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Conseil Municipal - 2. PJ Rapport dOrientations Budgétaires 2023
Document publié le Mercredi 7 décembre 2022 par la commune de Sainte-Luce-sur-Loire.
Lien du pdf (Conseil Municipal - 2. PJ Rapport dOrientations Budgétaires 2023)
Thèmes du document : Économie et finances, Budget, Banque,
Rapport sur les orientations budgétaires 2023
1
RAPPORT SUR LES
ORIENTATIONS BUDGÉTAIRES 2023
Rapport de Michel DACULSI
Adjoint aux affaires financières
Conseil municipal du 7 décembre 2022 Rapport sur les orientations budgétaires 2023
2
Sommaire
Préambule : le cadre juridique du ROB .......................................................................................... 5
Introduction ........................................................................................................................................ 8
I – Un contexte d’une complexité rarement observée ..................................................................... 9
A – Le retour de l’inflation................................................................................................................ 9
1 – Les causes ...................................................................................................................................... 9
2 – L’inflation dans le monde .............................................................................................................. 9
3 – L’inflation en France ..................................................................................................................... 9
B – Les conséquences sur la croissance .......................................................................................... 10
C – Un avenir incertain ................................................................................................................... 11
II. Les conséquences du contexte actuel d’inflation et de crise énergétique sur les budgets
locaux................................................................................................................................................. 12
A – Le projet de loi de programmation des finances publiques .................................................. 12
1 – Les objectifs de la LPFP 2023-2027 ............................................................................................ 12
2 – Les collectivités associées à la dynamique de modération de la dépense via des pactes de
confiance ............................................................................................................................................ 14
3 – Les conséquences pour les collectivités ....................................................................................... 14
B – L’inflation réelle subie par les communes............................................................................... 15
C – Le dégel du point d’indice ........................................................................................................ 16
D – Le problème spécifique de l’énergie. ....................................................................................... 16
1 – L’évolution des prix ..................................................................................................................... 16
2 – L’impact sur les budgets .............................................................................................................. 18 Rapport sur les orientations budgétaires 2023
3
E – L’impact global de l’inflation à Sainte Luce ........................................................................... 20
1 – Sur la section de fonctionnement ................................................................................................. 20
2 – Sur la section d’investissement .................................................................................................... 20
3 – Les autres éléments subis ............................................................................................................. 20
4 – Les prévisions .............................................................................................................................. 21
F – Le produit fiscal : une navigation à vue ? ............................................................................... 21
1 – Le principe de revalorisation des bases........................................................................................ 22
2 – Le produit fiscal à Sainte Luce .................................................................................................... 22
3 – Une projection difficile ................................................................................................................ 23
G – La dotation globale de fonctionnement ................................................................................... 23
1 – L’histoire de la DGF .................................................................................................................... 23
2 – L’évolution de la DGF à Sainte Luce .......................................................................................... 24
3 – Les projections pour 2023 ............................................................................................................ 24
3 – Une indexation de la DGF sur l’inflation ? .................................................................................. 25
H – Les mécanismes de soutien ....................................................................................................... 25
1 – Le filet de sécurité prévu en 2022 ................................................................................................ 25
2 – Une prolongation du filet de sécurité en 2023 ............................................................................. 26
3 – Un nouveau dispositif de soutien : l’amortisseur électricité ........................................................ 26
I – Les autres mesures du PLF ....................................................................................................... 27
1 – La création d’un fonds de la transition écologique dans les territoires appelé « fonds vert » ..... 27
2 – La réforme des indicateurs financiers .......................................................................................... 27
III – Les orientations 2023-2025 ..................................................................................................... 28
A – Confirmation des orientations financières du mandat .......................................................... 28
B – Confirmation et renforcement des orientations politiques du mandat ................................ 29
C – La conséquence de ces choix : la nouvelle trajectoire des orientations budgétaires ........... 30 Rapport sur les orientations budgétaires 2023
4
1 – Les hypothèses retenues pour la trajectoire des dépenses de fonctionnement ............................. 31
2 – Les hypothèses retenues pour la trajectoire des recettes de fonctionnement ............................... 31
3 – Le niveau d’épargne ..................................................................................................................... 32
4 – Les investissements et leur financement : pas de recours à l’emprunt ........................................ 33
5 – L’encours de dette ........................................................................................................................ 34
IV – Une politique des ressources humaines ................................................................................. 38
A – Principales orientations du budget 2023 en matière de pilotage de la masse salariale....... 38
B – Analyse de la structure des effectifs ......................................................................................... 40
1 – Présentation de la répartition des agents permanents et non permanents .................................... 40
2 – Présentation de la répartition des agents par direction et par catégorie ....................................... 42
3 – Présentation de la répartition des agents par sexe et par catégorie .............................................. 43
4 – Présentation de la répartition des agents par âge ......................................................................... 44
C - Le temps de travail .................................................................................................................... 44
CONCLUSION................................................................................................................................. 45 Rapport sur les orientations budgétaires 2023
5
Le cadre juridique du Rapport d’Orientations Budgétaires
La loi du 6 février 1992 a imposé la tenue d'un débat sur les orientations générales du budget dans les
deux mois qui précèdent l'examen de celui-ci par l'assemblée délibérante pour les communes de plus
de 3 500 habitants.
Ce débat, appelé Débat d’Orientation Budgétaire (DOB), a pour objectif de renforcer la démocratie
participative en instaurant une discussion au sein de l'assemblée délibérante sur les priorités et les
évolutions de la situation financière de la collectivité. Il améliore l'information transmise aux
conseillers municipaux et leur donne la possibilité de s'exprimer sur le sujet essentiel des finances
publiques.
La loi ne prévoyait aucun formalisme sur le DOB. La seule obligation était de présenter une
délibération actant de la tenue de celui-ci. La loi n° 2015-991 du 7 août 2015 portant Nouvelle
Organisation Territoriale de la République (NOTRe) crée, par son article 107, de nouvelles
dispositions relatives à la transparence et la responsabilité financières des collectivités territoriales.
La forme et le contenu du débat sont désormais précisés. La loi de programmation des finances
publiques n° 2018-32 du 22 janvier 2018 est venue compléter les informations à présenter.
L'exécutif de la collectivité doit présenter à l'assemblée délibérante un Rapport sur les
Orientations Budgétaires (ROB) qui doit contenir :
1 – En référence au décret n° 2016-841 du 24 juin 2016 :
- Les orientations budgétaires envisagées par la commune sur les évolutions prévisionnelles
des dépenses et des recettes, en fonctionnement comme en investissement, notamment les hypothèses
retenues pour la construction du projet de budget.
- La présentation des engagements pluriannuels, notamment les orientations envisagées, en
matière de programmation d’investissement.
- Des informations relatives à la structure et à la gestion de l’encours de dette contractée et les
perspectives pour le projet de budget. Rapport sur les orientations budgétaires 2023
6
- L’évolution prévisionnelle du niveau d’épargne brute, d’épargne nette et de l’endettement à
la fin de l’exercice auquel se rapporte le projet de budget.
- Au titre de l’exercice en cours, ou, le cas échéant, du dernier exercice connu, les informations
relatives à la structure des effectifs, aux dépenses de personnel comportant notamment des éléments
sur la rémunération, à la durée effective du temps de travail, à l’évolution prévisionnelle de la
structure des effectifs et des dépenses de personnel.
