Acte - 19 24 ANNEXE 1 Rapport Compte Administratif 2023

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Acte - 11 23 ANNEXE note de présentation CA 2022

Acte - 19 24 ANNEXE 1 Rapport Compte Administratif 2023 Document publié le Vendredi 1 juillet 2022 par la commune de Mornant. Lien du pdf (Acte - 19 24 ANNEXE 1 Rapport Compte Administratif 2023)Thèmes du document : Fiscalité, Banque, Économie et finances, Envoyé en préfecture le 19/04/2024

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=Mornant

Évolution DEPENSES : OPERATIONS RELLES CA 2020 (€) CA 2021 (€) CA 2022 () CA 2023 (€) 2023/2022

[charges à caractère général (ont) | 130 | 12916057 | 16e | 1527 | us | énergies (eau, a, électricité) 145 353,24 250 611,17 246 110,04 317 237,68 28,90% carburant 11 837,66 18 494,90 21 400,08 21 621,11 1,03% alimentation 153 199,76 195 217,35 270 760,01 274 371,51 1,33%

fournitures 434 046,85 166 667,78 162 037,27 139 554,08 -13,88%

fournitures scolaires 21 562,07 22 217,55 22 621,58 23 599,27 4,32%

contrats de prestations de services 95 050,32 52 578,84 78 120,87 52 646,97 -32,61%

locations 75 062,62 70 594,51 62 167,67 65 180,04 4,85%

entretien de terrain, voies et réseaux 50 761,20 66 301,09 61 274,86 80 380,89 31,18%

entretien de bâtiments et maintenance 30 130,51 65 670,20 47 610,56 109 067,29 129,08%

entretien véhicules et matériel 26 498 67 22 661,13 27 690,18 39 481,86 42,58%

maintenance 53 729,14 85 222,45 58 672,23 66 011,21 12,51%

redevance pour services rendus 6 780,00 15 226,71 25 074,69 27 153,38 8,29%

fêtes, cérémonies et réceptions 2 025,00 37 349,56 53 976,10 71 238,44 31,98%

documentation générale et technique 4 583,90 4956,05 5 285,54 4 856,46 8,12%

frais d'affranchissement 491885 9 999,23 6 730,49 451981 -32,85%

frais téléphonie 14 310,28 16 661,24 17 406,30 19 496,33 12,01%

indemnités au comptable et aux régisseurs 99,%6 99,%6 0,00 0,00

NOTE DE PRESENTATION

COMPTE ADMINISTRATIF 2023

Le compte administratif 2023 peut se résumer ainsi :

A - Section de fonctionnement

1 – Détail des dépenses

Chapitre 011 (charges à caractère général) : 1 568 227.25 €Envoyé en préfecture le 19/04/2024

Reçu en préfecture le 19/04/2024

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honoraires, contentieux 18 527,04 11 407,78 27 8l6IP : 069 PT90EATÉrPNEAOAE DIS EURE

formations, colloques et séminaires 15 583,20 12 482 40 18 405,14 10 702,18 41,85%

impressions, annonces et insertions 20 477,56 202,5 21 934,90 20 563,07 6,25%

nettoyage de locaux 58 216,50 74 216,97 62 963,05 59 44433 359%

assurances 25 561,26 20 950,02 217,4 23 855,63 7,574

voyages, déplacements, missions 172204 771,63 467805 9 217,32 97,03%

concours, cotisations 811793 8 547,79 9 080,62 10 382,79 14,34%

rattachements de charges 9 596,00 710300 16 537,00 63 999,00 287,00%

taxes, SACEM, OMR 13 507,00 1579200 15 872,00 16 642,29 4,85%

divers 23 183,04 5 338,01 327052 527,11 59,834

Évolution PENSE OPERATIONS RELE ae | ae | og | ap |,

rémunérations et tanes du personnel 13585897 23890200 101570 LEE 1143

assurance ques SUIS 8035 Bail 112% 8908 35h

médécinedutraval, pharmacie 563% 61684 3500 600 342

pures [TB 995608 SUSX BON 404

Un certain nombre de lignes accusent les répercussions de l’inflation (alimentation, carburant...). Les dépenses d’énergie 2023 ne sont pas toutes comptabilisées, notamment en raison d’importantes erreurs de facturation du gaz par ENI qui ne sont toujours pas finies d’être Comme en 2022, il a été difficile, en 2023, de contrôler l’augmentation des charges à caractère général, du fait de la conjoncture économique générale.

