unknown - Communauté d'agglomération - Niortais - C11 06 2023 1

Documents similaires

unknown - Communauté d'agglomération - Niortais - C11 06 202

unknown - Communauté d'agglomération - Niortais - C11 06 202

unknown - Communauté d'agglomération - Niortais - C11 12 202

unknown - Communauté d'agglomération - Niortais - C11 02 202

unknown - Communauté d'agglomération - Niortais - C11 04 202

unknown - Communauté d'agglomération - Niortais - C11 06 202

unknown - Communauté d'agglomération - Niortais - C11 12 202

unknown - Communauté d'agglomération - Niortais - C11 12 202

unknown - Communauté d'agglomération - Niortais - C11 02 202

unknown - Communauté d'agglomération - Niortais - C11 06 202

unknown - Communauté d'agglomération - Niortais - C11 06 2023 1 Document publié le Dimanche 1 janvier 2023 Lien du pdf (unknown - Communauté d'agglomération - Niortais - C11 06 2023 1)Thèmes du document : Fiscalité, Banque, Économie et finances, Budget principal et budgets annexes

COMPTES FINANCIERS UNIQUES et

COMPTES ADMINISTRATIFS 2022

Rapport de présentationCONSEIL D’AGGLOMERATION DU 29 JUIN 2023 2

SOMMAIRE

1 – LA SITUATION FINANCIERE AGREGEE .................................................................................. 5

1.1 Les enseignements du compte administratif 2022....................................................................... 5

1.2 Les résultats cumulés ................................................................................................................. 5

1.3 Le niveau d’autofinancement retraité......................................................................................... 6

1.4 La situation de la dette au 31/12/2022 ....................................................................................... 6

1.5 La capacité de désendettement consolidée (hors budget ZAE) .................................................... 7

2 – ANALYSE FINANCIERE DU BUDGET PRINCIPAL ..................................................................... 8

2.1 Des résultats exceptionnels 2022 ......................................................................................... 8 2.1.1 Evolution des comptes administratifs ...................................................................................................... 8 2.1.2 Niveau d’autofinancement retraité ......................................................................................................... 8 2.1.3 Balance générale rétrospective au regard des Comptes administratifs .................................................. 9

2.2 Une section de fonctionnement marquée par une dynamique des recettes et le poids des énergies ............................................................................................................................. 9 2.2.1 Analyse des leviers sur les recettes réelles de fonctionnement .............................................................. 9 2.2.1.1 Des produits fiscaux en forte hausse : 71,833 M€ (+4,6% par rapport à 2021) ............................. 9 2.2.1.2 Les produits tarifaires : 3,624M€ (+48,4% par rapport à 2021) ................................................... 12 2.2.1.3 La dotation globale de fonctionnement : 14,147 M€ (-1,75% par rapport à 2021) ..................... 13 2.2.1.4 Les autres participations de fonctionnement ............................................................................... 14 2.2.2 Des dépenses réelles de fonctionnement fortement impactées par l’inflation et par les contraintes réglementaires : 82,868 M€ ................................................................................................................................. 14 2.2.2.1 Des charges à caractère général subissant l’inflation (chapitre 011) : 19,964 M€ (+10,31% par rapport à 2021, soit +1,866 M€) ...................................................................................................................... 14 2.2.2.2 Des charges de personnel (chapitre 012) contenues malgré les évolutions réglementaires (évolution statutaire Cat C, hausse du SMIC, majoration point d’indice) : 31,412 M€ (+3,08% par rapport à 2021, soit +0,938 M€) ...................................................................................................................................... 17 2.2.2.3 Des atténuations de produits minorées par le remboursement des mutualisations par prélèvement sur l’AC (chapitre 014) : 21,072 M€ (- 15,86% par rapport à 2021, soit -3,973 M€) .................. 18 2.2.2.4 Des montants de subventions et participations stabilisés (chapitre 65) : 7,790 M€.................... 19

2.3 Une section d’investissement au service du développement territorial ................................19 2.3.1 Un niveau d’investissements maîtrisé.................................................................................................... 19 2.3.1.1 Des investissements œuvrant à l’attractivité et à la préservation de la qualité de vie sur le territoire 19

2.3.1.2 Un remboursement du capital de la dette en progression .......................................................... 20 2.3.1.3 Le recours aux Autorisations de programme/Crédits de paiement à des fins de lisibilité politique 21

2.3.2 Des recettes réelles d’investissement marquées par une stratégie réfléchie en matière de mobilisation de l’emprunt ......................................................................................................................................................... 22 2.3.2.1 Un recours à l’emprunt anticipant le relèvement des taux .......................................................... 22 2.3.2.2 Des financements externes dynamisés ........................................................................................ 22 2.3.3 Un mode diversifié de financement des investissements ...................................................................... 23

3 - ANALYSE FINANCIERE DES BUDGETS ANNEXES....................................................................24

3.1 Budget assainissement .......................................................................................................24 3.1.1 Synthèse de la section de fonctionnement : .......................................................................................... 25 3.1.1.1 Les recettes réelles de fonctionnement ....................................................................................... 25 3.1.1.2 Les dépenses réelles de fonctionnement ..................................................................................... 25 3.1.2 Synthèse de la section d’investissement................................................................................................ 26

3.2 Budget eau potable (SEV) ...................................................................................................26 3.2.1 Synthèse de la section de fonctionnement ............................................................................................ 27 3.2.1.1 Les recettes réelles de fonctionnement ....................................................................................... 27CONSEIL D’AGGLOMERATION DU 29 JUIN 2023 3

3.2.1.2 Les dépenses réelles de fonctionnement ..................................................................................... 27 3.2.2 Synthèse de la section d’investissement................................................................................................ 28

3.3 Budget mobilités ................................................................................................................28 3.3.1 Synthèse de la section de fonctionnement ............................................................................................ 29 3.3.1.1 Les recettes réelles de fonctionnement ....................................................................................... 29 3.3.1.2 Les dépenses réelles de fonctionnement ..................................................................................... 29 3.3.2 Synthèse de la section d’investissement................................................................................................ 30

3.4 Synthèse des résultats 2022 des autres budgets ..................................................................30 3.4.1 Zones d’activités économiques .............................................................................................................. 30 3.4.2 Energies renouvelables .......................................................................................................................... 31

4 - LES AUTRES ENGAGEMENTS FINANCIERS ............................................................................32

4.1 Les garanties d’emprunts ..........................................................................................................32

4.2 Les détentions de parts en capital .............................................................................................32

4.3 Les délégations de service public ...............................................................................................33

4.4 Le partenariat EPFNA ................................................................................................................33CONSEIL D’AGGLOMERATION DU 29 JUIN 2023 4

INTRODUCTION

a CAN a candidaté en 2019 pour compter parmi les collectivités expérimentatrice du compte financier unique (CFU). Les prérequis à l’instauration d’un CFU reposaient sur le changement de cadre comptable et budgétaire avec la bascule vers la norme M57 ainsi que la dématérialisation des actes budgétaires. Dès le 1er janvier 2021, la CAN a opté pour la nomenclature budgétaire M57. Le CFU est un compte commun à l’ordonnateur et au comptable, qui se substitue au compte administratif et au compte de gestion. Il est expérimenté sur les budgets principal et zones d’activités uniquement avec la particularité de compléter l’information des élus sur le bilan à travers notamment les comptes de tiers (fournisseurs/usagers).

Qu’il s’agisse du CFU ou du compte administratif, ces derniers permettent d’analyser l’exécution de l’année budgétaire passée. Ils retracent ainsi toutes les recettes et les dépenses réalisées au cours d’une année et informent des engagements de la collectivité à long terme avec les emprunts contractés, les garanties d’emprunt accordées et l’accompagnement réalisé auprès des partenaires associatifs notamment.

Cette analyse est l’occasion de mettre en perspective les réalisations par rapport aux engagements pris lors du débat budgétaire et de renseigner sur la situation financière de la CAN.

Les CFU et les comptes administratifs 2022 sont étudiés à travers les 4 composantes suivantes :

I – La situation financière agrégée

II – L’analyse du budget principal

III – L’analyse des budgets annexes

IV – Les engagements financiers

LCONSEIL D’AGGLOMERATION DU 29 JUIN 2023 5

1 – LA SITUATION FINANCIERE AGREGEE

1.1 LES ENSEIGNEMENTS DU COMPTE ADMINISTRATIF 2022

L’année 2022 a été marquée par la reprise économique et le contexte inflationniste. Ainsi, les recettes fiscales du budget principal de la CAN ont fortement progressé, notamment la fraction de TVA nationale compensant la suppression de la Taxe d’habitation, tandis que le Versement mobilité a connu une augmentation plus faible qu’attendue (+1,55%). A cela s’ajoute une dynamique des produits tarifaires des équipements communautaires (notamment avec l’ouverture en année pleine de la piscine Pré-Leroy) et l’augmentation de la redevance eau. En matière de dépenses, les augmentations constatées résultent avant tout des contraintes réglementaires (revalorisation du point d’indice des fonctionnaires, poids de la Taxe Générale sur les Activités Polluantes) et inflationnistes (notamment du fait de la crise énergétique).

Malgré ces contraintes externes, on remarque globalement sur les différents budgets un bond de l’autofinancement et une consolidation des résultats de clôture par la mobilisation d’un montant d’emprunt de 12 M€, en début d’année 2022, anticipant la hausse des taux.

Les fondamentaux financiers de la CAN restent donc robustes avec une capacité d’emprunt réelle et un niveau d’autofinancement élevé.

o Balance générale (hors budget annexe ZAE)

L’autofinancement brut retraité1 repart à la hausse sur 2022. Le taux d’épargne brute (Autofinancement/RRF) se situe à près de 20%, montrant la forte part des recettes de fonctionnement consacrée à l’investissement.

Malgré un accroissement de la dette sur les 3 dernières années (+ 21,457 M€), lié à l’amplification des investissements de la collectivité, l’autofinancement net se maintient sur la période 2017-2022.

1.2 LES RESULTATS CUMULES

Le résultat de clôture cumulé 2022 (tous budgets) présente un fonds de roulement de 21,481 M€, déduction faite du financement anticipé des reports 2023.

Ce résultat excédentaire est significatif principalement :

1 Le retraitement consiste à déduire certaines dépenses et recettes exceptionnelles afin d’assurer une comparabilité

entre exercice (Méthode identique à la DDFIP pour également se comparer aux autres EPCI). Il s’agit de déduire les provisions et reprises, les étalements de charges et les cessions d’actifs.

