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Déliberation - delib30 Présentation brève et synthétique BP 2025
Document publié le undefined NaN undefined NaN à NaNhNaN par la commune de Plaisir.
Lien du pdf (Déliberation - delib30 Présentation brève et synthétique BP 2025)
Thèmes du document : Fiscalité, Logement, Banque,
Note de présentation brève et
synthétique du budget primitif 2025
AVANT-PROPOS ................................................................................................................................... 1
Budget Primitif ................................................................................................................. 1
Affectation par anticipation du résultat 2024 ................................................................... 2
I – BUDGET PRINCIPAL ......................................................................................................................... 3
1.1 Les dépenses de fonctionnement ................................................................................ 3
CHAPITRE 011 : CHARGES A CARACTERE GENERAL.............................................................................. 4
CHAPITRE 012 : CHARGES DE PERSONNEL ET FRAIS ASSIMILES ........................................................... 6
CHAPITRE 014 : ATTENUATIONS DE PRODUITS ................................................................................... 7
CHAPITRE 65 : AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE .................................................................. 9
CHAPITRE 66 : CHARGES FINANCIERES...............................................................................................11
CHAPITRE 67 : CHARGES SPECIFIQUES ............................................................................................... 12
CHAPITRE 68 : DOTATIONS AUX PROVISIONS .................................................................................... 12
CHAPITRE 023 : VIREMENT A LA SECTION D’INVESTISSEMENT ........................................................... 13
CHAPITRE 042 : OPERATIONS D’ORDRE DE TRANSFERT ENTRE SECTIONS ........................................... 13
1.2 Les recettes de fonctionnement ................................................................................ 16
CHAPITRE 013 : ATTENUATIONS DE CHARGES....................................................................................17
CHAPITRE 70 : PRODUITS DES SERVICES, DU DOMAINE ET VENTES DIVERSES .....................................17
CHAPITRE 73 : IMPOTS ET TAXES .......................................................................................................18
CHAPITRE 731 : FISCALITE LOCALE ..................................................................................................... 18
CHAPITRE 74 : DOTATIONS ET PARTICIPATIONS.................................................................................22
CHAPITRE 75 : AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE................................................................ 24
CHAPITRE 76 : PRODUITS FINANCIERS ............................................................................................... 24
CHAPITRE 77 : PRODUITS SPECIFIQUES ..............................................................................................24 Accusé de réception en préfecture 078-217804905-20250327-2025-30-BF
Date de réception préfecture : 07/04/2025 CHAPITRE 78 REPRISES SUR PROVISIONS........................................................................................... 24
1.3 La capacité d’autofinancement ................................................................................. 25
2.1 Les dépenses d’investissement ................................................................................. 27
CHAPITRE 16 : EMPRUNTS ET DETTES ASSIMILEES .............................................................................28
CHAPITRES 20, 21 et 23 : IMMOBILISATIONS .....................................................................................29
CHAPITRE 27 : AUTRES IMMOBILISATIONS FINANCIERES ...................................................................30
CHAPITRE 45 : OPERATIONS POUR COMPTE DE TIERS ........................................................................30
CHAPITRE 040 : OPERATIONS D’ORDRE DE TRANSFERT ENTRE SECTIONS ........................................... 30
CHAPITRE 041 : OPERATIONS PATRIMONIALES..................................................................................30
2.2 Les recettes d’investissement ................................................................................... 31
CHAPITRE 10 : DOTATIONS, FONDS DIVERS ET RESERVES................................................................... 31
CHAPITRE 13 : SUBVENTIONS D’INVESTISSEMENT .............................................................................32
CHAPITRE 45 : OPERATIONS POUR COMPTE DE TIERS ........................................................................32
CHAPITRE 024 : PRODUITS DES CESSIONS D'IMMOBILISATIONS ......................................................... 32
II – BUDGET THEATRE COLUCHE (TC) .............................................................................................. 33
1. Les dépenses d’exploitation ........................................................................................ 34
CHAPITRE 011 : CHARGES A CARACTERE GENERAL.............................................................................34
CHAPITRE 012 : CHARGES DE PERSONNEL ET FRAIS ASSIMILES ..........................................................35
CHAPITRE 65 : AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE ................................................................. 35
CHAPITRE 67 : CHARGES EXCEPTIONNELLES ......................................................................................35
2. Les recettes d’exploitation .......................................................................................... 35
CHAPITRE 70 : VENTES DE PRODUITS FABRIQUES, PRESTATIONS DE SERVICES, MARCHANDISES ........ 36
CHAPITRE 74 : SUBVENTIONS D’EXPLOITATION .................................................................................36
CHAPITRE 77 : PRODUITS EXCEPTIONNELS ........................................................................................36
Accusé de réception en préfecture
078-217804905-20250327-2025-30-BF
Date de réception préfecture : 07/04/2025 1
AVANT-PROPOS
Article L. 2313-1 du Code Général des Collectivités Territoriales
« Pour l'ensemble des communes, les documents budgétaires sont assortis d'états portant sur la situation patrimoniale et financière de la collectivité ainsi que sur ses différents engagements. Une présentation brève et synthétique retraçant les informations financières essentielles est jointe au budget primitif et au compte administratif afin de permettre aux citoyens d'en saisir les enjeux. La présentation prévue au précédent alinéa ainsi que le rapport adressé au conseil municipal à l'occasion du débat sur les orientations budgétaires de l'exercice prévu à l'article L. 2312-1, la note explicative de synthèse annexée au budget primitif et celle annexée au compte administratif, conformément à l'article L. 2121-12, sont mis en ligne sur le site internet de la commune, lorsqu'il existe, après l'adoption par le conseil municipal des délibérations auxquelles ils se rapportent et dans des conditions prévues par décret en Conseil d'Etat. »
Budget Primitif
Le budget primitif (BP) constitue le premier acte obligatoire du cycle budgétaire annuel de la commune.
Il est présenté par l’exécutif de la commune (le Maire) au conseil municipal qui doit le voter avant le 15 avril de
l’année à laquelle il se rapporte, puis il doit être transmis au représentant de l’Etat dans les 15 jours qui suivent
son approbation.
Le conseil municipal autorise par ce vote le maire, en sa qualité d’ordonnateur, à effectuer les opérations de
recettes et de dépenses inscrites au BP pour la période du 1er janvier au 31 décembre.
Le BP de la commune comporte deux sections : la section de fonctionnement et la section d’investissement.
Les dépenses et les recettes sont classées, dans chacune de ces sections, par chapitre et par article (nature) en
faisant apparaître les opérations réelles (encaissement ou décaissement effectif) et les opérations d’ordre (jeux
d’écritures comptables ne donnant pas lieu à encaissement ou décaissement effectif). Le BP s’équilibre en
dépenses et en recettes dans chaque section. L’exécution budgétaire retracée dans le compte administratif
(CA) ne peut pas dépasser les montants maximums annuels autorisés par le BP et les autres décisions
budgétaires prises en cours d’année (budget supplémentaire, décision modificative).
La section de fonctionnement regroupe toutes les dépenses nécessaires au fonctionnement courant des
services communaux et à la bonne exécution des prestations rendues à la population, ainsi que des charges
récurrentes (versements liés à la péréquation, charges financières…). Elle est essentiellement financée par le
produit de la fiscalité locale, les dotations de l’Etat et les prestations facturées.
L’écart entre les recettes et les dépenses de fonctionnement constitue l’autofinancement dégagé par cette
section, qui permet de financer la section d’investissement via le virement : chapitre 023 en dépenses de
fonctionnement et chapitre 021 en recettes d’investissement.
La section d’investissement comprend essentiellement des opérations modifiant la valeur du patrimoine de la
collectivité. Elle est liée aux projets de la Ville à moyen et long terme. Le remboursement du capital des
emprunts y est également retracé. Elle est financée par la dotation annuelle aux amortissements, les
subventions versées par les partenaires de la Ville, éventuellement par l’autofinancement dégagé par la section
de fonctionnement, et en dernier lieu par le recours à l’emprunt.
Accusé de réception en préfecture
078-217804905-20250327-2025-30-BF
Date de réception préfecture : 07/04/2025 2
Affectation par anticipation du résultat 2024
Le BP peut être adopté avec reprise des résultats même si le CA de l’année N-1 n’a pas encore été voté.
L’affectation anticipée des résultats doit être justifiée par la commune par une délibération spécifique qui inclut
une fiche de calcul du résultat prévisionnel accompagnée par des extraits du compte de gestion établi par la
Trésorerie et de l’état des restes à réaliser. Lors du vote du CA, les résultats sont ensuite définitivement repris.
Les modalités de vote du budget et de reprise des résultats doivent être mentionnées dans la maquette du BP.
Les résultats anticipés de l’année 2024 font apparaître :
- Un déficit de 6 883 203,20 € en section d’investissement ;
- Un excédent de 3 695 336,57 € € en section de fonctionnement.
Ces résultats de l’année viennent en augmentation (ou diminution si déficit) du fonds de roulement préexistant
qui est la somme des excédents définitifs que la commune a dégagés au cours du temps :
- Excédents antérieurs reportés de 7 977 696,17 € en section d’investissement ;
- Excédents antérieurs reportés de 4 472 066,78 € en section de fonctionnement.
Les reports d’investissement (restes à réaliser) 2024 sur 2025 représentent :
- 1 419 962,52 € de restes à réaliser en recettes ;
- 3 862 126,16 € de restes à réaliser en dépenses.
En tenant compte des résultats antérieurs reportés et des restes à réaliser, l’éventuel déficit de la section
d’investissement doit obligatoirement être financé par la section de fonctionnement (affectation d’une partie
du résultat de fonctionnement en investissement au compte 1068). Si la section d’investissement est
excédentaire, une affectation libre d’une partie de l’excédent de fonctionnement est malgré tout autorisée. A
l’inverse, le droit commun interdit la reprise d’excédents d’investissement en section de fonctionnement.
Le résultat 2024 est donc affecté par anticipation au budget primitif 2025 comme suit :
- L’excédent de 1 094 492,97 € en section d’investissement (compte 001 en recettes) ;
- Affectation d’une partie de l’excédent de fonctionnement en section d’investissement pour un montant
de 4 000 000 € (compte 1068 en recettes) ;
- Le solde de cet excédent de fonctionnement, soit 4 167 403,35 €, en section de fonctionnement
(compte 002 en recettes).
LIBELLE RECETTES DEPENSES RESULTATS (RECETTES - DEPENSES) AFFECTATION AU BP 2025
Résultat 2024 15 902 898,23 € 22 786 101,43 € 6 883 203,20 € -
Résultats antérieurs
reportés 7 977 696,17 € 7 977 696,17 €
Total investissement 23 880 594,40 € 22 786 101,43 € 1 094 492,97 € Affectation compte 001
Restes à Réaliser 2024 1 419 962,52 € 3 862 126,16 € 2 442 163,64 € -
Total investissement
net des RAR 25 300 556,92 € 26 648 227,59 € 1 347 670,67 € -
si négatif doit être financé par l'excédent de
fonctionnement
Résultat 2024 51 354 587,66 € 47 659 251,09 € 3 695 336,57 €
Résultats antérieurs
reportés 4 472 066,78 € 4 472 066,78 €
Total fonctionnement 55 826 654,44 € 47 659 251,09 € 8 167 403,35 €
4 000 000,00 € Affectation en investissement compte 1068
4 167 403,35 € Affectation compte 002
RESULTATS 2024
BUDGET PRINCIPAL
Accusé de réception en préfecture
078-217804905-20250327-2025-30-BF
Date de réception préfecture : 07/04/2025 3
I – BUDGET PRINCIPAL
1.1 Les dépenses de fonctionnement
Pages 15, 35 et de 38 à 42 du BP.
Ci-dessous, un récapitulatif des dépenses de fonctionnement depuis 2022 par chapitre (pour information le
chapitre 023 ne se réalise pas).
