcions de fonctionnement: versées
246 K€ en 2023 contre 169 K€ en 2022.
aux associations s'élèvent
Pour mémoire, l'allocation d'une aide spécifique s'élevant à 53 K€ a été versée aux associations afin de
tes soutenir dans la gestion de leurs dépenses énergétiques. Cette initiative visant à renforcer leur capacité financière et à garantir leur pérennité, tout en favorisant une utilisation responsable des ressources énergétiques. Les dépenses relatives aux indemnités des élus ainsi qu'à leurs Frais de mission et: de Formabions s'éfcablissent au total à 184 K€ en 2023 contre 156 K€ en 2022. Augmentation consécutive à la revalorisation du point d'indice ayant un impact sur les indemnités car celles-ci sont indexées sur cet indice. La contribution 2023 versée au SIVU Forestier a été enregistrée pour 87 K€ contre 1 01 K€ en 2022. Enfin, en ce qui concerne la contribution de la Commune à la location des gymnases de la CCCE, on observe une baisse par rapport à 2022. Cependant cette diminution est attendue, car en 2022, un ajustement avait été effectué pour compenser les dépenses de 2021,ce qui avait: impacbé le budget 2022. Dépenses de fonctionnement (K€) Autres charges de gestion courante (Chap. 65) Autres contributions (participation salaires bûcherons) Subvention versée au CCAS Subventions versées aux associations Aides (chèques énergie) Participation aux caisses des écoles Indemnité des élus + Cotisations + formations Location des gymnases à la CCCE Autres charges de gestion
ÇA 2021
707 105
86 332 13 163 8
ÇA 2022
817 101 188 169 147
13 156 35 8
ÇA 2023
696
87 100 246 0 13 184 19 47
Evolution en
valeur
-121
-14 -88 77 -147
0 28
-16 39
Evolution °/o
-15°A -14% -47% 46% -100%
0% 18% -46% 488% Atténuation de produit (Chapitre 014): BP 0€ Ce chapitre enregistre des reversements de produits ou impôts indûment perçus. Les Charges financières (Chapitre 66) : BP 27 K€ - taux réalisation 98 %
Ce chapitre qui représente 0,1 % des dépenses réelles de Fonctionnement, diminue de
29 % en 2023, soit -11 K€. Il s'établit donc à 26 K€. Cette évolution à la baisse est directement liée au désendettement de la Ville. Les Charges exceptionnelles (Chapitre 67) : BP 5 K€- taux réalisation 180 % Ce chapitre enregistre principalement les annulations de titres. On constate une hausse de + 6 K€ comparativement à 2022 liée à ('annulation d'un titre de recouvrement émis à l'enconbre d'un tiers pour un montant de 7 K€ suite aux dégrèvements de la taxe Foncière sur la période de 2018 à 2021. Les dégrèvements fiscaux peuvent: avoir un impact direct: sur les Finances de la Collectivité qui entraînent des ajustements tels que des annulaUons de titres de recouvrement.
Distribution des dépenses réelles de fonctionnement
par chapitre en K€
• Charges à caractère général (Chap.011)
27
• Autres charges de gestion courante (Chap. 012) " Charges financières (Chap. 66) • Autres charges de gestion courante (Chap. 65) • Charges exceptionnelles (Chap. 67)
e. La section d'invesUssement:
> Les dépenses d'investissement
Les dépenses réelles d'investissement s'établissent à 6015 K€ en 2023. Le remboursement en capital
de la dette s'élève à 258 K€ (dont 2 K€ de remboursement de cautions). Les dépenses d'équipement (y compris les subventions d'investissemenfc versées), atteignent 5 757 K€en 2023 (cF. liste non exhausUve des travaux réalisés en 2023).