Chapitre 012 (charges de personnel) : 2 950 518.39 €

Les dépenses du personnel représentent une part prépondérante des charges de fonctionnement : 56,50 % des dépenses réelles de fonctionnement au CA 2023.

Ce poste regroupe l’ensemble des rémunérations versées aux agents et les cotisations sociales. Par rapport au CA 2022 l’évolution de 11,48 % s’explique notamment par l’augmentation du point d’indice de la fonction publique au 1er juillet 2022 (+ 3,5 %) puis au 1er juillet 2023 (+ 1,5 %) ; la revalorisation du montant du régime indemnitaire des agents (IFSE + CIA) ; le nombre d’animateurs en charge des enfants sur les temps périscolaires.Envoyé en préfecture le 19/04/2024

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fol DÉPENSES OPERATIONS RELES une | QE | ame | auf

1023/2022

dégrävement taxes d'habitation sur logements vacants 00 [31700 888 00 TO 16745

FC BAR 168100 3334900 4637800 32

DÉPENSES : OPERATIONS RELLES CANO(E) | CAE) | CE) | UK) “ri 1023/2002

redevance pour concessions brevets licences droits utilisation 11686 HA [59154 3249524 2384

indemnités et dépenses pour les ls 13805250 138599 40 15180 D141753 6,244

créances admises en nonsvaleur 82 A0 10 34178 (00 10000

contributions 18349636 22146264 BTS DIS 663%

contribution CCAS 109000 8000000 0 DO QOUA

subventions associations 58 40659 17103 6996381 83 884 00 19304

Chapitre 014 (atténuations de produits) : 48 754,00 €

Notre contribution au Fonds de péréquation des intercommunalités et des communes augmente graduellement : 46 379,00 €

Chapitre 65 (autres charges de gestion courante) : 615 769.81 €

La modernisation des outils de travail des agents qui se poursuit, a conduit à la signature de contrats pour divers logiciels. Plutôt que d’acheter les logiciels, ce sont désormais des accès déportés qui sont utilisés, permettant de progresser avec les versions successives. La contribution aux syndicats, SDMIS (+ 4,52 %), SMAGAA (+ 6,36 %), SYSEG (+ 54.19 %) augmente de 17 488,79 €

Les indemnités et cotisations versées aux élus ont subi l’augmentation du point d’indice (1,5 %) de la fonction publique à compter du 1/7/2023 après les + 3,5 % au 1/7/2022 : 154 572,63 € Les subventions versées aux écoles publiques restent stables : 5 655 €. La subvention versée à l’école privée varie en fonction du nombre d’élèves mornantais : 71 057.53 € La subvention d'équilibre au CCAS est restée stable à : 75 000 €

Les subventions versées aux associations ont augmenté de 28 % par rapport à 2022. L’ACLAM a encore bénéficié d’une aide exceptionnelle COVID (7 364 €) car elle a dû contracter un emprunt pour passer la crise. Montant total versé : 83 884,00 €Envoyé en préfecture le 19/04/2024

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DÉPENSES : OPERATIONS RELLES ÉVolution 2023/2002

pétanque 0] sen | ous | nm | se | ss

DEPENSES : OPERATIONS RELLES

autres charges exceptionnelles

CA 2020 (€)

875,00

CA 2021 (€)

42 605,18

CA 2022 (€) CA 2023 (€)

21 846,70

Évolution

2023/2022

titres annulés sur exercices antérieurs 000 415416 1283569 1903100 43,274

Chapitre 66 (charges financières) : 123 113,20 €

L’augmentation des taux d’intérêts ont entrainé des intérêts sur les 4 emprunts à taux variables.

Chapitre 67 (charges exceptionnelles) : 40 877.70 €

Les charges exceptionnelles correspondent à des évictions agricoles et un titre a été annulé pour être corrigé.