CHAPITRE BP 2025 BP 2024 CA 2024 CA 2023 CA 2022
Chapitre 011 Charges à caractère général 11 905 000 € 11 344 000 € 11 029 141 € 10 568 716 € 9 054 381 €
Chapitre 012 Charges de personnel et frais assimilés 26 000 000 € 25 900 000 € 24 909 764 € 24 943 305 € 24 860 281 €
Chapitre 014 Atténuations de produits 1 707 000 € 1 300 000 € 1 057 905 € 1 193 333 € 1 131 743 €
Chapitre 65 Autres charges de gestion courante 2 983 000 € 3 300 000 € 3 212 603 € 2 522 407 € 2 171 295 €
Chapitre 66 Charges financières 2 845 000 € 3 100 000 € 3 054 806 € 3 103 958 € 3 234 491 €
Chapitre 67 Charges spécifiques 70 000 € 228 000 € 135 242 € 853 171 € 586 030 €
Chapitre 68 Dotations aux provisions 150 000 € 300 000 € 218 405 € 11 191 €
TOTAL DEPENSES REELLES 45 660 000 € 45 472 000 € 43 617 867 € 43 196 080 € 41 038 220 €
Chapitre 023 Virement à la section d'investissement 5 141 000 € 5 850 000 €
Chapitre 042 Opérations d'ordre de transfert entre sections 4 405 000 € 4 140 000 € 4 041 385 € 5 757 257 € 3 996 255 €
TOTAL GENERAL 55 206 000 € 55 462 000 € 47 659 251 € 48 953 337 € 45 034 475 €
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
Accusé de réception en préfecture
078-217804905-20250327-2025-30-BF
Date de réception préfecture : 07/04/2025 4
CHAPITRE 011 : CHARGES A CARACTERE GENERAL
Pages 38 à 40 du BP.
Ce chapitre enregistre les acquisitions et prestations nécessaires au fonctionnement des services communaux.
Nature 6042 « achat de prestations » :
Les dépenses liées à l’organisation d’évènements communaux sont enregistrées au 6042. Le total budgété est
de 468 k€, auxquels s’ajoutent 200 k€ pour déployer les actions de la « Cité Educative » financées dans le cadre
de la labellisation obtenue par la Ville (montant équivalent prévu en recettes au compte 74718).
Natures 6061 « fluides » :
Les dépenses énergétiques des bâtiments communaux sont inscrites aux comptes 60611 (eau), 60612
(électricité et gaz), 60613 (réseau de chauffage). Au BP 2025, le prévisionnel de ces comptes est de 2 233 k€
contre 2 038 k€ en 2024. Ceci intègre les prévisions tarifaires annoncées par les différents fournisseurs : budget
ajusté au réalisé 2024 pour l’électricité (SIPPEREC) car la baisse de prix du kVA est en partie annulée par
l’augmentation des taxes d’acheminement et de distribution. Baisse de 5 % par rapport au réalisé 2024 pour le
gaz (SIGEIF) car le prix du MWh diminue. Pour l’eau une inflation tarifaire de 1,5 % a été projetée. Pour le RESOP
une inflation tarifaire de 1,5 % a été incluse en plus d’une augmentation de la consommation de 5 % du fait du
raccordement de nouveaux bâtiments. Le budget des fluides se stabilise depuis 2023 à environ 2,2 M€ soit à
un niveau deux fois supérieur à ce qu’il était avant la crise énergétique consécutive à la guerre en Ukraine.
Natures 6062 à 6068 et 6182 « carburants, matériels, fournitures, documentations » :
Ces comptes regroupent les dépenses de carburants, d’alimentation, de produits pharmaceutiques, d’entretien,
de petits équipements, d’outillages, de vêtements de travail (EPI), de fournitures administratives, de livres et
documentations nécessaires à l’activité des services municipaux (1 084 k€).
1,13 M€
1,44 M€
2,26 M€ 2,25 M€ 2,23 M€
0,00 M€
0,50 M€
1,00 M€
1,50 M€
2,00 M€
2,50 M€
2021 réalisé 2022 réalisé 2023 réalisé 2024 réalisé BP 2025
Evolution du coût des fluides
EAU ELEC GAZ RESOP Total *pas de distinction
Accusé de réception en préfecture
078-217804905-20250327-2025-30-BF
Date de réception préfecture : 07/04/2025 5
Nature 611 « contrats de prestation de services » :
Ce compte enregistre les dépenses facturées par un prestataire de services pour l’exécution d’un service public
administratif. Il comporte notamment les frais de repas dans les cantines scolaires et ALSH (1 825 k€) et les
contrats de nettoyage de voirie (774 k€).
Natures 6132, 6135, 614 et 635 « locations et charges » :
Le compte 6132 enregistre les loyers liés aux locations de locaux, tandis que le compte 614 retrace les charges
locatives afférentes. Les taxes foncières, sur les bureaux et sur les locaux vacants, dues par la commune, sont
imputées aux comptes 635. Les locations de biens mobiliers sont comptabilisées aux comptes 6135. Le total
de ces comptes équivaut à 414 k€.
Natures 615 « maintenance et entretien » :
Les comptes commençant par 615 regroupent les contrats de maintenance préventive (6156), la maintenance
curative des matériels et la réparation des véhicules (6155), l’entretien des espaces verts (61521), des bâtiments
publics (61522) et de la voirie communale (61523). Ces comptes représentent 1 761 k€.
Natures 616 « assurances » :
Les primes d’assurances des bâtiments et véhicules communaux sont budgétées à 188 k€. De plus, 142 k€ sont
prévus cette année pour la souscription d’assurances « dommage ouvrage » pour des opérations de travaux.
Natures 6184, 6225, 6251 et 62878 « frais RH en 011 » :
Certaines dépenses de personnel sont imputées au chapitre 011 pour un total de 153 k€ : les frais de formation
(6184), les indemnités aux régisseurs (6225), les frais de voyages, de déplacements et de missions des agents
(6251), ainsi que la refacturation de personnel mis à disposition par d’autres personnes publiques (62878).
Natures 6226 à 6228 « rémunérations d’intermédiaires » :
Ces comptes prennent en charge les frais médicaux, les honoraires des professions libérales, les rémunérations
d’intervenants extérieurs ainsi que les frais d’actes et de contentieux soit un total de 375 k€.
Natures 623 « publications, relations publiques et fêtes et cérémonies » :
Le total budgété est de 335 k€. Cela comprend les annonces pour les marchés publics, les frais de cérémonies,
les impressions, les créations graphiques (affiches, flyers…) pour les évènements communaux ainsi que les frais
de réception. Les bons offerts pour le brevet, le bac, les dictionnaires remis aux élèves, les médailles du travail,
etc., anciennement imputés au chapitre 67, sont inscrits en 6232 (délibération n°211 du 15 décembre 2021).
Natures 624 « transports » :
Les transports collectifs notamment scolaires sont comptabilisés en 6245 et représentent 296,5 k€. Le compte
6241 correspond aux déménagements nécessaires lors des opérations de travaux dans les bâtiments (14 k€).
Natures 6261 et 6262 « téléphonie et affranchissement » :
Les dépenses de téléphonie/internet (6262) représentent 88 k€, tandis que le compte 6261 (frais
d’affranchissement) est budgété à hauteur de 48,5 k€.
Nature 6283 « frais de nettoyage des locaux » :
Le compte 6283 enregistre les frais externalisés de nettoyage des bâtiments administratifs communaux, écoles,
gymnases, vitres etc. Le montant inscrit est de 230 k€.
Nature 6288 « autres services extérieurs » :
Ce compte enregistre la mise à disposition de berceaux dans les crèches (801 k€) et 176 k€ d’autres prestations
de service réalisées par des partenaires extérieurs. Accusé de réception en préfecture 078-217804905-20250327-2025-30-BF Date de réception préfecture : 07/04/2025 6
CHAPITRE 012 : CHARGES DE PERSONNEL ET FRAIS ASSIMILES
Pages 40 et de 150 à 153 du BP.
Ce chapitre comprend les frais de personnels, c'est-à-dire la rémunération des agents titulaires et non titulaires,
les charges de sécurité sociale, de prévoyance, de mutuelle, et l’affiliation à divers organismes sociaux.
Il comprend également les frais d’adhésion à des organismes d’action sociale (CNAS), les cotisations relatives
à l’emploi des personnes handicapées et d’intervenants extérieurs.
Son montant prévu s’élève à 26 M€ en 2025. Les modifications par rapport à 2024 s’expliquent par :
- Le glissement vieillesse technicité (GVT) ;
- Les revalorisations du SMIC de janvier 2024 (1,13 %) et novembre 2024 (2 %) ;
- La hausse du taux de cotisations patronales à la Caisse Nationale de Retraites des Agents des
Collectivités Locales (CNRACL) de 3 points par an jusqu’en 2028 (décret n° 2025-86 du 30 janvier 2025).
Les agents affectés au budget annexe Théâtre Coluche et au budget autonome du Centre Communal d’Action
Sociale (CCAS) sont rémunérés directement sur ces budgets. Cependant, les agents dédiés à ces missions et
mis à disposition par la commune sont rémunérés sur le budget principal puis refacturés. Les montants pour
le Théâtre Coluche sont revus à la baisse car les modalités de refacturation et la liste des agents refacturés sont
modifiées à partir du 1er janvier 2024. Pour le CCAS, il y a un agent en moins refacturé entre 2021 et 2022 et
un départ à la retraite en septembre 2023 ce qui explique les baisses successives constatées.
Les personnels de police n’ayant pu être transférés administrativement au SI3PC qu’à partir du 1er juillet 2023,
leur rémunération a été assumée par le budget de la Ville pour le 1er semestre de l’année 2023 (546 k€). Cette
somme a été refacturée au SI3PC et perçue au chapitre 70 du budget principal. 96 k€ ont également été perçus
pour la refacturation par la Ville des frais des personnels assurant la gestion administrative du SI3PC (ressources
humaines, juridique, finances, informatique). Seule cette partie est reconduite en 2024 et 2025 et réévaluée
chaque année.
Le poste de responsable du service achats n’est plus mutualisé avec les Clayes-sous-Bois depuis mi 2022, il
n’est donc plus prévu de refacturation depuis 2023. Le poste de coordonnatrice du CISPD (Conseil
Intercommunal de Sécurité et de Prévention de la Délinquance) faisait l’objet d’une convention de
mutualisation à 50 % avec les Clayes-sous-Bois depuis 2022 et jusqu’au 31 juin 2023. En effet, le transfert de
cet agent au Syndicat Intercommunal de Prévention et de Police Plaisir-Les Clayes-sous-Bois (SI3PC) au 1er
juillet 2023 a rendu cette convention caduque. Plus aucune refacturation n’est prévue à partir de 2024.
Refacturations frais de personnel 2022 2023 2024 BP 2025
Théâtre Espace Coluche 708421 358 014 € 401 955 € 229 514 € 230 000 €
CCAS 70843 96 282 € 77 941 € 39 027 € 39 000 €
SI3PC 70846 642 056 € 101 136 € 129 760 €
Les-Clayes-sous-Bois 70848 39 068 € 17 542 €
Total 493 364 € 1 139 493 € 369 677 € 398 760 €
Accusé de réception en préfecture
078-217804905-20250327-2025-30-BF
Date de réception préfecture : 07/04/2025 7
CHAPITRE 014 : ATTENUATIONS DE PRODUITS
Page 40 du BP.
Les contributions aux fonds de péréquation horizontaux sont enregistrées au chapitre 014 :
Le Fonds de Péréquation des ressources Intercommunales et Communales (FPIC) (nature 7392221) :
Créé en 2012, le FPIC consiste à prélever une partie des ressources de certaines intercommunalités et
communes pour les reverser à des intercommunalités et communes moins favorisées et traduit un effort de
solidarité entre les territoires. L’objectif initial était d’atteindre une péréquation correspondant à 2 % des
ressources fiscales du bloc communal. L’enveloppe nationale du FPIC est maintenue à 1 milliard d’€.
Le FPIC se base sur une mesure de la richesse à l’échelon intercommunal agrégeant richesse de l’Etablissement
Public de Coopération Intercommunale (EPCI) et de ses communes membres par le biais d’un indicateur de
ressources : le potentiel financier agrégé (PFIA). Sont contributeurs au FPIC les EPCI et communes dont le PFIA
par habitant est supérieur à 0,9 fois le PFIA par habitant moyen constaté au niveau national. Sont bénéficiaires
du FPIC les EPCI et communes, classés en fonction d’un indice synthétique tenant compte de leur PFIA, du
revenu moyen par habitant et de leur effort fiscal. Il est donc possible d’être à la fois contributeur et bénéficiaire
du FPIC.
