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Conseil Municipal - Rapport sur les orientations budgétaires 2022
Document publié le Mercredi 26 janvier 2022 par la commune de Sainte-Luce-sur-Loire.
Lien du pdf (Conseil Municipal - Rapport sur les orientations budgétaires 2022)
Thèmes du document : Économie et finances, Banque, Fiscalité,
Rapport sur les orientations budgétaires 2022
1
RAPPORT SUR LES
ORIENTATIONS BUDGÉTAIRES 2022
Rapport de Michel DACULSI
Adjoint aux affaires financières
Conseil municipal du 26 janvier 2022 Rapport sur les orientations budgétaires 2022
2
Sommaire
Le cadre juridique du ROB............................................................................................................... 5
I – Le cadre général du prochain budget......................................................................................... 8
A – Le contexte ................................................................................................................................... 8
1 - Une crise sanitaire qui a entraîné des politiques budgétaires sans précédent................................. 8
2 - La situation de croissance dans le monde et en France .................................................................. 8
3 - Le retour à l’inflation ? ................................................................................................................... 9
4 - Le déficit public et la dette publique continuent de se creuser .................................................... 10
B – Le projet de loi de finances 2022 : pas de changements majeurs pour les collectivités
locales ................................................................................................................................................ 11
1 - Une stabilité des dotations de fonctionnement ............................................................................. 11
2 - Le maintien en 2022 d’un soutien élevé à l’investissement local ................................................ 12
3 - La réforme des indicateurs financiers .......................................................................................... 12
C - Le nouveau Pacte financier métropolitain............................................................................... 14
1 - L’ancien Pacte financier .............................................................................................................. 15
2 - Le nouveau Pacte financier........................................................................................................... 15
D - Les impacts de la crise sanitaire sur les équilibres financiers de la Ville ............................. 17
II. La situation financière de la commune .................................................................................... 19
A - L’analyse des niveaux d’épargne.............................................................................................. 19
B - L’analyse de l’endettement ....................................................................................................... 20
1 - L’évolution de l’encours............................................................................................................... 20
2 - Le niveau de dette par habitant..................................................................................................... 20
3 - La capacité de désendettement ..................................................................................................... 21
C - L’analyse comparative de la solvabilité de la Ville................................................................. 22 Rapport sur les orientations budgétaires 2022
3
D - L’analyse des réserves pour financer les équipements futurs. .............................................. 23
1 - Un niveau de réserves élevé ......................................................................................................... 23
2 - Le niveau des réserves a augmenté en 2021 ................................................................................. 23
III – Les orientations financières pour les 3 prochaines années .................................................. 25
A – Pas d’augmentation des impôts locaux ................................................................................... 26
B - En fonctionnement : le renforcement du service public......................................................... 27
1 – Les hypothèses retenues pour la trajectoire en dépenses ............................................................. 27
2 – Les hypothèses retenues pour la trajectoire des recettes.............................................................. 28
C – Un niveau d’épargne adapté .................................................................................................... 28
D – Des investissements élevés ....................................................................................................... 29
E – Le financement des investissements : pas de recours à l’emprunt ....................................... 30
F - L’encours de dette ...................................................................................................................... 30
1 – L’évolution de l’encours de dette................................................................................................. 31
2 – Les caractéristiques de la dette..................................................................................................... 31
IV – Les orientations du budget 2022............................................................................................. 34
A - L’année de la maturation des projets d’investissement ......................................................... 34
B - Lancer les chantiers visant la transition écologique de la Ville ............................................ 35
1 - Rénovation énergétique des bâtiments ......................................................................................... 35
2 - Nature en ville et bords de Loire .................................................................................................. 36
C - Favoriser le lien social et la solidarité ...................................................................................... 37
1 - Accompagner les plus jeunes et les familles ................................................................................ 37
2 - Agir pour les plus fragiles............................................................................................................. 37 Rapport sur les orientations budgétaires 2022
4
3 - Animer et dynamiser la ville......................................................................................................... 37
D - Poursuivre l’implication des Lucéens ...................................................................................... 38
V - Une politique des ressources humaines au service du projet municipal............................... 39
A - Principales orientations du budget 2022 en matière de pilotage de la masse salariale ....... 40
B - Analyse de la structure des effectifs ......................................................................................... 41
1 – Présentation de la répartition des agents permanents et non permanents .................................... 41
2 – Présentation de la répartition des agents par direction et par catégorie ....................................... 42
3 – Présentation de la répartition des agents par sexe et par catégorie .............................................. 43
4 – Présentation de la répartition des agents par âge - un effectif vieillissant ................................... 44
C - Le temps de travail .................................................................................................................... 44 Rapport sur les orientations budgétaires 2022
5
Le cadre juridique du Rapport d’Orientations Budgétaires
La loi du 6 février 1992 a imposé la tenue d'un débat sur les orientations générales du budget dans
les deux mois qui précèdent l'examen de celui-ci par l'assemblée délibérante pour les communes de
plus de 3 500 habitants.
Ce débat, appelé Débat d’Orientation Budgétaire (DOB) a pour objectif de renforcer la démocratie
participative en instaurant une discussion au sein de l'assemblée délibérante sur les priorités et les
évolutions de la situation financière de la collectivité. Il améliore l'information transmise aux
conseillers municipaux et leur donne la possibilité de s'exprimer sur le sujet essentiel des finances
publiques.
La loi ne prévoyait aucun formalisme sur le DOB. La seule obligation était de présenter une
délibération actant de la tenue de celui-ci. La loi n° 2015-991 du 7 août 2015 portant Nouvelle
Organisation Territoriale de la République (NOTRe) crée, par son article 107, de nouvelles
dispositions relatives à la transparence et la responsabilité financières des collectivités territoriales.
La forme et le contenu du débat sont désormais précisés. La loi de programmation des finances
publiques n° 2018-32 du 22 janvier 2018 est venue compléter les informations à présenter.
L'exécutif de la collectivité doit présenter à l'assemblée délibérante un Rapport sur les
Orientations Budgétaires (ROB) qui doit contenir :
1 – En référence au décret n° 2016-841 du 24 juin 2016 :
- Les orientations budgétaires envisagées par la commune sur les évolutions prévisionnelles
des dépenses et des recettes, en fonctionnement comme en investissement, notamment les
hypothèses retenues pour la construction du projet de budget.
