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Conseil Municipal - BP 2025 note breve et synthetique
Document publié le Jeudi 6 février 2025 par la commune de Soisy-sous-Montmorency.
Lien du pdf (Conseil Municipal - BP 2025 note breve et synthetique)
Thèmes du document : Fiscalité, Banque, Budget,
Note brève et
synthétique
Budget Primitif 2025 Conseil Municipal du 6 février 2025 Préambule
L’article L2313- 1 du Code Général des Collectivités Territoriales modifié par l’article 107 de la Loi n°2015-991
du 7 août 2015 dite Loi NOTRe (Nouvelle Organisation Territoriale de la République) prévoit, dans le cadre de
la mise en œuvre de la transparence financière des collectivités, la réalisation d’une présentation brève et
synthétique des informations financières essentielles les concernant. Celle-ci doit être jointe au Budget
Primitif de chaque collectivité afin de permettre aux citoyens d’en saisir les enjeux.
La présente note répond à cet objectif et est disponible sur le site Internet de la Commune.
Le budget primitif retrace l’ensemble des dépenses et des recettes autorisées et prévues pour l’année 2025.
Il respecte les principes budgétaires : annualité, universalité, unité, équilibre, spécialité et sincérité. Le budget
primitif constitue le premier acte obligatoire du cycle budgétaire annuel de la collectivité. Il doit être voté par
l’assemblée délibérante avant le 15 avril de l’année à laquelle il se rapporte, ou le 30 avril l’année de
renouvellement de l’assemblée, et transmis au représentant de l’État dans un délai de 15 jours maximum
après la date limite de vote du budget.
Le budget de la Commune est structuré en 2 sections :
- Une section de fonctionnement dans laquelle sont réunies toutes les dépenses et recettes rattachées
à la gestion courante de la ville,
- Une section d’investissement dans laquelle sont regroupés toutes les dépenses de travaux et
l’encaissement des subventions de partenaires comme le Département, la Région, l’Etat qui viennent
compléter le financement des projets communaux. NOTE BREVE ET SYNTHETIQUE BP 2025
2
S O M M A I R E
I. Structure du budget.......................................................................................................................... 3
II. Section de fonctionnement ............................................................................................................... 4
1. Dépenses de fonctionnement ................................................................................................................ 5
Dépenses réelles de fonctionnement...................................................................................................... 5
Dépenses d’ordre .................................................................................................................................... 6
2. Recettes de fonctionnement .................................................................................................................. 7
Recettes réelles de fonctionnement ....................................................................................................... 7
Recettes d’ordre ...................................................................................................................................... 9
3. Epargne de gestion ................................................................................................................................. 9
III. Section d’investissement ................................................................................................................ 10
1. Dépenses d’investissement .................................................................................................................. 11
Dépenses d’équipement ....................................................................................................................... 11
Dépenses financières ............................................................................................................................ 11
Dépenses d’ordre ................................................................................................................................. 12
Reste à réaliser 2023 ............................................................................................................................. 12
2. Recettes d’investissement .................................................................................................................... 12
Recette d’équipement ........................................................................................................................... 12
Recette financières ................................................................................................................................ 13
Recette d’ordre ..................................................................................................................................... 13
Reste à réaliser 2023 ............................................................................................................................. 13
3. Emprunt................................................................................................................................................. 13 NOTE BREVE ET SYNTHETIQUE BP 2025
3
I. Structure du budget
Le budget primitif fixe le montant prévisionnel des recettes et des dépenses pour l’exercice 2025. Il est
équilibré en recettes et en dépenses à la somme de :
Section de fonctionnement 28 176 000 € Section d’investissement 24 000 000 € TOTAL BUDGET 52 176 000 €
Ces montants incluent les résultats prévisionnels de la section de fonctionnement et de la section d’investissement de l’exercice 2024 ainsi que les restes à réaliser de l’exercice 2024.