Les ex-villes nouvelles telles que la communauté d’agglomération Saint-Quentin-en-Yvelines faisaient l’objet
d’une minoration de leur PFIA afin de limiter leur contribution au FPIC. Cette pondération a été
progressivement supprimée sur 4 ans à partir de 2019 et donc jusqu’en 2022.
Les contributions au FPIC sont plafonnées à 14% des recettes fiscales perçues l’année précédente par chaque
EPCI et ses communes membres, ce plafonnement tient également compte des prélèvements acquittés l’année
précédente par les communes franciliennes au titre du Fonds de Solidarité des communes de la Région d’Ile-
de-France (FSRIF).
Le Fonds de Solidarité des communes de la Région d’Ile-de-France (FSRIF) (nature 739331) :
Le FSRIF a été créé en 1991 pour contribuer à l’amélioration des conditions de vie dans les communes urbaines
d’Ile-de-France supportant des charges particulières au regard des besoins sociaux de leur population sans
disposer de ressources fiscales suffisantes. Ce dispositif de péréquation horizontale spécifique à la région
Ile-de-France permet une redistribution des richesses entre les communes de cette région. Le montant global
du fonds est maintenu à 350 M€ cette année encore.
Sont contributrices au fonds toutes les communes dont le potentiel financier par habitant est supérieur au
potentiel financier moyen par habitant des communes de la région. Les contributions au FSRIF sont plafonnées
à hauteur de 11 % des dépenses réelles de fonctionnement. Sont bénéficiaires du FSRIF les communes dont la
population DGF au 1er janvier est supérieure à 5 000 habitants et dont la valeur de l’indice synthétique (IS) est
supérieure à l’IS médian de l’ensemble des communes d’Ile-de-France. L’IS est calculé en fonction du potentiel
financier moyen par habitant, de la proportion de logements sociaux et du revenu moyen par habitant.
Accusé de réception en préfecture
078-217804905-20250327-2025-30-BF
Date de réception préfecture : 07/04/2025 8
Les montants pour la Ville de Plaisir sont les suivants (montant de l’année notifié l’été) :
Le dispositif de lissage conjoncturel des recettes fiscales des collectivités territoriales (DILICO)
(nature 7391118) :
L’article 186 de la loi de finances 2025 a créé le DILICO. Ce dispositif a pour ambition de faire participer les
collectivités à la maîtrise des comptes publics en prélevant 1 Md€ sur leurs ressources fiscales en 2025 qui sera
ensuite reversé par tiers pendant les trois années suivantes et à hauteur de 90 % mais seulement si le dispositif
de prélèvement est pérennisé. Le delta de 10 % sert à alimenter les fonds de péréquation. Le DILICO ne peut
pas dépasser 2 % des recettes réelles de fonctionnement et certaines communes en sont exonérées d’office
(communes exonérées au titre du FPIC, 115 premières communes d’outre-mer...). L’éligibilité et la répartition
entre les collectivités est calculée selon un indice synthétique de ressources et de charges (ISRC) qui tient
notamment compte du potentiel financier et des revenus par habitant de chaque collectivité. Le décret fixant
le montant du prélèvement par collectivité n’a pas encore été publié. Le montant prévu au BP 2025 provient
d’une estimation de la communauté d’agglomération de Saint-Quentin-en-Yvelines : 607 337 € inscrits.
0,77 M€ 0,78 M€
1,13 M€ 1,19 M€
1,06 M€ 1,03 M€
0,0 M€
0,2 M€
0,4 M€
0,6 M€
0,8 M€
1,0 M€
1,2 M€
1,4 M€
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Prélèvements Ville de Plaisir - FPIC et FSRIF
FSRIF FPIC
Accusé de réception en préfecture
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Date de réception préfecture : 07/04/2025 9
CHAPITRE 65 : AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE
Pages 41 et 149 du BP.
Natures 6531 « indemnités, frais de mission et de formation des élus » :
Ces dépenses représentent 410 k€. Les fonctions de maire, d'adjoint et de conseiller municipal sont gratuites
mais donnent lieu à des versements d'indemnités de fonction, destinées à compenser les frais courants
inhérents à leur mandat. Ces indemnités ne sont ni un salaire, ni un traitement, ni une rémunération
quelconque. L’ensemble des taux maximums d’indemnité de fonction dépendant de la strate démographique
de la collectivité et du mandat des élus sont rassemblés dans un barème. Les taux ne correspondent pas à des
montants bruts en euros mais des pourcentages du montant correspondant à l’indice terminal de l’échelle de
la rémunération de la fonction publique, c’est-à-dire l’indice brut 1027 (indice majoré 835). Ces taux sont de
90 % pour les maires des communes de 20 à 50 000 habitants, 33 % pour les adjoints de cette même strate,
6 % pour les conseillers municipaux (villes de moins de 100 000 habitants). A chaque revalorisation du point
d’indice de la fonction publique, les indemnités des élus locaux sont donc automatiquement augmentées.
Depuis le 1er septembre 2023, les élus ont la faculté de demander l'assujettissement de leurs indemnités de
fonction aux cotisations de sécurité sociale. Dans ce cas, la collectivité s’acquitte alors automatiquement de la
part patronale supplémentaire inhérente.
Natures 6541 et 6542 « pertes sur créances irrécouvrables ou éteintes » :
6541 « créances admises en non-valeur » :
9 k€ budgétés. Le comptable public en charge du recouvrement des titres émis par une collectivité peut
demander l’admission en non-valeur de créances s’il démontre que malgré toutes les diligences qu’il a
effectuées, il ne peut pas en obtenir le recouvrement. L’irrécouvrabilité peut trouver son origine :
- Dans la situation du débiteur (insolvabilité, parti sans laisser d’adresse, décès, absence d’héritiers…) ;
- Dans le refus de l’ordonnateur d’autoriser les poursuites ;
- Dans l’échec des tentatives de recouvrement.
6542 « créances éteintes » :
9 k€ budgétés. Les créances éteintes deviennent irrécouvrables du fait d’une décision juridique extérieure
définitive qui s’oppose à toute action en recouvrement. Il s’agit notamment :
- Pour les entreprises en difficulté : d’un jugement de clôture de liquidation judiciaire pour insuffisance
d’actif ;
- Pour les particuliers en situation de surendettement : d’un rétablissement personnel avec ou sans
liquidation judiciaire.
Nature 6558 « redevance SPA »
Le contrat avec la SPA a été transféré au SI3PC au cours de l’année 2024, il n’y a donc plus de budget prévu.
Nature 65736221 « subventions aux établissements et services rattachés - budgets annexes et régies à
caractère industriel et commercial non dotés de la personnalité morale » :
Cette nature remplace la 67441 de la M14 (chapitre 67). Elle retrace la subvention de fonctionnement versée
au budget annexe du Théâtre Coluche de 347 k€.
Nature 657363 « subvention de fonctionnement versée au CCAS » :
L’équilibre du budget autonome du CCAS de Plaisir est assuré par le versement d’une subvention de
fonctionnement annuelle qui s’élève pour 2025 à 1,2 M€ (identique à 2024).
Nature 657382 « subventions aux coopératives scolaires » :
Cette subvention aux coopératives des écoles élémentaires et maternelles de Plaisir a pour but de développer
les activités pédagogiques et de loisirs dans les écoles (70 k€). Accusé de réception en préfecture 078-217804905-20250327-2025-30-BF Date de réception préfecture : 07/04/2025 10
Nature 65748 « subventions de fonctionnement aux autres personnes de droit privé » :
La liste des associations subventionnées ainsi que le montant de subvention accordée est publiée sur le site
internet de la Ville et fait l’objet d’une annexe dans la maquette du compte administratif. Il s’agit principalement
d’associations sportives (397 k€) et culturelles (82 k€). 20 k€ sont également prévus pour aider l’installation de
médecins généralistes sur la commune.
Natures 6581 « redevances » :
Ces comptes retracent le paiement des dépenses informatiques dites « en nuage » pour 265 k€ (compte 65811)
qui font bénéficier d’une recette de FCTVA au taux réduit de 5,6 %. Ils comprennent également le paiement
des droits d’auteur (SACEM, SPRE, SACD…) pour 29 k€ (compte 65818).
Nature 65888 « divers » :
Cette nature enregistre notamment l’arrondi des centimes du prélèvement à la source (PAS) de l’impôt sur le
revenu des agents de la Ville. Si le total du PAS du mois est arrondi au supérieur un mandat complémentaire
est réalisé au 65888, s’il est arrondi à l’inférieur un titre est réalisé au 75888. L’apurement de rattachements de
recettes est aussi comptabilisé sur cette ligne budgétaire soit 115 k€ au BP 2025. Un montant identique est
prévu au 75888 pour l’apurement de rattachements en dépenses.
Accusé de réception en préfecture
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Date de réception préfecture : 07/04/2025 11
CHAPITRE 66 : CHARGES FINANCIERES
Pages 41 et de 115 à 125 du BP.
Ce chapitre retrace les frais financiers, à savoir essentiellement la charge de remboursement des intérêts de la
dette qui s’élèvent à 3,1 M€. Le capital de la dette est quant à lui remboursé en section d’investissement
(chapitre 16 en dépenses).
Le prêt pour la rénovation du gymnase Marie-Thérèse Eyquem a été versé en deux temps : 172 500 € en 2022
et 172 500 € en 2023. Le tableau d’amortissement de la dette suivant tient compte de ces versements :
CRD début d'exercice Capital amorti Intérêts Flux total CRD fin d'exercice
2025 61 717 949,71 € 3 248 834,36 € 2 902 362,43 € 6 151 196,79 € 58 469 115,35 €
2026 58 469 115,35 € 3 385 014,72 € 2 750 306,54 € 6 135 321,26 € 55 084 100,63 €
2027 55 084 100,63 € 3 527 999,51 € 2 589 799,13 € 6 117 798,64 € 51 556 101,12 €
2028 51 556 101,12 € 3 678 128,82 € 2 430 845,83 € 6 108 974,65 € 47 877 972,30 €
2029 47 877 972,30 € 3 835 759,76 € 2 251 721,69 € 6 087 481,45 € 44 042 212,54 €
2030 44 042 212,54 € 4 001 267,34 € 2 071 777,39 € 6 073 044,73 € 40 040 945,20 €
2031 40 040 945,20 € 4 175 045,24 € 1 883 850,84 € 6 058 896,08 € 35 865 899,96 €
2032 35 865 899,96 € 4 357 506,90 € 1 692 020,28 € 6 049 527,18 € 31 508 393,06 €
2033 31 508 393,06 € 4 549 086,55 € 1 482 181,45 € 6 031 268,00 € 26 959 306,51 €
2034 26 959 306,51 € 4 074 457,52 € 1 267 724,00 € 5 342 181,52 € 22 884 848,99 €
2035 22 884 848,99 € 4 251 873,55 € 1 078 200,62 € 5 330 074,17 € 18 632 975,44 €
2036 18 632 975,44 € 4 438 154,75 € 882 761,16 € 5 320 915,91 € 14 194 820,69 €
2037 14 194 820,69 € 4 633 744,23 € 673 561,06 € 5 307 305,29 € 9 561 076,46 €
2038 9 561 076,46 € 4 839 107,41 € 457 567,94 € 5 296 675,35 € 4 721 969,05 €
2039 4 721 969,05 € 2 241 998,29 € 231 721,18 € 2 473 719,47 € 2 479 970,76 €
2040 2 479 970,76 € 2 353 703,52 € 120 392,75 € 2 474 096,27 € 126 267,24 €
2041 126 267,24 € 15 197,17 € 2 847,36 € 18 044,53 € 111 070,07 €
2042 111 070,07 € 15 549,14 € 2 455,00 € 18 004,14 € 95 520,93 €
2043 95 520,93 € 15 912,02 € 2 069,05 € 17 981,07 € 79 608,91 €
2044 79 608,91 € 16 286,16 € 1 737,55 € 18 023,71 € 63 322,75 €
2045 63 322,75 € 16 671,98 € 1 395,89 € 18 067,87 € 46 650,77 €
2046 46 650,77 € 17 069,85 € 1 043,77 € 18 113,62 € 29 580,92 €
2047 29 580,92 € 17 480,20 € 660,82 € 18 141,02 € 12 100,72 €
2048 12 100,72 € 12 100,72 € 299,42 € 12 400,14 € 0,00 €
Accusé de réception en préfecture
078-217804905-20250327-2025-30-BF
Date de réception préfecture : 07/04/2025 12
Flux de remboursement
Évolution du taux moyen
CHAPITRE 67 : CHARGES SPECIFIQUES
Page 41 du BP.