- La présentation des engagements pluriannuels, notamment les orientations envisagées, en
matière de programmation d’investissement.
- Des informations relatives à la structure et à la gestion de l’encours de dette contractée et
les perspectives pour le projet de budget. Rapport sur les orientations budgétaires 2022
6
- L’évolution prévisionnelle du niveau d’épargne brute, d’épargne nette et de l’endettement
à la fin de l’exercice auquel se rapporte le projet de budget.
- Au titre de l’exercice en cours, ou, le cas échéant, du dernier exercice connu, les
informations relatives à la structure des effectifs, aux dépenses de personnel comportant notamment
des éléments sur la rémunération, à la durée effective du temps de travail, à l’évolution
prévisionnelle de la structure des effectifs et des dépenses de personnel.
2 – En référence à la loi de programmation des finances publiques n° 2018-32 du 22 janvier
2018 :
- L’évolution des dépenses réelles de fonctionnement.
- L’évolution du besoin de financement (solde entre les nouveaux emprunts et les
remboursements d’emprunts).
Ce rapport donne lieu à un débat qui est acté par une délibération spécifique et qui donne lieu à un
vote.
Le rapport d’orientation budgétaire à Sainte-Luce
A Sainte-Luce-sur-Loire, la formalisation des orientations budgétaires dans un rapport a été mise en
place dès 2008. Ce rapport a toujours été utilisé comme un outil pédagogique permettant à tous les
élus de se faire une idée des finances, de ses enjeux, afin de participer aux débats.
Pour permettre aux élus et citoyens d’avoir une information complète pour contribuer aux débats, il
contient chaque année des informations relatives :
- au contexte financier de préparation du budget (national et local)
- aux réalisations passées afin de connaître la situation financière de la ville
- aux orientations budgétaires envisagées Rapport sur les orientations budgétaires 2022
7
Le rapport 2022 reprend la même ossature que les rapports précédents et s'inscrit dans le même
objectif d'informations sur :
- le contexte de préparation des BP 2022 (Budget Primitif) et BP 2023 et BP 2024
- la situation financière actuelle de la ville
- les grandes orientations envisagées
Il présente des éléments sur les grands enjeux financiers, sur les indicateurs majeurs et sur les
principales dépenses ou recettes.
Il n’a pas vocation à faire une présentation exhaustive et détaillée des actions du BP 2022. Cette
présentation sera faite lors du vote sur le BP 2022 au conseil municipal du 23 février 2022. En effet,
la Ville de Sainte-Luce, pour renforcer l’information des élus et des citoyens, dans le prolongement
du DOB, présente à l’appui de son BP un autre rapport contenant les informations sur les dépenses
et recettes prévisionnelles de la ville et sur les politiques et actions publiques. Rapport sur les orientations budgétaires 2022
8
I – Le cadre général du prochain budget
A – Le contexte
1 – Une crise sanitaire qui a entraîné des politiques budgétaires sans précédent
L’épidémie de la COVID 19, qui est apparue au début de l’année 2020, a rapidement dépassé le
seul cadre budgétaire et s’est étendue aux sphères politiques, sociales, économiques et financières.
Face à cette situation exceptionnelle et afin de limiter la crise économique, les gouvernements et
instances supra nationales ont mis en place des politiques d’accompagnement : plan de soutien à
l’économie dans un premier temps puis plan de relance.
En France, le gouvernement a lancé un plan de relance de 100 milliards d’euros sur 2021 et 2022
afin de financer des projets dans les secteurs de la transition écologique, la compétitivité et la
cohésion sociale et territoriale.
En Europe, le plan de relance NextGenerationEU (NGEU) est le plus vaste train de mesures jamais
financé en Europe : 2 000 milliards d’euros.
2 – La situation de croissance dans le monde et en France
Malgré les actions des gouvernements et des banques centrales, la crise sanitaire a entraîné un repli
de l’économie mondiale de 3,4 % en 2020. Le rebond économique devrait être important en 2021
avec des prévisions de croissance au niveau mondial de 5,7 % et devrait se poursuivre en 2022 : +
4,5 %. Rapport sur les orientations budgétaires 2022
9
La France a été particulièrement touchée par la crise en 2020 avec une baisse de croissance de 8 %
(ce qui représente la baisse la plus importante dans l’histoire des comptes nationaux français établis
depuis 1949). Pour 2021, les prévisions de croissance sont supérieures à 6,5 %, ce qui représenterait
le taux le plus élevé en 50 ans. En 2022, le PIB devrait encore augmenter de façon importante
même si moins soutenue qu’en 2021 avec plus de 4 % prévus. Cette prévision est soumise à des
aléas importants : le premier est bien évidemment l’évolution de la situation sanitaire ; le
comportement des ménages français et notamment le rythme d’utilisation de leur épargne
accumulée en 2020 et début 2021 aura un impact fort sur le niveau de croissance en 2022.
3 – Le retour de l’inflation ?
Après avoir été très faible en 2020 avec + 0,5 %, l’inflation devrait connaître une accélération
importante en 2021 avec + 2,8 % constaté fin novembre. Cette hausse serait liée à des facteurs
conjoncturels (pénurie de matières premières, désorganisation des chaînes de production, difficultés
de recrutements …) et par un effet de base (comparaison avec 2020 où les chiffres étaient bas).
Les économistes considèrent que les goulets d’étranglement dus à la reprise économique vont
diminuer et que le phénomène d’accélération de l’inflation devrait se résorber en 2022 avec un taux
estimé de + 1,4 %. Mais l’hypothèse que cette hausse de prix soit plus importante et dure plus
longtemps que prévu reste probable. Rapport sur les orientations budgétaires 2022
10
Ce retour de l’inflation (même temporaire) va impacter les budgets des collectivités. D’un côté cette
hausse des prix entraîne une revalorisation importante de certains budgets notamment ceux liés à
l’énergie. Le budget 2022 a ainsi été construit avec une hausse des coûts du gaz et de l’électricité de
+ 15 %, soit environ 55 k€. Par ailleurs, la pénurie de certaines matières premières risque d’avoir
des impacts sur les opérations de construction prévues en 2022. Lors d’appels d’offres lancés en fin
d’année, certaines collectivités ont déjà constaté des hausses de prix supérieures de 10 à 15 % par
rapport aux prévisions ou même parfois des offres restées infructueuses.