2017 2018 2019 2020 2021 2022 Moyenne 20217/2022

Recettes réelles de fonctionnement retraitées 133 658 768 134 592 142 141 269 007 140 130 983 142 062 841 145 587 751 3 524 910 2,48% 1,74%

Dépenses réelles de fonctionnement retraitées 105 998 250 106 752 669 111 883 048 110 964 655 113 399 020 115 926 151 2 527 131 2,23% 1,82%

Autofinancement brut retraité 27 660 518 27 839 473 29 385 959 29 166 328 28 663 821 29 661 600 997 779 3,48% 1,44%

Capital de la dette 6 554 167 6 977 063 7 369 442 7 468 261 7 770 830 8 032 888 262 058 3,37% 4,17%

Dette récupérable 684 738 712 043 544 574 280 539 287 910 47 315 -240 595 -83,57% -29,79%

Autofinancement net retraité 21 791 089 21 574 453 22 561 092 21 978 606 21 180 901 21 676 027 495 126 2,34% -0,06%

Evolution

2022/2021

Principal Transports Assainissement SEV Energie Total ZAE

Dépenses totales 124 354 018 22 816 728 27 499 227 17 484 547 73 179 192 227 700 4 281 776

Recettes totales 134 262 393 21 852 582 29 208 879 22 342 305 79 734 207 745 892 3 776 308

Résultats 2022 9 908 375 -964 146 1 709 651 4 857 758 6 554 15 518 193 -505 468

Résultats antérieurs 5 256 964 12 062 150 4 576 087 373 981 53 839 22 323 021 2 786 523

Restes à réaliser d'investissement -6 086 022 -4 706 349 -3 249 715 -2 318 174 0 -16 360 261 222 284

Excédent (+) de financement 9 079 316 6 391 655 3 036 023 2 913 565 60 394 21 480 953 2 503 338CONSEIL D’AGGLOMERATION DU 29 JUIN 2023 6

- Sur le budget transports pour 6,392 M€,

- Sur le budget principal pour 9,079 M€

- Sur les budgets eau et assainissement pour 5,950 M€ du fait de la dynamique des recettes.

1.3 LE NIVEAU D ’AUTOFINANCEMENT RETRAITE

L’autofinancement brut retraité augmente de 3,48% entre 2021 et 2022 passant de 28,664 M€ à 29,662 M€. Ainsi, la dynamique des recettes, accompagnée par la maîtrise des dépenses de gestion courante hors énergies, a permis de conforter l’autofinancement de nos budgets.

* hors budget annexe ZAE

1.4 LA SITUATION DE LA DETTE AU 31/12/2022

L’endettement au sein de la CAN s’établit au 31 décembre 2022 à 121,636 M€, contre 118,822 M€ au 31 décembre 2021, soit +2,814 M€.

En 2022, afin de bénéficier des derniers taux d’intérêt avantageux, la CAN a mobilisé 3 emprunts pour un montant total de 12,000 M€ auprès d’Arkéa Banque répartis sur les budgets suivants :

- Budget principal pour 8,000 M€ au taux fixe de 1,58 % sur 30 ans.

- Budget Assainissement pour 2,000 M€ au taux fixe de 1,58% sur 30 ans.

- Budget eau potable pour 2,000 M€ au taux fixe de 1,58% sur 30 ans.

Capital restant dû au 31/12/21 118 821 947

Amortissement des emprunts 9 185 743

Mobilisation des emprunts bancaires 12 000 000

Mobilisation des avances agence de l'eau 0

121 636 204

Evolution détaillée de l'endettement 2022

Capital restant dû au 31/12/22CONSEIL D’AGGLOMERATION DU 29 JUIN 2023 7

La Communauté d’Agglomération du Niortais n’est pas exposée à des prêts à risque. La structure par type de taux de la dette de la CAN se présente comme suit :

L’évolution du taux moyen de la dette est le suivant2 :

1.5 LA CAPACITE DE DESENDETTEMENT CONSOLIDEE (HORS BUDGET ZAE)

La capacité de désendettement exprime la durée nécessaire pour rembourser l’encours de la dette en y consacrant la totalité de son autofinancement brut (mesuré en année). Elle correspond au rapport entre l’encours de dette et l’autofinancement brut et elle reste sous les 4 années.

En maintenant un niveau d’autofinancement fort, la collectivité se préserve d’un endettement élevé qui fragiliserait la situation financière et notamment, la capacité à amortir les chocs externes.

2 *Méthode par la charge : charges financières de l’année avec swap et pertes ou gains de changes hors indemnités

et hors provisions / (Encours au 1er janvier + Encours au 31 décembre) / 2

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Taux moyen 3,83% 3,67% 3,53% 3,07% 2,68% 2,49%CONSEIL D’AGGLOMERATION DU 29 JUIN 2023 8

2 – ANALYSE FINANCIERE DU BUDGET PRINCIPAL

Inconnue depuis près de 40 ans (1985, dernière année au-dessus de 4%), l’inflation a bouleversé les prévisions budgétaires en cours d’année faisant craindre de fortes dépenses énergétiques et des actualisations de marchés importantes.

En définitive, les mesures prises par l’Etat pour amortir le choc énergétique tant sur l’électricité, le gaz et le carburant sont venue infléchir les premières tendances dessinées au printemps 2022. Dans le même temps, la dynamique de la consommation nationale a également fait évoluer les recettes de TVA qui sont venues majorer les résultats de la CAN.

2.1 DES RESULTATS ELEVES FIN 2022

2.1.1 Evolution des comptes administratifs

Taux d’évolution des dépenses réelles de fonctionnement (DRF) 2022 = - 1,20%

Taux d’évolution des recettes réelles de fonctionnement (RRF) 2022 = - 1,00%

Il est à noter sur 2022 une modification dans la gestion des remboursement liés à la mutualisation. Ces derniers sont dorénavant assurés par un prélèvement sur l’attribution de compensation (une dépense) et non plus par l’émission d’un titre de recette, ce qui explique la variation négative en dépenses et recettes par rapport à 2021.

En neutralisant cette évolution de gestion, il est constaté les progressions suivantes :

 +3,08% en dépenses, soit +2,584 M€

 +2,63% en recettes, soit +2,601 M€.

2.1.2 Niveau d’autofinancement retraité

C’est pour améliorer la comparabilité des exercices et mieux cerner la trajectoire financière de notre budget principal qu’il est procédé au retraitement de certaines écritures conformément aux préconisations de la DDFIP et des cabinets spécialisés.

La méthode appliquée par la Direction Générale des Finances publiques neutralise les phénomènes conjoncturels (provisions, reprise de provision, cessions…).

15,827 15,420 14,974 16,600

13,005 12,116

11,344

12,515

0,000

5,000

10,000

15,000

20,000

2019 2020 2021 2022

Autofinancement brut retraité Autofinancement net retraité

En M€CONSEIL D’AGGLOMERATION DU 29 JUIN 2023 9

2.1.3 Balance générale rétrospective au regard des Comptes administratifs (sans retraitement)

La forte évolution du résultat de clôture est liée à l’intégration des excédents du budget annexe de l’ancien SEVC, mais également en raison d’une stratégie anticipée de recours à l’emprunt, dans un contexte de taux alors encore relativement bas, supérieur au besoin finalement constaté au regard des réalisations d’investissement en 2022. Ce résultat va servir dès 2023 à financer nos investissements.

2.2 U NE SECTION DE FONCTIONNEMENT MARQUEE PAR UNE DYNAMIQUE DES

RECETTES ET LE POIDS DES ENERGIES

Les établissements publics de coopération intercommunale à fiscalité ont connu des réformes fiscales réduisant leur autonomie financière avec la suppression de la Taxe d’habitation et la réduction des bases de la Cotisation foncière des entreprises (secteur industriel).

Cependant, la reprise de l’activité économique, mais aussi l’inflation, ont permis l’encaissement d’une fraction de TVA importante et imprévue (+9,6% de dynamique entre 2021 et 2022).

Ci-après, il est décrit les différentes ressources perçues en 2022 avant de présenter les principales dépenses de fonctionnement consacrées à l’exercice de nos politiques publiques.

2.2.1 Analyse des leviers sur les recettes réelles de fonctionnement

2.2.1.1 Des produits fiscaux en forte hausse : 71,833 M€ (+4,6% par rapport à 2021)

Le produit fiscal évolue par l’intermédiaire de différents facteurs :

- L’évolution des bases d’imposition suite à un élargissement de l’assiette taxable (création

d’entreprises, nouveaux habitants, nouvelles constructions…),

- La modification du taux d’imposition,

FONCTIONNEMENT CA 2019 % CA 2020 % CA 2021 % CA 2022 %

Recettes Réelles Fonctionnement (1) 98 489 261 6,69% 95 101 509 -3,44% 98 967 339 4,06% 97 977 340 -1,00%

Dépenses Réelles Fonctionnement (2) 80 114 859 4,84% 81 676 868 1,95% 83 875 328 2,69% 82 868 013 -1,20%

AUTOFINANCEMENT BRUT (3) = (1) - (2) 18 374 403 15,62% 13 424 642 -26,94% 15 092 012 12,42% 15 109 327 0,11%

(4) 2 822 211 11,17% 3 303 595 17,06% 3 630 670 9,90% 4 084 499 12,50%

EPARGNE NETTE (5) = (3) - (4) 15 552 192 16,46% 10 121 046 -34,92% 11 461 341 13,24% 11 024 828 -3,81%

INVESTISSEMENT

RECETTES EXTERNES (6) 5 097 561 5 903 640 14 909 926 6 870 022

(7) 1 663 525 423 202 4 598 127 193 601

EMPRUNTS DE L'ANNEE (8) 7 000 000 15 000 000 15 000 000 8 000 000

OPE NEUTRES DE DETTE (9) 1 260 000 1 120 000 0 0

TOTAL Recettes Réelles Invest (10) = (3) + (6) + (7) + (8) + (9) 33 395 489 35 871 484 49 600 065 30 172 950

DEPENSES EQUIPEMENTS (11) 35 582 432 33 672 925 37 481 754 23 186 958

AUTRES DEPENSES (12) 1 849 751 407 016 1 108 085 465 215

OPE NEUTRES DE DETTE (13) 1 260 000 1 120 000 0 0

TOTAL Dépenses Réelles Nettes Invest (14) = (4) + (11) + (12) + (13) 41 514 395 38 503 536 42 220 509 27 736 672

RESULTAT EXERCICE (15) = (10) - (14) -8 118 906 -2 632 052 7 379 555 2 436 278

RESULTATS N-1 (1068, 001 et 002) (16) 13 494 503 5 357 492 2 725 440 10 104 995

APUREMENT 1069 -18 105

REPRISE RESULTATS SEVC 2 624 066

RESULTAT DE CLOTURE (17) = (15) + (16) 5 357 492 2 725 440 10 104 995 15 165 338

AVANCES ET TITRES PARTICIPATIONS

REMBOURSEMENT CAPITAL DETTECONSEIL D’AGGLOMERATION DU 29 JUIN 2023 10

- La revalorisation réglementaire des valeurs locatives articulée autour de 3 régimes distincts :

o Les locaux d’habitation et les locaux industriels : évolution de l’indice de consommation harmonisé

constatée en novembre n-1 (TFB, TFNB, TEOM et CFE des locaux industriels).

o Les locaux professionnels (hors locaux industriels et hors locaux soumis à la base mini de CFE) : Evolution

de l’indice des loyers applicable par secteur et par catégorie constatée sur le territoire (TFB, TEOM, CFE).

o Les bases minimum de CFE (activité dans des locaux ayant une base foncière faible ou absence de

locaux) : Taux d’inflation hors tabac prévu dans la loi de finances de l’année.