Les annulations de titres de recettes sur exercices antérieurs et diverses régularisations exceptionnelles sont
comptabilisées sur ce chapitre. 70 k€ sont provisionnés pour ces charges imprévisibles, l’équivalent est inscrit
en recettes au chapitre 77 pour ne pas déséquilibrer le budget. Les bourses et prix (6714) sont désormais
inscrits au compte 6232 (chapitre 011). La subvention au Théâtre Coluche est transférée au chapitre 65 du fait
du passage à la M57 (65736221).
CHAPITRE 68 : DOTATIONS AUX PROVISIONS
Pages 41 et de 128 à 130 du BP.
150 k€ sont inscrits dans l’éventualité de devoir constituer une ou des provision(s) en cours d’année. En
application du principe de prudence, il convient de constituer une provision dès qu’apparaît un risque
susceptible de conduire la collectivité à verser une somme d’argent significative. Par exemple, ceci est
obligatoire dès l'ouverture d'un contentieux en première instance. Une somme équivalente est prévue en
recettes au chapitre 78. Les provisions constituées sont listées dans une annexe de la maquette budgétaire. Accusé de réception en préfecture 078-217804905-20250327-2025-30-BF Date de réception préfecture : 07/04/2025 13
LES OPERATIONS D’ORDRE
Page 42 du BP.
Ces opérations sont purement comptables et ne donnent pas lieu à encaissement ou décaissement effectif.
CHAPITRE 023 : VIREMENT A LA SECTION D’INVESTISSEMENT
Cette dépense est une opération sans exécution. Elle résulte de la différence entre les recettes et les dépenses
de fonctionnement après affectation du résultat soit 5,14 M€. Elle sert en priorité à couvrir le capital des
emprunts remboursés au cours de l’exercice et permet de financer les dépenses d’investissement
pluriannuelles. Elle génère une recette équivalente au chapitre 021 en investissement (virement de la section
de fonctionnement).
CHAPITRE 042 : OPERATIONS D’ORDRE DE TRANSFERT ENTRE SECTIONS
Les opérations d’ordre du chapitre 042 s’élèvent à 4 405 k€ et sont réparties de la manière suivante :
Natures 675 et 6761 « cessions d’immobilisations » :
Ces comptes enregistrent la sortie des biens cédés du patrimoine de la Ville pour leur valeur nette comptable
(VNC) (nature 675) et l’éventuelle plus-value liée aux cessions (6761). On retrouve les recettes équivalentes en
investissement au chapitre 040. Le produit de la cession est lui inscrit au compte 775 (recette réelle de
fonctionnement). Par mesure de simplification, l’instruction comptable permet depuis 2008 l’ouverture
automatique de crédits en cours d’année en cas de cession. Le produit des cessions est prévu budgétairement
au chapitre 024 (recette d’investissement), il ne peut être inscrit au budget de l’année que si une promesse de
vente est signée. La cession de la Marmaison est inscrite au BP 2025 pour 1 115 688 €.
Nature 6811 « dotations aux amortissements des immobilisations » :
Page 126 du BP.
Cette dépense génère une recette équivalente au chapitre 040 en investissement (natures commençant par
28). La dotation aux amortissements permet de financer le renouvellement régulier des immobilisations
existantes. Le montant total s’élève à 2 954 k€. En M14 l’amortissement était linéaire, c’est-à-dire que les biens
commençaient à être amortis l’année suivant leur acquisition. Avec le passage à la M57, l’amortissement se fait
au prorata temporis, ce qui signifie que les biens commencent à être amortis dès leur mise en service. Ce
changement de méthode ne permet plus de prévoir un budget fiable pour la dotation aux amortissements,
étant donné qu’il n’est pas possible de connaître à l’avance à quelle date précise les investissements de l’année
seront mis en service et commenceront donc à s’amortir. La dotation prévue au BP 2025 budgète les
amortissements connus au 31/12/2024. Une décision modificative sera nécessaire en fin d’année pour ajouter
les amortissements commencés en cours d’année 2025 pour les investissements nouvellement réalisés.
Nature 68128 « charges de fonctionnement à répartir » :
Page 131 du BP.
Ces crédits de 36 193 € correspondent à l’amortissement des charges liées au COVID-19 payées au 1er semestre
2021 à hauteur de 180 964,95 € et étalées sur 5 ans (délibération n° 2021-204 du 15 décembre 2021). Cette
dépense génère une recette équivalente au chapitre 040 en investissement (nature 4817). Ces opérations
d’ordre permettent d’alléger le budget de fonctionnement.
Accusé de réception en préfecture
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Date de réception préfecture : 07/04/2025 14
Nature 6862 « charges financières à répartir » :
Page 131 du BP.
Ces opérations sont relatives à l’amortissement des pénalités de renégociation et des indemnités de
remboursement anticipé de la dette. Cette dépense génère une recette équivalente au chapitre 040 en
investissement (nature 4817). Cette procédure permet d’étaler les frais financiers liés à la renégociation de la
dette sur la durée résiduelle des prêts concernés et réduit ainsi l’impact de ces charges dans le budget.
La dépense passée au 668 en 2008 pour 800 k€, dans le cadre du réaménagement de l’emprunt n° 000396 de
la Caisse d’Epargne Ile-de-France, a fait l’objet d’un étalement sur 15 ans (délibération n° 08-142 du
25 juin 2008) qui s’est terminé en 2022 :
Année Amortissement Solde
180 964,95 €
1 2022 36 192,95 € 144 772,00 €
2 2023 36 193,00 € 108 579,00 €
3 2024 36 193,00 € 72 386,00 €
4 2025 36 193,00 € 36 193,00 €
5 2026 36 193,00 € 0,00 €
Tableau d'amortissement
Charge à étaler
Année Amortissement Solde
800 000 €
1 2008 53 333,33 € 746 666,67 €
2 2009 53 333,33 € 693 333,34 €
3 2010 53 333,33 € 640 000,01 €
4 2011 53 333,33 € 586 666,68 €
5 2012 53 333,33 € 533 333,35 €
6 2013 53 333,33 € 480 000,02 €
7 2014 53 333,33 € 426 666,69 €
8 2015 53 333,33 € 373 333,36 €
9 2016 53 333,33 € 320 000,03 €
10 2017 53 333,33 € 266 666,70 €
11 2018 53 333,33 € 213 333,37 €
12 2019 53 333,33 € 160 000,04 €
13 2020 53 333,33 € 106 666,71 €
14 2021 53 333,33 € 53 333,38 €
15 2022 53 333,38 € 0,00 €
Tableau d'amortissement
Charge à étaler
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Date de réception préfecture : 07/04/2025 15
La dépense de 32 580 k€ passée au compte 668 en 2016 et celle de 300 k€ passée en 2017, à la suite de la
renégociation de 4 emprunts dans le cadre du fonds de soutien aux emprunts à risque, font l’objet d’un
étalement jusqu’en 2039 (délibération n° 2016-146 du 15 décembre 2016) :
ANCIENS PRETS PRETS REFINANCES
Indemnité de
remboursement
anticipé étalée
Durée
résiduelle
MPH260705EUR CAFFIL MIS 508750 300 000 € 22
MPH260737EUR CAFFIL MIS 508754 11 100 000 € 22
MPH260745EUR DEXIA MON 283704 530 000 € 22
MPH278065EUR DEXIA MON 283705 20 950 000 € 24
32 880 000 €
Année Amortissement Solde
32 880 000 €
1 2016 1 401 553,03 € 31 478 446,97 €
2 2017 1 415 189,39 € 30 063 257,58 €
3 2018 1 415 189,39 € 28 648 068,19 €
4 2019 1 415 189,39 € 27 232 878,80 €
5 2020 1 415 189,39 € 25 817 689,41 €
6 2021 1 415 189,39 € 24 402 500,02 €
7 2022 1 415 189,39 € 22 987 310,63 €
8 2023 1 415 189,39 € 21 572 121,24 €
9 2024 1 415 189,39 € 20 156 931,85 €
10 2025 1 415 189,39 € 18 741 742,46 €
11 2026 1 415 189,39 € 17 326 553,07 €
12 2027 1 415 189,39 € 15 911 363,68 €
13 2028 1 415 189,39 € 14 496 174,29 €
14 2029 1 415 189,39 € 13 080 984,90 €
15 2030 1 415 189,39 € 11 665 795,51 €
16 2031 1 415 189,39 € 10 250 606,12 €
17 2032 1 415 189,39 € 8 835 416,73 €
18 2033 1 415 189,39 € 7 420 227,34 €
19 2034 1 415 189,39 € 6 005 037,95 €
20 2035 1 415 189,39 € 4 589 848,56 €
21 2036 1 415 189,39 € 3 174 659,17 €
22 2037 1 415 189,47 € 1 759 469,70 €
23 2038 886 553,11 € 872 916,59 €
24 2039 872 916,59 € 0,00 €
Tableau d'amortissement
Charge à étaler
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Date de réception préfecture : 07/04/2025 16
1.2 Les recettes de fonctionnement
Pages 16, 37, et de 43 à 45 du BP.
Ci-dessous, un récapitulatif des recettes de fonctionnement depuis 2021 par chapitre (pour information le
chapitre 002 ne se réalise pas).
CHAPITRE BP 2025 BP 2024 CA 2024 CA 2023 CA 2022
Chapitre 013 Atténuations de charges 125 000 € 125 000 € 141 517 € 103 888 € 150 743 €
Chapitre 70 Produits des services, du domaine et ventes diverses 4 379 100 € 4 502 030 € 4 415 057 € 5 110 775 € 4 299 630 €
Chapitre 73 Impôts et taxes 11 925 656 € 11 956 886 € 11 918 308 € 38 984 681 € 35 290 086 €
Chapitre 731 Fiscalité locale 27 806 660 € 27 634 636 € 27 411 308 €
Chapitre 74 Dotations et participations 3 858 484 € 4 287 129 € 4 456 028 € 4 580 397 € 4 109 596 €
Chapitre 75 Autres produits de gestion courante 482 215 € 389 800 € 835 822 € 400 984 € 338 936 €
Chapitre 76 Produits financiers 1 769 482 € 1 769 452 € 1 769 482 € 1 769 756 € 1 770 299 €
Chapitre 77 Produits spécifiques 70 000 € 70 000 € 10 831 € 1 796 968 € 268 871 €
Chapitre 78 Reprises sur provisions 150 000 € 64 000 €
TOTAL RECETTES REELLES 50 566 597 € 50 734 933 € 51 022 353 € 52 747 450 € 46 228 160 €
Chapitre 042 Opérations d'ordre de transfert entre sections 472 000 € 255 000 € 332 234 € 139 667 € 98 661 €
Chapitre 002 Résultat de fonctionnement reporté 4 167 403 € 4 472 067 € 4 472 067 € 4 538 287 € 3 237 271 €
TOTAL GENERAL 55 206 000 € 55 462 000 € 55 826 654 € 57 425 404 € 49 564 093 €
RECETTES DE FONCTIONNEMENT
Accusé de réception en préfecture
078-217804905-20250327-2025-30-BF
Date de réception préfecture : 07/04/2025 17
CHAPITRE 013 : ATTENUATIONS DE CHARGES
Page 43 du BP.