A contrario, cette inflation importante attendue en 2021 devrait gonfler le produit fiscal des
collectivités. Chaque année, les valeurs locatives cadastrales des logements qui servent de base pour
le calcul des impôts locaux sont revalorisées par l’application d’un coefficient forfaitaire. Depuis
2018, ce dernier est fixé en fonction de l’évolution sur 12 mois de l’indice des prix à la
consommation (IPCH) de novembre. En 2021, l’application de cette formule avait abouti à une
revalorisation faible de + 0,2 %.
En 2022 ce coefficient pourrait être bien plus élevé. En effet, d’après la première estimation publiée
le 30 novembre par l’INSEE, l’IPCH augmenterait sur un an de + de 3,4 %.
4 – Le déficit public et la dette publique continuent de se creuser
Les mesures de soutien à l’économie puis de relance mises en place par le gouvernement pour lutter
contre l’épidémie et protéger les ménages et entreprises conjuguées à une baisse de l’activité ont eu
un impact massif sur le solde 2020 : déficit public de 9,1 % du PIB.
En 2021, grâce à la reprise économique, le déficit public devrait se résorber un peu plus qu’anticipé
et atteindre – 8,4 % du PIB (voire un peu moins selon les dernières estimations). Rapport sur les orientations budgétaires 2022
11
En 2022, le déficit public estimé par le gouvernement serait ramené à 4,8 % du PIB. Mais cette
prévision pourrait être revue à la hausse avec notamment le financement des mesures d’aide pour
faire face à l’inflation.
Avec ces déficits publics élevés, le niveau de dette a considérablement augmenté en 2020, passant
de 98 % à 115 % du PIB. Ce niveau élevé devrait être maintenu en 2021 et légèrement refluer en
2022 avec une estimation de 114 %.
B – Le projet de loi de finances 2022 : pas de changements majeurs en 2022
Le projet de loi de finances 2022 ne prévoit pas de réformes majeures pour les collectivités
territoriales pour 2022 contrairement aux lois de finances précédentes (2020 : suppression de la taxe
d’habitation sur les résidences principales et 2021 : réforme des impôts de production).
En revanche, il prévoit une réforme des indicateurs financiers dont les effets seront neutralisés en
2022 mais qui risque de profondément modifier les ressources des collectivités et introduit donc une
nouvelle incertitude pour la construction des budgets futurs.
1 – Stabilité des dotations de fonctionnement
Le PLF pour 2022 prévoit une stabilité des dotations de fonctionnement aux collectivités
territoriales. Rapport sur les orientations budgétaires 2022
12
L’enveloppe globale de la Dotation Globale de Fonctionnement sera ainsi stable à 26,8 milliards
d’euros en 2022, dont 18,3 milliards pour le bloc communal. Cette stabilité globale de l’enveloppe
masque des disparités d’évolution de ses composantes. Ainsi les dotations de solidarité urbaine et
rurale sont abondées chacune de 95 M€ et les dotations des départements de 10 M€. Pour respecter
la stabilité de l’enveloppe globale, des redéploiements de crédits sont donc nécessaires sur d’autres
fonds. La dotation forfaitaire de certaines communes sera donc une nouvelle fois réduite avec le
mécanisme d’écrêtement. Pour rappel, la Ville de Sainte-Luce, en raison de son potentiel fiscal,
subit chaque année à ce titre un écrêtement qui s’est élevé à hauteur de 42 881 € en 2021.
2 – Maintien en 2022 d’un soutien élevé à l’investissement local
Pour le bloc communal, l’enveloppe de la Dotation d’Équipements des Territoires Ruraux (DETR)
est maintenue à 1 046 M€ et la Dotation de Soutien à l’Investissement Local passe de 570 M€ à
907 M€ en autorisations d’engagement. Cet abondement de 337 M€ servira à financer les
opérations des collectivités prévues dans les contrats de relance et de transition écologique (CRTE).
3 – La réforme des indicateurs financiers
Dans le cadre de la péréquation financière, la détermination de dotations et de fonds de péréquation
s’effectuent à partir d’indicateurs financiers que sont le potentiel fiscal, le potentiel financier et
l’effort fiscal.
Potentiel fiscal : indicateur de richesse fiscale. Il correspond à la somme que produiraient les taxes
directes de la collectivité si on appliquait aux bases les taux moyens nationaux d’imposition. Il
mesure la capacité qu’a la collectivité à lever des produits fiscaux sur son territoire.
Potentiel financier : correspond au potentiel fiscal majoré de la dotation forfaitaire perçue par les
communes.
Effort fiscal : permet de mesurer la pression fiscale exercée sur le territoire de la collectivité. Il est
constitué du rapport entre les produits fiscaux levés sur le territoire de la commune et le potentiel
fiscal. Rapport sur les orientations budgétaires 2022
13
Exemples de mécanismes de péréquation utilisant ces indicateurs :
- Écrêtement de la dotation forfaitaire : écrêtement si potentiel fiscal/habitant de la collectivité
est supérieur à 75 % du potentiel fiscal moyen/habitant
- Dotation nationale de péréquation : éligibilité à la part principale en fonction du potentiel
fiscal et de l’effort fiscal
- Répartition de la dotation de solidarité communautaire intégrant des critères d’insuffisance
du potentiel fiscal ou financier
- Prélèvement FPIC (fonds de péréquation communal et intercommunal)
Afin de tenir compte des effets de la réforme de la fiscalité directe locale (liée à la suppression de la
taxe d’habitation sur les résidences principales) et de la réforme des impôts de production sur le
calcul de la richesse des collectivités, le projet de loi de finances 2022 prévoit une réforme du calcul
des indicateurs financiers.
Le périmètre des recettes prises en compte dans le potentiel financier serait élargi avec intégration
des droits de mutation à titre onéreux perçus par les communes, la taxe locale sur la publicité
extérieure, la taxe sur les pylônes ou encore la majoration de la taxe d’habitation sur les résidences
secondaires … De plus, le calcul de l’effort fiscal serait simplifié en le recentrant uniquement sur
les impôts levés par la collectivité.
La détermination du niveau de richesse d’une collectivité pourrait se trouver bouleversée. Cette
réforme ne sera donc pas neutre financièrement et impactera le calcul de plusieurs dotations, sans
que l’on puisse aujourd’hui l’anticiper.