Par ailleurs, le produit fiscal fluctue également selon le rythme d’encaissement par l’Etat de la TVA qui est

venue compenser la suppression de la taxe d’habitation.

L’augmentation des recettes fiscales en 2022 est principalement due :

- Au produit de TEOM : +0,678 M€ liée à la revalorisation réglementaire des valeurs locatives de +3,4% en 2022,

- Au produit de CVAE : +0,466 M€ liée à la reprise de l’activité économique après un ralentissement dû à la crise sanitaire,

- Au produit de TASCOM : +0,592 M€ liée à des régularisations d’impayés au titre des années antérieures.

Enfin, il est à noter la perte du FPIC pour lequel la CAN a encaissé la seule garantie (comme les communes), soit 52% du montant 2021, réduisant la recette de 0,623 M€. Sur 2023, l’ensemble du territoire ne devrait pas redevenir éligible à la perception du FPIC mais restera contributeur.

Le tableau ci-après constate l’évolution des produits fiscaux par taxe :

Taxe d'habitation 17 982 759 18 304 166 747 537 771 866 +3,3%

Taxe foncière Bâti 77 596 79 174 77 931 81 109 +4,1%

Taxe foncière non Bâti 126 583 128 198 128 593 133 261 +3,6%

TF additionnelle non bâti 146 271 148 369 147 856 155 579 +5,2%

TEOM 16 030 123 16 387 085 16 561 902 17 240 185 +4,1%

Rôles supplémentaires¹ 56 944 47 321 87 814 51 440 -41,4%

Total impositions "ménages" 34 420 276 35 094 313 17 751 633 18 433 440 +3,8%

CFE 12 833 775 13 079 081 12 099 654 12 442 006 +2,8%

CVAE 13 331 979 14 372 605 13 527 749 13 993 405 +3,4%

TLPE 512 664 690 580 1 030 866 1 001 578 -2,8%

IFER 1 133 297 1 164 436 1 211 827 1 273 793 +5,1%

TASCOM 2 340 003 2 257 831 2 148 260 2 739 969 +27,5%

Rôles supplémentaires¹ 704 686 351 837 327 047 172 543 -47,2%

Total impositions "économiques" 30 856 404 31 916 370 30 345 403 31 623 294 +4,2%

Fraction de TVA 18 817 505 20 620 292 +9,6%

FPIC 1 157 994 1 231 642 1 291 420 667 453 -48,3%

Attribution de compensation 0 17 044 17 044 22 706 +33,2%

Taxe séjour 329 700 346 432 366 707 391 509 +6,8%

Autres taxes 93 658 62 287 91 132 74 000 -18,8%

Total recettes fiscales budget principal 66 858 032 68 668 088 68 680 845 71 832 694 +4,6%

CA 2019 CA 2020 Evol en % 2022/2021 Evolution des recettes CA 2021 CA 2022CONSEIL D’AGGLOMERATION DU 29 JUIN 2023 11

Les taux d’imposition n’ont pas évolué depuis l’harmonisation fiscale de 2015 liée à la fusion-extension de la CAN.

Avec la réforme supprimant la TH, la CAN dispose du levier fiscal sur le foncier bâti, le foncier non bâti, la taxe d’habitation sur les résidences secondaires, la TEOM et la CFE. Pour cette dernière, c’est seulement après une augmentation des taxes ménages que le taux de CFE pourrait évoluer. En effet, l’évolution du taux de cette imposition est liée à la progression constatée entre N-2 et N-1 du taux moyen pondéré communal des taux TFB, TFNB cumulé des 40 communes et de l’EPCI.

Le graphique ci-dessous montre le taux de cotisation foncière des entreprises (CFE) des EPCI de la strate 100 000 à 200 000 habitants.

Taux moyen CFE du panel : 27,50%

En matière de montant, la principale taxe ménage pour la CAN reste la recette affectée au service public des déchets ménagers avec la Taxe d’enlèvement des ordures ménagères (TEOM), représentant un montant de 17,240 M€. Cette taxe est à mettre en regard du coût de prestation de collecte et de traitement des déchets ménagers en constante progression en raison des coûts d’exploitation et d’une fiscalité incitative, la Taxe générale sur les activités polluantes (TGAP) destinée à réduire les tonnages de déchets enfouis ou incinérés (+2,5 M€ en 5 ans).

Concernant la fraction de TVA, l’année 2022 est marquée par une hausse de +9,6% par rapport à 2021. Cette augmentation s’explique par une hausse des recettes de TVA nationale liée à l’inflation.

Concernant la Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE), il faut noter que le taux applicable n’est pas décidé par la CAN, le taux effectif d’imposition est obtenu en application d’un barème progressif adopté par le Parlement (le taux théorique unique et uniforme est de 0,75%). Au titre de la baisse des impôts de production, les entreprises assujetties à la CVAE ont connu une réduction de 50% du taux d’imposition (avant 2021, le taux était de 1,5%). En compensation, la CAN s’est vue attribuée la part CVAE dévolue à la Région. Cette évolution est neutre pour les montants perçus par la CAN : il n’y a en effet à ce titre aucune perte fiscale pour notre collectivité du fait de la récupération de la part de la Région. En revanche, les entreprises redevables à cette taxe ont gagné en compétitivité 25 M€ sur le territoire de la CAN et 55 M€ à l’issue de la réforme, à partir du 1/01/2024. En effet, la loi de finances pour 2023 a prévu une suppression totale de la CVAE à compter de 2024.

23,73%

23,82%

24,91%

25,46%

25,54%

25,72%

25,95%

25,97%

26,01%

26,03%

26,26%

28,16%

28,32%

28,49%

28,80%

31,72%

32,63%

37,39%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

Comparaison des taux de CFE en 2022CONSEIL D’AGGLOMERATION DU 29 JUIN 2023 12

Concernant la TASCOM, le produit est obtenu en appliquant, à la totalité de la surface de vente, un tarif qui varie selon le chiffre d’affaires annuel au mètre carré, la superficie et l’activité (barème national). Les EPCI ont la possibilité de moduler le montant de la TASCOM en appliquant un coefficient multiplicateur de 0,80 à 1,30.

Pour 2022, le montant de la TASCOM s’élève à 2,740 M€ contre 2,148 M€ en 2021, soit +27,5%, qui s’explique notamment par des régularisations d’impayés au titre des années antérieures. La CAN est au maximum du coefficient applicable avec 1,30.

2.2.1.2 Les produits tarifaires : 3,624M€ (+48,4% par rapport à 2021)

Les recettes des produits tarifaires de nos équipements représentent un montant de 3,624 M€.

En 2022, l’ouverture en année pleine de la piscine Pré-Leroy représente un total de recettes s’élevant à 0,570 M€.

Sur l’ensemble des activités culturelles, il faut noter une reprise de l’activité à un niveau d’avant crise sanitaire. Par ailleurs, il convient de rappeler la gratuité instituée dans les médiathèques au 1/07/2021.

Enfin, les recettes liées à l’activité de location d’immobilier d’entreprises ont connu une forte progression entre 2021 et 2022.

A noter que les produits tarifaires en matière de politique culturelle (CRD ; EAP) et au niveau de la patinoire

restent en-deçà du niveau perçus en 2019 après deux années perturbées par la crise sanitaire.

2019 2020 2021 2022

CVAE 13 331 979 14 372 605 13 527 749 13 993 405

Variation 5,09% 7,81% -5,88% 3,44%

Politique Montants 2019 Montants 2020 Montants 2021 Montants 2022 Var 2022/2021

Evol

moyenne

depuis 2019

Sports d'eau 905 144 € 428 747 € 478 601 € 1 282 363 € 167,94% 42,31%

Patinoire 191 397 € 125 372 € 107 711 € 174 455 € 61,97% 4,46%

Musées 105 783 € 75 867 € 59 761 € 105 429 € 76,42% 8,97%

Conservatoire 354 848 € 178 764 € 198 830 € 318 069 € 59,97% 7,19%

Médiathèques 56 316 € 39 666 € 25 131 € 1 131 € -95,50% -53,90%

Arts plastiques 60 222 € 26 824 € 29 902 € 51 261 € 71,43% 9,15%

Sous total produits

Culture/sports 1 673 710 € 875 239 € 899 934 € 1 932 708 € 114,76% 23,29%

Immobilier

d'entreprises 483 928 € 408 223 € 608 830 € 707 728 € 16,24% 16,58%

Redevance spéciale

ordures ménagères 935 349 € 664 083 € 933 516 € 983 986 € 5,41% 5,66%

TOTAL 3 092 987 € 1 947 544 € 2 442 281 € 3 624 422 € 48,40% 12,26%CONSEIL D’AGGLOMERATION DU 29 JUIN 2023 13

Le tableau, ci-après, illustre à travers les dépenses courantes des politiques culturelles et de loisirs, la part couverte par les recettes tarifaires.

Sur 2023, la forte évolution des coûts d’exploitation (coûts énergétiques et coûts du personnel) va amoindrir la part des recettes tarifaires dans le financement de ces services publics. La part de la fiscalité finançant ces activités devrait significativement progresser.

2.2.1.3 La dotation globale de fonctionnement : 14,147 M€ (-1,75% par rapport à 2021)

La dotation globale de fonctionnement (DGF) des groupements de communes à fiscalité propre est constituée de deux composantes :

- la dotation d’intercommunalité : elle est répartie en fonction de la population, du potentiel fiscal et du coefficient d’intégration fiscale (CIF). Ce dernier indicateur permet de mesurer l'intégration d'un EPCI. Il constitue un indicateur de la part des compétences exercées au niveau du groupement.

En 2022, la dotation d’intercommunalité s’élève à 2,499 M€ contre 2,490 M€ en 2021.