> Bâtiments :1 576 K€ (Hôtel de ville, CTL, bâtiments scolaires...) > Voirie : 1 098 K€ (aire jeux, pont de l'ILL, ...) > Eglise St Martin: 719 K€ > Rénovation du centre-ville : 669 K€ > Gymnase le TROIS : 471 k€ > RénovaUon éclairage public phase 7:229 K€
10 > Les recettes d'investissement
Les recefcfces réelles d'investissement s'élèvent à 1 803 K€ Elles se composent: notamment de :
788K€autitreduFCTVA; 639 K€ de subvenbions ou participations perçues au titre des opérations d'équipement ; 297 K€ au titre de la taxe d'aménagement ; 55 K€ au titre du produit des amendes de police ; 44 K€ correspondant au recouvrement d'avances ou prêts consentis ;
d. Analyse Financière
EnK€
Produit des services (Chap. 70) Produit fiscal (Chap. 73) Dotations et participations reçues (Chap. 74) Autres produits de gestion courante (Chap. 75) Remboursement de frais personnel (Chap. 013) Recettes de gestion Evol Charges à caractère général (Chap. 011) Charges de personnel (Chap. 012) Autres charges de gestion courante (Chap. 65) Atténuation de produits (Chap. 014) Dépenses de gestion Evol Epargne de gestion Evol Produits financiers Charges financières
Wwltet'flnanetw
Produits exceptionnels (y compris reprise sur provision) Charges exceptionnelles (y compris dotations aux provisions)
RSs.yltat excepttoiyrel
Remboursement du capital de la dette Encours de dette au 31/12/n Endettement par/hab. CAF nette Taux de CAF (CAF/RRF) Encours/RRF Capacité de désendettement
ÇA 2021
641 8346 1253 585
0
1082S 2665 5221
707
3
8596 2228 374
51 3&S 55 62 .7 474
1621 152 2071 24% 15% 0,64
ÇA 2022
47E 859S 117Î 60;
e
1085; 0,3°/c 320E 588E
81E 9912 15°/c 941 -58°/c 766 3E w 51 4-<1 45Î 1174 19E 1256 16% 11%
0,68;
ÇA 2023
645 9087 1285 623
0
11640 7,3% 3380 6225
697
10302
4% 1338 42% 1935 27
fSW 155
14 14-t; 256 918 85
3131 29% 8% 0,27
Pour rappel, on considère que la situation d'une collectivité est inquiétante lorsque le nombre d'années pour rembourser la
dette avec son épargne brute est supérieur à 13
11 > Une situation Financière très saine et des niveaux d'épargnes préservés
La santé Financière est solide, et les niveaux d'épargne sont préservés. Les actions précédentes ont entraîné une légère amélioration dans la gestion, avec des recettes augmentant: plus rapidement que les dépenses. La capacité d'autoFinancement (CAF) a également progressé, augmentant de 98 % soit + 1 674 K€ pour atteindre 3 387 K€. Bien que cette augmentation soit principalement attribuable aux revenus Financiers (1 935 K€), leur caractère aléatoire signifie qu'ils ne peuvent pas être anticipés pour le prochain exercice budgétaire. Cependant, malgré cela, tes niveaux d'épargne demeurent favorables, ce qui assure à la Ville d'Erstein une sérenité pour le prochain cycle budgétaire.