Le vote des dépenses et des recettes s’effectue par nature (type de dépense ou recette) au niveau du chapitre budgétaire (regroupement des natures). Une présentation par fonction (ou secteur) complète la présentation par nature.
Ce rapport présente le projet de budget 2025 soumis à l’adoption de l’assemblée délibérante. Il fait suite aux orientations budgétaires présentées lors de la séance du 12 décembre 2024 dans le cadre du débat d’orientations budgétaires.
Fonctionnement
RECETTES
DEPENSES
25 809 362.11 €
24 479 000 €
Mvt d'ordre
23 000 €
Autofinancement Résultat 2024
3 697 000 € 2 343 637.89 €
TOTAL TOTAL
28 176 000 € 28 176 000 €
Investissement
RECETTES
DEPENSES
14 053 000 €
20 183 775.93 € Autofinancement
3 697 000 €
Mvt d'ordre Mvt d'ordre
73 000 € 50 000 €
Résultat 2024 Affectation résultat
3 743 224.07 € 6 200 000 €
TOTAL TOTAL
24 000 000 € 24 000 000 € NOTE BREVE ET SYNTHETIQUE BP 2025
4
II. Section de fonctionnement
Pour la section de fonctionnement du budget principal, les montants proposés au vote du conseil, comparés à ceux votés par le conseil municipal en 2024 sont les suivants :
Budget primitif 2024 Budget primitif 2025 % Evolution
Section de fonctionnement – Dépenses (en €) 30 394 000 28 176 000 -7.30% 011 - Charges à caractère général 7 200 000 7 866 800 +9.26% 012 - Charges de personnel 13 500 000 14 100 000 +4.44% 014 – atténuation de produits 300 000 250 000 -16.67% 65 - Autres charges de gestion courante 2 995 000 1 840 200 -38.56% 66 – Charges financières 461 000 350 000 -24.08% 67 - Charges exceptionnelles 9 996 12 000 +20.05% 68 - Provision 100 000 60 000 -40.00% 042 – Opérations d’ordre 850 000 1 277 000 +50.24% 023 – Virement à la section d’investissement 4 978 004 2 420 000 -51.39%
Budget primitif 2024 Budget primitif 2025 % Evolution
Section de fonctionnement – Recettes (en €) 30 394 000 28 176 000 -7.30% 013 - Atténuations de charges 150 000 90 000 -40.00% 70 – Produits des services 2 189 950 2 410 000 +10.05% 73 – Impôts et taxes 18 338 000 17 840 000 -2.72% 74 – Dotations, subventions et participations 4 309 963 4 714 000 +9.37% 75 – Autres produits de gestion 601 000 620 500 +3.24% 76 – Produits financiers 181 000 125 000 -30.94% 77 - Produits exceptionnels 5 000 9 862.11 +97.24% 042 – Opérations d’ordre 0 23 0000 Résultat N - 1 4 619 087 2 343 637.89 -49.26%
Le résultat de fonctionnement de l’exercice 2024 (8 543 637.89 €) sera répartie de la façon suivante : - Affecté au financement de l’investissement pour 6 200 000 €
- Réaffecter au financement du fonctionnement pour 2 343 637.89 €
La section de fonctionnement représente 54 % du budget principal (section de fonctionnement et d’investissement cumulées) de la commune. NOTE BREVE ET SYNTHETIQUE BP 2025
5
1. Dépenses de fonctionnement
Dépenses réelles de fonctionnement 24 479 000 €
Ratio 1 : Dépenses réelles de fonctionnement/population
Soisy-sous-Montmorency : 1341 (2025)
Moyenne Nationale de la strate 10 000 à 20 000 hab. (2023) : 1 203 €
Chapitre 011 Charges à caractère général 7 866 800 €
Le chapitre 011 regroupe toutes les dépenses nécessaires au fonctionnement quotidien des services de la collectivité territoriale. Il s’agit principalement des postes suivants :
- Prestation de service : 1 654 400 €
- Fluide : 1 098 050 €
- Alimentation : 676 000 €
- Frais de nettoyage : 538 440 €
Chapitre 012 Charges de personnel 14 100 000 €
Le chapitre regroupe toutes les dépenses liées aux frais de personnel (rémunérations, assurances, frais de mission …). Il est en augmentation de 4.4%.