Chapitre 042 (opérations d’ordre) 1 368 447,57 €

Elles correspondent aux dotations aux amortissements pour 449 651,54 €

A cela s’ajoute, cette année, 614 4142.47 € de sortie de biens et 304 357.53 € de plus-values (suite vente de l’ancien centre technique départemental et du vieux tractopelle) ainsi que 296,03 € de provision pour dépréciation.Envoyé en préfecture le 19/04/2024

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CHAPITRES Réalisé 2020 | Réalisé2021 | Réalisé2022 | Réalisé2023 | Évolution 2023/2022

011 - charges à caractère général 1 324 441,60 1 279 160,57 1 369 682,19 1568 227,25 14,50%

012 — charges de personnel 2 465 566,36 2 390 439,90 2 652 619,36 2 950 518,39 11,23%

14-atténuations de recettes 26 438,00 29 998,00 34 437,00 48 754,00 41,57%

65 —- autres charges de gestion courante 451 875,13 522 019,97 541 057,78 615 769,81 13,81%

66— charges financières 98 451,78 87 619,26 77 875,71 123 113,20 58,09%

67 -charges exceptionnelles 875,00 46 759,34 12 835,69 40 877,70 218,47%

042 — opérations d'ordre entre sections 391 843,97 376 022,82 382 117,47 449 651,54 17,67%

TOTAL DEPENSES DE FONCTIONNEMENT sans cessions 4759 491,84 4 732 019,86 5 070 625,20 5 796 911,89 14,32%

042 —- opérations d'ordre entre sections 918 796,03

TOTAL DEPENSES DE FONCTIONNEMENT avec cessions 4759 491,84 4 732 019,86 5 070 625,20 6715 707,92 32,44%

répartition des dépenses réelles de fonctionnement

2,30 %

11,52 %

29,33 %

« 011 — charges à caractère général

s 012 — charges de personnel

« 14 — atténuations de recettes

» 65 — autres charges de gestion courante

« 66 — charges financières

55,18 % « 67 — charges exceptionnelles

SYNTHESE DES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 2023

GLOBALEMENT, LES DEPENSES REELLES DE FONCTIONNEMENT AUGMENTENT DE 14,05 %

PAR RAPPORT A 2022.Envoyé en préfecture le 19/04/2024

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RECETTES OPERATIONS RELES ang | og | ang | aug | 1022/2021

| 7 1 7 | T | ! | ! |

RECETTES: OPERATIONS RELLES ae | aug | ame | amp |

coupes de bois 000 2400.00 3262187 15324

concessions des matières 1540.00 653500 8010.00 188500 6336

redevance occupation du domaine public 15 666,59 2005456 2070268 2071456 05

redevance services culturels 419705 62905 600307 315,40 41,39

autres prestations de service ou production 823567 163037 1149676 000 100.00

mise à disposition personnel 2040428 000 1200000 56 661,19 17,394

redevance services périscolaires et scolaires 367 061,60 52498474 570 85809 596 36485 265

par autres redeuables 5453127 45 685,22 387379 0538 464

2 – Détail des recettes

Chapitre 013 (atténuations de charges) : 1 416.12 €

Ces recettes correspondent principalement au remboursement par l'assurance ou la sécurité sociale des absences du personnel. La forte diminution est un signe très positif de la stabilité du personnel.

Chapitre 70 (produits des services) : 752 906,71 €

L’aménagement d’une piste a permis une première série de coupes de bois dans le bois des Chazottes.

La commune délivre plusieurs prestations de services aux usagers, dont certaines leur sont facturées selon la tarification en vigueur décidée par le conseil municipal (services périscolaires ou de restauration, culture, santé…) et les droits perçus au titre de l’usage du domaine ou de l’espace public.

La demande des familles pour le service de restauration et du périscolaire continue à augmenter. Le remboursement de la mise à disposition d’un agent pour la gestion du CCAS est complété par une somme due au titre de l’année 2021.Envoyé en préfecture le 19/04/2024

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RECETTES: OPERATIONS ELLES QE | AMIE | 02 | A03E sn 2022/2001

taxes foncières et habitation et autres impôts locaux 30821300 3237100 3565 58100 38402000 10

attibuton de compensation 36 645 00 36.645,00 36 645 00 36.645,00 000

FAGR 10900 109500 109500 1097500 000

droits de place 1063876 13 068 52 12898 12 1091359 3%

taxe addionnele sur droits de mutation 266422 50 149570 46369795 309 957 52 84

Chapitre 73 (impôts et taxes) : 4 228 781.11 €

Les taux des impôts n'ayant pas augmenté, la variation à la hausse de 7,3 % ne correspond qu'à la revalorisation annuelle des bases de 7,1% et à l’augmentation de l’assiette fiscale. Les recettes de droits de places sont désormais stables : 10 913,59 €

La taxe additionnelle sur les droits de mutations : 329 957,52 € en forte baisse est le signe direct de la crise immobilière.