Le compte 6419 (125 k€ inscrits) est crédité des remboursements sur rémunérations et charges sociales
effectués par les organismes sociaux ainsi que les remboursements des trop-perçus sur rémunérations en
provenance du personnel.
CHAPITRE 70 : PRODUITS DES SERVICES, DU DOMAINE ET VENTES DIVERSES Page 43 du BP.
Ce chapitre retrace toutes les ressources liées à la facturation des services par la commune et est anticipé à
4 379 k€ au BP. A partir de septembre 2022, une nouvelle grille tarifaire est entrée en vigueur avec un taux de
participation personnalisé en fonction de la situation familiale et financière de chaque famille pour toutes les
activités y compris la pause méridienne qui était auparavant à un tarif unique de 4,05 €.
La principale catégorie de recettes est la facturation des services scolaires et périscolaires (nature 7067) :
restauration scolaire, études, etc. Elle devrait représenter 2 734 k€. Les autres recettes importantes sont :
- Les concessions et redevances des cimetières : 35 k€ (natures 70311) ;
- Les redevances d’occupation du domaine public (RODP) : 248 k€ (nature 70323) ;
- Les inscriptions au conservatoire : 280 k€ et les prestations culturelles (location studio de La Clé des
Champs, bar, expositions…) : 32 k€ (nature 7062) ;
- L’école des sports : 22,5 k€ (nature 70631) et les animations de la jeunesse : 20 k€ (nature 70632) ;
- Les voyages, animations et repas séniors : 199 k€, ainsi que les participations aux crèches : 210 k€
(nature 7066) ;
- Les remboursements des frais de personnel mis à disposition par la Ville au Théâtre Coluche (230 k€,
nature 708421), au CCAS (39 k€, nature 70843) et au SI3PC (130 k€, nature 70846) ;
- Les frais refacturés au budget annexe du Théâtre Coluche (150,5 k€, nature 708721) et au SI3PC
(32,5 k€, nature 70876), ainsi que divers remboursements et tarifications (nature 70878) : 13 k€.
3,06 M€
1,95 M€
2,67 M€
2,52 M€
2,70 M€ 2,68 M€
1,90 M€
2,10 M€
2,30 M€
2,50 M€
2,70 M€
2,90 M€
3,10 M€
2 0 1 9 2 0 20 20 2 1 2 0 2 2 2 0 2 3 2 0 24
EVOLUTION DES RECETTES DES ACTIVITES SCOLAIRES ET
PERISCOLAIRES
Accusé de réception en préfecture
078-217804905-20250327-2025-30-BF
Date de réception préfecture : 07/04/2025 18
CHAPITRE 73 : IMPOTS ET TAXES
Page 43 du BP.
Ce chapitre retrace le produit du fonds national de garantie individuelle de ressources (FNGIR) et des
attributions de compensation pour un montant total prévu de 11 926 k€. Avec la M57, le produit de la fiscalité
locale est désormais retracé dans un chapitre spécifique (731).
Nature 73221 « FNGIR » :
Le fonds national de garantie individuelle de ressources (FNGIR) a été créé en 2011 à la suite de la réforme de
la taxe professionnelle, remplacée par la contribution économique territoriale (CET). Il avait pour objectif de
garantir les ressources fiscales préexistantes aux collectivités territoriales. Concrètement, les collectivités
recevant une CET plus importante que leur ancienne taxe professionnelle versent le surplus à ce fonds, qui est
ensuite réparti entre les collectivités qui, elles, touchent une CET inférieure à leur ancienne taxe professionnelle.
La répartition de ce fonds est figée et n’a pas été revue depuis la réforme. La Ville de Plaisir est bénéficiaire de
ce fonds à hauteur de 342 k€.
Nature 73211 « attributions de compensation » :
Les attributions de compensation (AC) prévisionnelles 2025, votées par SQY pour la ville de Plaisir, sont de
11 584 k€. Les AC sont un transfert financier obligatoire, positif ou négatif, entre l’EPCI à fiscalité professionnelle
unique (FPU) et chacune de ses communes membres. Elles ont pour fonction d'assurer la neutralité budgétaire
des transferts de charges entre l'EPCI et ses communes membres. Pour chaque commune, les AC sont égales
à ce que la commune "apporte" en termes de fiscalité économique (voir article 1609 nonies C du code général
des impôts), moins ce qu'elle coûte en termes de charges transférées à son EPCI. Concrètement, la communauté
d’agglomération Saint-Quentin-en-Yvelines se substitue à la Ville de Plaisir pour la perception de la fiscalité
professionnelle. Elle reverse ensuite le produit de cette fiscalité moins le montant lui permettant de réaliser les
compétences qui lui ont été transférées par la commune. Ce montant de charges a été évalué par la
Commission locale d’évaluation des charges transférées (CLECT).
Le pacte financier et fiscal 2016-2020 prévoyait une minoration des AC de la Ville de Plaisir pour participer au
financement du fonds de concours à hauteur de 183 021 €. Cette minoration n’est plus applicable à partir de
2021. En 2022, une retenue supplémentaire de 1 985 € correspondant au coût annuel du service de taxis a été
ajoutée. Le coût du service commun « autorisation du droit des sols » (ADS) est déduit chaque année des AC
en fonction des dossiers l’année N-1, ce qui explique la variation du montant des AC d’une année sur l’autre.
CHAPITRE 731 : FISCALITE LOCALE
Pages 43, 44 et 166 du BP.
Natures 73111 et 7318 « taxes foncières » :
Le compte 73111 enregistre les produits de taxe d’habitation sur les résidences secondaires ainsi que les
produits de taxe foncière sur les propriétés bâties et non bâties. A partir de 2021, les communes ne perçoivent
plus la taxe d’habitation sur les résidences principales (THRP). Elles bénéficient en compensation du produit de
la taxe foncière sur les propriétés bâties (TFPB) qui revenait aux départements. Le taux de TFPB, applicable en
2021, correspond donc à l’addition du taux communal 2020 (18,52 %) et du taux départemental 2020
(11,58 %), soit 30,10 %. Un coefficient correcteur est introduit pour garantir à chaque commune une
compensation intégrale de sa perte de THRP. Le coefficient correcteur de Plaisir a été modifié à la suite de la
loi de finances pour 2022, qui ajoute la prise en compte des rôles supplémentaires de THRP de 2020 émis
jusqu’au 15 novembre 2021 dans le calcul de la compensation. Le coefficient correcteur de la Ville est donc de
1,132451, ce qui veut dire que la commune est « sous-compensée ». Ceci signifie que le produit de TFPB
transféré du département des Yvelines est inférieur au produit de THRP auparavant perçu par la Ville. Le
coefficient correcteur permet de corriger ce déficit de produit et donc de garantir la compensation « à l’euro
près » promise par l’Etat. Accusé de réception en préfecture 078-217804905-20250327-2025-30-BF Date de réception préfecture : 07/04/2025 19
En 2021, la Ville a délibéré pour maintenir la suppression de l’exonération de deux ans en faveur des
constructions nouvelles à usage d’habitation, l’exonération correspondant à l’ex-part départementale ne
pouvant légalement pas être supprimée.
En 2023, les communes ont retrouvé un pouvoir de taux sur la THRS, celui-ci ayant été gelé le temps de la mise
en place de la suppression de la THRP. Avec la suppression de la THRP, c’est désormais le taux de TFPB qui
devient le taux pivot. La variation des autres taux peut être, soit libre, soit proportionnelle à celle du taux de
TFPB. Des taux identiques à 2024 sont reconduits pour l’année 2025 :
La revalorisation forfaitaire des valeurs locatives servant au calcul des bases d’imposition des taxes locales pour
2025 dépend de l’évolution de l’inflation (Indice des Prix à la Consommation Harmonisé, IPCH) constatée en
novembre N-1 (2024). Cette revalorisation est donc de 1,7 % pour 2025.
Pour la THRS, la Ville a constaté une forte hausse des bases 2023 par rapport à 2022. Cette hausse est issue
d'erreurs de taxation liées à la mise en œuvre de "gérer mes biens immobiliers" et de la nouvelle obligation
incombant aux propriétaires de mettre à jour eux-mêmes les données d'occupation des locaux leur
appartenant. De nombreuses anomalies ont été détectées par la DGFiP et un nombre conséquent de
dégrèvements a été prononcé. Ces dégrèvements, à la charge de l'Etat, n’ont pas impacté le produit perçu par
la collectivité. Les bases 2024 peuvent donc être considérées comme fiables, les bases 2025 sont donc évaluées
par rapport à celles de 2024 avec une revalorisation de 1,7 %.
Pour la TFPB, la révision des valeurs locatives des locaux professionnels ayant été reportée, il ne faut pas prévoir
d’augmentation des bases fiscales concernant ces locaux en 2025. L’augmentation de 1,7 % ne s’applique donc
qu’aux bases de TFPB des particuliers. Un pourcentage de variation physique des bases fiscales de 0,8 % (ce
qui correspond à la moyenne de ce qui a été constaté les années précédentes) est inclus dans les prévisions
2025 pour l’ensemble des locaux. Cette variation physique correspond aux nouvelles constructions, aux retours
à l’imposition etc.
Pour la TFPNB et le produit du coefficient correcteur, une revalorisation forfaitaire de 1,7 % est appliquée.
Le prélèvement sur les ressources fiscales de la Ville prévu dans la loi de finances 2025 au titre du dispositif de
lissage conjoncturel des recettes fiscales des collectivités territoriales (DILICO) est prévu en dépenses au
chapitre 014 (atténuations de produits). Le prélèvement se fera sur les douzièmes de fiscalité perçus chaque
mois par la Ville.
Libellé
Taux appliqués
par décision du CM (%)
2024
Taux appliqués
par décision du CM (%)
2025
Variation de
taux/N-1
(%)
Taxe d'habitation sur les résidences secondaires
(THRS) 16,49% 16,49% 0,00%
Taxe foncière sur les propriétés bâties (TFPB) 34,10% 34,10% 0,00%
Taxe foncière sur les propriétés non bâties (TFPNB) 78,92% 78,92% 0,00%
Accusé de réception en préfecture
078-217804905-20250327-2025-30-BF
Date de réception préfecture : 07/04/2025 20
L’ensemble des contributions directes locales représentent un produit attendu de 26 136 k€ (revalorisation des
bases fiscales incluse). Les rôles supplémentaires versés en cours d’année sont enregistrés au compte 7318 :
Autres recettes fiscales :
Les autres recettes fiscales perçues sont les droits de place (occupation des emplacements dans les halles et
marchés, 73154 - 41 k€), la taxe sur les pylônes électriques (73132 - 37 k€), la taxe intérieure sur la
consommation finale d’électricité (TICFE, 73141 - 463 k€), la taxe locale sur les enseignes et publicités
extérieures (TLPE, 73174 - 380 k€) et les droits de mutation à titre onéreux (DMTO) sur les transactions
immobilières (73123 - 750 k€).
Libellé Bases effectives 2023 Bases effectives 2024 Bases
prévisionnelles
2025
Variation
des
bases/(N-1)
(%)
Taxe d'habitation sur les résidences secondaires
(THRS) 2 411 327 1 888 633 1 920 740 1,70%
Taxe foncière sur les propriétés bâties (TFPB) 63 443 966 65 820 684 67 185 227 2,07%
Taxe foncière sur les propriétés non bâties
(TFPNB) 137 839 224 923 228 747 1,70%
TOTAL fiscalité directe 65 993 132 67 934 240 69 334 713 2,06%
Libellé Produit définitif 2023 Produit définitif 2024 Produit
prévisionnel
2025
Taxe d'habitation sur les résidences secondaires
(THRS) 397 628 € 311 436 € 316 730 €
Taxe foncière sur les propriétés bâties (TFPB) 21 643 803 € 22 451 099 € 22 910 162 €
Taxe foncière sur les propriétés non bâties
(TFPNB) 108 783 € 177 509 € 180 527 €
TOTAL fiscalité directe 22 150 214 € 22 940 044 € 23 407 419 €
Versement coefficient correcteur 2 586 261 € 2 682 827 € 2 728 435 €
Total chapitre 731 24 736 475 € 25 622 871 € 26 135 854 €
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Date de réception préfecture : 07/04/2025 21
Le recul du marché immobilier depuis 2023 a fait baisser de manière très importante le montant des DMTO
perçus par la Ville :
Les taxes locales directes restent la principale recette fiscale de la Ville (94 %) et son principal levier
d’autonomie financière :
1,36 M€
1,48 M€
1,71 M€
1,23 M€
0,80 M€
0,7 M€
0,8 M€
0,9 M€
1,0 M€
1,1 M€
1,2 M€
1,3 M€
1,4 M€
1,5 M€
1,6 M€
1,7 M€
1,8 M€
2020 2021 2022 2023 2024
EVOLUTION DU PRODUIT DES DMTO
Accusé de réception en préfecture
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Date de réception préfecture : 07/04/2025 22
CHAPITRE 74 : DOTATIONS ET PARTICIPATIONS
Pages 44 du BP.