- la dotation de compensation : elle correspond à l'ancienne compensation "part salaires" de la taxe professionnelle et à la compensation que percevaient certains EPCI au titre des baisses de dotation de compensation de taxe professionnelle subies entre 1998 et 2001.

En 2022, la dotation de compensation s’élève à 11,648 M€ contre 11,909 M€ en 2021, soit une baisse de 2,19%. Depuis 2013, c’est une lente érosion de notre dotation qui est constatée.

Dépenses réelles

courantes 2022

(A)

Dont charges de

personnel (B)

Recettes réelles

courantes (C)

Dont revenus

tarifaires 2022

(D)

Sports d'eau 4 218 044 € 2 737 444 € 1 338 132 € 1 282 363 € 30,40%

Patinoire 916 337 € 549 731 € 382 385 € 174 455 € 19,04%

Musées

(Donjon/Agesci) 1 322 623 € 858 453 € 108 215 € 105 429 € 7,97%

Conservatoire 2 656 926 € 2 514 734 € 406 370 € 318 069 € 11,97%

Médiathèques 3 202 080 € 2 569 411 € 78 379 € 1 131 € 0,04%

Arts plastiques 254 057 € 226 724 € 51 310 € 51 261 € 20,18%

Immo Entreprises* 949 631 € 70 858 € 707 749 € 707 728 € 74,53%

* y compri s l 'a morti s s ement des bâ ti ments

Part des recettes

tarifaires dans

le financement

(D/A)

Dépenses Recettes

PolitiqueCONSEIL D’AGGLOMERATION DU 29 JUIN 2023 14

2.2.1.4 Les autres participations de fonctionnement

Des recettes diverses participent au financement des services apportés à la population provenant de dispositifs d’Etat ou autres collectivités :

A noter l’importance des montants versés par les éco-organismes. Ces structures collectent des financements auprès de filières productrices de déchets et apportent un concours financier aux collectivités en charge de la compétence déchets, sur des projets spécifiques de recyclage et d’économie circulaire. Il y a peu de visibilité sur le niveau de valorisation et la temporalité de ce type d’encaissements.

2.2.2 Des dépenses réelles de fonctionnement fortement impactées par l’inflation et par les contraintes réglementaires : 82,868 M€

Comme sus-évoqué, les nouvelles modalités de remboursement des charges de mutualisation ne facilitent pas la comparaison de l’exercice 2022 par rapport à 2021. En neutralisant la part mutualisée prélevée sur l’AC de la Ville de Niort, les dépenses réelles de fonctionnement progressent de 2,584 M€. Parmi ces augmentations, on peut citer l’impact des énergies pour 1,158 M€ (0,823 M€ électricité/gaz/bois ; 0,335 M€ carburant), la TGAP pour 0,176 M€, les charges de personnel avec la revalorisation du point d’indice pour 410 K€, la hausse du SMIC pour 0,082 M€, l’évolution catégorielle pour 0,201 M€.

Ainsi, près de 2,027 M€ sont liés à des contraintes inflationnistes ou réglementaires, le solde restant, soit 0,557 M€ intègre la majoration des provisions constituées (+0,200 M€) et quelques recrutements 2021 à comptabliser en année pleine en 2022.

2.2.2.1 Des charges à caractère général subissant l’inflation (chapitre 011) : 19,964 M€ (+10,31% par rapport à 2021, soit +1,866 M€)

Les fournitures et prestations de services, imputées sur ce chapitre budgétaire, concourent à la mise en œuvre des missions de services publics de la CAN.

Sont présentés ci-après les grands types de dépenses de ce chapitre pour lesquels une forte pression est apparue en 2022 avec l’augmentation des énergies et des révisions sur les marchés des déchets notamment.

En 2022, l’augmentation s’explique également par la gestion en année pleine de la piscine Pré-Leroy, suite à sa réouverture, et l’entretien du patrimoine lié à son accroissement.

o Des coûts d’énergies en augmentation (3,017 M€, en progression de +1,158 M€)

L’Agglomération, par la nature de ses activités, supporte de fortes dépenses en énergie pour faire fonctionner son patrimoine et assurer l’exploitation de ses services publics.

2019 2020 2021 2022

Dotation générale de décentralisation 7 898 € 10 506 € 85 640 € 0 €

Fond d'insertion pour les personnes handicapées 87 270 € 21 190 € 51 253 € 0 €

Cohésion sociale (ARS pour Contrat local de Santé - FSE pour PLIE) 57 237 € 107 825 € 139 166 € 100 512 €

Plateforme réno énergétique (Région/Ademe) 70 300 € 67 500 € 133 952 € 96 257 €

85 000 € 85 000 € 86 000 € 86 000 €

Aires d'accueil des GdV (CAF) 149 532 € 156 784 € 114 012 € 130 504 €

Déchets - éco organismes 1 473 200 € 1 423 270 € 2 055 824 € 1 824 140 €

TOTAL 1 930 436 € 1 872 074 € 2 665 847 € 2 237 414 €

CRD (subv. Enseignement artistique Etat, département)CONSEIL D’AGGLOMERATION DU 29 JUIN 2023 15

En 2022, les dépenses de carburant connaissent une forte progression (+0,335 M€) liée à la hausse des prix malgré une consommation en légère baisse (613 185 litres en 2022 contre 619 006 litres en 2021). A noter les « aides à la pompe » de l’Etat, entre avril et décembre 2022, qui ont permis d’amoindrir la hausse du coût des carburants.

Au niveau du poste électricité/gaz, l’évolution s’est élevée à +0,812 M€. Par ailleurs, l’année 2022 a été marquée par la mise en place d’un bouclier tarifaire appliqué sur les factures d’électricité permettant de réduire de 0,291 M€ notre surcoût énergétique.

o Des charges d’entretien du patrimoine corrélées à l’élargissement des compétences et de l’évolution bâtimentaire (3,633 M€ en progression de 0,240 M€)

Disposer d’un patrimoine oblige à un entretien et une maintenance régulière. Ces dépenses, importantes pour garantir un accès aux services publics de qualité en toute sécurité, doivent être justement dimensionnées.

Les facteurs, impactant directement ces dépenses, restent l’élargissement du patrimoine immobilier et les éventuelles normes réglementaires.

o Une gestion mutualisée du service commun des ateliers mécaniques (1,368 M€ en baisse de 0,124 M€)

Le coût global d’entretien des véhicules et matériels représente 1,368 M€. Le coût des charges afférentes aux activités CAN s’établit à 0,951 M€ (contre 1,031 M€ en 2021) et celles relatives à la Ville de Niort est passée à 0,417 M€ (contre 0,461 M€ en 2021).CONSEIL D’AGGLOMERATION DU 29 JUIN 2023 16

D’une année à l’autre, le coût de l’entretien des véhicules peut varier, à la hausse comme à la baisse, selon la vétusté du parc, les préconisations des constructeurs et les aléas de pannes onéreuses sur matériels spécifiques (camion-benne, surfaceuse, cribleurs…). On peut ajouter que l’année 2022 représente une année creuse dans les obligations de renouvellement des contrôles techniques.

o Des coûts des traitements des déchets ménagers surtout impactés par la TGAP (5,953 M€ en progression de 0,171 M€)

La CAN organise et procède à la collecte en régie de l’ensemble des ordures ménagères. Ce poste de dépenses est donc surtout impactant en matière de dépenses de personnel (chapitre 012).

En revanche, après la collecte, des prestations externalisées prennent le relais pour le transport, le tri, et le traitement. Ces charges représentent 5,953 M€ en 2022 contre 5,782 M€ en 2021. Cette augmentation est essentiellement due à celle de la Taxe Générale sur les Activités Polluantes dont le montant est passé en moyenne de 37€ HT à 45€ HT la tonne au 1er janvier 2022, soit une augmentation de +21,6%, impactant ainsi le budget de + 0,176 M€. Parallèlement, on note une forte baisse de la prestation tri (-0,139 M€).

En 2022, la mise en place du contrôle d’accès dans les déchetteries et le déstockage d’inertes a permis une baisse des tonnages traités de 15,23%.

Focus : la gestion des déchets fait l’objet d’une annexe spécifique dans le Compte Financier Unique (partie IV D11.1 et D11.2) :

La politique Déchets ménagers connaît une dynamique liée aux contraintes réglementaires (part de TGAP importante), aux tonnages à traiter toujours élevés malgré l’amorce d’une réduction lié au contrôleCONSEIL D’AGGLOMERATION DU 29 JUIN 2023 17

d’accès. Avec la hausse des marchés renouvelés de transports et de traitements fin 2022, cette tendance baissière est fortement espérée.

En matière de recettes, la TEOM connaît un fort dynamisme (+0,652 M€) ainsi que la valorisation des déchets (+0,291 M€). En revanche, on constate une baisse des recettes des éco-organismes (- 0,232 M€) et des recettes d’apports en déchetteries liée à des retards de facturation (-0,277 M€).

Il faut rappeler que l’autofinancement retraité de cette politique s’est élevé à 3,969 M€ en 2022 contre 4,123 M€ en 2021. Cet autofinancement couvre en partie les dépenses actuelles d’acquisitions de matériels et d’aménagement de nos déchetteries qui se sont élevées en 2022 à 4,966 M€.

o Les autres grands postes (3,032 M€) :

Il est décrit ci-dessous les autres domaines d’activités importants de l’exercice 2022 du chapitre 011 :

- La contribution eaux pluviales d’un montant de 0,491 M€ représente la part versée au budget assainissement, soit 3,5€/habitant (contre 4€/hab. en 2021), afin que les équipes de cette Direction assurent l’entretien des réseaux. Ce montant intègre également le remboursement de la maîtrise d’œuvre assurée par cette Direction représentant 5% des travaux d’investissement réalisés en N-1. La particularité de la compétence « Eaux pluviales » est d’être rattachée au budget principal mais gérée techniquement par la Direction Assainissement.

- Le système informatique et les télécommunications est géré de manière mutualisée (Ville de Niort/CAN) en regroupant l’ensemble des crédits d’entretien et de maintenance du parc informatique et des logiciels. La part des dépenses consacrées à l’activité Ville, pour laquelle un remboursement a été encaissé, s’élève à 1,068 M€ en 2022, soit 54,6%.

- La filière numérique (0,435M€, contre 0,088 M€ en 2021) regroupe les évènements (ex : salon INNN ; Hackathon) et l’animation autour de la promotion de la filière numérique sur notre territoire (ex. : Partenariat SPN ; Start-up toi-même). Après deux années durant lesquelles l’évènement INNN n’a pu avoir lieu dans les mêmes conditions en raison de la crise sanitaire, cette édition 2022 a pris une nouvelle forme avec un évènement plus ciblé, orienté par l’INSURTECH.