L'attribution de compensation (36 645 €) et le FNGIR (10 975 €) restent inchangés, comme toujours.

Chapitre 74 (dotations et participations) : 1 577 546,00 €Envoyé en préfecture le 19/04/2024

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| ae EM ID : 069-216901413-20240408-D19 24-DE

RECETTES : OPERATIONS RELLES CA 2020 (€) CA 021 (€) CA 2022 (€) CA 2023 (€) UT 2022/2021

Ca feat Lions | tas | tous | 15m | 436 | dotation forfaitaire 49144700 494 051,00 303 233,00 31206300 14

dotation solidarité rurale 40415100 425 202 00 449 676,00 48731800 6,374

dotationnationale de péréquation 160 284,00 156 319,00 155 92500 151 58400 “2,10

autres 13 456,60 192,68 1903100 38 062,00 100,007

fotwa 506848 3790 80 305911 1215808 140,327

département 23 960,00 3348800 37 800,00 40 680,00 167

GFP derattachement 300000

autres organismes 166 836,34 164 317,56 168 600,36 24249002 (36

dotation compensation taue professionnelle 654 00 64 69 00

attibuion fonds départemental de taxe professionnelle 077577 147435 21 569,00 1914096 -1126/

compensation eonérations taues foncières 9 194 00 677240 5021900 LYS

compensation exonération taxes d'habitation 8433000 44742 00 168 706,00 100,00

autres attibutions et participations 256800 1213000 11788 2083099 2056

RECETTES : OPERATIONS RELLES

revenus des immeubles et produits divers

CA

4496632

Cao(

6546310

CA

0349

CA

87 644,39

Évolution

2022/2021

UV

autres produits de gestion courante 600256 6904275 656104 10 038,15 53,00

Ce chapitre regroupe :

- la dotation globale de fonctionnement : 1 150 965,00 € (DGF composée de la dotation forfaitaire + dotation de solidarité rurale + dotation nationale de péréquation)) qui augmente de 3,8 %

- la dotation de l’état pour la prise en charge d’un 50% ETP à la médiathèque 2022 et 2023 : 38 062 €

- la participation du département pour l’utilisation des installations sportives communales par les collégiens : 40 680 €

- le FCTVA pour la part fonctionnement : 12 158,08 €

- les participations de la Caisse d’Allocations Familiales pour les activités périscolaires : 242 490,02 € en hausse depuis que la CAF prend en charge la part périscolaire liée à la restauration. - les dotations de compensation ou attributions versées par l’Etat : 69 359,96 € - Le dédommagement bonifié pour les titres sécurisés (19 000 €) et subvention de Génération Vélo pour les interventions auprès des enfants de l’école du Petit Prince (1 830,99 €)

Chapitre 75 (autres produits de gestion courante) : 97 683,04 €Envoyé en préfecture le 19/04/2024

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L Ji

RECETTES : OPERATIONS RELLES

produits exceptionnels 155119 36 071,48 3065393 3041670 OT

produits de cessions des immobilisations 918 500,00

Évolution RECETTES : OPERATIONS RELLES CA2020 () CA2021 ) CA2022 (€) (12023 (€)

2022/2021

revenus des immeubles 1500000 150000 150000 150000 0,00

quote par des subventions dinestissement transférée 1364000 140,00 4695.00 30 621,50 592,00

transfert de charges de fonctionnement 320 801,25 121 191,00

Ce sont les loyers versés par la Poste, la Copamo, le camping, la librairie Lulu, Emmaüs, Groupama, et divers petits loyers agricoles, mais aussi la location de l’ancienne MDR par la Sauvegarde de l’Enfance et par la Copamo.

Quant aux autres produits, il s’agit des rattachements de recettes.

Chapitre 77 (produits exceptionnels) : 948 916,70 €

Ils correspondent à des remboursements (sinistre, des avoirs, annulation de titres), et à l’annulation de charges rattachées de 2022 n’ayant pas donné lieu à facturation Les 918 500 € sont le produit de la vente de l’ex- centre technique départemental et de la revente d’une tractopelle.