En 2025, la masse salariale est impactée par la mise en place du bonus attractivité, augmentation de la cotisation CNRACL et les 5 créations de poste à l’Espace culturel
Les frais de personnel se décomposent donc ainsi :
Salaires courants 13 777 000 € Assurance du personnel 65 000 € Hausse cotisations CNRACL 135 500 € Hausse URSSAF 45 000€ Cotisation auprès d’autres organismes (CNAS) 58 000 € Médecine du travail 19 500 €
Ratio 6 : Masse salariale /Dépenses réelles de fonctionnement
Soisy-sous-Montmorency : 57.6% (2025)
Moyenne Nationale de la strate 10 000 à 20 000 hab. (2023) : 58.9%
Charges à caractère général
32%
Charges de
personnel
58%
Atténuation de
produits
1%
Autres charges de
gestion courante
8%
Charges
financières
1% NOTE BREVE ET SYNTHETIQUE BP 2025
6
Chapitre 014 Atténuation des charges 250 000 €
FPIC (Fonds de Péréquation des ressources intercommunales et communales) 250 000 € Chapitre 65 Autres charges de gestion courante 1 840 200 €
Ce chapitre comprend :
Les contributions obligatoires notamment le contingent incendie 410 000 € Les subventions aux associations 736 000 € La subvention d’équilibre du budget du CCAS 300 000 € Les indemnités et les cotisations sociales des élus 221 000 € Les admissions en non-valeur 40 000 € Les divers taxes 133 200 €
Chapitre 66 Charges financières 350 000 €
Ce poste concerne les intérêts de la dette et se décompose ainsi :
Intérêts des emprunts 350 000 €
L’encours de la dette est au 1er janvier 2025 est de 11.1 M€, 94.91 % de l’encours est à taux fixe et 5.09% sur taux de change. La durée résiduelle est de de 10 ans et 3 mois. Le taux moyen est de 1.99%
Ratio 4 : Encours de dette/population (au 1er janvier)
Soisy-sous-Montmorency : 610 € (2025)
Moyenne Nationale de la strate 10 000 à 20 000 hab. (2023) : 820€
Chapitre 67 Charges exceptionnelles 12 000 €
Ce chapitre est consacré aux dépenses exceptionnelles.
Chapitre 68 Provision 60 000 €
Ce chapitre comprend :
Provision pour risque et charges financière (le colombier) 40 000 € Provision aux dépréciations des actifs circulants 20 000 €
Dépenses d’ordre 3 697 000 €
Ces dépenses ne donnent pas lieu à des mouvements financiers.
Dotations aux amortissements 1 277 000 € Virement à la section d’investissement 2 420 000 € NOTE BREVE ET SYNTHETIQUE BP 2025
7
2. Recettes de fonctionnement
Recettes réelles de fonctionnement 25 809 362.11 €
Ratio 2 : Recettes réelles de fonctionnement/population
Soisy-sous-Montmorency : 1 414 € (2025)
Moyenne Nationale de la strate 10 000 à 20 000 hab. (2023) : 1 203 €
Chapitre 013 Atténuation de charges 90 000 €
Ce chapitre comptabilise les remboursements d’assurance versés par la CPAM et l’assureur de la collectivité suite à des congés maternité ou de longue maladie.