2 – En référence à la loi de programmation des finances publiques n° 2018-32 du 22 janvier
2018 :
- L’évolution des dépenses réelles de fonctionnement.
- L’évolution du besoin de financement (solde entre les nouveaux emprunts et les
remboursements d’emprunts).
Ce rapport donne lieu à un débat qui est acté par une délibération spécifique et qui donne lieu à un
vote.
Le rapport d’orientation budgétaire à Sainte-Luce
A Sainte-Luce-sur-Loire, la formalisation des orientations budgétaires dans un rapport a été mise en
place dès 2008. Ce rapport a toujours été utilisé comme un outil pédagogique permettant à tous les
élus de se faire une idée des finances, de ses enjeux, afin de participer aux débats.
Pour permettre aux élus et citoyens d’avoir une information complète pour contribuer aux débats, il
contient chaque année des informations relatives :
- au contexte financier de préparation du budget (national et local)
- aux réalisations passées afin de connaître la situation financière de la ville
- aux orientations budgétaires envisagées Rapport sur les orientations budgétaires 2023
7
Le rapport 2023 reprend la même ossature que les rapports précédents et s'inscrit dans le même
objectif d'informations sur :
- le contexte de préparation des BP 2023 (Budget Primitif), BP 2024 et BP 2025
- la situation financière actuelle de la ville
- les grandes orientations envisagées
Il présente des éléments sur les grands enjeux financiers, sur les indicateurs majeurs et sur les
principales dépenses ou recettes.
Il n’a pas vocation à faire une présentation exhaustive et détaillée des actions du BP 2023. Cette
présentation sera faite lors du vote sur le BP 2023 au conseil municipal du 18 janvier 2023. En effet,
la Ville de Sainte-Luce, pour renforcer l’information des élus et des citoyens, dans le prolongement
du DOB, présente à l’appui de son BP un autre rapport contenant les informations sur les dépenses et
recettes prévisionnelles de la ville et sur les politiques et actions publiques. Rapport sur les orientations budgétaires 2023
8
INTRODUCTION
Les communes évoluent dans un environnement économique, social et politique qui influe beaucoup
sur leurs équilibres et leurs choix.
Depuis quelques années, cette dépendance était principalement forte dans le cadre de leur relation
financière avec l’État où elles devaient sans cesse s’adapter. Au niveau de leurs dotations, la relation
est passée d’un contrat de croissance et de solidarité à une simple revalorisation, puis au gel, à la
contribution au redressement des finances publiques et enfin de nouveau à la stabilité. Les
collectivités ont également dû faire avec les choix nationaux de suppression de leurs taxes historiques
qui instauraient un lien fiscal avec leurs habitants : taxe professionnelle d’abord puis taxe d’habitation
réduisant drastiquement leur autonomie financière. L’État demande ainsi aux collectivités d’être
exemplaires dans la gestion de leurs comptes alors que dans le même temps il laisse filer
dangereusement sa dette et les sollicite pour atteindre ses objectifs.
Depuis 3 ans, c’est l’environnement économique qui devient prégnant avec la crise sanitaire, la crise
énergétique et l’urgence climatique. Les situations exceptionnelles deviennent la normalité.
Bâtir et faire vivre des budgets locaux dans ces conditions relève d’un exercice périlleux d’équilibriste
dont la qualité première est l’adaptation. C’est pourtant l’exercice auquel toutes les communes
doivent se livrer en déployant des trésors d’imagination et d’inventivité.
À Sainte-Luce, l’équipe municipale est convaincue que le rôle principal d’une commune, acteur
majeur de proximité auprès des concitoyens, est d’être présente quand la crise est forte, de les
accompagner, d’assurer et de maintenir des services publics de qualité, d’œuvrer et d’être exemplaire
dans la transition écologique.
Pour les années 2023 et suivantes, c’est dans ces conditions, que les budgets de la ville de Sainte Luce
seront bâtis, au plus près des habitants, dans un contexte de fortes incertitudes et avec la nécessité de
s’adapter en permanence. Rapport sur les orientations budgétaires 2023
9
I – Un contexte d’une complexité rarement observée
A – Le retour de l’inflation
1 – Les causes
La crise sanitaire a provoqué en 2020 un choc économique sans précédent. Mais début 2022, la plupart
des pays avait retrouvé leur niveau d’activité d’avant la crise.
Ce rebond rapide a généré une forte demande avec une offre qui n’a pas pu suivre du fait d’un goulet
d’étranglement sur les matières premières et la main d’œuvre. De plus, le contexte géopolitique de la
guerre en Ukraine a occasionné une vive augmentation des matières premières en énergie, mais aussi
en matières premières industrielles et alimentaires. Les augmentations de prix de ces matières
premières ont été répercutées aux prix des produits manufacturés et services. Enfin, les salaires ont
augmenté non seulement en lien avec l’inflation, mais aussi au regard d’un marché du travail plus
favorable aux revendications des salariés (taux de chômage faible, pénurie de main d’œuvre dans
certains secteurs).
2 – L’inflation dans le monde
Résultat : l’inflation a connu, en 2022, une poussée de fièvre sans précédent pour atteindre des
niveaux qui n’avaient plus été observés depuis 40 ans : + 9,9 % dans la zone euro et + 8,2 % aux
Etats-Unis.
3 – L’inflation en France
En France, sous l’effet des mesures gouvernementales mises en place pour limiter l’impact sur le
pouvoir d’achat des ménages (bouclier tarifaire sur le prix du gaz et de l’électricité, ristourne sur les
prix de l’essence …), l’inflation est restée plus contenue que chez ses voisins européens (+ 6,5 % en
septembre 2022, + 7,1 % en octobre 2022).
Cependant, depuis 2022 la courbe de l’inflation est très importante et le niveau est beaucoup plus
élevé que ceux observés les années précédentes. Rapport sur les orientations budgétaires 2023
10
B – Les conséquences sur la croissance
Pour faire face à ce retour de l’inflation, les banques centrales ont décidé de resserrer leur politique
monétaire. Les taux directeurs ont subi plusieurs augmentations et d’autres devraient suivre.
Conséquence : les taux d’intérêts augmentent, ce qui limite l’accès aux crédits et a un impact sur la
croissance.
Les prévisions de croissance pour 2023 et 2024 sont sans cesse revues à la baisse et des perspectives
de récession sont même envisagées en 2023 dans certains pays (Allemagne, Russie). Le scénario de
la récession n’est pas exclu en France avec une fourchette de prévision de croissance comprise entre
+ 0,8 % et – 0,5 %. Rapport sur les orientations budgétaires 2023
11
Globalement, les prix élevés de l’énergie et les goulets d’étranglement pourraient se maintenir,
conduisant les banques centrales à devoir resserrer très fortement leur politique monétaire. Une
récession mondiale généralisée et le spectre de la stagflation pourraient resurgir (stagflation =
inflation et récession).