Afin de ne pas perturber les équilibres financiers, le PLF 2022 prévoit la mise en place d’une
fraction de correction qui va neutraliser en 2022 les effets de la réforme sur le niveau des
indicateurs financiers de 2021. Ce lissage s’appliquera donc de 2023 à 2028 via un coefficient qui
viendra neutraliser tout ou partie de la réforme : Rapport sur les orientations budgétaires 2022
14
Les modalités précises de cette réforme ne sont pas encore connues et devraient être indiquées dans
un décret en 2022. Elle n’aura pas d’impact sur le budget 2022 mais pourrait avoir des
conséquences sur les budgets futurs. En attendant cela limite la possibilité pour les communes
d’établir des prévisions fiables. La projection des éléments financiers ne tient pas compte à ce stade
d’évolutions de ces indicateurs.
C – Le nouveau Pacte financier entre Nantes Métropole et ses communes membres
Au 1er janvier 2021, la France compte 34 965 communes qui appartiennent toutes à un
Établissement Public de Coopération Intercommunale (EPCI) à fiscalité propre (1 254) sauf
4 communes îliennes qui bénéficient de dérogations législatives.
La Ville de Sainte-Luce appartient depuis 2001 à Nantes Métropole. Il s’agit d’un EPCI à fiscalité
propre dont la forme juridique est une Métropole qui comprend 24 communes. Il existe 21
Métropoles en France + 1 Métropole à statut particulier (Lyon).
Dès sa création, Nantes Métropole et ses communes membres ont mis en place un pacte financier
afin d’organiser la solidarité entre les communes. Ce pacte portait plus particulièrement sur
l’attribution de compensation (AC) et la dotation de solidarité communautaire (DSC) :
- L’AC : il s’agit d’un mécanisme visant à garantir la neutralité budgétaire des transferts de
ressources et de charges opérées entre un EPCI et ses communes membres. Pour Nantes
Métropole, le montant de l’AC a été déterminé par la Commission d’Evaluation des Charges
Transférées (CLECT) et correspond à la différence entre l’ancien produit de taxe
professionnelle et le niveau de charges transférées.
- La DSC : c’est un versement obligatoire de la Métropole visant à réduire les disparités de
ressources et de charges entre les communes membres (article L.5211-28-4 du CGCT). La
DSC est répartie librement par le conseil communautaire en tenant compte des éléments
suivants : Rapport sur les orientations budgétaires 2022
15
1 – L’ancien pacte financier
Le pacte en cours constitue le troisième pacte financier. Il a été mis en œuvre en 2015.
- L’AC : elle a été diminuée de 1 % pour être réinjectée dans l’enveloppe de DSC. Pour
Sainte-Luce le montant actuel de l’AC est de 1 091 719 €.
- La DSC est composée de 3 parts :
Le montant perçu par la ville de Sainte Luce en 2020 a donc été de 737 350 €.
2 – Le nouveau pacte financier
La loi a prévu le vote d’un nouveau pacte financier avant le 31 décembre 2021. Ce quatrième pacte
financier métropolitain a été voté au conseil métropolitain du 9 décembre 2021. Il continue
d’accompagner la dynamique des territoires tout en renforçant son effort de solidarité vis-à-vis des
communes dont les communes sont les plus défavorisées et les petites communes. Rapport sur les orientations budgétaires 2022
16
Une révision des attributions de compensations est tout d’abord prévue pour tenir compte :
- De la valorisation des dépenses d’entretien des espaces verts d’abords de voirie créés depuis
2001, assurés par les communes, avec une prise en charge totale par Nantes Métropole de
4,2 M€. Pour Sainte Luce cette valorisation s’élève à 65 910 €. L’AC passera donc en 2022
de 1 091 719 € à 1 157 629 €.
- Du transfert de la compétence en matière de terrains familiaux locatifs à Nantes Métropole,
en application de la loi du 2 février 2017 et pour lesquelles quatre communes sont
concernées : Nantes, Bouguenais, Rezé et Saint-Herblain
Cette révision sera définitivement votée en 2022 après approbation préalable du rapport de la
CLECT par les communes. Cette révision de l’AC pour Sainte Luce a été intégrée au BP 2022 et
suivants.
Ensuite la dotation de solidarité communautaire est réformée et majorée de 1,3 M€ :
Les simulations réalisées sur la base de la DSC 2020 feraient passer la DSC de Sainte Luce de
737 750 € à 753 191 €, soit une augmentation de 15 841 €. C’est ce montant qui a été inscrit au BP
2022 et qui servira de base aux projections futures (revalorisation annuelle de 1 %, la DSC critères
sera indexée chaque année sur 100 % de la croissance du panier de ressources de Nantes Métropole). Rapport sur les orientations budgétaires 2022
17
Enfin, le pacte révisé s’appuie sur plusieurs dispositifs :
- un doublement du fonds de concours d’investissement pour les équipements
intercommunaux avec une enveloppe de 10 M€
- l’instauration d’un fonds de concours spécifique en investissement pour la valorisation du
patrimoine industriel et fluvial remarquable à hauteur de 1 M€
- La création d’un plan piscine de soutien financier aux communes disposant d’équipements
aquatiques afin de permettre l’apprentissage de la natation au plus grand nombre d’enfants
scolarisés avec 2,8 M€ en 2022
- la création d’un fonds de soutien 1 % métropolitain de lutte contre le sans-abrisme
- l’élargissement du fonds tourisme de proximité avec une majoration de l’enveloppe en
investissement pour l’adaptation des sites, soit 50 000 € par an et l’évolution de critères en
fonctionnement pour un soutien renforcé jusqu’à 20 000 € maximum par commune
Au global, avec le nouveau pacte financier métropolitain, les évolutions pour Sainte Luce sur la
base des montants 2020 seraient les suivantes :
D – Les impacts de la crise sanitaire sur les équilibres financiers de la ville
Au début de la crise sanitaire, les prévisions sur ses conséquences sur les budgets locaux étaient
alarmistes. Même si l’impact est réel, le constat est que la crise a moins pesé sur les finances des
collectivités que sur celles de l’Etat ou de la Sécurité Sociale.