Chapitre 70 Produits des services 2 410 000 €
Ce chapitre est consacré aux participations des usagers des services. Il s’agit notamment des frais de restaurations scolaires et des accueils périscolaires et extra scolaires, de la facturation des crèches…
Produits des services
9%
Impôts et taxes
69%
Dotation, subventions et
participations
18%
Autres produits de
gestion
3%
Produits financier
1% NOTE BREVE ET SYNTHETIQUE BP 2025
8
Chapitre 73 Impôts et taxes 17 840 000 €
Ce chapitre est relatif à la fiscalité directe et indirecte ainsi que l’attribution de compensation versée par la Communauté d’agglomération Plaine vallée.
La fiscalité directe
La fiscalité directe d’une commune regroupe l’ensemble des impôts prélevés directement auprès des contribuables locaux (particuliers, entreprises, etc.) afin de financer les dépenses publiques locales. Ces impôts sont déterminés à la fois par les lois nationales et par les décisions des autorités locales.
Dans le cadre de la réforme de la fiscalité locale, notamment après la suppression progressive de la taxe d’habitation pour les résidences principales, un coefficient correcteur a été mis en place. Ce mécanisme a pour objectif de garantir une répartition équitable des ressources fiscales entre les communes, afin de prévenir des déséquilibres budgétaires significatifs.
Le coefficient correcteur qui sera appliqué n’est pas encore connu. De sorte qu’en l’absence de l’état fiscal 1259, nous pouvons réaliser qu’une estimation du produit fiscal.
La fiscalité directe sera marquée en 2025 par la revalorisation des valeurs locatives au taux de +1.7%. Cette revalorisation comprend uniquement les locaux d’habitation, les entreprises ne sont pas concernées. Ainsi l’augmentation des bases 2025 pour la commune est de 1.5%.
La commune a décidé d’appliquer une baisse des taux d’imposition sur la taxe foncière sur les propriétés bâties et non bâties. Cette diminution représente un gain de 758 783 € en faveur des Soiséens.
Les bases estimées de la fiscalité des ménages sont les suivantes :
Bases
notifiées
2024
Bases
estimées
2025
Taux
2024
Taux
2025
Produit
Attendu
2025
Taxe sur foncier bâti (part communale) 32 770 000 33 261 550 36.65 34.39 11 438 647
Taxe foncière sur les propriétés non bâties 81 400 81 400 112.72 105.77 86 097 Taxe d’habitation sur les résidences secondaires 1 111 000 1 127 665 16.01 15.02 169 375 Sous-Total 33 962 400 34 470 615 11 694 119
Le coefficient correcteur est estimé à 2 847 881 €.
L’attribution de compensation
L’attribution de compensation versée par la Communauté d’agglomération Plaine vallée est de 1 300 000 €.
La fiscalité indirecte
L’inscription budgétaire de l’année 2025 pour la fiscalité indirecte locale s’élève à 1 998 000 € et comprend notamment les droits de mutation (800 000 €), la taxe sur l’électricité (300 000 €) et la taxe locale sur les publicités extérieures (30 000 €). La communauté Pleine Vallée a décidé le versement d’une dotation de solidarité communautaires aux communes membres répartis selon les critères suivants : Pour Soisy-sous-Montmorency, la DSC s’élève en 2024 à 80 000 €. NOTE BREVE ET SYNTHETIQUE BP 2025
9
Chapitre 74 Dotations et participations 4 714 000 €
La dotation forfaitaire est stabilisée et s’élèvera à 1 950 000 €.
Les participations des partenaires institutionnels (Etat, Département, Communes, CAF) sont stables.
Ratio 5 : Dotation Globale de Fonctionnement/population
Soisy-sous-Montmorency : 132€ (2023) / 129€ (2024) / 130€ (2025)
Moyenne Nationale de la strate 10 000 à 20 000 hab. (2023) : 175€
Chapitre 75 Autres produits de gestion courante 620 500 €
Ce chapitre concerne les revenus des immeubles et les produits des concessions.