C – Un avenir incertain
Dans le ROB 2022, il était écrit : « Les économistes considèrent que les goulets d’étranglement dus
à la reprise économique vont diminuer et que le phénomène d’accélération de l’inflation devrait se
résorber en 2022 avec un taux estimé de + 1,4 %. Mais l’hypothèse que cette hausse de prix soit plus
importante et dure plus longtemps que prévu reste probable ».
Si l’exercice de prévision est un art difficile, force est de constater, qu’en 2022, les économistes se
sont complètement trompés, ce qu’ils reconnaissent aujourd’hui. Pour 2023, certains économistes
estiment que l’inflation a atteint un plateau aux Etats-Unis et devrait redescendre. Ce plateau devrait
être bientôt atteint en Europe. D’autres pensent que l’inflation pourrait rester à un niveau élevé.
Le gouvernement a bâti son projet de loi de finances 2023 avec les hypothèses suivantes : inflation
de 4,3 %, croissance de 1 %, déficit public de 5 %. Ces hypothèses sont-elles réalistes ? Quelles seront
les conséquences d’une évolution du conflit en Ukraine ? L’inflation va-t-elle durer, s’amplifier ? Rapport sur les orientations budgétaires 2023
12
II – Les conséquences du contexte actuel d’inflation et de crise énergétique sur les budgets locaux
A – Le projet de loi de programmation des finances publiques (LPFP)
Introduites par la révision constitutionnelle du 23 juillet 2008, les LPFP sont des lois ordinaires fixant
une trajectoire d’évolution des finances publiques avec pour objectif d’atteindre l’équilibre des
comptes des administrations publiques.
La LPFP en vigueur couvre la période 2018-2022. Elle a été initiée lors de la conférence nationale
des territoires qui s’est tenue à Cahors en 2017 avec intégration des collectivités territoriales les plus
importantes à l’objectif de réduction de la dépense publique. La contractualisation de la trajectoire
financière concerne les 322 collectivités (régions, départements, EPCI et communes) dont le budget
principal de fonctionnement dépasse 60 M€ avec pour objectif une évolution des dépenses de
fonctionnement comprise entre + 0,75 % et + 1,65 %. En cas de non-respect de l’objectif d’évolution,
une sanction financière est prévue par un mécanisme de reprise financière pouvant aller jusqu’à 2 %
des recettes réelles de fonctionnement.
Ces « contrats de Cahors » très décriés par les élus locaux ont été suspendus en 2020 avec la crise
sanitaire.
La LPFP s’achevant en 2022, une nouvelle LPFP doit être votée. La prochaine LPFP, qui couvrira la
période 2023-2027, est en cours d’adoption.
1 – Les objectifs de la LPFP 2023-2027
Après le soutien à l’économie en 2020 pour lutter contre l’épidémie de COVID, le gouvernement a
mis en place des mesures de soutien aux ménages et aux entreprises face à la hausse des prix : blocage
des prix de l’énergie, soutien aux revenus …
Toutes ces mesures ont représenté un coût important pour l’Etat et le projet de LPFP présenté par le
gouvernement ne vise un retour sous la barre des 3 % de déficit public qu’à l’horizon 2027. Pour
2022 et 2023, le gouvernement espère que ce déficit ne dépassera pas 5 % du PIB. Rapport sur les orientations budgétaires 2023
13
Pour maîtriser les dépenses publiques, le projet de LPFP fixe à 0,6 % la croissance moyenne en
volume de la dépense publique (hors effet de l’extinction des mesures d’urgence et de relance).
Le creusement du déficit en 2020 a entraîné une augmentation considérable du niveau de la dette
publique : 97,4 % à 115 % du PIB. Ce niveau a ensuite légèrement diminué et devrait se stabiliser
autour de 111 % en 2023.
Le gouvernement espère que l’ajustement progressif du déficit permettra au ratio de dette publique
de se résorber à partir de 2026. Rapport sur les orientations budgétaires 2023
14
2 – Les collectivités associées à la dynamique de modération de la dépense via des pactes de confiance
Le projet de LPFP prévoit un suivi de l’évolution des dépenses locales pour les régions, les
départements, les EPCI et communes dont les dépenses réelles de fonctionnement sont supérieures à
40 M€, soit environ 500 collectivités (contre 322 pour les contrats de Cahors).
La progression de leurs dépenses de fonctionnement devra être inférieure de 0,5 % au taux
d’inflation, soit + 3,8 % maximum en 2023, 2,5 % en 2024, 1,6 % en 2025, 1,3 % en 2026 et 2027.
En cas de non-respect, des sanctions sont prévues.
Rapidement, cette nouvelle contribution des collectivités territoriales a été critiquée par toutes les
associations d’élus locaux et ces contrats de confiance ont été rebaptisés « contrat de méfiance ».
En première lecture, le projet de la LPFP a été rejeté par le parlement. Le sénat l’a adopté en apportant
des modifications, notamment en supprimant les contrats de confiance.
Ne parvenant pas à imposer sa volonté dans la LPFP, de façon totalement inattendue, le gouvernement
a réintroduit un dispositif d’encadrement des dépenses des collectivités locales dans le vote du projet
de loi de finances par l’utilisation de l’article 49-3 de la constitution (engagement de la responsabilité
du gouvernement sur le texte sans débat).
Le dispositif reprend les principes des contrats de confiance (encadrement de l’évolution des dépenses
à 0,5 point de moins que l’inflation) et les sanctions des contrats de Cahors.
3 – Les conséquences pour les collectivités
Le dispositif de contrôle étatique des dépenses des collectivités est une atteinte grave au principe de
libre administration des collectivités territoriales. Le passage en force est un sérieux coup de canif
dans la relation de confiance et de dialogue entre l’Etat et les collectivités territoriales.
Comment les collectivités concernées vont bâtir leur budget demain avec des dépenses devant évoluer
moins que l’inflation sans réduire le service public ? Rapport sur les orientations budgétaires 2023
15
L’étau se resserre. Hier, avec les contrats de Cahors, seules les collectivités aux budgets supérieurs à
60 M€ étaient concernées. Aujourd’hui avec le contrat de confiance, le périmètre s’étend avec des
budgets supérieurs à 40 M€, faisant ainsi passer le nombre de collectivités concernées de 322 à 500.
B – L’inflation réelle subie par les communes
Compte tenu de la structure et de la particularité de leurs dépenses, l’inflation touche plus durement
les communes que les ménages ou les entreprises. L’indice des prix des dépenses communales, appelé
aussi « panier du maire » élaboré par l’Association de Maires de France (AMF) et La Banque Postale
mesure l’inflation réellement supportée par les communes en appliquant, à chaque poste de leurs
dépenses, l’indice de prix correspondant.
L’évolution de l’inflation est différente en fonction des secteurs d’activités. Elle est plus élevée dans
les secteurs de l’énergie, des matières premières, des produits alimentaires, du bâtiment … qui
représentent les principaux postes de dépenses des communes.
Sur le premier semestre 2022, l’indice de prix des dépenses communales a augmenté de 4,8 % sur
4 trimestres glissants, alors que l’indice des prix à la consommation hors tabac (IPCHT) progressait
sur la même période de 3,4 %. Les communes ont donc subi une inflation de 1,4 point supérieure à
celle des autres acteurs économiques. Rapport sur les orientations budgétaires 2023
16
C – Le dégel du point d’indice
A cette progression s’ajoute la revalorisation du point d’indice de la fonction publique de 3,5 % à
partir du 1er juillet 2022 décidée par le gouvernement.