2.2.2.2 Des charges de personnel (chapitre 012) contenues malgré les évolutions réglementaires (évolution statutaire Cat C, hausse du SMIC, majoration point d’indice) : 31,412 M€ (+3,08% par rapport à 2021, soit +0,938 M€)

Au niveau du budget principal, les charges de personnel sont principalement réparties entre les fonctions Ressources (Entretien patrimoine, RH, Marchés publics, Finances, Communication…), la politique « prévention, valorisation des déchets et économie circulaire » et les politiques culturelles et sportives.

2019 2020 2021 2022

Contribution eaux pluviales 586 942 576 401 593 855 490 627

Livres et jeux médiathèques 229 661 244 367 210 771 215 589

Système informatique 1 244 977 1 345 435 1 262 361 1 419 203

Frais de télécommunication 729 022 744 659 690 948 471 645

Filière numérique 476 265 163 978 88 482 435 298

3 266 868 3 074 839 2 846 416 3 032 361CONSEIL D’AGGLOMERATION DU 29 JUIN 2023 18

La progression des charges de personnel 2022 relève principalement :

- Des évolutions contraintes et notamment l’effet Glissement-vieillesse-technicité représentant 1,14% d’augmentation de la masse salariale,

- De la revalorisation sur 6 mois du point d’indice de +3,5%, soit 0,447 M€

- De l’évolution du SMIC : 0, 031 M€

- De la refonte des grilles de certains agents de Catégorie C, soit +0,240 M€ - De l’impact des recrutements en année pleine.

Il convient, toutefois, de préciser que la CAN encaisse des recettes et prélève sur les AC le coût des transferts de personnel participant à réduire le montant net des dépenses de personnel. Ainsi, le coût net s’établit à 27,963 M€3, soit une augmentation de 3,60% (+0,972 M€).

2.2.2.3 Des atténuations de produits minorées par le remboursement des mutualisations par prélèvement sur l’AC (chapitre 014) : 21,072 M€ (- 15,86% par rapport à 2021, soit -3,973 M€)

Ce chapitre budgétaire est un poste important des dépenses de fonctionnement de notre Agglomération. Les évolutions dans les principaux domaines sont les suivantes :

- Les attributions de compensation versées aux communes résultant des transferts de compétences (16,371 M€ en 2022) réajustées du fait du changement des modalités de gestion des mutualisations. En effet, depuis le 1er janvier 2022, les remboursements de charges relevant des mutualisations sont prélevés sur l’attribution de compensation.

- La réforme de 2010 supprimant la taxe professionnelle a institué un mécanisme de garantie avec le Fonds national de garantie des ressources individuelles (FNGIR). L’objectif était que chaque collectivité

3 Cette minoration tient compte des subventions obtenues finançant une partie des postes et des réductions

d’attribution de compensation qui peuvent avoir lieu lors des transferts ou des mutualisations.

Sports

11%

Aménagement /…

Dév. Éco / Ens. Sup /… Ressources

34%

Déchets

25%

Cohésion / GDV

2%

Culture

20%CONSEIL D’AGGLOMERATION DU 29 JUIN 2023 19

dispose d’un montant de ressources au moins égal à celui perçu avant la réforme. Selon le cas, la collectivité est prélevée au titre du FNGIR ou bien bénéficiaire du fonds (lorsque ces ressources après réforme sont inférieures à celles antérieurement). Pour la CAN, c’est un prélèvement de 4,131 M€ qui est figé chaque année.

- Un reversement de la fiscalité encaissée sur la taxe de séjour auprès de l’Office de Tourisme est effectué chaque année. En 2022, il s’agit d’un reversement de 0,392 M€ contre 0,367 M€ en 2021. - Le dernier composant de ce chapitre est le reversement au titre du fonds de péréquation des ressources communales et intercommunales (FPIC) qui est assez stable, passant de 0,180 M€ à 0,176 M€ en 2022. La CAN est désormais seulement contributrice au FPIC à partir de 2023 (comme les communes).

2.2.2.4 Des montants de subventions et participations stabilisés (chapitre 65) : 7,790 M€

Le chapitre 65 globalise l’ensemble des fonds de concours en fonctionnement apportés auprès des partenaires de la CAN, mais également les indemnités des élus.

Ce chapitre est en légère inflexion sur 2022, malgré l’augmentation du contingent SDIS versé par la CAN. Sur 2022, cette participation a représenté un montant de 3,582 M€, soit en progression de 0,050 M€.

2.3 U NE SECTION D ’INVESTISSEMENT AU SERVICE DU DEVELOPPEMENT

TERRITORIAL

2.3.1 Un niveau d’investissements maîtrisé

La CAN poursuit ses investissements en distinguant les aides aux territoires dans le cadre de sa politique de fonds de concours (PLH ; PACT) pour 5,9 M€, et les projets portés en propre sous sa maîtrise d’ouvrage pour 17,3 M€.

2.3.1.1 Des investissements œuvrant à l’attractivité et à la préservation de la qualité de vie sur le territoire

Les grands domaines de dépenses d’équipements 2022 relèvent :

- De l’accompagnement des investissements communaux pour 1,204 M€ (PACT)

- Du soutien à l’habitat (PLH 2016-2021 et 2022-2027) pour 4,657 M€

- Des infrastructures et matériels en matière de déchets pour 4,885 M€ dont 2,477 M€ pour la construction

de la nouvelle déchetterie de Souché

- Du traitement des eaux pluviales pour 2,599 M€

- De la requalification des voiries pour 1,907 M€

Aménagement /

habitat…

Dév. Éco /

Tourisme…

Enseignement

supérieur…

Eaux

pluviales

5%

SDIS

46%

Elus

10% Cohésion /…

Culture

1%CONSEIL D’AGGLOMERATION DU 29 JUIN 2023 20

- Des équipements informatiques (matériels ; réseaux ; applications) pour 1,444M€

- De l’Enseignement supérieur pour 1,101 M€

- Des réhabilitations des équipements culturels et sportifs pour 1,045 M€

- De l’acquisition et entretien du patrimoine bâti pour 0,730 M€

Ci-dessous, le graphique met en perspective la dimension pluriannuelle de certains investissements

récurrents depuis 2019 :

2.3.1.2 Un remboursement du capital de la dette en progression

L’endettement net (Nouveaux encours – remboursement capital) s’élève à 3,916 M€ sur 2022 atteignant au global près de 62 M€ sur le budget principal.

2019 2020 2021 2022

Remboursement net de capital 2 822 211 3 303 596 3 630 670 4 084 499

Intérêt net 1 035 891 1 080 838 1 162 526 1 173 087

Annuité nette 3 858 102 4 384 433 4 793 197 5 257 586

Mobilisation d'emprunt 7 000 000 15 000 000 15 000 000 8 000 000

Encours de dette net au 31/12/N 34 853 357 46 549 762 57 919 091 61 834 592CONSEIL D’AGGLOMERATION DU 29 JUIN 2023 21

Le niveau d’endettement correspond au rapport entre l’encours de dette et les recettes réelles de fonctionnement.

Ce ratio exprime le poids de la dette par rapport aux recettes courantes.

Fin 2022, le niveau d’endettement (encours dette/RRF) atteint 63,11% contre 58,52% fin 2021. Bien que très deçà du seuil d’alerte qui se situe à 1,6 fois le montant des RRF (géré par la DGFIP), la trajectoire d’endettement est évidemment surveillée et pilotée.

La capacité de désendettement (encours de dette/épargne brute) est le ratio qui mesure la solvabilité de la CAN à l’égard de ses créanciers et donc sa capacité à les rembourser. Il correspond au nombre d’années que la collectivité mettrait à rembourser la totalité du capital de sa dette en y consacrant tout son autofinancement brut.

En 2022, ce ratio s’élève à 3,73 années contre 3,87 années en 2021. Ce léger repli est lié au dynamisme de l’autofinancement.

2.3.1.3 Le recours aux Autorisations de programme/Crédits de paiement à des fins de lisibilité politique

La CAN a adopté depuis 2015 des autorisations de programme et crédits de paiement (AP/CP) permettant de planifier la mise en œuvre pluriannuelle des investissements. Elles engagent la collectivité sur la période adoptée par le Conseil d’Agglomération en inscrivant les crédits au rythme de la programmation technique.

Ce dispositif permet, d’une part, de faciliter l’arbitrage des élus en les éclairant sur la visibilité pluriannuelle des crédits affectés à la réalisation d’un projet, et, d’autre part, de limiter leur mobilisation prématurée.CONSEIL D’AGGLOMERATION DU 29 JUIN 2023 22

En 2022, les échéanciers des 10 autorisations de programmes en cours se répartissent de la manière suivante :

2.3.2 Des recettes réelles d’investissement marquées par une stratégie réfléchie en matière de mobilisation de l’emprunt

2.3.2.1 Un recours à l’emprunt anticipant le relèvement des taux

En 2022, un emprunt de 8,000 M€ a été mobilisé auprès d’Arkéa en avril 2022 au taux fixe de 1,58% sur 30 ans. Si à l’aune des investissements réalisés, ce montant aurait pu être réduit à 5,5 M€, la négociation sur le 1er semestre fait gagner à la collectivité près de 1,70% sur le taux (moyenne des propositions à 20 ans sur TF sur le dernier trimestre 2022 = 3,32%).

Il convient de rappeler que la dette n’est pas exposée à des risques de taux, tout d’abord, une grande partie étant fixe (90%) et le solde se répartissant entre du taux variable et des structures sécurisées à barrière, c’est-à-dire prévoyant un basculement sur un index Euribor au-delà d’un seuil déterminé dans chaque contrat.

2.3.2.2 Des financements externes dynamisés

Ainsi, après une année significative de perception de FCTVA en 2021 (8,944 M€) liée au rattrapage de traitement par l’Etat des montants dus, la CAN a perçu 1,725 M€ de FCTVA en 2022.

Les autres principales subventions d’équipement perçues ou remboursement d’avances représentent un montant de 3,522 M€ contre 8,123 M€ en 2021 (dont 3,435 M€ lié au remboursement des avances de travaux à DSA dans le cadre de la zone concédée terre de Sport).