Chapitre 76 Produit financiers 125 000 €
Ce chapitre concerne le versement d’un fond de soutien (jusqu’en 2028)
Chapitre 77 Produits exceptionnels 9 862.11 €
Recettes d’ordre 2 366 637.89 €
Ces recettes ne donnent pas lieu à des mouvements financiers.
Résultat de fonctionnement 2024 2 343 637.89 € Opération d’ordre 23 000.00 €
3. Epargne de gestion
15
17
19
21
23
25
27
29
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Dépenses de gestion Recettes de gestion
1 617 500 € NOTE BREVE ET SYNTHETIQUE BP 2025
10
III. Section d’investissement
Pour la section d’investissement du budget principal, les montants proposés au vote du conseil ainsi que les reports sont les suivants :
Budget primitif 2024 Budget primitif 2025
Section d’investissement – Dépenses (en €) 29 000 000 24 000 000 10 – Dotations, fonds divers et réserves 11 000 0.00 16 – Emprunts et dettes assimilées 1 550 000 1 357 500 20 – Immobilisations incorporelles 325 400 606 900 21 - Immobilisations corporelles 13 089 746 10 950 275 23 – Immobilisations en cours 9 400 000 4 000 000 Opération patrimoniale 200 000 50 000 Opération d’ordre 0 23 000 Résultat n-1 0 3 743 225 Report n-1 4 423 854 3 269 100
Budget primitif 2024 Budget primitif 2025
Section d’investissement – Recettes(en €) 29 000 000 24 000 000 024 – produits des cessions 3 050 000 1 650 000 10 – Dotations, fonds divers et réserves 4 290 000 3 000 000 13 – subventions d’investissement 5 109 004 4 097 000 16 – Emprunts et dettes assimilées 1 378 000 4 467 000 Opération patrimoniale 200 000 50 000 Opérations d’ordre 850 000 1 277 000 Virement de la section de fonctionnement 4 978 004 2 420 000 Résultat n-1 6 168 992 0 Affectation du résultat n-1 0 6 200 000 Report n-1 2 976 000 839 000
Les dépenses d’équipement nouvelles sont d’un montant total de 15.6 millions d’euros, auxquels il convient d’ajouter 3,2 millions d’euros de crédits reportés (dépenses engagées en fin d’année 2024) ; c’est donc près de 18.8 millions d’euros qui vont être investis en 2025. NOTE BREVE ET SYNTHETIQUE BP 2025
11
1. Dépenses d’investissement
Dépenses d’équipement 15 557 176 €
Parmi les principales réalisations prévues, nous pouvons citer :
Les acquisitions de terrains 2 924 000 €
Dont :
o 31 rue de Montmorency (924K€)
o 22/24 rue de Montmorency (2M€)
Les immobilisations incorporelles (études urbaines, logiciels …) 606 900 €
Travaux de voirie 3 259 500 €
Dont :
o Enfouissement + voirie, avenue Jean Jaurès (1.25M€)
o Enfouissement + voirie, quartier petit lac (500K€)
o Piste cyclable Espace culturel/ gare (450K€)
o Réfection chemin du regard/ rue des molléons (280K€)
Espaces verts 540 500 €
Dont :
o Plantation sur la commune (93K€)
o Cheminement coulée verte du refoulon (75K€)
o Réhabilitation des allées parc Fougeron (30K€)
Travaux dans les bâtiments 2 904 000 € Dont :
o Travaux dans les logements (925K€)
o Travaux Bailly – marché complémentaire (700K€)
o Travaux HDV (417K€)
o Travaux CTRG (259K€)
o Travaux écoles (217K€)
Construction Espace Culturel 4 000 000 €
Ratio 3 : Dépenses d’équipement brut/population
Soisy-sous-Montmorency : 852€ (2025)
Moyenne Nationale de la strate 10 000 à 20 000 hab. (2023) : 364€
Ratio 8 : Dépenses d’équipement brut/Recettes réelles de fonctionnement
Soisy-sous-Montmorency : 60% (2025)
Moyenne Nationale de la strate 10 000 à 20 000 hab. (2023) : 25.7%
Dépenses financières 1 357 500 €
Remboursement en capital des emprunts (art.1641 et 16441) 1 350 000 € Restitution de dépôts de garantie reçus (art.165) 7 500 € NOTE BREVE ET SYNTHETIQUE BP 2025
12
Ratio 7 : Dépenses de fonctionnement et remboursement dette en capital/Recettes réelles de fonctionnement
Soisy-sous-Montmorency : 100% (2025)
Moyenne Nationale de la strate 10 000 à 20 000 hab. (2023) : 91%
Dépenses d’ordre 3 816 224 €
Opérations patrimoniales 50 000 €
Opération d’ordre 23 000 €
Résultat n-1 3 743 224 €
Reste à réaliser 2024 3 269 100 €
2. Recettes d’investissement
En recettes d’investissement, le budget de la Ville tient compte de l’autofinancement, des subventions
attendues de différents financeurs institutionnels, du fonds de compensation de la taxe sur la valeur ajoutée
(F.C.T.V.A.), des taxes d’aménagement, des cessions immobilières et de l’emprunt.