Si ce dégel du point d’indice est légitime et nécessaire pour les agents publics, il représente une charge
lourde pour les collectivités (environ 2,3 milliards d’euros, dont 1,4 à 1,6 milliard pour le bloc
communal) qui vient se cumuler aux dépenses nouvelles liées à l’inflation. Pour Sainte-Luce, il
représentera une charge supplémentaire de 320 000 € à partir de 2023 (160 000 € en 2022).
D – Le problème spécifique de l’énergie
1 – L’évolution des prix
A l’instar des autres collectivités, la ville de Sainte Luce est durement touchée par la crise énergétique
sur 4 postes principaux :
- l’électricité
- le gaz
- la chaufferie bois pour l’école Félix Tessier et la Halle sportive la Minais dont la révision du
prix prévue dans le contrat est liée à celle du gaz
- les carburants
Le prix des molécules d’électricité et de gaz ont connu des hausses considérables depuis 2021 en lien
avec la reprise économique, la guerre en Ukraine (une part importante de l’électricité en Europe est
produite à partir de gaz naturel et la Russie a baissé drastiquement ses exportations de gaz) et l’état
du parc pour l’électricité : la sécheresse a affecté les cours d’eau utilisés pour le refroidissement des
réacteurs et le vieillissement des infrastructures nécessitent des opérations de maintenance ; début
septembre 2022 une grande partie du parc nucléaire est à l’arrêt (24 des 56 réacteurs nucléaires étaient
opérationnels). En plus de ces augmentations, les prix sont soumis à de très fortes volatilités en
fonction des aléas géopolitiques. Rapport sur les orientations budgétaires 2023
17
Le prix de la molécule d’électricité qui était de 57 € en juillet 2021, s’élevait à 485 € en novembre
2022 en ayant atteint un pic à plus de 1 000 € durant l’été 2022. Le prix de la molécule de gaz lui est
passé de 18 € à 110 € avec un pic à près de 300 € durant l’été.
Heureusement, la ville de Sainte Luce a signé des contrats de groupe, qui certes ne la protègent pas
totalement des augmentations ; mais lui permettent de ne pas payer les prix du marché.
Pour l’électricité, la ville appartient au groupement de commandes de Nantes Métropole. Sur l’année,
le prix moyen payé au MWh a été de 90 €. Pour 2023, le prix définitif ne sera connu qu’en début
d’année mais une hausse conséquente du prix de la molécule est à prévoir (entre 150 et 185 € MWh).
Le surcoût prévisionnel projeté est de + 37 % par rapport au BP 2022.
Pour le gaz, la ville appartient à un groupement de commandes mis en place par la plateforme de
commande publique UGAP. Là encore, le prix à payer ne sera connu que début 2023, mais compte
tenu de l’évolution du prix de la molécule, une projection de + 167 % a été appliquée.
Il est évident que ces projections sont imprécises et soumises à la forte volatilité des prix. Des
ajustements pourront intervenir en cours d’année (en fonction des prix réels et de la consommation). Rapport sur les orientations budgétaires 2023
18
L’impact sur la facture de la ville ne correspond pas à l’évolution du prix de la molécule. En effet une
facture est composée de 3 parts : la fourniture, l’acheminement (dont l’abonnement) et les taxes. La
partie fourniture ne représente qu’environ 1/3 de la facture. Les autres parts ne sont pas affectées par
la hausse du prix.
2 - L’impact sur les budgets
L’électricité et le gaz ne sont pas les seuls postes concernés par les augmentations.
Le contrat, qui lie la ville à l’entreprise qui gère la chaufferie bois pour l’alimentation de l’école Félix
Tessier et la halle sportive la Minais, prévoit une clause de révision indexée en partie sur les prix du
gaz. Une enveloppe de 50 k€ a été inscrite pour la révision 2023.
Le prix des carburants est également en forte augmentation en lien avec le prix du baril de pétrole.
Une enveloppe équivalente à la prévision de réalisation 2022 a été inscrite en 2023. Rapport sur les orientations budgétaires 2023
19
Au global, même si les prévisions restent aléatoires, la facture énergétique à Sainte Luce pourrait
quasiment doubler en 2023. Rapport sur les orientations budgétaires 2023
20
E - L’impact global de l’inflation à Sainte Luce
1 – Sur la section de fonctionnement
Une estimation des impacts de l’inflation sur la section de fonctionnement a été réalisée pour le BP
2023. C’est ainsi plus de 900 000 € qu’il a fallu inscrire.
2 – Sur la section d’investissement
L’inflation impacte également la section d’investissement.
L’indice BT 01 sur 7 mois en 2022 était à 7,2 % par rapport à la même période en 2021 et l’indice
TP 01 à + 10,4 %. Ces indices en forte augmentation ont impacté les chantiers en cours (hôtel de ville)
ou futurs (groupe scolaire du centre …).
3 – Les autres éléments subis
A côté de l’inflation qui s’impose à la ville, des décisions de l’Etat (principalement en matière de
ressources humaines) ont un impact sur le budget. Pour 2023, elles ont été recensées à hauteur de
103 000 €. En additionnant ces charges aux 900 000 € d’impact inflation, c’est plus de 1 M€ subi par
la ville. Avant même de commencer à bâtir le budget, il faut partir avec des éléments nouveaux
sur lesquels la ville n’a pas la main à hauteur de 1 M€. Rapport sur les orientations budgétaires 2023
21
4 – Les prévisions
Pour 2024 et 2025, les prévisions ont été réalisées à partir des données retenues par l’Etat dans le
projet de loi de finances.
F – Le produit fiscal : une navigation à vue ?
Le produit de la fiscalité directe locale d’une commune est calculé en appliquant un taux voté par la
commune à une base censée refléter la valeur du bien décidée par l’Etat.
Pour rappel, conformément à nos engagements, les taux communaux n’ont pas augmenté et
n’augmenteront pas en 2023.
Ce produit fiscal représente plus de la moitié des recettes de fonctionnement d’une collectivité (60%
à Sainte-Luce).
Les bases sont revalorisées chaque année. Rapport sur les orientations budgétaires 2023
22
1 – Le principe de revalorisation des bases
Chaque année, les valeurs locatives cadastrales des logements qui servent de base pour le calcul des
impôts locaux sont revalorisées par l’application d’un coefficient forfaitaire. Depuis 2018, ce dernier
est fixé en fonction de l’évolution sur 12 mois de l’indice des prix à la consommation harmonisé
(IPCH) de novembre.
Pour le budget 2022, l’application de cette formule avait abouti à une revalorisation de + 3,4 %.
Pour le budget 2023, ce coefficient pourrait être plus élevé. En effet, d’après la première estimation
publiée le 31 octobre par l’INSEE, l’inflation (IPCH) augmenterait sur un an de + de 7,1 %. Ce
coefficient devrait donc être entre 6 et 7 % pour 2023.