Libellé des opérations Durée des

paiements

Montant de

l'AP en M€

Réalisé

2016

Réalisé

2017

Réalisé

2018

Réalisé

2019

Réalisé

2020

Réalisé

2021

Réalisé

2022

TOTAL

REALISÉ

Programme local de l'habitat 16-21 2016-2022 24,500 0,148 1,979 2,622 4,413 2,273 3,866 4,169 19,470

Programme local de l'habitat 22-27 2022-2027 16,500 0,488 0,488

Médiathèque Moinot 2017-2021 13,500 0,216 0,823 2,648 5,239 3,896 0,137 12,959

Piscine Pré-Leroy 2017-2021 22,500 0,215 1,200 2,335 6,351 10,479 0,907 21,486

Prog d'Appui Communautaire au Territoire n°1 2017-2021 6,000 1,104 1,051 1,761 1,311 0,576 0,090 5,894

Prog d'Appui Communautaire au Territoire n°2 2018-2023 6,000 0,653 0,970 1,757 0,809 0,643 4,833

Prog d'Appui Communautaire au Territoire n°3 2022-2027 6,000 0,472 0,472

Immobilier d'enseignement supérieur 2021-2027 7,000 2,791 0,855 3,646

Extension de Niort Tech 2022-2027 13,000 0,278 0,278

Projet Gare Niort Atlantique 2022-2025 9,200 0,219 0,219

124,200 0,148 3,514 6,349 12,127 16,931 22,417 8,259 69,745

Echéancier des crédits de paiements

SITUATION DES AP/CP EN COURSCONSEIL D’AGGLOMERATION DU 29 JUIN 2023 23

2.3.3 Un mode diversifié de financement des investissements

Les sources de financement de la section d’investissement d’une collectivité sont diverses : l’autofinancement, l’emprunt, les subventions d’investissement perçues, les cessions d’actifs, la consommation des résultats constitués (des excédents…). Aussi, l’analyse du mode de financement des dépenses d’équipements permet de mesurer les choix adoptés par la collectivité.

L’analyse du graphique montre que l’autofinancement de l’année concourt au financement des investissements pour un montant de 15,109 M€ (à hauteur de 65,16%). Il faut y ajouter :

- la variation de la dette entre le nouvel encours (8,000 M€) et le remboursement en capital (4,132 M€), soit 3,916 M€,

- les recettes de FCTVA (1,725 M€) et de subventions (4,542 M€) notamment sur les projets du CRD (0,280 M€), de la médiathèque Moinot (0,863 M€), de la piscine Pré-Leroy (0,427 M€), de l’enseignement supérieur (0,580 M€)

On remarque que le budget principal consolide en 2022 son fonds de roulement d’un montant de +2,4 M€.CONSEIL D’AGGLOMERATION DU 29 JUIN 2023 24

3 - ANALYSE FINANCIERE DES BUDGETS ANNEXES

La CAN a procédé à une simplification de la lecture budgétaire en limitant son nombre de budgets annexes à 5 domaines : Transport ; Assainissement ; Eau ; Energie renouvelable et au suivi de stocks pour le budget Zones Activités Economiques.

Ces derniers budgets ont la particularité d’être autonome financièrement pour les budgets SPIC et de connaître globalement une bonne santé financière.

3.1 B UDGET ASSAINISSEMENT

Faits marquants : le budget assainissement a connu une hausse des dépenses d'exploitation essentiellement au chapitres 011 et 65. Le niveau des investissements 2022 progresse fortement avec un montant de 7,590 M€ de dépenses d'équipements après 2 années d'investissements plus faibles, retrouvant ainsi le niveau moyen des années précédentes (7,291M€/an entre 2014 et 2019). La situation financière de ce budget est très satisfaisante pour répondre à ses obligations en termes de qualité de service public à venir (renouvellement de réseaux et de stations d'épuration).

On note un résultat de clôture qui s’améliore à nouveau malgré une reprise de l’investissement financé en partie par un recours à l'emprunt de 2,000 M€.

L'autofinancement brut retrouve ces niveaux antérieurs de 2019 et 2020. Cette augmentation s'explique essentiellement par une dynamique des recettes de redevance, en dépit d’un niveau de dépenses important sur les postes énergie, produits chimiques et carburants.

FONCTIONNEMENT

Dépenses de l'exercice

Dépenses totales

Recettes de l'exercice

Excédent reporté 2021

Recettes totales

D'où un excédent au 31/12/2022 de :

INVESTISSEMENT

Dépenses de l'exercice

Dépenses totales

Recettes de l'exercice

Affectation du résultat 2021 (article 1068)

Résultat 2021 reporté

Recettes totales

D'où un résultat comptable au 31/12/2022 de :

Soit un excédent global de clôture de :

contre en 2021 6 102 682,66

6 285 738,01

10 591 955,57

12 547 488,01

221 004,17

12 768 492,18

1 526 595,86

17 090 327,22

14 951 739,43

MONTANTS

12 547 488,01

649 940,75

MONTANTS

6 064 733,84

21 016 473,27

14 951 739,43

3 926 146,05CONSEIL D’AGGLOMERATION DU 29 JUIN 2023 25

3.1.1 Synthèse de la section de fonctionnement :

3.1.1.1 Les recettes réelles de fonctionnement

o La redevance assainissement : 12,301 M€ (contre 11,419 M€ en 2021)

En complément de cette redevance, la CAN a encaissé le produit des facturations de branchements (0,395 M€), la participation au financement de l'assainissement collectif (0,351 M€) et la redevance assainissement non collectif (0,128 M€)

o Autres produits de gestion courante : 0,434M€ (contre 0,334 M€ en 2021). Il s'agit principalement de la majoration de la redevance pour les usagers non ou mal raccordés, et de la récupération de la TICFE qui est comptabilisée en produits de gestion en 2022 et non en produits exceptionnels comme auparavant.

o Reprise de provision : 0,346 M€. Cette recette exceptionnelle est constituée préalablement afin de couvrir les admissions en non-valeur.

3.1.1.2 Les dépenses réelles de fonctionnement

o Les charges à caractère général : 3,894 M€ (contre 3,581 M€ en 2021) soit +8,74%. Le coût des énergies est en forte augmentation (1,193 M€ en 2022 contre 0,967 M€ en 2021) ainsi que la contribution versée au budget principal en contrepartie de l’accompagnement des Directions Ressources.

o Les frais de personnel : 2,988 M€ (contre 2,843 M€ en 2021) soit +5,10%. On note une augmentation des charges de personnel liée au GVT, à l’augmentation du point d’indice sur 6 mois, au recrutement d’un apprenti et l’effet année pleine de l’embauche d’un responsable de régie.

o Les charges de gestion courante : 0,359 M€ (contre 0,130 M€ en 2021). Les admissions en non-valeur représentent 0,346 M€ de ce chapitre budgétaire en 2022 mais ne reflètent pas le niveau réel des impayés (la trésorerie ayant des délais longs dans les actions de recouvrement contentieux et l’instruction des demandes d'ANV).

2019 % 2020 % 2021 % 2022 %

Recettes Réelles Fonctionnement (1) 14 180 192 3,78% 14 089 381 -0,64% 13 780 228 -2,19% 14 988 400 8,77%

Dépenses Réelles Fonctionnement (2) 8 497 624 1,44% 8 346 859 -1,77% 8 676 502 3,95% 9 249 755 6,61%

Autofinancement brut (3) = (1) - (2) 5 682 568 7,49% 5 742 522 1,06% 5 103 725 -11,12% 5 738 645 12,44% (4) 2 634 558 8,97% 2 569 176 -2,48% 2 599 542 1,18% 2 636 176 1,41%

Autofinancement net (5) = (3) - (4) 3 048 010 6,24% 3 173 346 4,11% 2 504 183 -21,09% 3 102 469 23,89%

Recettes externes (6) 3 107 786 4 314 714 3 332 905 2 670 356

(7) 150 300 1 350 450

Emprunts de l'année (8) 0 83 600 0 2 000 000

Opérations neutres de la dette (9) 2 013 000 1 760 000 0 0

Total Recettes Réelles Invest (10) = (3) + (6) + (7) + (8) + (9) 10 803 504 11 901 136 8 437 980 10 409 451

Dépenses d'équipements (11) 7 900 149 3 620 186 4 883 307 7 590 079

Autres dépenses (12) 0 140

Opérations neutres de la dette (13) 2 013 000 1 760 000 0 0

Total Dépenses Réelles Invest (14) = (4) + (11) + (12) + (13) 12 547 707 7 949 362 7 482 849 10 226 395

Résultat de l'exercice (15) = (10) - (14) -1 744 203 3 951 774 955 131 183 056

Résultats N-1 (1068, 001 et 002) (16) 2 939 981 1 195 778 5 147 552 6 102 683

Résultat de clôture (17) = (15) + (16) 1 195 778 5 147 552 6 102 683 6 285 738

Encours de dette 41 202 423 38 716 847 36 117 305 35 481 129

Taux d'épargne brute EB/RRF 40,07% 40,76% 37,04% 38,29%

Taux d'épargne nette EN/RRF 21,49% 22,52% 18,17% 20,70%

Taux d'endettement Encours/RRF 290,56% 274,79% 262,10% 236,72%

Capacité de désendettement Encours/EB 7,25 6,74 7,08 6,18

Avances remboursables

Remboursement capital detteCONSEIL D’AGGLOMERATION DU 29 JUIN 2023 26

Il y a évidemment un point de vigilance dans ce domaine car le montant des restes à percevoir auprès des usagers au 31/12/2022 s’élève à 6,8 M€. C’est le travail de coordination de la collectivité avec la Trésorerie qui, elle, dispose de moyens d’actions auprès des usagers, qui permet de limiter à terme ses impayés momentanés. Pour les situations de surendettement ou de liquidation d’entreprises, des admissions en non-valeur sont alors proposées par le Trésorier pour annuler le titre de recettes correspondant. L’année 2022 reste exceptionnelle car il a été soldé les créances d’avant 2010 en concertation avec le Comptable public.

3.1.2 Synthèse de la section d’investissement

o Les dépenses d'équipements : 7,590 M€ (contre 4,883 M€ en 2021). Après une amorce de reprise en 2021, 2 chantiers de STEP (Mauzé sur le Mignon et Coulon) pour 2,627 M€ sont initiés en 2022 et s’achèveront en 2023.

o Les recettes réelles d'investissement : 6,197 M€ (contre 5,837 M€ en 2021). Ce montant intègre des subventions Agence de l'eau (1,648 M€), du Département (0,218 M€), de l'Etat (DSIL pour 0,062 M€), du FCVTA pour 0,721 M€.

L'autofinancement concourt à équilibrer le différentiel entre les dépenses et les recettes propres de la section d'investissement.

3.2 B UDGET EAU POTABLE (SEV)

Faits marquants : depuis le 1er janvier 2022, la gestion de la compétence sur les 2 anciens périmètres (Syndicat des eaux du Vivier et Syndicat intercommunal d’études, de protection et de distribution d’eau potable de la Vallée de la Courance) se fait au sein d’un seul et unique budget.

On constate un résultat de clôture en très forte augmentation, notamment dû à l’encaissement d’un emprunt pour 2,000 M€.