Recette d’équipement 8 557 000 €
Subventions 4 097 000 €
o Etat
Construction de l’Espace culturel (420K€)
DSIL 2024 – Travaux dans les écoles (223K€)
Matériels et mobiliers Espace Culturel (79K€)
Réhabilitation de la propriété Bailly (49K€)
o Région
Espace culturel (construction, parking, fonds documentaire) (817K€)
CAR - Orangerie (75K€)
CAR – Aménagement paysager Espace Culturel (127K€)
CAR - Propriété Bailly (430K€)
Tennis (120K€)
o Département
Espace culturel (0.83M€)
CAR - Orangerie (30K€)
CAR- Propriété Bailly (191K€)
CAR – Aménagement paysager Espace Culturel (63K€)
Tennis (312K€)
ARCC 24 – Travaux enfouissement J.Jaurès (120K€)
o Autre
CAF – Rénovation crèche + RPE (115K€)
SDEVO – Travaux J.Jaures (96K€)
Emprunt d’équilibre en euros (art.1641) 4 460 000 € NOTE BREVE ET SYNTHETIQUE BP 2025
13
Recette financières 4 657 000 €
FCTVA (art.10222) 2 800 000 € Taxe d’aménagement (art.10228) 200 000 € Dépôt de garantie reçu (art.165) 7 000 € Cessions mobilières et immobilières (art.024) 1 650 000 € o OAP N°3 CDC Habitat (1.05M€)
o OPAC de l’Oise (600K€)
Recette d’ordre 9 947 000 €
Dotation aux amortissements 1 277 000 € Opération patrimoniales 50 000 € Virement de la section de fonctionnement 2 420 000 € Affectation du résultat n-1 6 200 000 €
Reste à réaliser 2024 839 000 €
3. Emprunt
Les efforts de gestion de la collectivité engagés ces dernières années ont permis de faire face à la baisse
significative des dotations de l’Etat et de constituer une réserve autorisant un autofinancement marqué de
nos dépenses d’investissement.
Ratio 9 : Encours de la dette/Recettes réelles de fonctionnement
Soisy-sous-Montmorency : 43% (2025)
Moyenne Nationale de la strate 10 000 à 20 000 hab. (2023) : 57%
300 €
400 €
500 €
600 €
700 €
800 €
900 €
1ௗ000 €
5ௗ000ௗ000 €
7ௗ000ௗ000 €
9ௗ000ௗ000 €
11ௗ000ௗ000 €
13ௗ000ௗ000 €
15ௗ000ௗ000 €
17ௗ000ௗ000 €
19ௗ000ௗ000 €
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Encours de dette et dette par habitant
CRD au 31/12 CRD au 31/12 (si emprunt) Dette par habitant Dette par habitant (si emprunt)
787 €
541 €