Chapitre 042 (opérations d’ordre) : 38 121,50 €

Ces opérations d’ordre sont :

11 reprises de subventions pour 30 621,50 €

Le transfert SEMCODA pour 7 500 €

SYNTHESE DES RECETTES DE FONCTIONNEMENT 2023Envoyé en préfecture le 19/04/2024

Reçu en préfecture le 19/04/2024

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CHAPITRES Réalisé 2020 Réalisé 2021 Réalisé 20| D : 069-216901413-20240408-D19_24-DE 27

013 — atténuations de charges 7 089,99 9 509,52 8 868,08 1416,12 -84,03%

70 — produits des services 472 836,44 605 179,64 689 298,52 752 906,71 9,23

73 — impôts et taxes 3 412 894,26 3 759 333,31 4 089 797,07 4 228 781,11 3.40%

74- dotations et participations 1 406 725,19 1 428 098,39 1 614 602,35 1577 546,05 -2,30%

75 — autres produits de gestion courante 50 968,88 134 505,85 76 895,96 97 683,04 27.03%

76 et 77 — produits financiers et exceptionnels 7 551,19 36 071,48 30 653,93 948 916,70 2995,58%<

RS 5 358 065,95 5 972 698,19 6 510 115,91 7 607 249,73 16,85%

002 — résultat de fonctionnement reporté 122 732,50 150 000,00 250 000,00 0,00 -100,00%<

042 — opérations d'ordre entre sections 349 441,25 128 931,00 12 195,00 38 121,50 212,607

TOTAL RECETTES DE FONCTIONNEMENT 5 239,70 6 251 629,19 6 772 310,91 7 645 371,23 12,89%

répartition des recettes réelles de fonctionnement

20,74 % 12,47 % 9,90 %

99,99 %

« 73—impôts et taxes

2023

| Mornant Moyenne strate

dépenses réelles de fonctionnement/habitant T 834 902

produits des impositions directes/habitant T 599 478

recettes réelles de fonctionnement/habitant F 1186 1086

dotation globale de fonctionnement/habitant T 179 147

Fr

Dépenses réules de ane ement 55,18% 56,50%

« 013 — atténuations de charges

» 70 — produits des services

- 74— dotations et participations

» 75 — autres produits de gestion courante

« 76et 77 — produits financiers et

exceptionnels

LES RECETTES REELLES DE FONCTIONNEMENT AUGMENTENT DE 16,85 % PAR RAPPORT A 2022

– Les ratios de fonctionnementEnvoyé en préfecture le 19/04/2024

Reçu en préfecture le 19/04/2024

Publié le ET

20 immobilisations incorporelles 98 910,00

93 910,00 études , diagnostics et relevé topographiques

5 000,00 film promotionnel sur Mornant

21 immobilisations corporelles 569 029,69

830,55 vente terrain Vial

17 790,00 reprise de concessions au cimetière

71117,81 maîtrise d'œuvre, études et travaux de réparation du toit de l'école élémentaire

101 067,85 maîtrise d'œuvre, CT et travaux de rénovation des toilettes de l'école maternelle

3 960,00 volets roulants bâtiment Joséphine Baker

7 552,08 rénovation de 3 classes de l'école élémentaire

5 942,40 changement de la porte automatique de l'entrée de la Mairie

31 236,74 posse de parqquet dans la salle Paul Delorme et dans l'ex bibliothèque

19 530,00 pose de sols amortissants dans les squares Patrin et Ronsard

14 242,54 signalisation, matériel et installations de voirie

6 344,55 panneaux patrionaux et balisage du circuit des loges

1007,28 identification des arbres du clos Fournereau

7 920,00 mobilier urbain

5 838,48 extension de réseaux électriques

Il est précisé que les moyennes de strate prises en compte correspondent aux villes de 3 500 à 10 000 habitants. Elles sont données par la Direction Générale des Collectivités Locales sur la base des chiffres de l'année N-3. Il convient donc de les comparer avec les chiffres de Mornant en tenant compte de ces éléments.

B. Section d’investissement

1 – Détail des dépenses

Chapitre 16 (remboursement d'emprunts) : 891 724.93 €

Remboursement du capital des emprunts en cours : 621 724,93 €

Et exceptionnellement :

L’achat au Département de son centre technique a été assorti d’un étalement du paiement en 3 fois. Une première partie de 60 000 € a été versée à la signature de la vente (2022), et la seconde partie a été versée fin 2022 : 270 000 €

La troisième partie a été payée en 2023, et est comptabilisée comme un emprunt au Département : 270 000 €

Chapitre 204 (Subventions d’équipement versées) : 333 029,17 €

Ces dépenses concernent :

- le versement aux administrés de 11 aides dans le cadre de l’opération rénovation façades et OPAHRU pour 33 029,17 €