2 – Le produit fiscal à Sainte Luce
Le niveau de revalorisation des bases pour 2023 ne sera connu qu’en décembre 2022. En attendant,
la ville est partie sur une hypothèse prudente de + 6,5 %. Pour 2024, elle a retenu le niveau d’inflation
prévu par l’Etat de 4,3 % et 2,5 % en 2025. Rapport sur les orientations budgétaires 2023
23
Pour 2023, cela devrait générer un produit supplémentaire de 690 k€ qui ne couvre pas les impacts
de l’inflation (900 k€).
3 – Une projection difficile
La prévision des taux d’inflation à 2 ou 3 ans est difficile dans le contexte actuel : pour rappel les
économistes tablaient en 2022 sur un taux d’inflation de 1,4 % (contre 7,1 % fin octobre).
En outre, le principe de revalorisation des bases à partir de l’inflation peut être remis en cause chaque
année dans la loi de finances (à titre d’exemple, un amendement non retenu prévoyait de limiter en
2023 la revalorisation à 3,5 %).
G – La Dotation Globale de Fonctionnement
La dotation forfaitaire des communes, composante principale de la Dotation Globale de
Fonctionnement (DGF), est la principale dotation de l’Etat aux collectivités locales. Elle est
essentiellement basée sur des critères de population et de superficie.
1 – l’histoire de la DGF
Cette DGF, créée en 1979, a connu une histoire mouvementée ces 30 dernières années. Rapport sur les orientations budgétaires 2023
24
2 – l’évolution de la DGF à Sainte-Luce
Les communes ont été lourdement mises à contribution avec une forte baisse de leur DGF.
L’exemple de Sainte Luce est frappant : le montant de DGF perçu en 2022 est inférieur de 880 309 €
à celui perçu 10 ans plus tôt. Cela représente une perte cumulée sur la période de 5 575 032 €.
3 – Les projections pour 2023
Le projet de Loi de Finances 2023 prévoit une augmentation de la DGF de 320 M€ fléchée vers les
dotation de solidarité urbaine (DSU) et dotation de solidarité rurale (DSR). Mais contrairement aux
années précédentes, le financement de ces augmentations ne se fera pas par redéploiements d’autres
dotations. Il sera assuré par abondement de l’Etat. Cela signifie qu’en 2023 aucune minoration ne
sera appliquée à la dotation forfaitaire des communes : les attributions individuelles n’évolueront
donc, à périmètre constant qu’en fonction de la population. Il n’y aura donc pas d’écrêtement.
Cet abondement n’est prévu que pour 2023. Donc après 2023, les baisses par le biais des écrêtements
devraient reprendre. Rapport sur les orientations budgétaires 2023
25
4 – Une indexation de la DGF sur l’inflation ?
Un niveau de DGF stable ne suffit pas pour faire face à l’inflation galopante à laquelle les collectivités
sont confrontées. C’est la raison pour laquelle l’Association des Maires de France demande à l’Etat
de revenir à l’indexation de la DGF sur l’inflation comme c’était le cas jusqu’en 2010 afin de
préserver les ressources locales.
Si cette indexation était retenue, la DGF de Sainte Luce avec l’inflation constatée fin octobre (7,1 %)
serait en augmentation de 77 106 €.
Malheureusement, le principe de cette indexation sur l’inflation n’a pas été retenu.
H – Les mécanismes de soutien
Pour faire face à cette situation, le gouvernement a mis en place des mécanismes de soutien.
1 – le filet de sécurité prévu en 2022
L’article 14 de la loi de finance rectificative 2022 a mis en place un dispositif visant à compenser
pour les communes et les EPCI une partie de la hausse des dépenses 2022 liée à l’augmentation du
point d’indice (50 % de la hausse constatée en 2022) et à l’inflation des prix de l’énergie et de
l’alimentation (70 % de la hausse constatée en 2022). Ce fonds s’élève à 430 M€.
Pour être éligible, la commune ou l’EPCI devra avoir :
- une épargne brute en 2021 inférieure à 22 % de ses recettes réelles de fonctionnement
- une épargne brute en 2022 en baisse de 25 % (avec un impact de la hausse du point d’indice
et de l’énergie supérieur à la moitié de cette baisse)
- un potentiel financier par habitant inférieur au double du potentiel financier moyen par
habitant des communes de même strate
Ce filet de sécurité a largement déçu les élus locaux, car il est considéré comme une usine à gaz avec
des montants trop faibles par rapport aux conséquences de l’inflation sur les budgets des communes
et intercommunalités (430 M€ contre 1,3 à 1,6 milliard d’euro pour le seul dégel du point). Rapport sur les orientations budgétaires 2023
26
La ville de Sainte-Luce-sur-Loire n’est pas éligible à ce dispositif. Malgré l’impact réel de l’inflation
sur les comptes de la ville en 2022 (revalorisation de la valeur du point, énergie …), force est de
constater que l’Etat considère la situation financière de la ville trop bonne pour justifier de la
perception d’une aide.
2 – Une prolongation du filet de sécurité en 2023
Le projet de loi de finances prévoit un nouveau dispositif de soutien aux collectivités territoriales
confrontées à une situation de forte inflation de leurs dépenses d’énergie. Il concerne toutes les
collectivités et pas seulement les communes et intercommunalités comme c’était prévu dans le filet
de sécurité 2022.
Pour être éligible, la collectivité devra avoir :
- une épargne brute en baisse de 25 % en 2023 avec une hausse des dépenses d’énergie,
électricité et chauffage urbain supérieure à 60 % de la progression des recettes réelles de
fonctionnement entre 2022 et 2023
- un potentiel financier par habitant inférieur au double du potentiel financier moyen par
habitant des communes de même strate
Même si le périmètre est plus étendu, les élus locaux considèrent que ce nouveau dispositif est en
dessous des besoins actuels car la logique demeure la même : un soutien limité à un nombre restreint
de collectivités.
L’éligibilité ne sera connue que début 2024 pour un versement en 2024. Aucune aide n’a été inscrite
par prudence, la situation financière de la Ville risquant une nouvelle fois de la rendre inéligible au
dispositif.
3 – Un nouveau dispositif de soutien : l’amortisseur électricité
Face au risque d’une possible poursuite de la flambée des dépenses d’énergie et de voir des
collectivités dans l’incapacité de boucler leur budget 2023, l’Etat a décidé d’aller plus loin en
annonçant un nouveau dispositif : l’amortisseur électricité. Il prendra en charge la moitié du surcoût
sur les factures d’électricité « au-delà d’un prix référence de 325 euros le MW/h pour toutes les
collectivités et établissements publics ». Rapport sur les orientations budgétaires 2023
27
Le budget prévu pour ce dispositif, ainsi que pour la prolongation des contrats de sécurité, est de
2,5 milliards d’euros.
Pour Sainte-Luce, même si le prix devrait considérablement augmenter en 2023 dans le cadre du
contrat de groupe avec Nantes Métropole, celui-ci ne devrait pas dépasser les 200 € le MWh. Ce
niveau se situe en dessous du seuil de prise en charge partielle par l’État. Donc encore une fois la
ville ne sera pas concernée.
I – Les autres mesures du PLF
1 – La création d’un fonds de la transition écologique dans les territoires appelé
« fonds vert »
Le fonds vert créé par le gouvernement pour financer les projets écologiques des collectivités
territoriales bénéficiera d’une enveloppe de 2 milliards d’euros de fonds nouveaux sur l’année 2023.