2017 2018 2019 2020 2021 2022

172 177 162 500 143 147 92 687 95 382 345 661 Admission en non valeur accordée par la CAN

FONCTIONNEMENT

Dépenses de l'exercice

Dépenses totales

Recettes de l'exercice

Excédent reporté 2021

Recettes totales

D'où un excédent au 31/12/2022 de :

INVESTISSEMENT

Dépenses de l'exercice

Déficit reporté 2021

Dépenses totales

Recettes de l'exercice

Affectation du résultat 2021 (article 1068)

Recettes totales

D'où un résultat comptable au 31/12/2022 de

Soit un excédent global de clôture de

contre en 2021

1 243 360,43

2 595 813,97

5 231 739,36

7 469 532,94

2 400 089,25

5 069 443,69

6 226 172,51

1 256 931,73

14 872 771,96

12 515 306,48

12 515 306,48

MONTANT

4 969 240,78

MONTANT

3 988 378,93

16 503 685,41

1 630 913,45CONSEIL D’AGGLOMERATION DU 29 JUIN 2023 27

Le tableau suivant présente les résultats du budget. Les informations antérieures à 2022 ne tiennent compte que du seul budget SEV, elles ne sont pas agrégées du budget annexe Eau-DSP qui a fusionné avec le budget SEV au 1er janvier 2022.

En termes d'analyse financière, l'autofinancement brut, dégagé par la gestion 2022 s’élève à 4,444 M€ contre 2,887 M€ en 2021. Cette augmentation s'explique notamment par une augmentation des locations de compteurs et des ventes d’eau aux usagers, due à la reprise de la SAUR en gestion directe et à l’augmentation des tarifs couvrant l’exercice 2022.

3.2.1 Synthèse de la section de fonctionnement

Le changement de périmètre, avec l’internalisation du territoire couvert antérieurement par la gestion sous DSP SAUR, ne permet pas d’assurer une comparabilité d’un exercice à l’autre.

3.2.1.1 Les recettes réelles de fonctionnement

o La vente d'eau aux abonnées : 8,621 M€

o La redevance pollution d'origine domestique : 1,363 M€

o La redevance modernisation des réseaux : 0,618 M€

o La location de compteurs : 2,011 M€

o Produits exceptionnels : 0,221 M€

3.2.1.2 Les dépenses réelles de fonctionnement

o Les charges à caractère général : 3,526 M€.

o Les frais de personnel : 3,127 M€

2019 % 2020 % 2021 % 2022 %

Recettes Réelles Fonctionnement (1) 10 899 104 2,43% 11 116 509 1,99% 10 618 547 -4,48% 14 007 246 31,91%

Dépenses Réelles Fonctionnement (2) 8 034 036 -2,20% 7 174 794 -10,70% 7 731 189 7,75% 9 563 206 23,70%

Autofinancement brut (3) = (1) - (2) 2 865 068 18,09% 3 941 716 37,58% 2 887 358 -26,75% 4 444 041 53,91%

(4) 1 126 102 6,13% 1 054 810 -6,33% 1 135 539 7,65% 1 264 898 11,39%

Autofinancement net (5) = (3) - (4) 1 738 967 27,38% 2 886 906 66,01% 1 751 819 -39,32% 3 179 143 81,48%

Recettes externes (6) 453 151 401 443 13 707 111 037

(7)

Emprunts de l'année (8) 2 000 000 2 000 000 2 000 000

Opérations neutres de la dette (9)

Total Recettes Réelles Invest (10) = (3) + (6) + (7) + (8) + (9) 5 318 219 6 343 159 2 901 065 6 555 077

Dépenses d'équipements (11) 4 486 826 2 468 657 3 024 723 2 832 511

Autres dépenses (12) 13 707

Opérations neutres de la dette (13) 0 0

Total Dépenses Réelles Invest (14) = (4) + (11) + (12) + (13) 5 626 634 3 523 468 4 160 263 4 097 409

Résultat de l'exercice (15) = (10) - (14) -308 415 2 819 691 -1 259 198 2 457 668

Résultats N-1 (1068, 001 et 002) (16) 1 343 736 1 035 320 3 855 012 2 595 814

Résultats N-1 (Eau DSP) 178 257

Résultat de clôture (FDR) (17) = (15) + (16) 1 035 320 3 855 012 2 595 814 5 231 739

Encours de dette au 31/12/N 13 186 366 14 131 556 12 996 016 14 886 914

Taux d'épargne brute EB/RRF 26,29% 35,46% 27,19% 31,73%

Taux d'épargne nette EN/RRF 15,96% 25,97% 16,50% 22,70%

Taux d'endettement Encours/RRF 120,99% 127,12% 122,39% 106,28%

Capacité de désendettement Encours/EB 4,60 3,59 4,50 3,35

Remboursement capital dette

Avances remboursablesCONSEIL D’AGGLOMERATION DU 29 JUIN 2023 28

o Les reversements à l'Agence de l'eau : 1,592 M€

o Les charges de gestion courante : 0,284 M€.

3.2.2 Synthèse de la section d’investissement

o Les dépenses d'équipements : 2,833 M€

- l'étanchéité du bassin bas : 0,033 M€

- le renouvellement du parc compteurs : 0,270 M€

- le renouvellement ou les extensions de réseaux : 2,045 M€

- l'acquisition de terrains dans le cadre de la DUP du Vivier : 0,249M€

o Les recettes réelles d'investissement : 4,511 M€. Ce montant intègre une subvention agence de l’eau pour une étude patrimoniale pour 0,110 M€ et un emprunt de 2,000 M€.

L'autofinancement concourt à équilibrer le différentiel entre les dépenses et les recettes propres de la section d'investissement.

3.3 B UDGET MOBILITES

Faits marquants : l’accélération de la transition énergétique avec le lancement des travaux de la station bioGNV devant entrer en exploitation à la fin du 1er semestre 2023.

Le résultat global de clôture (fonds de roulement) contribue en 2022 à financer l’objectif de décarbonation des mobilités notamment en termes d'infrastructures (parkings relais, aires de covoiturage, rénovation/extension du dépôt bus et station bioGNV).

Le budget Mobilités n'a pas de dette. En effet, les recettes propres (autofinancement, les subventions d’investissement, les résultats antérieurs) permettent de couvrir les dépenses d'investissement réalisées.

Les dépenses réelles de fonctionnement augmentent de 9,85%. Cette augmentation est principalement due, en 2022, à l’avenant n°9 portant notamment sur la mise à jour du loyer d’usage avec +0,526 M€ sur la

FONCTIONNEMENT

Dépenses de l'exercice

Dépenses totales

Recettes de l'exercice

Excédent reporté 2021

Recettes totales

D'où un excédent au 31/12/2022 de :

INVESTISSEMENT

Dépenses de l'exercice

Dépenses totales

Recettes de l'exercice

Affectation du résultat 2021 (article 1068)

Excédent reporté 2021

Recettes totales

D'où un résultat comptable au 31/12/2022 de :

Soit un excédent global de clôture de

contre en 2021

3 687 829,82

12 062 149,79 €

19 079 122,93

19 079 122,93

3 737 604,64

2 027 357,22 €

5 764 961,86

0,00

2 077 132,04

MONTANTS

28 149 769,73

8 374 319,97

19 775 449,76

3 737 604,64

MONTANTS

9 070 646,80 €

11 098 004,02 €CONSEIL D’AGGLOMERATION DU 29 JUIN 2023 29

Contribution Financière Forfaitaire et à la reprise de la fréquentation, après une baisse liée à la crise sanitaire, impactant à la hausse les recettes compensées.

3.3.1 Synthèse de la section de fonctionnement

3.3.1.1 Les recettes réelles de fonctionnement

o Le versement mobilité : 17,278 M€ contre 17,038 M€ en 2021 (+1,41%).

o Les dotations et participations : 1,700 M€ identique à 2021. Il s'agit de la convention de transfert avec la Région pour les prestations réalisées par la CAN pour les scolaires représentant un montant fixe de 1,522 M€, d’une participation de l’ADEME pour le poste de chargé de mission « vélos et territoire » pour 0,052 M€ et une part DGD reversée par l'Etat (0,117 M€).

o La loyer du délégataire : 0,555 M€. Pour être assujetti à la TVA, la CAN devait appliquer un loyer pour l'usage des biens mis à disposition par la CAN. Ce dernier est calculé sur un montant représentant 50% de la dotation aux amortissements.

3.3.1.2 Les dépenses réelles de fonctionnement

o Les charges à caractère général : 16,432 M€ (14,930 M€ en 2021, soit +10,06%). On retrouve principalement le coût de la DSP pour 13,697 M€ contre 12,853 M€ en 2021. S'ajoute la compensation tarifaire s'élevant à 1,787 M€ contre 1,440 M€ en 2021. Cette augmentation de la DSP s’explique notamment par la révision des index du contrat (effet inflation sur le carburant, les salaires, la maintenance) et du nombre de voyages réalisés. Autre dépense récurrente, la contribution au Budget Principal (contrepartie des missions Ressources) pour 0,515 M€, intégrant notamment la refacturation de deux agents d’entretien du patrimoine désormais rémunérés sur le budget principal pour des raisons d'organisation.

A noter également, une enquête « origine-destination » pour 0,178 M€ permettant de mieux connaitre les usagers et leurs déplacements en vue de la future DSP, ainsi que l’accompagnement au montage de la nouvelle Délégation de Service Public pour 0,111 M€.

o Les frais de personnel : 0,384 M€ (0,361 M€ en 2021).

2019 % 2020 % 2021 % 2022 %

Recettes Réelles Fonctionnement (1) 19 404 772 11,97% 18 487 340 -4,73% 19 802 858 7,12% 19 632 128 -0,86%

Dépenses Réelles Fonctionnement (2) 16 640 727 11,22% 16 815 243 1,05% 16 108 125 -4,21% 17 694 172 9,85%

Autofinancement brut (3) = (1) - (2) 2 764 045 16,69% 1 672 098 -39,51% 3 694 733 120,96% 1 937 956 -47,55%

(4) 0 0 0 0

Autofinancement net (5) = (3) - (4) 2 764 045 16,69% 1 672 098 -39,51% 3 694 733 120,96% 1 937 956 -47,55%

Recettes externes (6) 450 989 135 383 755 706 582 854

(7) 1 342 717

Emprunts de l'année (8)

Opérations neutres de la dette (9)

Total Recettes Invest (10) = (3) + (6) + (7) + (8) + (9) 3 215 034 1 807 480 5 793 156 2 520 810

Dépenses d'équipements (11) 1 211 459 1 745 680 688 750 3 350 685 (12) 134 272 134 272

Opérations neutres de la dette (13) 0 0 0 0

Total Dépenses Réelles Invest (14) = (4) + (11) + (12) + (13) 1 211 459 1 745 680 823 021 3 484 957

Résultat de l'exercice (15) = (10) - (14) 2 003 575 61 801 4 970 134 -964 146

Résultats N-1 (1068, 001 et 002) (16) 5 026 640 7 030 215 7 092 015 12 062 150

Résultat de clôture (17) = (15) + (16) 7 030 215 7 092 015 12 062 150 11 098 004

Remboursement capital de la dette

Avances remboursables

Remboursement avancesCONSEIL D’AGGLOMERATION DU 29 JUIN 2023 30

o Les charges de gestion courante : 0,864 M€ contre 0,817 M€ en 2021. Il s’agit principalement de la convention d'affrètement avec la Région d’un montant de 0,575 M€ pour le transport des élèves relevant du territoire de la CAN à laquelle faut ajouter un versement de 0,017 M€ au titre des élèves de Villiers-en-Plaine et Germond-Rouvre inscrits sur des collèges hors CAN (convention avec la région).