- le versement à la COPAMO d’un fonds de concours de 300 000,00 € pour les travaux de l’Avenue de Verdun

Chapitres 20, 21 et 23 :23 immobilisations en cours

9 253,92

5 005,00

120 600,00

3 300,00

7010,02

6 241,32

10 031,72

2 629,24

8 033,23

23 325,12

6 517,62

17 549,13

5 989,20

14 969,70

7 428,00

15 797,78

3 354,62

5 307,35

1 308,00

998,44

123 972,88

13 520,86

870,00

15 625,68

58 445,73

35 510,55

Envoyé en préfecture le 19/04/2024

Reçu en préfecture le 19/04/2024

puni e ER poteaux d'incendie ID : 069-216901413-20240408-D19_24-DE

œuvres d'art

achat d'une tractopelle

achat d'une remorque de barrières de sécurité

renouvellement ordinateurs et vidéoprojecteurs école élémentaire

matériel informatique pour l'administration

mobilier écoles

mobilier administratif

mobilier pour fêtes et cérémonies

lave batterie, chariot, vaisselle et percolateur pour la restauration scolaire

illuminations

mobilier urbain, panneaux d'affichage et corbeilles

traçage au sol dans la cour de l'école maternelle

chapiteau 8x12

barrières de sécurité anti-véhicules

matériel pour administration et services techniques

sèche-mains pour le gymnase de la Tannerie

radiateurs

frigo pour service événementiel

talkies walkies pour le périscolaire

révision général du PLU

révision allégée du PLU

aménagement du passage des gones

aménagement de la vitrine des petits Terreaux

réhabilitation du lavoir

Sur les opérations :sur les opérations

162

487

801

910

911

913

918

920

922

923

925

926

927

928

929

930

travaux de voirie et réseaux

acquisitions de terrains

Pôle Simone Veil

centre technique municipal

transition énergétique

vidéoprotection et contrôle d'accès

AMI centre bourg

agrandissement de la restauration scolaire

construction bâtiment dojo et salles de danse

Parc St Charles

équipements sportifs

modes doux

environnement

modernisation de la téléphonie

végétalisation cour école élémentaire

Réaménagement avenue de Verdun

2 211 569,12

154 161,60

1 542,00

26 277,79

1707,10

12 574,80

42 528,42

63 012,33

125 328,63

15 264,00

578 907,88

8 973,00

166 677,06

9 597,60

94 842,33

579 512,57

330 662,01

Envoyé en préfecture le 19/04/2024

Reçu en préfecture le 19/04/2024

puni e ER ID : 069-216901413-20240408-D19_24-DE

bornage logis neuf

chassis coupe feu - fin des travaux

raccordement Orange - fin des travaux

passage d'éclairage en led

subventions OPHARU, études préalables aux travaux de toiture de

la Poste

Maitrise d'œuvre et études préalables

études de faisabilité

travaux d'aménagements de la médiathèque, aménagement

intérieurs et maitrise d'oeuvre

cloisons mobiles Taannerie

aménagement de la route de Givors

intallation d'une écopaturage

végétalisation et pose d'un préau

tranche 1 et aménagement dans clos Fournereau

Chapitres 040 et 041 (opérations d'ordre) : 43 121,50 €

Opérations d’ordre correspondant à des reprises de subventions.

SYNTHESE DES DEPENSES D’INVESTISSEMENT 2023Envoyé en préfecture le 19/04/2024

Reçu en préfecture le 19/04/2024

Publié le

CHAPITRES Réalisé 2020 Réalisé 2021 Réalisé 2021 ID : 069-216901413-20240408-D19 24-DE

10-remboursement de taxes d'aménagements 10 006,47 21 999,60 26 809,77 13 740,11 -48,75%

13 -subventions d'investissement 0,00 70 000,00 146 970,00 98 140,00 -33,22%

16-remboursement d'emprunts 509 771,97 511 875,82 779 006,40 89172493 14,47%

20-immobilisations incorporelles 47 489,70 41083,56 9 568,00 107 274,00 1021,17%

204 subventions d'équipement versées 174072,56 64547,31 454 480,08 333029,17 -26,72%

21-immobilisations corporelles 780455,23 1890 742,44 2 982 859,96 1678416,45 -43,73%