Cette enveloppe, gérée par les Préfets au niveau du département, sera affectée sans appel à projets
pour la rénovation thermique, la transition écologique, la mise aux normes, l’adaptation au
changement climatique, l’amélioration des friches …
Les mécanismes d’éligibilité ne sont pas encore connus donc il n’est pas possible de savoir le niveau
de participations auquel la ville pourra prétendre.
2 – La réforme des indicateurs financiers
Dans le cadre de la péréquation financière, la détermination de dotations et de fonds de péréquation
s’effectue à partir d’indicateurs financiers que sont le potentiel fiscal, le potentiel financier et l’effort
fiscal.
Une réforme de ces indicateurs (présentée dans le ROB 2022) a été initiée par la loi de finances 2022
avec application progressive. Si le niveau des nouveaux indicateurs n’est pas encore connu, une
augmentation sensible est prévue pour les communes de l’agglomération nantaise, ce qui pourrait
entraîner des pertes de dotations ou des prélèvement plus élevés (pour l’instant seule une prévision
d’augmentation du fonds de péréquation des ressources communales et intercommunales (FPIC) est
intégrée). Rapport sur les orientations budgétaires 2023
28
III – Les orientations 2023-2025
A – Confirmation des orientations financières du mandat
La stratégie financière des 3 prochaines années s’inscrit dans la continuité des orientations fixées en
2021 et s’appuie sur les choix suivants :
– L’engagement de ne pas augmenter les taux d’imposition communaux, prévu dans notre
programme, est encore plus important dans les temps difficiles que vivent les lucéens
actuellement.
– Un renforcement du service public : accompagner les besoins des Lucéens en renforçant le
service public est primordial.
– Maintenir un niveau d’épargne suffisant pour assurer le financement des
investissements : le taux d’épargne (le rapport de l’épargne brute sur les recettes réelles de
fonctionnement) sur la durée du mandat sera supérieur à 10 %
– Des investissements élevés pour entretenir le patrimoine : 16,8 M€ de dépenses
d’équipement sont prévues entre 2023 et 2025
– Un endettement maîtrisé, et en diminution sur la période : aucun nouvel emprunt n’est
prévu entre 2022 et 2025. La ville continuera donc à se désendetter. Rapport sur les orientations budgétaires 2023
29
B – Confirmation et renforcement des orientations politiques du mandat
Depuis le début du mandat, l’action de la ville est guidée par trois orientations principales :
- Engager la transition écologique
- Renforcer le lien social
- Développer la participation citoyenne
Ces orientations politiques sont pleinement en phase avec les enjeux environnementaux et sociétaux
actuels, comme en témoignent l’urgence climatique et la crise énergétique.
Nous sommes convaincus que le rôle de la commune, encore plus dans cette période difficile, est
d’être présente auprès des lucéens, de les accompagner, d’être un amortisseur social. Le service public
sera maintenu et les investissements renforcés notamment pour accélérer la transition énergétique que
nous avons initiée depuis le début du mandat.
Ainsi, Sainte-Luce n’a pas attendu d’être au pied du mur pour agir avec, par exemple, un plan de
rénovation de bâtiments communaux, afin de réduire les consommations énergétiques et émissions
de gaz à effet de serre. Aujourd’hui, nous décidons d’aller plus loin et d’accélérer le mouvement
comme en témoigne le plan d’économie des ressources en énergie et en eau inscrit à l’ordre du jour
du Conseil municipal du 7 décembre 2023. Nous présenterons également un plan de végétalisation
au conseil municipal de janvier, car réintégrer la nature en ville est une des réponses au changement
climatique. En effet, cela permet de lutter contre les îlots de chaleur, de favoriser la biodiversité et de
contribuer à une meilleure gestion des eaux pluviales.
Nous continuerons également à être au côté des familles et des Lucéens les plus fragiles. En effet, la
crise économique risque de toucher de plein fouet les Lucéens. Le service public communal doit être
au rendez-vous pour répondre à tous les besoins.
Ainsi, nous voulons continuer d’accompagner les familles ayant besoin des services publics enfance
et jeunesse. Après l’avoir augmenté, nous maintiendrons le niveau d’accueil déjà pratiqué pendant
les vacances, ainsi que le nombre de stages.
Nous conforterons également le niveau d’aide apporté par le CCAS, qui doit renforcer son rôle sur
trois axes majeurs : accompagner et soutenir les travailleurs précaires, accompagner les lucéens en
situation de handicap et en favoriser l’inclusion, accompagner le vieillissement des Lucéens. Rapport sur les orientations budgétaires 2023
30
Enfin, en ce temps de crise, nous souhaitons continuer de programmer une offre culturelle diversifiée
et de qualité à Ligéria, comme dans les quartiers, afin de maintenir le lien social, la convivialité et les
découvertes.
Grâce à sa situation financière, à ses recettes dynamiques, la Ville de Sainte-Luce-sur-Loire peut
maintenir ses ambitions et garder le cap en continuant d’investir en faveur du service public.
Néanmoins, la situation économique nationale et les incertitudes qui planent sur l’avenir, nous
obligent à une grande prudence : il s’agit de faire face aux dépenses nécessaires pour améliorer le
service public tout en gardant une situation financière saine.
C – Les conséquences de ces choix : un ajustement de la trajectoire budgétaire
Dans le scénario du ROB 2022, les dépenses réelles de fonctionnement 2023 étaient prévues à 15,4M€.
L’inflation étant passée par là, le scénario du ROB 2023 prévoit pour 2023 un niveau de dépenses
réelles de fonctionnement de 16,2 M€. Cet écart entre les deux scénarios se poursuit les années
suivantes. Les dépenses du BP 2023 seraient en augmentation de 8,5 % par rapport au BP 2022.
Pour les recettes l’évolution est également conséquente : passage de 17,9 M€ à 18,5 M€ mais la
progression est inférieure à celle des dépenses ce qui entraînera une diminution de l’épargne brute.
Les recettes du BP 2023 seraient en augmentation de 5 %. Rapport sur les orientations budgétaires 2023
31
1 - Les hypothèses retenues pour la construction de la trajectoire de dépenses de
fonctionnement
– Une évolution prévisionnelle des dépenses de fonctionnement d’environ 8,5 % en 2023, 3,7 %
en 2024 (dont fluides), 1,8 % en 2025
– Intégration en 2024 d’une rétrocession des espaces verts de la Minais (94 k€)
– Une masse salariale en hausse de 6,9 % en 2023, 3 % en 2024 et 2 % en 2025
– Une enveloppe de subventions aux associations stable sur la période
– Un gel de la pénalité SRU en 2024 suite à la vente de terrains pour la résidence seniors (100 k€)
2 - Les hypothèses retenues pour la trajectoire des recettes de fonctionnement
– Une évolution de la fiscalité en lien avec l’inflation (cf supra), et donc avec la revalorisation
automatique des bases : 6,5 % en 2023, 4,3 % en 2024 et 2,5 % en 2025
– Une poursuite de la diminution de la dotation globale de fonctionnement avec le mécanisme
de l’écrêtement : environ 40 k€ par an sauf en 2023
– Une progression modérée des recettes de tarification, tenant compte de l’inflation
– Le maintien d’une grande prudence sur les droits de mutation : 600 k€/an même si les
réalisations 2021 et les projections 2022 devraient être très supérieures. Les prix de
l’immobilier devraient rester sur Sainte-Luce à un niveau élevé, mais la forte hausse des taux
d’intérêt risque d’exclure de l’accès aux crédits des acquéreurs et donc limiter le nombre de
transactions.