> Un très faible niveau d'endettement
La Ville s'est à nouveau désendettée en 2023. En eFFet, elle n'a pas contracté de nouveau emprunt: et a poursuivi le remboursement: de la dette existante. La dette totale de la Ville s'établit ainsi à 918 K€. Ce montant correspond à un endebtement par habitent de 91 € (Population légale Insee: 10 001 hbbs). La Ville est: donc très peu endetbée comme en témoigne également la capacité de désendebtement qui s'établib à 0,27 ans au 31/12/2023 (temps théorique nécessaire pour rembourser la dette de la ville en y aFFectanb la totalité de la CAF). ANNUITES 2023 2024 2025 2026 2027
CRD début d'exercice
1174 478,42
918 197/21 686 194/48 453 464,07 219 999/82 MefckWEi
€ € € € € 13
Capital amorti 256 281,21 232 002/73 232 730/41 233 464,25 146 666,68 UAkkKEI
€ € € € € B
27 21 16 10 5
Intérêts 506/04 706/65 182/97 653,10 395,50 E5BH3
€ € € € € B
CRD fin d'exercice
918 197,21 686 194/48 453 464/07 219 999/82 73 333/14
€ € € € €
Hors nouveaux emprunts, la dette sera à moitié remboursée en 2024, et la totalité de la dette sera éteinte en 2028. Sa durée de vie moyenne est de 2 ans et 10 mois. Les annuités baissent chaque année jusqu'en 2028. 500 000 € 400 000 € 300 000 € 200 000 € 100 000 €
0€
l Capital amorti
1 Intérêts
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
12 > Ratios
Encours de dette par habitant Dépenses réelles de Fonctionnement hors travaux en régie par habitant Produit des impositions directes/ population Recekbes réelles de Fonctionnement par habitants Dépenses d'équipement brut/ population DGF par habitant Dépenses de personnel / Dépenses réelles de Fonctionnement Dépenses réelles de Fonctionnement et remboursements de detbe /recettes réelles de Fonctionnement: Dépenses d'équipement brut/ recettes réelles de Fonctionnement Encours de dette / recettes réelles de Fonctionnement:
2023 91,61 1 034.16 474.54 1 339.60 532,06 6,53 60.2 % 79.1 % 39.7 % 6.7 %
Ratios de niveau
Dépenses par habitant : ce ratio permet de connaître la charge en termes de dépense de fonctionnement que représente un habitant de la collectivité locale. Il peut donner un aperçu du niveau de service public offert à la population, mais ne reflète ni ['efficacité, ni l'efficience des services publics. Recettes par habitant : ce ratio estime les recettes de fonctionnement produites par un habitant au sein de ta collectivité locale. Il indique la richesse relative de la collectivité et permet de le comparer au niveau des dépenses. Produit fiscal par habitant : ce ratio révèle les recettes fiscales produites par un habitant au sein de la collectivité locale. Il éclaire sur la richesse fiscale de la collectivité. Effort d'équipement par habitant : ce ratio appréhende le montant des dépenses d'équipement par habitant de la collectivité locale. Compte tenu de son objet, il doit être observé sur une longue période au minimum trois à cinq ans. Il éclaire sur les flux d'investissement récents et doit être complété par le stock d'équipement existant au sein de la collectivité. Dette par habitant: ce ratio apprécie l'encours de ta dette par habitant au sein de la collectivité locale. Ce ratio est peu significatif au sens où il ne reflète pas la marge de manœuvre financière de la collectivité. On lui préféra le ratio dette/épargne brute.
Ratios de solvabilité financière
Taux d'épargne brute : ce ratio indique la part des recettes de fonctionnement qui peut être consacrée pour investir ou rembourser la dette, et permet ainsi d'appréhender ta performance financière d'une commune, sa solvabilité budgétaire à court et moyen terme. Taux d'endettement : ce ratio apprécie la charge de la dette d'une coHectivité du bloc communal relativement à ses recettes réelles de fonctionnement. Cet indicateur connaît une limite notable : une même valeur pour recouvrir des caractéristiques financières divergentes. Potentiel fiscal : ce ratio correspond au montant d'impôts qu'encaisserait chaque collectivité si elle appliquait à ses bases nettes d'imposition les taux moyens nationaux de sa strate. Ce ratio peut être envisagé comme un indicateur de la présence ou non d'une marge de manœuvre fiscale pour la collectivité. Il est limité par tes conditions politiques locales, d'une part, et la récente réduction drastique du pouvoir des collectivités, d'autre part.
13 l. Le Budget: Annexe de la Zac Europe
Le budget de la Ville comporte un budget annexe portant sur ('aménagement de la zone concertée Europe. Une seule écriture a été effectué au bitre de ['exercice 2023.
Budget annexe ZAC EUROPE Résultat à la clôture de l'exercice 2022 Dépenses de l'exercice 2023 Recettes de l'exercice 2023 Résultat à la clôture de l'exercice 2023
Fonctionnement + 1 957 046,56 €
0€ 0€
+ 1 957 046,56 €
Investissement - 2 695 833,80 €
-955 €
0€
- 2 696 788,80 €
TOTAL
-738 -739
Sections 787,24 €
0€ 0€
742,24 €
14