Dotation forfaitaire (74111) :
C’est la principale dotation de l’Etat aux collectivités, elle est essentiellement basée sur les critères de la
population et de la superficie. En 2025 la Ville de Plaisir percevra pour la dernière fois cette dotation pour un
montant estimé à 389 k€, soit 433 k€ de moins qu’en 2024. Si l’écrêtement normal de cette dotation avait été
gelé en 2023 et 2024 pour aider les collectivités à faire face à la crise inflationniste, la loi de finances 2025
prévoit un retour à la normale.
0 M€
1 M€
2 M€
3 M€
4 M€
5 M€
6 M€
7 M€
8 M€
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Perte de DGF cumulée 2011- 2026
70 M€
1,56 M€
1,25 M€
0,85 M€ 0,84 M€ 0,83 M€
0,39 M€
0,00 M€
0,0 M€
0,2 M€
0,4 M€
0,6 M€
0,8 M€
1,0 M€
1,2 M€
1,4 M€
1,6 M€
2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Evolution de la Dotation Globale de Fonctionnement 2020 -2026
DGF
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Date de réception préfecture : 07/04/2025 23
Sont également retracées dans ce chapitre les allocations annuelles de l’État pour compenser les pertes de
recettes fiscales entraînées par les exonérations et allègements de bases décidés par voie législative. Le
mécanisme de compensation dépend donc de décisions nationales :
- Nature 748312 « dotation de compensation de la réforme de la taxe professionnelle » (DCRTP) : cette
dotation fait l’objet d’un écrêtement inédit en 2025 de 21,57 % pour les communes. L’impact pour la
Ville est de 26 k€. La somme prévue au BP est de 96 k€ au lieu de 138 k€ ;
- Nature 74833 « compensation d’exonérations sur les taxes foncières » : 580 k€.
L’Etat verse également d’autres dotations et compensations à la commune :
- Nature 743 « dotation spéciale instituteurs » (DSI) : 6 k€ prévus. Le logement des instituteurs ou, à
défaut, l’indemnité représentative de logement (IRL) en tenant lieu, constitue une dépense obligatoire
de chaque commune. Depuis 1983, l’Etat compense cette charge obligatoire au moyen d’une dotation ;
- Nature 744 « fonds de compensation de la TVA » (FCTVA) sur les dépenses d’entretien et d’informatique
en nuage. Cette compensation de TVA sur certaines dépenses de fonctionnement existe depuis 2016.
La compensation de l’année N correspond aux dépenses réalisées en N-2. Pour 2025, le montant perçu
serait de 48 k€ en lien avec les dépenses effectuées en 2023. A partir de 2023, la gestion du FCTVA est
automatisée et permet ainsi d’accélérer le versement du fonds aux collectivités territoriales et de
fiabiliser les montants prévisionnels ;
- La subvention « Cité éducative » (200 k€), les contrats aidés (100 k€), des subventions culturelles (28 k€)
ainsi que diverses subventions, aides et participations (89 k€) (nature 74718). La Ville a perçu 185 k€ de
recettes Cité Educative en 2022, 216 k€ en 2023 et 161 k€ en 2024 soit un total de 562 k€ sur 3 ans. La
convention est renouvelée en 2025 pour 3 nouvelles années ;
- Nature 7482 « compensation pour perte de taxe additionnelle sur les droits de mutation » : 1 k€ ;
- Nature 7484 « dotation de recensement versée par l’INSEE » : 5 k€ ;
- Nature 7485 « dotation pour les titres sécurisés » : 45 k€. Elle est versée aux communes équipées d’une
ou plusieurs stations d’enregistrement de demandes de passeports et de cartes nationales. Son
montant est en partie calculé en fonction du nombre de dossiers traités.
La Ville de Plaisir reçoit également des dotations de la part :
- De la région au compte 7472 : via Ile-de-France Mobilités dans le cadre de la convention sur les circuits
spéciaux scolaires (92 k€) et des remboursements de versement de transport d’agents (2 k€) ;
- Du département au compte 7473 : 79,5 k€ d’aides et subventions attendues pour des actions
notamment dans le cadre d’appels à projets liés à la politique de la ville ou de l’insertion ;
- D’autres communes : 1 k€ au titre du remboursement de frais de scolarité d’enfants n’habitant pas à
Plaisir mais y étant scolarisés (74748) ;
- De la communauté d’agglomération Saint-Quentin-en-Yvelines dans le cadre de conventions de
gestion (265 k€, nature 74751) ;
- De la Caisse d’Allocations Familiales (CAF) pour les accueils de loisirs, les crèches, etc. (1 829 k€,
7478222).
Accusé de réception en préfecture
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Date de réception préfecture : 07/04/2025 24
CHAPITRE 75 : AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE
Page 44 du BP.
Nature 752 « revenus des immeubles » :
322 k€ : cette nature enregistre les loyers de location des immeubles de la Ville comme la Maison de l’Entreprise
et de l’Emploi à Pôle Emploi (166 k€), les logements des professeurs des écoles (62 k€), les locations de salles
municipales et de terrains de sports (48 k€), les logements de fonction d’agents communaux (36 k€) et la
maison d’assistantes maternelles (10 k€).
Nature 755 « pénalités perçues » :
8 k€ prévus pour la perception de pénalités appliquées à des prestataires dans l’exécution des marchés publics
communaux.
Nature 7574 « subventions de fonctionnement des personnes, associations et autres organismes
privés » :
1 500 € ont été versés par le Lions Club pour financer des actions de préservation des hérissons.
Nature 75888 « produits divers de gestion courante » :
151 k€ qui correspondent essentiellement aux charges des logements des professeurs des écoles et des agents
communaux évoqués ci-avant. Cette nature enregistre également l’arrondi des centimes du prélèvement à la
source (PAS) de l’impôt sur le revenu des agents de la Ville. L’apurement des dépenses rattachées de N-1 est
aussi comptabilisé sur cette nature (mandat sur la nature de la charge rattachée et titre équivalent au 75888).
Le même principe est prévu pour l’apurement des recettes rattachées (titre sur la nature du produit rattaché et
mandat équivalent au 65888). Ce mécanisme permet d’éviter tout impact des rattachements de l’année N-1
sur l’année N grâce à des écritures comptables internes. La somme de 115 k€ est prévu en dépenses comme
en recettes aux natures 65888 et 75888 afin de ne pas déséquilibrer le BP 2025.
CHAPITRE 76 : PRODUITS FINANCIERS
Page 44 du BP.
Nature 76811 « fonds de soutien » :
L’aide financière du fonds de soutien aux emprunts à risque est versée jusqu’en 2038 pour un montant annuel
de 1 769 k€, puis un dernier versement de 699 k€ sera versé en 2039. Le versement 2019 ayant été tardif, la
nature 76811 du compte administratif 2020 enregistre le versement 2019 et le versement 2020, d’où le montant
total de 3 538 k€.
CHAPITRE 77 : PRODUITS SPECIFIQUES
Page 44 du BP.
Le chapitre 77 est budgété à 70 k€. Ce chapitre enregistre les produits de cessions d’immobilisations au compte
775 (ouverture automatique des crédits et prévision budgétaire au chapitre 024 en recettes d’investissement).
Il enregistre également les mandats annulés sur exercice antérieur au compte 773.
CHAPITRE 78 REPRISES SUR PROVISIONS
Page 50 et de 128 à 130 du BP.
Ce chapitre permet d’annuler les provisions existantes lorsqu’elles deviennent caduques car le risque
provisionné disparaît. Il est prévu 150 k€ au BP 2025 soit la même somme qu’au chapitre 68 afin de ne pas
déséquilibrer le budget.
Accusé de réception en préfecture
078-217804905-20250327-2025-30-BF
Date de réception préfecture : 07/04/2025 25
1.3 La capacité d’autofinancement
L’épargne de gestion est la différence entre recettes réelles de fonctionnement et dépenses réelles de
fonctionnement (hors intérêts de la dette et hors cessions), c’est le résultat comptable de l'année.
La capacité d’autofinancement (CAF) brute ou épargne brute désigne l’épargne de gestion moins les
charges d’intérêt de la dette. Elle représente le socle de la richesse financière de la Ville, dont le montant doit,
a minima, permettre de couvrir le remboursement du capital de la dette et, pour le surplus, les dépenses
d’équipement.
La capacité d’autofinancement (CAF) nette correspond à l’épargne brute moins le remboursement du capital
de la dette. Elle permet de savoir à quelle hauteur la section de fonctionnement permet de financer des
dépenses d’équipement.
Le versement du fonds de soutien de l’année 2019, d’un montant de 1 769 482,17 €, a été perçu et comptabilisé
sur l’exercice 2020. Ceci modifie la bonne lecture des épargnes, car le CA 2019 enregistre 0 € de recettes au
chapitre 76, là où le CA 2020 a été crédité de 3 538 964,34 €. Afin de présenter les épargnes de la manière la
plus sincère, le graphique ci-dessous détaille l’évolution des épargnes en corrigeant ce déséquilibre entre les
exercices 2019 et 2020 lié au fonds de soutien.
Accusé de réception en préfecture
078-217804905-20250327-2025-30-BF
Date de réception préfecture : 07/04/2025 26
L’effet de ciseau permet d’anticiper le phénomène de diminution des produits et d’augmentation des charges
de fonctionnement dans lequel les deux courbes finissent par se croiser, aboutissant donc à une situation
financière critique pour la collectivité. Comme précédemment, ce graphique est corrigé du versement du fonds
de soutien 2019 en 2020.
30 M€
32 M€
34 M€
36 M€
38 M€
40 M€
42 M€
44 M€
46 M€
48 M€
50 M€
52 M€
54 M€
CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023 CA 2024
Effet de ciseau 2020-2024
recettes réelles de fonctionnement (hors cessions, c /775) dépenses réelles de fonctionnement
Accusé de réception en préfecture
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Date de réception préfecture : 07/04/2025 27
2.1 Les dépenses d’investissement
Pages 12, 17, 21 et de 25 à 28 du BP.
Sont imputés en section d’investissement les travaux/acquisitions de biens immeubles et de biens meubles
fixes (considérés comme des immeubles par destination). Pour les biens meubles mobiles, il faut qu’ils soient
destinés à rester durablement dans le patrimoine de la collectivité pour constituer une immobilisation. Le terme
« durable » n’est pas défini dans les textes. En pratique, il correspond généralement à une durée supérieure à
un an. Les adjonctions à un bien immobilisé constituent également des immobilisations dans la mesure où elles
entraînent un accroissement de la valeur de l’immobilisation initiale. Les dépenses ont le caractère
d’immobilisations si elles ont pour effet une augmentation de la valeur d’un élément d’actif ou une
augmentation notable de sa durée d’utilisation. Ces dépenses font l’objet d’un amortissement (voir opérations
d’ordre). Ce chapitre inclut également le remboursement du capital de la dette (chapitre 16).