– Une évolution de la participation versée par Nantes Métropole dans le cadre de l’attribution
de compensation suite à l’actualisation des conventions de gestion : 47 k€ de plus par an avec
doublement en 2023 (rattrapage de 2022).
– Une évolution globale des recettes de fonctionnement de 5 % en 2023, 2,7 % en 2024, 1,6 %
en 2025. Rapport sur les orientations budgétaires 2023
32
3 – Le niveau d’épargne
L’évolution des dépenses plus importante que celle des recettes entraîne une baisse de l’épargne brute.
En 2023, le niveau d’épargne brut attendu sera de 2,3 M€ contre 2,5 M€ envisagé auparavant.
Malgré tout, le taux d’épargne brute se maintient au-dessus de l’objectif initial. Rapport sur les orientations budgétaires 2023
33
4 – Les investissements et leur financement : pas de recours à l’emprunt
La Ville prévoit d’investir environ 17 M€ entre 2023 et 2025 (ce montant sera ajusté en fonction du
rythme des paiements en fin d’année 2022).
Les principales opérations prévues sont :
- Fin de la réhabilitation de l’hôtel de ville
- Rénovation et mise aux normes du groupe scolaire du centre
- Rénovation de l’école de la Cerisaie
- Fin de la création du terrain de football et des vestiaires au stade Philippe Porcher en 2023
- Lancement opération nouvelle école
- Réhabilitation du château du Chassay Rapport sur les orientations budgétaires 2023
34
Les 16,8 M€ d’investissement sur la période 2023 à 2025 seront financés par :
- l’épargne nette : 4,1 M€
- le FCTVA, les subventions et participations, dont la fin du financement du programme
d’équipement de l’Est de la ville par Nantes Métropole : 3,8 M€
- le reliquat sera financé par l’utilisation du fonds de roulement à hauteur de 8,9 M€
Il n’y aura donc pas d’emprunts nouveaux et fin 2025, le fonds de roulement sera encore supérieur à
2 M€.
5 – L’encours de dette
L’encours de dette suit depuis plusieurs années une évolution à la baisse. Aucun emprunt nouveau
n’est souscrit alors que la ville rembourse chaque année le capital des emprunts existants. Il y a donc
un désendettement naturel. Aucun nouvel emprunt n’est prévu entre 2022 et 2025. La ville continuera
donc à se désendetter. Le dernier emprunt contracté par la ville date de 2014. Rapport sur les orientations budgétaires 2023
35
5 – 1 – L’évolution de l’encours
L’encours de dette devrait continuer de diminuer de 2021 à 2025 pour atteindre un niveau de 4,8 M€.
Il aura quasiment été divisé par 2 sur le mandat.
5 – 2 – Les caractéristiques de la dette
5 – 2 – 1 – La structure de la dette
La ville est donc peu exposée aux taux variables et à la forte remontée des taux qu’ils vont subir suite
au relèvement des taux directeurs.
9,0
8,2
7,3
6,5
5,6
4,8
0,0
1,0
2,0
3,0
4,0
5,0
6,0
7,0
8,0
9,0
10,0
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Evolution de l'encours de dette de 2020 à 2025
En M€ Rapport sur les orientations budgétaires 2023
36
L’Euribor 3 mois est passé d’un taux négatif en 2021 à 1,8 % mi-novembre. La Ville n’a qu’un seul
taux variable dans son encours avec un capital restant dû de 529 k€.
5 – 2 – 2 – Le classement selon les risques
Avec la crise économique et l'apparition des emprunts toxiques, une classification des emprunts selon
leur risque a été créée. Les prêts sont classés selon une typologie à partir de structures et d'indices
sous-jacents : les prêts classés A1 ne présentent aucun risque et les prêts classés F5 sont les plus
risqués.
La totalité de l’encours de la ville ne présente aucun risque de ce type. Rapport sur les orientations budgétaires 2023
37
5 – 2 – 3 – L’extinction de la dette
5 – 3 – La capacité de désendettement
La capacité de désendettement est un indicateur qui mesure le nombre d’années qu’il faudrait à une
collectivité pour rembourser la totalité des emprunts qu’elle a contractés si son épargne était
totalement consacrée à ce remboursement.
La capacité de désendettement restera à un très bon niveau (moins de 3 ans) sur toute la période
malgré la baisse du taux d’épargne. Rapport sur les orientations budgétaires 2023
38
IV – La politique des ressources humaines
A – Principales orientations du budget 2023 en matière de pilotage de la masse salariale
D’importantes décisions gouvernementales, voire un certain désengagement de l’État, sont venus
complexifier de manière significative la construction du budget de la masse salariale pour 2023. Afin
d’intégrer ces dispositions, tout en maîtrisant l’ensemble des dépenses de fonctionnement, la Ville a
souhaité recentrer ses besoins en moyens humains supplémentaires pour soutenir les familles dans
une conjoncture nationale complexe (inflation, crise énergétique, etc.)
La masse salariale de la Ville est projetée à 10 201 k€ pour 2023, soit + 6,86 % par rapport au
BP 2022.
4,5 % de cette évolution sont liés à des impacts réglementaires :
Augmentation du point d’indice depuis le 01/07/2022 : + 327 k€
Glissement Vieillesse Technicité (avancements d’échelons, de grade et promotions internes) :
+ 81 k€
Revalorisation des agents de catégorie B : + 10 k€
Harmonisation des comptabilisations de temps de travail sur les journées continues entre
titulaires et contractuels à compter du 01/09/2023 : + 7 k€ (impact annuel : 21 k€)
Recrutement obligatoire d’un directeur adjoint d’accueil de loisirs pour les deux dernières
BUDGET PREVISIONNEL 2022 2023
REMUNERATIONS GLOBALES TITULAIRES 7 637 167 8 046 722 dont NBI 39 231 37 379
dont HEURES SUPPLEMENTAIRES 19 750 16 350
dont REGIME INDEMNITAIRE 930 010 923 229
dont COMPLEMENT INDEMNITAIRE ANNUEL 30 000 30 000
REMUNERATIONS CONTRACTUELS SUR EMPLOIS PERMANENTS 583 416 825 041
REMUNERATIONS CONTRACTUELS SUR EMPLOIS NON PERMANENTS 1 115 686 1 117 204
REMUNERATIONS APPRENTIS 42 870 54 643
AUTRES PERSONNELS (Services civiques, agents recenseurs, intermittents,
prestataires extérieurs d'insertion, bénéficiaire SFT) 82 450 68 983
CHARGES ANNEXES (Paiement convention CET, gratifications médailles,
Médecine professionnelle, versement au COS) 84 602 88 125
COUT TOTAL BP 9 546 191 10 200 719 Rapport sur les orientations budgétaires 2023
39
semaines d’août au regard de la hausse de la fréquentation : 2 k€
Accompagnement d’un enfant MDPH sur le temps du midi, suite au désengagement de l’État
depuis le 01/01/2022 : 3 k€
Les 2,36 % restant sont consacrés aux politiques familiales mises en œuvre par la Ville :
Accompagnement des hausses de fréquentation des structures enfance jeunesse dans le respect
des taux d’encadrement, de la sécurité et de la qualité de service aux familles et aux enfants
Accompagnement des agents dans l’inclusion des enfants (travail avec Handisup)
Création d’un poste à mi-temps de responsable petite enfance
Au regard des enjeux budgétaires liés à la masse salariale, il a donc été fait le choix de privilégier le
soutien auprès des familles et la solidarité et de requestionner les modes managériaux à venir :
Travail sur la continuité des contrats (impacts sur la prime de fin de contrat)
Poursuite du travail sur la réintégration des agents à la suite un long arrêt de travail ou sur une
nécessité de reclassement au préalable avant d’engager des recrutements externes.