Pour Sainte-Luce, une estimation a été réalisée en 2020 faisant état des impacts mécaniques ou
volontaristes sur les dépenses et recettes mais également des dépenses supprimées ou recettes
nouvelles. Le coût total pour la ville a été estimé à 141 k€. Rapport sur les orientations budgétaires 2022
18
En 2021, l’impact de la crise s’est élevé à 154 k€. Dans le BP 2022, un niveau de dépenses de
130 k€ a été intégré pour assurer les entretiens supplémentaires nécessaires afin de respecter les
protocoles sanitaires, pour l’achat de matériel et de produits (masques, gel hydroalcoolique …),
pour la mise en place de mesures pour les contrôles des pass sanitaires, ou encore pour les temps
d’encadrement supplémentaires afin d’éviter les brassages entre les enfants …
L’actualité ne laisse pas penser que la bataille contre la COVID puisse être gagnée à court terme.
Même si, à moyen terme, elle l’est, le choix pourrait être fait de maintenir certaines dispositions qui
permettent l’amélioration de la qualité du service rendu aux usagers, par exemple celles relatives à
l’entretien des locaux scolaires. De façon prudentielle, le scénario de projection maintient ainsi ces
dépenses à hauteur de 130 k€ pour les années futures. Rapport sur les orientations budgétaires 2022
19
II – La situation financière de la commune
L’étude de quelques indicateurs financiers clés de l’analyse financière fin 2021 montre que la
situation financière de la Ville est particulièrement saine. Ces indicateurs sont :
– l’analyse du niveau d’épargne
– l’analyse de l’endettement
– l’analyse comparative de la solvabilité de la ville
– l’analyse des réserves disponibles pour financer les équipements futurs
A - L’analyse des niveaux d’épargne
L’épargne brute prévisionnelle fin 2021 devrait être d’environ 3,9 M€, soit un niveau supérieur à
2020 et au niveau prévisionnel, et ce malgré :
– Les dépenses nécessaires qui ont du être réalisées pour lutter contre la crise sanitaire
– La nécessaire adaptation du service public au besoin des habitants (notamment les hausses
de fréquentation dans les activités scolaires et périscolaires)
– L’ouverture de la halle sportive de la Minais (environ 34 k€ en 2021 pour les fluides,
l’entretien ...)
L’épargne brute est l’indicateur le plus pertinent pour apprécier la santé financière d’une collectivité.
Comme il s’agit d’un excédent des recettes sur les dépenses, son maintien à un niveau élevé signifie
que la collectivité maîtrise son fonctionnement et donc que :
– Les dépenses sont maîtrisées et/ou les recettes dynamiques
– Une marge d’absorption de dépenses nouvelles existe Rapport sur les orientations budgétaires 2022
20
L’épargne nette prévisionnelle fin 2021 suivrait la même trajectoire que l’épargne brute et se
stabiliserait à plus de 3,1 M€. Rappelons que l’épargne nette correspond à l’épargne brute à laquelle
est retiré le remboursement du capital de la dette. L’épargne nette permet donc à la collectivité de
financer ses équipements sans ressources extérieures. Fin 2021, la ville avait la capacité
d’autofinancer plus de 3,1 M€ d’équipements.
B - l’analyse de l’endettement
1 - L’évolution de l’encours
L’encours de dette suit depuis plusieurs années une évolution à la baisse. Aucun nouvel emprunt
n’est souscrit alors que la ville rembourse le capital des emprunts existants. Il y a donc un
désendettement naturel. Fin 2021, l’encours de dette est de 8 170 k€.
2 - Le niveau de dette par habitant
Si on rapporte ce stock de dette de 8 170 k€ au nombre d’habitants (15 510 au 1er janvier 2021), le
niveau de dette par habitant fin 2021 est de 527 €.
Ce niveau est nettement en dessous de la moyenne des communes de 10 000 à 20 000 habitants
(846 €). Rapport sur les orientations budgétaires 2022
21
3 - La capacité de désendettement
Le niveau de dette par habitant en lui même n’a pas de véritable sens. En analyse financière
d’entreprise, il ne viendrait à l’idée de personne de diviser la dette par le nombre de clients.
L’important, ce n’est pas le niveau de la dette d’une collectivité, mais sa capacité à la rembourser.
Le meilleur outil d’analyse est donc le ratio de capacité de désendettement qui rapporte l’encours de
dette à l’épargne brute et met en avant le temps que mettrait une collectivité à rembourser sa dette si
elle y affectait la totalité de son épargne brute.
Grâce à son niveau d’épargne brute élevé, la Ville a une capacité de désendettement faible de 2,11
ans en 2021, contre 2,52 en 2020. Cela signifie qu’elle mettrait un peu plus de 2 ans à rembourser sa
dette. Ce montant est très inférieur au seuil de vigilance de 10 ans. Rapport sur les orientations budgétaires 2022
22
C - L’analyse comparative de la solvabilité de la ville
Les deux indicateurs clés de la solvabilité financière d’une collectivité sont :
– Le taux d’épargne, qui rapporte l’épargne brute aux recettes réelles de fonctionnement donc
qui met en évidence le niveau qu’une collectivité est en capacité de dégager par rapport à ses
recettes. Plus ce ratio est élevé et plus la ville a des capacités fortes. Le seuil de vigilance se
situe à 10 %
– La capacité de désendettement, qui met en avant la possibilité d’une collectivité à dégager
des ressources pour couvrir son endettement. Plus ce ratio est faible et plus l’aisance de la
collectivité est forte. Le seuil de vigilance est fixé à 10 ans.
Le croisement de ces deux indicateurs sur un graphique permet d’avoir une analyse fine de la
solvabilité d’une collectivité.
Le graphique ci-dessus met en évidence la solvabilité de toutes les communes de la Métropole avec
le croisement des taux d’épargne brute et des capacités de désendettement en 2020. La moyenne de
l’ensemble des collectivités territoriales en France (régions, départements et communes) et la
moyenne des communes de 10 000 à 20 000 habitants sont également intégrées. La zone verte
correspond aux croisements des seuils de vigilance des deux indicateurs : 10 ans pour la
capacité de désendettement et 10 % pour le taux d’épargne brute. Plus une collectivité est en bas et
à droite et plus sa solvabilité financière sera bonne.
Le premier constat, est qu’en 2020, toutes les communes de Nantes Métropole sont dans la zone
verte. Rapport sur les orientations budgétaires 2022
23
Le second constat est que la Ville de Sainte-Luce possède un des meilleurs indice de solvabilité sur
la Métropole. Les communes mieux placées sont des petites communes qui ont des situations
financières parfois atypiques.
Le troisième constat est que cet indicateur est une photographie à un moment précis. Cette
photographie peut évoluer. Pour Sainte-Luce, deux années ont été intégrées afin de montrer la
stabilité de cet indicateur, à un niveau très bon, entre 2020 et 2021.