CHAPITRE BP 2025 + reports BP 2024 + reports CA 2024 CA 2023 CA 2022
Chapitre 10 Dotations, fonds divers et réserves 965 830 € 1 178 222 €
Chapitre 13 Subventions d'investissement 90 000 €
Chapitre 16 Emprunts et dettes assimilées 3 275 000 € 3 200 000 € 3 121 344 € 2 990 496 € 2 869 137 €
Chapitre 20 Immobilisations incorporelles 1 400 100 € 2 402 733 € 1 333 926 € 1 044 020 € 772 078 €
Chapitre 204 Subventions d'équipement versées 0 € 100 000 €
Chapitre 21 Immobilisations corporelles 9 904 751 € 14 261 793 € 9 899 729 € 6 105 189 € 5 184 355 €
Chapitre 23 Immobilisations en cours 9 006 900 € 8 968 577 € 5 383 777 € 4 401 076 € 4 542 473 €
Chapitre 27 Autres immobilisations financières 1 269 354 € 1 417 228 € 147 873 € 0 €
Chapitre 45 Opérations pour compte de tiers 596 565 € 3 319 169 € 144 064 € 448 933 € 144 843 €
TOTAL DEPENSES REELLES 26 508 500 € 33 569 500 € 20 130 713 € 16 167 935 € 13 512 885 €
Chapitre 040 Opérations d'ordre de transfert entre sections 472 000 € 255 000 € 332 234 € 139 667 € 98 661 €
Chapitre 041 Opérations patrimoniales 600 000 € 600 000 € 2 323 154 € 1 082 839 € 692 964 €
TOTAL GENERAL 27 580 500 € 34 424 500 € 22 786 101 € 17 390 440 € 14 304 510 €
DEPENSES D'INVESTISSEMENT
4,34 M€
7,01 M€
10,64 M€
13,18 M€
17,01 M€
0 M€
2 M€
4 M€
6 M€
8 M€
10 M€
12 M€
14 M€
16 M€
18 M€
2020 2021 2022 2023 2024
Evolution des dépenses réelles d'investissement
(hors remboursement du capital de la dette)
Accusé de réception en préfecture
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Date de réception préfecture : 07/04/2025 28
CHAPITRE 16 : EMPRUNTS ET DETTES ASSIMILEES
Pages 26 et de 115 à 125 du BP.
Ce chapitre enregistre le remboursement du capital de la dette (nature 1641) pour 3 275 k€.
Le profil d’extinction de la dette est le suivant :
Evolution du capital restant dû
Répartition par prêteur
Ce chapitre intègre aussi les remboursements des dépôts et cautionnements reçus (nature 165).
Accusé de réception en préfecture
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Date de réception préfecture : 07/04/2025 29
CHAPITRES 20, 21 et 23 : IMMOBILISATIONS
Pages 10, 25 et 26 du BP.
Les dépenses d’équipement sont retracées dans les chapitres suivants :
- Chapitre 20 « immobilisations incorporelles » qui comprend principalement les frais d’études
(1 231 k€) et les licences de logiciels (169 k€) pour un total de 1,4 M€ ;
- Chapitre 21 « immobilisations corporelles » qui comprend notamment les acquisitions ou interventions
sur les terrains (comptes 2111, 2115, 212 et 2172), les travaux sur les bâtiments (comptes 2135 et 21735),
les réseaux notamment de voirie (comptes 215 et 2175), les cimetières (comptes 2116 et 21316), les
œuvres d’art (216), ainsi que des interventions ou biens mobiliers assimilables à des immobilisations
(compte 218 : mobilier, matériel de bureau, véhicules, etc.) pour un total de 9 905 k€ ;
- Chapitre 23 « travaux en cours » qui regroupe les travaux non achevés en fin d’exercice budgétaire qui
sont ensuite transférés au chapitre 21 par opération d’ordre lors de leur mise en service (comptes 231)
ainsi que les avances sur marchés (compte 238) pour un total de 9 007 k€.
Le plan pluriannuel d’investissement 2020-2026 (grands projets) a été mis à jour comme suit :
Items BP 2025 + reports BP 2026 BP 2027
I- Optimisation du Patrimoine grands projets 4 075 813 € 0 € 0 €
A- Patrimoine bâti grands projets 3 192 456 € 0 € 0 € CUISINE BROSSOLETTE-20084 et 34610 69 879 €
MAISON MEDICALE DEPARTEMENTALE-210105 530 923 €
MAISON MEDICALE COMMUNALE-24041 1 627 200 €
VEFA PLAISIR MANSART-2300029 377 280 €
AMENAGEMENT DE LA MOSAIQUE-24042 177 674 €
VEFA MAM RUE DE LA GARE-2300027 409 500 €
C- Espace public grands projets 883 357 € 0 € 0 € AP RUE MENDES FRANCE PLACE DU COMMERCE-20092 141 939 €
RUE DES FRERES LUMIERE-190070 684 014 €
SPORT GRAND PUBLIC STREET BASKET + WORKOUT-240038 23 223 €
EXTENSION DES VESTIAIRES DES PEUPLIERS-220084 34 181 €
II- Transition écologique grands projets 11 557 841 € 5 096 851 € 1 349 786 €
A- Patrimoine naturel grands projets 2 158 043 € 0 € 0 € AP PARC DES 4 SAISONS-20086 914 519 €
CIMETIERE-35780 1 243 525 €
B- Mobilités grands projets 100 000 € 727 287 € 507 493 €
AP CIRCULATIONS DOUCES-20091 100 000 € 727 287 € 507 493 €
C- Performance énergétique grands projets 9 299 797 € 4 369 564 € 842 293 € AP ECOLE ST EXUPERY-20081 735 211 €
AP CHÂTEAU-1900064 5 700 805 € 2 216 364 € 837 493 €
AP POLE EDUCATIF-210107 43 874 €
RENOVATION CASANOVA-250009 732 000 € 2 153 200 € 4 800 €
PREVERT CREATION SELF + PARVIS-210108 40 100 €
PLAN PATRIMOINE-220161 684 563 €
EXTENSION RESOP-190066 1 269 354 €
HALLE DU MARCHE-20017 93 890 €
III- Qualité des services publics grands projets 899 417 € 0 € 0 €
B- Transformation numérique grands projets 899 417 € 0 € 0 €
AP VIDEO PROTECTION-2300026 899 417 €
Total grands projets 16 533 071 € 5 096 851 € 1 349 786 € Accusé de réception en préfecture 078-217804905-20250327-2025-30-BF Date de réception préfecture : 07/04/2025 30
CHAPITRE 27 : AUTRES IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Page 27 du BP.
Le chapitre 27 retrace le reversement de la subvention au réseau de chaleur (RESOP). 1 269 k€ de crédits
nouveaux sont prévus pour la nouvelle extension du réseau. Un montant équivalent est prévu en recettes au
chapitre 13 pour encaisser la subvention régionale.
CHAPITRE 45 : OPERATIONS POUR COMPTE DE TIERS
Page 27, 132 et 133 du BP.
Le chapitre 45 retrace les opérations réalisées pour le compte d’un tiers en dépenses (4581, suivi du numéro
d’opération) et recettes (4582, suivi du numéro d’opération). C’est par exemple le cas pour l’opération de
travaux de la rue Pierre Mendès France - place du commerce (convention avec SQY concernant l’éclairage
public) (458102). Les recettes correspondantes sont prévues en recettes, toujours au chapitre 45.
531 k€ sont prévus pour le remboursement d’une partie des versements du Conseil Départemental à la suite
de l’abandon du projet de maison médicale départementale et la signature d’un protocole de résiliation de la
convention de maitrise d’ouvrage déléguée (délibération n°2024-162 du 18 décembre 2024).
Les opérations d’ordre
CHAPITRE 040 : OPERATIONS D’ORDRE DE TRANSFERT ENTRE SECTIONS Pages 27 et 126 du BP.
Les subventions reçues servant à financer une immobilisation doivent être amorties, tout comme la dépense
d’équipement à laquelle elles se rapportent ; on parle alors de subventions transférables (imputation aux
comptes 131 ou 133). Cette reprise impérative consiste en un amortissement « à l’envers » par rapport à
l’amortissement des immobilisations réalisées ou acquises à l’aide des subventions transférables. Il s’agit d’une
dépense de la section d’investissement (chapitre 040) et d’une recette concomitante pour la section de
fonctionnement (chapitre 042). 472 k€ prévus au BP 2025.
CHAPITRE 041 : OPERATIONS PATRIMONIALES
Pages 27 et 28 du BP.
Le chapitre 041 retrace les remboursements des avances forfaitaires accordées aux entreprises dans le cadre
des marchés de travaux. Ces remboursements font l’objet d’opérations d’ordre à l’intérieur de la section
d’investissement. Le chapitre 041 est budgété en 2025 de manière équilibrée en dépenses et recettes à hauteur
de 600 k€, ce qui correspond au montant des avances susceptibles d’être remboursées en cours d’année.
Accusé de réception en préfecture
078-217804905-20250327-2025-30-BF
Date de réception préfecture : 07/04/2025 31
2.2 Les recettes d’investissement
Pages 13, 19, 23 et de 32 à 34 du BP.
CHAPITRE 10 : DOTATIONS, FONDS DIVERS ET RESERVES
Page 32 du BP.
Nature 10222 « Fonds de Compensation de la TVA » (FCTVA) :
Représente un montant prévisionnel de 1 523 k€. Le FCTVA a pour objet la compensation par l'État aux
collectivités locales de la TVA acquittée sur leurs investissements (16,404 % du montant TTC). Les dépenses
d’entretien sont également éligibles à ce fonds (744 en recettes de fonctionnement). La compensation se fait
sur la base du CA de l’année N-2. La recette 2025 est donc basée sur les investissements 2023. A partir de 2023,
la déclaration du FCTVA est automatisée.
Nature 10226 « taxe d’aménagement » :
Elle enregistre la part communale de taxe d’aménagement (TA). La TA est un impôt local perçu par la commune,
le département et la région sur toutes les opérations de construction, reconstruction ou agrandissement de
bâtiments dès lors qu’elles nécessitent une autorisation d’urbanisme (permis de construire ou autorisation
préalable). Initialement la TA était liquidée par la Direction Départementale des Territoires (DDT) et titrée en 2
fois : 12 mois après la délivrance de l’autorisation d’urbanisme et 24 mois après. L’article 155 de la loi de
finances pour 2021 transfère la perception de cette taxe à la Direction Générale des Finances Publiques (DGFiP)
à partir du 1er janvier 2023. La date d’exigibilité de la TA est également modifiée : la déclaration s’effectuera
dans les 90 jours à compter de la réalisation définitive des travaux (dans les mêmes conditions que les
déclarations fiscales foncières déjà existantes).
Le montant budgété pour 2025 est de 1 565 k€. 200 k€ sont prévus pour les versements « courants » auxquels
s’ajoutent 1 365 k€ pour la deuxième moitié du versement de l’opération d’aménagement de la rue Mansart
(entreprise Pichet). 966 k€ sont prévus en dépenses pour le remboursement de taxes d’aménagement perçues
sur la zone « SQY High-Tech » étant donné que la communauté d’agglomération supporte le financement de
travaux et d’équipements publics substantiels (voir délibération n°2021-201 du 17 novembre 2021).
CHAPITRE BP 2025 + reports BP 2024 + reports CA 2024 CA 2023 CA 2022
Chapitre 024 Produits des cessions d'immobilisations 1 115 688 €
Chapitre 10 Dotations, fonds divers et réserves 7 087 771 € 5 659 215 € 6 158 160 € 3 386 502 € 1 053 302 €
Chapitre 13 Subventions d'investissement 7 880 548 € 7 325 064 € 3 338 495 € 2 596 712 € 1 955 442 €
Chapitre 16 Emprunts et dettes assimilées 172 500 € 172 500 €
Chapitre 27 Autres immobilisations financières 11 831 € 23 393 €
Chapitre 45 Opérations pour compte de tiers 256 000 € 2 872 525 € 41 705 € 175 000 € 523 500 €
TOTAL RECETTES REELLES 16 340 007 € 15 856 804 € 9 538 359 € 6 342 545 € 3 728 137 €
Chapitre 021 Virement de la section de fonctionnement 5 141 000 € 5 850 000 €
Chapitre 040 Opérations d'ordre de transfert entre sections 4 405 000 € 4 140 000 € 4 041 385 € 5 757 257 € 3 996 255 €
Chapitre 041 Opérations patrimoniales 600 000 € 600 000 € 2 323 154 € 1 082 839 € 692 964 €
Chapitre 001 Résultat d'investissement reporté 1 094 493 € 7 977 696 € 7 977 696 € 12 185 496 € 18 072 650 €
TOTAL GENERAL 27 580 500 € 34 424 500 € 23 880 594 € 25 368 137 € 26 490 006 €
RECETTES D'INVESTISSEMENT
Accusé de réception en préfecture
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Date de réception préfecture : 07/04/2025 32
Nature 1068 « excédents de fonctionnement capitalisés » :
Elle enregistre l’affectation définitive d’une partie du résultat de la section de fonctionnement à la section
d’investissement pour couvrir l’éventuel déficit de la section d’investissement. Le déficit constaté en 2024 est
de 1 348 k€. Il s’agit donc du montant minimum à affecter en investissement, cependant la collectivité décide
d’une affectation supérieure afin de financer ses investissements futurs pour un montant total de 4 M€ (voir
page 2 de cette note « Affectation par anticipation du résultat 2024 »).