23-immobilisations en cours 356071,26 52 312,85 599 279,22 884 762,07 47,64%

040 et041 -Opérations d'ordre 349 441,25 192 363,00 260 623,87 43 121,50 -83,45%

TOTAL DEPENSES D'INVESTISSEMENT 2 227 308,44 2 844 924,58 5 259 597,30 4 050 208,23

répartition des dépenses réelles d'investissement

| | 2,45 % 22,25 %

74,95 %

= 13- subventions d'investissement

- 16 - remboursement d'emprunts

# 10- remboursement de taxes d'aménage ments

» 20, M, 21 et 23 — subventions d'équipement et

immobilisations

2 – détail des recettes

Chapitre 10 (dotations fonds divers réserves) : 2 165 106,01 € Ces recettes se composent de :

- FCTVA sur les réalisations d'investissement 2021 pour 277 318,40 € - taxes d'aménagement pour 186 301,90 €

- les excédents de fonctionnement de l'exercice 2022 pour 1 701 485,71 €

Chapitre 13 (subventions d'investissement) : 792 956,46 €Envoyé en préfecture le 19/04/2024

Reçu en préfecture le 19/04/2024

DEPARTEMENT [amendes de police 2022 D 068 21660 D au re

DEPARTEMENT |construction dojo salles de danse (acompte) 160 000,00

CAISSE DES DEPdétude foncière ex abattoirs La Pavière 18 312,00

PREFECTURE FIPD 2022 extension système vidéo 12 677,00

PREFECTURE médiathèque 98 140,00

PREFECTURE DETR 2020 médiathèque 152 000,00

PREFECTURE acquisition et mise en accessibité maison J. Baker 28 000,00

PREFECTURE DSIL solde modes doux 27 500,00

PREFECTURE FEDER desserte forestière des Valottes 23 327,46

PREFECTURE FONDS VERTS acompte pour restauration scolaire 225 000,00

COPAMO contrat de relance du logement 2022 30 000,00

792 956,46

Chapitre 16 (emprunt) : 0,01 €

Il n’a pas été contracté d’emprunt en 2023

Il a juste été nécessaire de régulariser un centime sur un emprunt CFFL

Chapitre 040 (opérations d’ordre entre sections) : 1 368 447,57 € Ce sont les dotations aux amortissements (en provenance des dépenses de fonctionnement) pour 455 927,57 €.

Cette année, du fait de la vente d’une part du vieux tractopelle et d’autre part de l’ex- centre technique départemental, les écritures d’ordre sont importantes avec 912 520,00 € de cessions.

Chapitre 041 (opérations patrimoniales) : 5 000,00 €

pour intégrer le don de 4 tableaux par le Mécénat Culturel de Mornant au moment de sa dissolution.

Chapitre 001 (solde excédentaire d’investissement) : 830 303,19 € Il s’agit du résultat positif de l’année 2022.

SYNTHESE DES RECETTES D’INVESTISSEMENT 2023Envoyé en préfecture le 19/04/2024

Reçu en préfecture le 19/04/2024

Publié le ET

ID : 069-216901413-20240408-D19_24-DE

CHAPITRES Réalisé 2020 Réalisé 2021 Réalisé 2022 Réalisé 2023 | évol 2023/2022

10-dotations fonds divers réserves 1629087,01 1814371,43 1581 728,87 2165 106,01 36,88%

13-subventions d'investissement 728 750,00 266417,78 383 294,00 792 956,46 106,88%

16-emprunts 0,00 3000,00 2 540 000,00 0,01 -100,00%

21-immobilisations corporelles 330,97

040-opérations d'ordre entre sections 391 843,97 376022,82 382 117,47 1368 447,57 258,12%

041-operations patrimoniales 63 432,00 248428 87 5 000,00 -97,99%

001-s0le exédentaire d'investissement 752 308,52 1275012,03 954 331,48 830 303,19 -13,00%

TOTAL RECETTES D'INVESTISSEMENT 3 502 320,47 3 799 256,06 6 089 900,69 5 161 813,24 -15,24%

REPARTITION RECETTES REELLES D'INVESTISSEMENT 2023

26,81% 73,19 %

«16 et 23 - autres recettes

2023

| Mornant Moyenne strate

dépenses d'équipement brut/habitant 561 303

encours de dette/habitant 877 693

#10 - dotations fonds divers réserves

#13 - subventions d'investissement

3 – Les ratios d'investissementEnvoyé en préfecture le 19/04/2024

Reçu en préfecture le 19/04/2024

Publié le ET

ID : 069-216901413-20240408-D19_24-DE

EVOLUTION DE LA DETTE DE 2020 A 2026

6000000 5661724 7

5 383 260

5151 952

5000 000 642 223

4000 000

3000 000

2000 000

1000 000

31/12/19 31/12/20 31/12/21 31/12/22 31/12/23 31/12/24 31/12/25

5 490 090

4 841 137

4 213 009

C. La dette

Au 31 décembre 2023, le capital de la dette restant dû auprès des banques s'élève à 5 490 089,73 €, soit 851 € par habitant