D - L’analyse des réserves pour financer les équipements futurs
Les réserves (ou fonds de roulement en analyse financière) représentent les résultats cumulés depuis
plusieurs années sur chaque exercice. Les réserves potentielles vont pouvoir être utilisées pour
financer des équipements futurs.
Fin 2021, à Sainte-Luce, deux constats peuvent être effectués :
– Le niveau des réserves est élevé
– Les réserves ont été augmentées sur l’exercice 2021
1 - Un niveau de réserves élevé
Le niveau de réserves fin 2021 est élevé avec 9,5 M€. Cela permettra de financer des
investissements futurs sans avoir recours à des financements extérieurs, c’est-à-dire à des emprunts.
2 - Le niveau des réserves a augmenté en 2021
En 2021, la ville a été en capacité de dégager 1 M€ pour financer ses dépenses futures. Rapport sur les orientations budgétaires 2022
24
En résumé, la situation financière de la ville est particulièrement saine fin 2021, ce qui permet
d’entrevoir l’avenir sereinement. Ainsi, il faut retenir :
– Un niveau d’épargne brute à 3,9 M€
– Un niveau d’épargne nette à 3,1 M€
– Un taux d’épargne brute à plus de 21 %
– Une capacité de désendettement de 2,1 ans
– Un niveau de réserves de 9,5 M€ Rapport sur les orientations budgétaires 2022
25
III – Les orientations financières pour les trois prochaines années
La stratégie financière des 3 prochaines années s’inscrit dans la continuité des orientations fixées en
2021 et s’appuie sur les choix suivants :
– L’engagement de ne pas augmenter les taux d’imposition communaux prévu dans notre
programme, est encore plus important dans les temps difficiles que nous vivons actuellement.
– Un renforcement du service public : accompagner les besoins des lucéens en renforçant le
service public est primordial.
– Maintenir un niveau d’épargne suffisant pour assurer le financement des
investissements : le taux d’épargne (le rapport de l’épargne brute sur les recettes réelles de
fonctionnement) sur la durée du mandat sera toujours supérieur à 10 %
– Des investissements élevés pour entretenir le patrimoine : 17,2 M€ de dépenses
d’équipement sont prévues entre 2022 et 2024
– Un endettement maîtrisé, et en diminution sur la période : aucun nouvel emprunt n’est
prévu entre 2022 et 2024. La ville continuera donc à se désendetter. Rapport sur les orientations budgétaires 2022
26
A - Pas d’augmentation des impôts locaux
Les taux communaux ne seront pas augmentés en 2022, ni les années suivantes. C’est un
engagement fort du programme pour tout le mandat afin de préserver le pouvoir d’acahat des
lucéens.
Le montant à payer pourra cependant connaître une augmentation pour les foyers puisque chaque
année les bases d’imposition sont revalorisées par l’État. Pour 2022, cette revalorisation est prévue
à un niveau conséquent de + 3,4 %.
Le produit fiscal de la commune prévu en 2022 intègre cette revalorisation de + 3,4 %. Pour les
années 2023 et 2024, une évolution prudente du produit fiscal a été intégrée avec + 1,5 % par an
(sans augmentation des taux).
B - En fonctionnement : un renforcement du service public
La volonté d’accompagner les besoins des lucéens passe par un renforcement du service public et
donc une augmentation des dépenses de fonctionnement. C’est la poursuite des orientations initiées
dès 2021.
Cette augmentation sera maîtrisée. Elle ne sera jamais supérieure à 3 % par an (toute chose égale
par ailleurs) et sera même inférieure à 2 % en 2022 malgré une inflation en hausse.
Les recettes connaîtront également une évolution même si, pour leur projection, un principe de
prudence important a été retenu. Rapport sur les orientations budgétaires 2022
27
1 - Les hypothèses retenues pour la construction de la trajectoire de dépenses
– Une prise en compte des dépenses liées à la crise sanitaire : environ 130 k€ /an. En effet,
elles représentent pour certaines une amélioration de la qualité de service pour les usagers.
– La charge en fonctionnement en année pleine de l’ouverture de la halle sportive en cours
d’année 2021 : 34 k€ en 2021 et 90 k€ pour les années futures
– Une masse salariale maîtrisée avec une hausse de 2,5 % en 2022 liée principalement aux
éléments imposés par l’Etat suite à des évolutions réglementaires : primes de fin de contrat,
évolution des grilles indiciaires des agents de catégorie C (environ 113 k€ pour 2022)
– Une évolution du coût des fluides : + 55 k€ en 2022
– Une enveloppe de subventions aux associations stable sur la période
– Une évolution prévisionnelle des dépenses de fonctionnement supérieure à 2,5 % en 2023
(intégration rétrocession espaces verts Minais) et inférieure à 1 % en 2024. Rapport sur les orientations budgétaires 2022
28
2 - Les hypothèses retenues pour la trajectoire des recettes
– Une évolution très prudente de la fiscalité (cf supra)
– Une poursuite de la diminution de la dotation globale de fonctionnement avec le mécanisme
de l’écrêtement (41 k€ d’écrêtement en 2021)
– Une progression modérée des recettes de tarification, tenant compte de l’inflation
– Le maintien d’une grande prudence sur les droits de mutation : 600 k€/an même si les
projections 2021 devraient être très supérieures (en raison d’une forte reprise du marché
immobilier en 2021 liée aux taux d’intérêt qui ont atteint des planchers historiquement bas et
à l’épargne accumulée par les ménages en 2020). Les réalisations des années suivantes
seront probablement également supérieures mais il serait risqué de bâtir une prospective
financière sur une recette aussi volatile (une remontée des taux pourrait par exemple enrayer
la dynamique).
– Une évolution de la participation versée par Nantes Métropole (cf supra)
C - Un niveau d’épargne adapté Rapport sur les orientations budgétaires 2022
29
L’épargne brute, telle qu’elle figure dans les budgets primitifs, devrait se maintenir dans les
prochaines années à un niveau proche de 2,5 M€. Compte tenu de la prudence sur les recettes, ce
niveau en fin d’année pourrait être supérieur.
Ce niveau d’épargne brute s’inscrit dans la stratégie financière mise en place qui consiste à
maintenir sur la durée du mandat un taux d’épargne, c’est-à-dire le rapport de l’épargne brute sur
les recettes réelles de fonctionnement, supérieur à 10 %.