Ainsi, la masse salariale connaîtra, en 2023, une augmentation de 6,86 % du fait des décisions
gouvernementales qui nous sont imposées et du choix de la Ville de continuer d’accompagner les
familles dans les structures extra-et péri scolaires alors même que les besoins sont de plus en plus
importants. Rapport sur les orientations budgétaires 2023
40
B – Analyse de la Structure des effectifs
1 – Présentation de la répartition des agents permanents et non permanents
La Ville de Sainte-Luce-sur-Loire compte un effectif estimé de 204 ETP1 au 31 décembre 2022 hors
contractuels pour accroissement temporaire et saisonnier d’activité.
1 Équivalent Temps Plein Rapport sur les orientations budgétaires 2023
41
Conformément aux délibérations relatives à la création de ces emplois, la Ville a besoin de créer 201
emplois non permanents essentiellement dans le secteur de l’enfance-jeunesse en 2023, contre 224
en 2022 (malgré un besoin en nombre de postes inférieur par rapport à 2022, on constate une
augmentation budgétaire liée à l’augmentation du point d’indice et à la prime de fin de contrat).
Cette diminution s’explique par la volonté de poursuite de la déprécarisation de ces emplois en
stagiairisant 6 agents en 2022 (+ 2 ATSEM ayant obtenu leur concours), déjà présents en CDD2 au
sein des effectifs et par une évolution de la politique évènementielle de la Ville, nécessitant moins de
recours aux contractuels. Cependant, cette déprécarisation n’a pas généré d’augmentation du nombre
de fonctionnaires, s’agissant de l’opportunité saisie de remplacement de départs en retraite ou en
mutation.
Le nombre de contractuels permanents a augmenté de 6,64 ETP. Cette augmentation s’explique
essentiellement par le recrutement d’agents remplaçant des agents en congés de maladie ou en congés
maternité dans les secteurs de la petite enfance et de l’enfance jeunesse. Elle se justifie également par
la création de deux postes d’aides de cuisine cuisinant, qui sont venus diminuer de manière identique
le nombre d’emplois non permanents.
La Ville n’a pas pu recruter d’agents en contrats aidés (PEC3), l’État ayant diminué de manière
drastique les conventionnements possibles (4 conventions PEC disponibles avec le concours de Pôle
Emploi sur l’ensemble du territoire de Loire-Atlantique en août 2022).
Enfin, la Ville poursuit sa politique volontariste en matière d’apprentissage essentiellement dans les
métiers en tension (restauration, bâtiments).
2 Contrat à Durée Déterminée
3 Parcours Emploi Compétences Rapport sur les orientations budgétaires 2023
42
2 – Présentation de la répartition des agents sur emplois permanents par direction
et par catégorie
Au 31/12/2022, la direction de l’Éducation, de la jeunesse et des sports représente 38 % des effectifs
permanents de la Ville de Sainte-Luce-sur-Loire4. La direction du Cadre de vie et de l’aménagement
urbain en compte 19 % et la direction de la Cohésion sociale et de la petite enfance 13 %.
Les agents de catégorie C représentent 67 % des effectifs de la Ville, les agents de catégorie B, 19 %
(requalification des auxiliaires de puériculture en catégorie B et réussite de 5 agents aux concours ou
à la promotion interne), les agents de catégorie A, 11 % et ceux bénéficiant de contrats
d’apprentissage, 2 %.
4
Catégorie A Catégorie B Catégorie C Emplois hors catégorie
Nombre d'ETP
Nombre d'ETP par catégorie au 31/12/2022 Rapport sur les orientations budgétaires 2023
43
3 – Répartition des agents par sexe et par catégorie
Entre 2021 et 2022, la répartition hommes / femmes a légèrement évolué, passant de 66 % de femmes
à 64%. Cela s’explique par le fait que 80% des agents occupant des contrats non permanents sont des
femmes. La catégorie A bénéficie d’une représentation du nombre de femmes qui s’accentue de
manière plus significative par rapport à 2021. Les écarts se creusent toujours dans les catégories B et
C, ce qui correspond aux statistiques nationales. Rapport sur les orientations budgétaires 2023
44
4 – Répartition des agents par âge
L’âge moyen des effectifs de la Ville est de 42,4 ans. Il a diminué d’environ 1 an entre 2021 et 2022.
C – Le temps de travail
Depuis le 1er janvier 2019, l’organisation du travail des agents de la Ville de Sainte-Luce-sur-Loire
correspond au temps de travail réglementaire de 1607 heures annuelles.
Trois cycles de travail spécifiques sont mis en place :
39 heures par semaine avec ARTT
35 heures par semaine
Annualisation
(suppression lors du conseil municipal du 7 décembre du cycle de travail 36 heures) Rapport sur les orientations budgétaires 2023
45
CONCLUSION
A la crise sanitaire succèdent aujourd'hui la crise énergétique et l'inflation. Les communes françaises
-et la Ville de Sainte-Luce-sur-Loire ne fait pas exception- subissent de plein fouet les augmentations
des prix de l'énergie, des matières premières, des denrées ou encore des services, mais aussi celles
liées à la revalorisation légitime des rémunérations des agents.
Dans ce contexte, face à une stagnation des dotations de l'État et alors même que le besoin de service
public est plus fort que jamais, nombre de collectivités n'ont d'autre choix que d'augmenter les taux
d'imposition sur la taxe foncière : plus de la moitié des 24 communes de la métropole auront ainsi
activé le levier fiscal en 2022 ou 2023.
2023 sera une année particulièrement difficile pour les familles. À Sainte-Luce-sur-Loire, nous
sommes convaincus que le rôle de la Ville dans la crise est d’être aux côtés des Lucéennes et des
Lucéens pour jouer le rôle d'amortisseur social.
Dans ce contexte, nous choisissons donc de :
- Respecter notre engagement de ne pas augmenter les taux d’imposition durant le mandat
municipal (2020 – 2026),
- Répondre aux besoins des ménages en maintenant un haut niveau de service public,
- Renforcer nos investissements pour accélérer la transition énergétique.
La bonne situation financière de la commune nous permettra en 2023 de tenir ce cap sans
compromettre l’avenir et en maintenant un taux d’épargne satisfaisant.