Au titre de l’équité tarifaire, la CAN prend également les abonnements SNCF des élèves pour un montant de 0,168 M€ versés directement à la SNCF. Enfin, la CAN adhère au Syndicat Nouvelle Aquitaine Mobilité pour 0,064 M€.

3.3.2 Synthèse de la section d’investissement

o Les dépenses d'équipements : 3,351 M€ marquant une accélération vers la transition énergétique :

- Acquisition navettes électriques : 1,316 M€

- Dépôt des bus et station bioGNV : 0,824 M€

- Aménagement accessibilité des quais et mobilier urbain : 0,352 M€

- Acquisition vélos électriques, abris vélos : 0,691 M€

o Les recettes réelles d'investissement 0,583 M€

- FCTVA : 0,153 M€

- Subventions : 0,430 M€ dont 0,090 M€ de bonus écologique pour l’acquisition de bus électrique, 0,153 M€ pour l’acquisition vélos, trottinettes et abri-vélos sécurisés et 0,166 M€ d’avance DSIL pour le dépôt des bus.

L'autofinancement et les résultats antérieurs concourent à équilibrer le différentiel entre les dépenses et les recettes propres de la section d'investissement.

3.4 S YNTHESE DES RESULTATS 2022 DES AUTRES BUDGETS

3.4.1 Zones d’activités économiques

Les dépenses sont financées par les avances du budget principal (0,363 M€) et les excédents antérieurs. A titre d’information, il convient de rappeler que le solde des avances à rembourser au budget principal par le budget ZAE s’élève au 31/12/2022 à 21,750 M€.

Parmi les dépenses d’études et de travaux constatés sur 2022, on peut noter les interventions sur les zones suivantes :

- Terre de Sports pour 0,510 M€

- Les Pierrailleuses pour 0,238 M€

Etudes et

travaux

873 640 €

38%

Intérêts des emprunts

49 665 €

2%

Remboursement

avance au Bpal

166 601 €

7%

Remboursement anticipé

capital prêt in fine

1200 170 €

53%

Dépenses réelles totales : 2 290 077€CONSEIL D’AGGLOMERATION DU 29 JUIN 2023 31

- Trévins pour 0,081 M€

Les ventes de terrains d’un montant de 1,414 M€ ont permis de procéder au rembourser par anticipation d’une partie du prêt in fine pour un montant de 1,200 M€ et à un remboursement d’avance auprès du budget principal pour 0,167 M€.

Les cessions ont concerné les ZAE ci-après :

- Terre de Sports-Niort : 1,200 M€

- Pierrailleuses-Granzay/St Symphorien : 0,036 M€

- Le Pas David/Beauvoir pour 0,020 M€

- Le Luc- Les Carreaux-Echiré/St Gelais : 0,093 M€

- Les Vignes/Niort : 0,063 M€

3.4.2 Energies renouvelables

En 2022, aucune nouvelle installation n’a été mise en production. Les seules dépenses concernent l’entretien et l’alimentation électrique des panneaux.

Les recettes proviennent uniquement de la vente d’électricité, pour 40 849 € sur les 3 sites en fonction (Pagnol, les ateliers sur Les Lucs-Les Carreaux et la STEP de Frontenay-Rohan-Rohan).

La STEP d’Aiffres dispose également de panneaux photovoltaïques en auto-consommation et n’intègre donc pas le budget annexe.

Au 31/12/2022, le solde de l’avance versée à la création du budget énergie par le budget principal est de 0,040 M€.

Contribution au Bpal

9 667 €

28%

Autres charges

3 568 €

11%

Impôts (IS - CFE)

1 060 €

3%

Remboursement d'avance

20 000 €

58%

Dépenses réelles totales : 34 295€CONSEIL D’AGGLOMERATION DU 29 JUIN 2023 32

4 - LES AUTRES ENGAGEMENTS FINANCIERS

Les organismes dans lesquels la collectivité a pris un engagement sont répertoriés dans une annexe budgétaire obligatoire. Cette annexe recense les détentions de part du capital, les délégations de services publics, les garanties ou cautionnement d’emprunts et les organismes percevant une subvention de fonctionnement supérieures à 75 000 €.

4.1 LES GARANTIES D ’EMPRUNTS

La Communauté d’Agglomération du Niortais garantit 181 contrats de prêts au 31/12/2022. Le taux de quotité garantie est de 100% pour chacun de ces contrats.

Les garanties d’emprunt accordées sont portées par le budget principal uniquement.

Conformément aux articles L.2252-1, L.2252-2 et D.1511-30 et suivants du Code général des collectivités territoriales, la part totale de garantie d’emprunt accordée (hors logement social) ne doit pas excéder 50% des recettes réelles de fonctionnement.

Ce taux, calculé à partir du total des annuités (Dette propre + dette garantie hors logement social) rapporté sur les recettes réelles de fonctionnement, s’élève à 7,20% en 2022, restant éloigné du plafond légal en vigueur.

4.2 LES DETENTIONS DE PARTS EN CAPITAL

Les articles L.2253-1 et suivants du CGCT prévoient les conditions de participation des collectivités au capital de sociétés.

En sont exclues les participations dans le capital d’une société commerciale et de tout autre organisme à but lucratif n’ayant pas pour objet d’exploiter les services publics.

Bénéficiaire type Garantie Initiale

Quotité

garantie

(%)

Garantie

initiale

mobilisée au

31/12/2022

Garantie

restant due au

31/12/2022

3F IAA Logements sociaux 16 268 730 100% 8 654 283 8 244 295

Résidence universitaire 2 700 000 100% 2 724 163 2 273 268

Logements sociaux 7 610 679 100% 5 194 342 4 138 452

SMO Niort terminal Niort terminal 4 160 950 100% 4 160 950 3 977 331

Deux-Sèvres Habitat Logements sociaux 29 926 223 100% 24 511 370 21 918 902

Soliha Logements sociaux 110 075 100% 110 253 105 848

Total général 60 776 657 45 355 360 40 658 095

SEM immobilière et

économique

Ratio d'endettement des garanties d'emprunt

35 233

1 757 673

+ Annuité nette de la dette 5 257 586

0

7 050 491

97 977 340

7,20% Ratio d'endettement des garanties d'emprunt accordées au titre de l'exercice

Nouvelles annuités garanties 2022

+ Annuité de la dette garantie

- Provisions pour garanties d'emprunts

= Total des annuités

Recettes réelles de fonctionnementCONSEIL D’AGGLOMERATION DU 29 JUIN 2023 33

Pour rappel, la CAN a constitué une provision de 100% du montant de ses parts dans la SAEML Niort Terminal Promotion en 2021 et 2022, après que cette dernière ait constaté une perte de son capital de près de 70% à fin 2020. La mise en place de la procédure de liquidation de la SAEML Niort Terminal Promotion a été actée le 6 décembre 2022.

4.3 LES DELEGATIONS DE SERVICE PUBLIC

Les délégations de service public (DSP) sont des contrats par lesquels les collectivités confient la gestion d’un service public à un délégataire (public ou privé). La rémunération de ce dernier est liée au résultat d’exploitation du service.

S’agissant du budget Transports, la CAN a renouvelé la DSP pour l’organisation et la gestion de l’activité mobilité en retenant la société TRANSDEV au 1er avril 2017. La rémunération associée à ce type de contrat évolue selon le service rendu et les dispositions contractuelles en termes d’actualisation de prix (carburant ; salaires…). Le contrat s’achève au 01/04/2023. Une prolongation jusqu’à la fin de l’année civile 2023 a été délibérée lors du Conseil d’Agglomération du 27 mars dernier.

4.4 LE PARTENARIAT EPFNA

La CAN a recours au portage foncier de l’Etablissement public foncier de Nouvelle Aquitaine pour différents projets. Ce portage a pour intérêt d’éviter de mobiliser de la trésorerie pour des sujets de requalification n’ayant pas pour objet de rentrer dans le patrimoine de la CAN.

L’EPFNA sert donc d’intermédiation durant les travaux de démolition, réhabilitation et de commercialisation. Actuellement, nous avons 3 dossiers en cours :

Budget Organisme Objet Montant

Deux-Sèvres

Aménagement En cours de liquidation 75 000 €

Elan coopératif niortais

SCIC société coopérative d’intérêt collectif

sensibilisant les entreprises et les consommateurs à

l’économie locale durable

2 000 €

SEM Niort Terminal

Promotion En cours de liquidation 2 359 900 €

SEMIE

Société d'économie mixte en charge d'opérations

d'aménagement, de constructions d'immeubles à

vocation d'habitation ou d'activités économiques

354 000 €

SCIC La conciergerie

Société coopérative d'intérêt collectif permettant de

regrouper, au sein d'un tiers-lieux sur la commune

d'équilibre d'Echiré, à la fois des services au public et

des services marchands essentiels à la population et

aux entreprises locales

5 000 €

AFL - Agence France

Locale

Société publique spécialisée exclusivement sur les

prêts aux collectivités membres 127 600 €

SPL Unitri Société publique locale créée pour la réalisation d'un centre de tri interdépartemental 126 558 €

Transport SO-SPACE Société d’économie mixte de gestion des parkings niortais 1 525 €

Eau potable SEV SPL de la Touche- Poupard Société spécialisée dans le secteur d'activité du captage, du traitement et de la distribution d'eau 9 020 €

Principal

Budget Organisme Objet Montant

Friche Mathé au Vanneau-Irleau 4 000 000 €

Structuration du pôle gare Niort Atlantique - Engagement

maximum conjoint avec la Ville de Niort 3 000 000 €

Plan de prévention des risques technologiques - zone de St

Florent (hors actualisation) 383 550 €

Principal EPF Nouvelle Aquitaine