Le niveau sera même structurellement supérieur avec au minimum 14 %.
L’épargne nette, qui correspond aux réserves restant après le remboursement du capital de la dette,
suit une trajectoire identique à celle de l’épargne brute. Ce sont donc entre 1,6 M€ et 1,9 M€ qui
seront dégagés chaque année pour financer les investissements.
D - Des investissements élevés
En 2020, 3,1 M€ ont été réalisés et 2,6 M€ en 2021. Pour la période 2022 à 2024, le volume
d’investissement prévisionnel est de 17,2 M€.
En comparaison avec les orientations budgétaires 2021, le niveau réalisé 2021 est plus faible et le
prévisionnel 2022 plus élevé. Cet écart est lié aux décalages de réalisation de certains projets en
raison de la crise sanitaire et de la volonté d’aller chercher pour chaque projet le maximum de
participations possibles (cette recherche peut parfois retarder les projets car les financeurs exigent
que leur accord soit préalable au lancement). Rapport sur les orientations budgétaires 2022
30
Le contexte sanitaire et ses conséquences sur l’économie, notamment sur les prix des matières
premières, invitent d’ores et déjà à la prudence sur la capacité à mener à bien l’intégralité des
projets envisagés en 2022, avec un effet report sur les années suivantes.
E – Le financement des investissements : pas de recours à l’emprunt
Les 17,2 M€ d’investissement sur la période 2022 à 2024 seront financés par :
- l’épargne nette : 5,2 M€
- le FCTVA, les subventions et participations, dont la fin du financement du programme
d’équipement de l’Est de la ville par Nantes Métropole : 4,7 M€
- le reliquat sera financé par l’utilisation du fonds de roulement les deux premières années à hauteur
de 7,3 M€
Il n’y aura donc pas d’emprunts nouveaux et fin 2024, le fonds de roulement sera encore de 2,2 M€
(9,5 M€ en début de période - 7,3 M€ de mobilisation).
F – L’encours de dette
L’encours de dette suit depuis plusieurs années une évolution à la baisse. Aucun emprunt nouveau
n’est souscrit alors que la ville rembourse chaque année le capital des emprunts existants. Il y a
donc un désendettement naturel. Aucun nouvel emprunt n’est prévu entre 2022 et 2024. La ville
continuera donc à se désendetter. Rapport sur les orientations budgétaires 2022
31
1 – L’évolution de l’encours
L’encours de dette devrait diminuer de 2021 à 2024 pour atteindre un niveau de 5,6 M€.
2 – Les caractéristiques de la dette
2 – 1 – La structure de la dette
2 – 2 – Le classement selon les risques Rapport sur les orientations budgétaires 2022
32
Avec la crise économique et l'apparition des emprunts toxiques, une classification des emprunts
selon leur risque a été créée. Les prêts sont classés selon une typologie à partir de structures et
d'indices sous-jacents : les prêts classés A1 ne présentent aucun risque et les prêts classés F5 sont
les plus risqués.
La totalité de l’encours de la ville ne présente aucun risque de ce type.
2 – 3 – L’extinction de la dette
2 – 4 – La capacité de désendettement
La capacité de désendettement est un indicateur qui mesure le nombre d’années qu’il faudrait à une
collectivité pour rembourser la totalité des emprunts qu’elle a contractés si son épargne était
totalement consacrée à ce remboursement.
La capacité de désendettement restera à un très bon niveau (moins de 3 ans) sur toute la période. Rapport sur les orientations budgétaires 2022
33
En résumé, les orientations budgétaires 2022-2024 vont renforcer le service public, sans augmenter
les impôts, tout en conservant un niveau d’épargne élevé et suffisant pour investir beaucoup dans la
réhabilitation des bâtiments, tout en se désendettant. Rapport sur les orientations budgétaires 2022
34
IV – Les orientations du budget 2022
2021 était une année de transition, où de nombreux projets ont été lancés pour faire évoluer les
politiques publiques au service des Lucéens en terme de transition écologique, de solidarité et de
dialogue citoyen. 2022 sera l’année de la stabilisation afin d’asseoir ces nouvelles politiques
dans le temps.
A - L’année de la maturation des projets d’investissement
La ville a élaboré un plan pluriannuel d’investissement qui permettra d’investir de 2020 à 2025 a
minima 25 M€. Ce montant pourra évoluer en fonction des subventions d’investissement
potentielles qui pourront être obtenues, mais également en fonction des choix qui seront fait durant
l’année 2022. En effet, 2022 sera l’année de la maturation des projets afin de se projeter à long
terme.
Notre objectif est d’avoir une programmation ambitieuse, mais maîtrisée sur le long terme, intégrant
tous les paramètres. A ce stade, l’inconnue principale concerne la nouvelle école. Nous sommes
persuadés de la nécessité de construire une nouvelle école à l’est de la commune afin d’accueillir les
nouveaux enfants liés à l’évolution démographique, et afin également de rééquilibrer le territoire.
Cependant, durant l’année à venir, après des études de projections scolaires et le lancement de la
programmation de l’équipement, nous pourrons décider de l’année de réalisation de la future école à
l’est. Ces projections sont primordiales pour permettre de construire une école bien dimensionnée
en taille et qui répond au besoin au bon moment. La prospective scolaire n’est pas une science
exacte mais elle permet de donner une orientation sur les choix à faire qui auront un impact sur le
budget communal tant en terme d’investissement que de fonctionnement.
Le reste de la programmation pluriannuelle d’investissement sera majoritairement consacré à la
rénovation des équipements publics et à l’amélioration des espaces publics permettant d’apaiser la
circulation et d’augmenter la nature en ville. Il s’agit d’un changement de vision de la politique
d’investissement afin de réduire notablement l’empreinte carbone des bâtiments de la Ville. Durant
le mandat, la Ville ne livrera qu’un nouvel équipement, le terrain de football, et consacrera le reste
de sa programmation pluriannuelle d’investissement à rénover son patrimoine qui en a bien besoin,
comme en témoigne les récents incidents (toitures, chaudières...). Parallèlement, cela permettra de
réduire les consommations et d’améliorer le bien-être des usagers ainsi que les conditions de travail
des agents. Rapport sur les orientations budgétaires 2022
35
B - Lancer les chantiers visant la transition écologique de la Ville
L’année 2021 a été marquée par le constat fait de l’insuffisance de l’entretien de ses équipements.