Ainsi, le nombre d'année nécessaire au remboursement du capital restant dû par rapport à la capacité autofinancement est de 2 années et 5 mois

Aucun emprunt n’a été fait au cours de l’année 2023. La Commune tient toujours la ligne de conduite énoncée : emprunter au cours du mandat sans que l’encours de dette 2026 soit supérieur à celui de 2020.

La gestion raisonnée de l’endettement menée ces dernières années nous permet d’avoir l’écoute des banquiers.2 500 000

2 000 000

1 500 000

1 000 000

500 000

8 000 000

7 000 000

6 000 000

5 000 000

4 000 000

3 000 000

2 000 000

Envoyé en préfecture le 19/04/2024

Reçu en préfecture le 19/04/2024

puni e ET ID : 069-216901413-20240408-D19_24-DE

évolution de la CAF brute

2 259 989

1 361 317 —

se 1 750 234

1 564 444

990 418

2018 2019 2020 2021 2022 2023

évolution des dépenses et recettes réelles de

Fonctionnement

- 6 760 116 Es

5 573 484 / 5 446 839

TT; 347 260

\ L 4349347 | | \ _ 4367 648 4 688 708

4 009 040 4 085 522

2018 2019 2020 2021 2022 2023

—(dépenses réelles de fonctionnement — "ecettes réelles de fonctionnement

D. L’autofinancement

Les conséquences de la pandémie sont très visibles en 2020.

Les résultats 2021 et 2022 sont d’une ampleur exceptionnelle, dus à des recrutements différés et à une tenue maîtrisée des dépenses de fonctionnement et des recettes en hausse. Concernant 2023, on constate encore une augmentation de la capacité d’autofinancement. Toutefois, les recettes réelles de fonctionnement intègrent (avant leur passage en écritures d’ordre d’investissement) les 918 500 € de vente de l’ancienne tractopelle et de l’ex centre technique départemental.

Sans ces recettes exceptionnelles, la capacité d’autofinancement ne serait que de 1 241 489 €.

Mornant, qui était touché par « l’effet ciseau » en 2020, se retrouve à nouveau en « effet de ciseau » si on exclut les recettes exceptionnelles (vente de la tractopelle et de l’ex centre technique départemental), preuve qu’elle est atteinte par la conjoncture économique et qu’il convient d’être très attentif.évolution des dépenses et recettes réelle

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ID : 069-216901413-20240408-D19_24-DE

Fonctionnement — 6 760 116

7 000 000 6 099 581 6 688 750

5 573 484

6 000 000 5 446 839 5358

? 000000 TT 347 260

4 000 000 | 4349347 — 4 367 648 — 4 688 708

3 000 000 4 009 040 4 085 522

2 000 000

2018 2019 2020 2021 2022 2023

——(dépenses réelles de fonctionnement ——. "écettes réelles de fonctionnement

EXERCICE 2023- Budget de la commune - Compte Administratif

Investissement Fonctionnement

Libellés - ce Recettes ou - ce Recettes ou Dépenses ou déficit excédent Dépenses ou déficit excédent

crédits inscrits eu budget, DM 6 583 050,99 € 6 583 050,99 € 6 624 327,03 € 6 624 327,03 € incluses

Opérations de l'exercice 4 050 208,23 € 4 331 510,05 € 6 715 707,92 € 7 645 371,23 €

taux de réalisation sur budget 2021 61,52% 78,41% 101,38% 115,41%

Résultat de l'exercice (N) 281 301,82 € 929 663,31 €

Résultat reporté (N-1) 830 303,19 €

Restes à réaliser 592 211,99 € 120 732,00 €

RESULTAT DEFINITIF

(résuitat de clôture + résultat des 640 125,02 € 929 663,31 € restes à réaliser

E. Tableau récapitulatif du compte administratif 2023

Tout membre du conseil peut se rendre en mairie (service des finances) pour consulter la maquette complète du compte administratif