CHAPITRE 13 : SUBVENTIONS D’INVESTISSEMENT
Page 32 du BP.
La Ville de Plaisir sollicite systématiquement les financeurs et partenaires des collectivités territoriales afin
d’obtenir le meilleur taux de subventionnement pour ses opérations d’investissement. Ces recettes ne sont
inscrites qu’en cas de notification écrite et proportionnellement aux inscriptions des dépenses correspondant
à l’objet de la subvention.
Ce chapitre est budgété à hauteur de 7 881 k€ pour 2025 (reports inclus). Il enregistre notamment le fonds de
concours de la communauté d’agglomération Saint-Quentin-en-Yvelines (comptes 13151 et 13251) qui est
reconduit pour la période 2022-2026 dans le nouveau pacte financier et fiscal approuvé par SQY. 3 798 k€ sont
attribués à la Ville de Plaisir pour financer ses projets d’investissement sur la période. Ce chapitre retrace
également des subventions de l’Etat (comptes 1311 et 1321) et ses dotations comme la dotation de soutien à
l’investissement local (DSIL, comptes 13362 et 13462). Sont également comptabilisées les subventions
d’investissement de la région Ile-de-France (1312 et 1322), du département des Yvelines (1313 et 1323) et
d’autres organismes comme la CAF ou la Caisse des Dépôts et Consignations (comptes 1318 et 1328).
90 k€ sont inscrits en investissement pour le remboursement d’un acompte de 90 k€ à l’Etat à la suite des
modifications apportées au projet de rénovation de l’école Casanova.
CHAPITRE 45 : OPERATIONS POUR COMPTE DE TIERS
Page 33, 132 et 133 du BP.
Le solde de l’opération de travaux de la rue Pierre Mendès France - place du commerce est prévue en recettes
(voir chapitre 45 en dépenses).
CHAPITRE 024 : PRODUITS DES CESSIONS D'IMMOBILISATIONS Page 32 du BP
La cession de parcelles situées à la « Marmaison » à la société EVOLTIS est inscrite au chapitre 024 étant donné
que la promesse de vente est signée (délibération n°2024-92 du 26 juin 2024). Le prix de vente est fixé à
1 080 000 € auxquels s’ajoutent 35 688 € de charges augmentatives du prix (remboursement de frais d’études
supportés par la Ville) soit un total de 1 115 688 €.
Les opérations d’ordre
Voir « opérations d’ordre » en dépenses de fonctionnement pour les chapitres 021 et 040. Voir « opérations d’ordre » en dépenses d’investissement pour le chapitre 041.
Accusé de réception en préfecture
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Date de réception préfecture : 07/04/2025 33
II – BUDGET THEATRE COLUCHE (TC)
L’activité du Théâtre Coluche (TC) entrant dans le champ concurrentiel, elle est retracée dans un budget annexe
SPIC (Services Publics Industriels et Commerciaux - nomenclature M4). Ce budget ne contient donc qu’une
section de fonctionnement qui retrace les dépenses liées aux achats/organisations de spectacles proposés dans
le théâtre et les recettes liées notamment à la vente de billets. Les dépenses et recettes d’investissement du TC
sont prises en charge sur le budget principal. Contrairement au budget principal, ce budget annexe est soumis
à la TVA, tous les montants présentés ci-dessous sont donc hors taxe.
La subvention d’équilibre du budget principal était stabilisée en 2021 et 2022 à 580 k€. Cette subvention a
ensuite été revue à la hausse en 2023 à hauteur de 780 k€ (+ 200 k€) du fait notamment de l’augmentation du
coût des fluides, ce poste budgétaire passant de 76 k€ en 2022 à 220 k€ en 2023, et des frais de personnel
(budget de 385 k€ en 2022 à 424 k€ en 2023). La baisse du budget fluides à 123 k€ en 2024 explique la baisse
de la subvention Ville en 2024. Ce budget est inscrit à hauteur de 128 k€ en 2025.
La délibération n°2024-33 du 20 mars 2024 a profondément modifié les conditions de refacturation au budget
du Théâtre Coluche des charges supportés par le budget de la Ville. Ces nouvelles règles de refacturation, plus
proches de la réalité, ont fait baisser les frais refacturés en 2024 et permis d’obtenir un résultat positif (255 k€).
La conjonction de cet excédent important dégagé en 2024 et de la prise en compte de la baisse des dépenses
de refacturation au budget 2025 aboutissent à une baisse substantielle de la subvention d’équilibre de la Ville
prévue à 347 k€ au BP 2025.
LIBELLE RECETTES DEPENSES RESULTATS (RECETTES - DEPENSES) AFFECTATION AU BP 2025
Résultat 2024 1 065 085,07 € 810 032,41 € 255 052,66 €
Résultats antérieurs reportés 7 759,28 € 7 759,28 €
Total fonctionnement 1 072 844,35 € 810 032,41 € 262 811,94 € compte 002
RESULTATS 2024
BUDGET THEATRE COLUCHE
0,35 M€
0,71 M€
0,78 M€
0,58 M€
0,00 M€
0,20 M€
0,40 M€
0,60 M€
0,80 M€
1,00 M€
1,20 M€
BP 2025 CA 2024 CA 2023 CA 2022
Millions
Budget Théâtre Coluche
RECETTES D'EXPLOITATION DEPENSES D'EXPLOITATION {*} Dont subv communale Accusé de réception en préfecture 078-217804905-20250327-2025-30-BF
Date de réception préfecture : 07/04/2025 34
1. Les dépenses d’exploitation
Pages 5, 9 et 12 du BP.
CHAPITRE 011 : CHARGES A CARACTERE GENERAL
Page 12 du BP.
Ce chapitre est budgété à hauteur de 600 k€, il enregistre essentiellement les contrats de cession de spectacles
(nature 604 – 314 k€). Il comprend également les dépenses énergétiques nécessaires au fonctionnement du TC
(nature 6061 - 128 k€), les locations de matériels et instruments (nature 6135 - 35 k€), les frais de maintenance
du bâtiment (nature 6156 - 15 k€), les impressions d’affiches et brochures (nature 6238 - 34 k€), les frais de
réception (nature 6257 - 17 k€), les frais de nettoyage des locaux (nature 6283 – 24,5 k€), la rémunération
d’agents d’accueil et de sécurité (nature 6288 - 13 k€) etc. La refacturation des fluides du bâtiments est à partir
de 2024 faite au prorata de la surface occupée pour chaque activité selon les pourcentages suivants :
En contrepartie, le budget annexe prend désormais en charge les frais d’entretien et de ménage des locaux.
CHAPITRES BP 2025 BP 2024 CA 2024 CA 2023 CA 2022
Chapitre 011 Charges à caractère général 600 000 € 605 000 € 531 915 € 649 097 € 553 518 €
Chapitre 012 Charges de personnel et frais assimilés 320 000 € 425 000 € 231 733 € 424 367 € 385 399 €
Chapitre 65 Autres charges de gestion courante 50 000 € 42 000 € 41 960 € 41 805 € 41 651 €
Chapitre 67 Charges exceptionnelles 10 000 € 10 000 € 4 424 € 5 651 € 538 €
TOTAL GENERAL 980 000 € 1 082 000 € 810 032 € 1 120 919 € 981 106 €
DEPENSES D'EXPLOITATION
Activité Surface Répartition Théâtre Coluche 3 460m2 75%
Ville (Clé des Champs et
Studios de Danse) 1 172m2 25%
Total 4 632m2 100%
Accusé de réception en préfecture
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Date de réception préfecture : 07/04/2025 35
CHAPITRE 012 : CHARGES DE PERSONNEL ET FRAIS ASSIMILES
Page 12 du BP.
Le chapitre 012 retrace les dépenses du personnel mis à disposition du TC par la Ville (nature 6215 -
312 k€) selon la liste ci-dessous. Pour les vacataires et agents du pôle technique de la DAC, la refacturation
s’effectue au réel des heures affectées à l’activité du Théâtre. 8 k€ sont budgétés pour l’embauche directe
d’intermittents par le GUSO.
CHAPITRE 65 : AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE
Page 12 du BP.
Le chapitre 65 enregistre notamment le paiement des droits d’auteurs à divers organismes (SACEM, SACD,
etc.). Il est budgété à hauteur de 50 k€.
CHAPITRE 67 : CHARGES EXCEPTIONNELLES
Page 12 du BP.
Sont imputés sur la nature 678 les remboursements de billets aux usagers (5 k€). La nature 673 concerne quant
à elle les titres annulés sur exercices antérieurs (5 k€).
2. Les recettes d’exploitation
Pages 5, 10 et 14 du BP.
Poste % de refacturation Directeur(trice) du Théâtre 100%
Assistant(e) de direction DAC 5%
Chargé(e) de relations publiques du Théâtre 100%
Chargé(e) de billetterie du Théâtre 100%
Agent d'entretien affecté au Théâtre 100%
CHAPITRES BP 2025 BP 2024 CA 2024 CA 2023 CA 2022
Chapitre 70 Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises 356 688 € 344 241 € 348 193 € 310 219 € 238 385 €
Chapitre 74 Subventions d’exploitation (*) 350 500 € 720 000 € 716 892 € 789 294 € 598 167 €
Chapitre 77 Produits exceptionnels 10 000 € 10 000 € 0 € 3 398 € 1 837 €
TOTAL RECETTES REELLES 717 188 € 1 074 241 € 1 065 085 € 1 102 911 € 838 389 €
Chapitre 002 Résultat de fonctionnement reporté 262 812 € 7 759 € 7 759 € 25 768 € 168 484 €
TOTAL GENERAL 980 000 € 1 082 000 € 1 072 844 € 1 128 678 € 1 006 873 €
{*} Dont subv communale 347 000 € 710 000 € 710 000 € 780 000 € 580 000 €
RECETTES D'EXPLOITATION
Accusé de réception en préfecture
078-217804905-20250327-2025-30-BF
Date de réception préfecture : 07/04/2025 36
CHAPITRE 70 : VENTES DE PRODUITS FABRIQUES, PRESTATIONS DE SERVICES,
MARCHANDISES
Page 14 du BP.
Ce chapitre retrace les ventes de billets de spectacles en progression depuis la fin de la crise COVID (nature
701 - 315 k€), les locations de la salle (nature 7083 - 39 k€) ainsi que les recettes du bar (nature 707 – 2,5 k€).
CHAPITRE 74 : SUBVENTIONS D’EXPLOITATION
Page 14 du BP.
Ce chapitre enregistre la subvention d’équilibre annuelle du budget principal (347 k€) ainsi que 3,5 k€ pour des
subventions dans le cadre de la Cité éducative, reversées par le budget principal.
CHAPITRE 77 : PRODUITS EXCEPTIONNELS
Page 14 du BP.
Ce chapitre retrace les mandats annulés sur exercices antérieurs (5 k€ en 773) et divers produits exceptionnels
(5 k€ en 7718). Il est budgété au même montant que le chapitre 67 en dépenses afin que les mouvements
exceptionnels n’influencent pas l’équilibre général du budget.
Accusé de réception en préfecture
078-217804905-20250327-2025-30-BF
Date de réception préfecture : 07/04/2025