Le patrimoine immobilier Lucéen est composé de 81 actifs physiques, soit 74 actifs bâtis
(équipements scolaires, locaux associatifs, bureaux, logements, équipements sportifs …) et 7 non
bâtis (terrains sportifs extérieurs, skate park ...) représentant plus de 40 000 m².
La majorité de ces équipements, construits dans la deuxième moitié du XXème siècle, a déjà atteint
ou va atteindre la fin de leur premier cycle de vie, ce qui constitue un moment clé selon le Schéma
directeur des bâtiments réalisé sous l’ancien mandat. Or les importants travaux de maintien de ces
actifs n’ont pas été suffisamment réalisés dans les dernières années : seulement 19 % des
investissements ont été consacrés à l’entretien du patrimoine entre 2014 et 2019.
Le défaut d’entretien du patrimoine public dégrade non seulement les conditions d’utilisation pour
les usagers et les agents mais il dévalorise également les finances de la Ville du fait du niveau
d’investissement nécessaire à leur remise en état. Il est nécessaire de rattraper le retard avant que
nos équipements publics ne se dégradent trop et qu’il soit nécessaire d’investir plus encore dans les
années à venir.
1 - Rénovation énergétique des bâtiments
En 2022, nous engagerons les travaux de rénovation énergétique des bâtiments pour améliorer tout
à la fois la performance énergétique et le confort des usagers.
Le premier chantier d’importance concerne l’hôtel de ville. Véritable passoire énergétique, ce
bâtiment nécessite une intervention lourde en terme d’isolation. Ainsi les verrières seront changées,
des panneaux photovoltaïques seront posés, de nouvelles sources d’éclairage seront installées. De
plus, une mise en accessibilité de l’ensemble des espaces sera réalisée. Ces travaux sont estimés à
1,5M€. L’obtention de subventions auprès de l’Etat (dans le cadre du Plan de relance) et de la
Région, ainsi que la perception du fonds de compensation de la TVA permet d’avoir un coût de
revient pour la ville d’environ 850 K€. Ce budget est nécessaire pour valoriser ce patrimoine et
assurer la pérennité du bâtiment pour les 30 prochaines années.
Un important chantier va également concerner le groupe scolaire du centre (restaurant scolaire et
accueil péri-scolaire des Prés verts) pour un montant d’1,1 M€ comprenant la rénovation
énergétique, le changement du chauffage ainsi que la mise aux normes (accessibilité, sécurité, ...). Rapport sur les orientations budgétaires 2022
36
Au-delà de ces opérations d’ampleur, un travail spécifique d’entretien courant des bâtiments va être
mené. Ainsi, en investissement comme en fonctionnement, des crédits seront dédiés à l’entretien
courant des équipements et espaces publics pour permettre par exemple de réparer les chaudières,
colmater les fuites, remédier aux dysfonctionnements... L’orientation donnée est de traiter les
urgences et les mises en sécurité sur tous les bâtiments et espaces publics.
2 - Nature en ville et bords de Loire
La présence de nature et de végétation en ville a un impact positif sur la pollution atmosphérique et
sur le phénomène d’îlots de chaleur urbains. Ainsi il est nécessaire de redonner sa place au vivant à
tous les niveaux : trame verte, renaturation des sols, végétalisation, création d’espaces verts,
agriculture urbaine, etc. .
En 2022, nous allons planter la première micro-forêt et désimperméabiliser un espace aujourd’hui
minéral sur le parvis de l’hôtel de ville. Cette micro-forêt ou forêt urbaine est un petit écosystème
forestier, à la végétation dense, plantée selon une méthode réfléchie permettant de créer un véritable
écosystème complexe.
Nous continuerons également à planter des arbres en nombre pour réduire les effets des îlots de
chaleur. L’objectif est de disposer d’un budget annuel en investissement pour les espaces verts
s’élevant à 50 000 € pour permettre de réaliser entre autre ces projets.
Par ailleurs, les bords de Loire font la richesse et la singularité de Sainte-Luce. Leur aménagement
est une priorité de la municipalité. L’année 2021 a permis de mener une concertation avec le comité
consultatif des bords de Loire pour l’aménagement d’un terrain public allée Robert Cheval et pour
réfléchir à l’avenir de l’île Clémentine.
En 2022, les travaux vont être menés sur le terrain allée Robert Cheval pour en faire un espace
naturel et récréatif. Une étude visant à la renaturation de l’île Clémentine sera menée sur une durée
d’un an (afin de couvrir les quatre saisons) permettant de faire des préconisations. Cette étude sera
menée par le conservatoire des espaces naturels dans le cadre du plan Loire grandeur nature. Ces
projets sont inscrits dans la PPI pour un montant de 200 000€. L’objectif est de compléter cette PPI
les années suivantes pour permettre de poursuivre l’aménagement de ce secteur (mobilier urbain,
aménagement de sentiers, observatoire – parcours découverte,…). En parallèle, nous discutons avec
Nantes Métropole pour la prise en charge de la requalification de la voirie, notamment dans le cadre
de la Loire à vélo. Rapport sur les orientations budgétaires 2022
37
C – Favoriser le lien social et la solidarité
1 - Accompagner les plus jeunes et les familles
En 2022, nous continuerons de répondre aux besoins des familles sur l’accompagnement des
enfants lors des temps péri-scolaires et extra-scolaires. Ainsi, l’objectif est de maintenir l’effort
réalisé en 2021 en matière de capacité d’accueil des enfants. La situation de tension connue
actuellement dans ce secteur en matière de recrutement d’animateurs fera l’objet d’une attention
toute particulière. Nous maintiendrons également le nombre de stages permettant d’accueillir 400
enfants chaque été.
En matière d’éducation, la ville souhaite favoriser l’apprentissage de la natation en permettant à
davantage d’enfant de bénéficier de sessions de natation. Ainsi, nous prendrons en charge de
nouveaux créneaux de piscine à Basse Goulaine permettant aux enfants d’avoir au cours de leur
cursus deux sessions d’apprentissage de la natation au lieu d’une seule aujourd’hui .
Nous poursuivrons par ailleurs les actions menées par la ville contre le gaspillage et pour
l’amélioration de la qualité du service de restauration. Ainsi, la Ville sera labellisée « Mon
restaurant responsable » en 2022.
2- Agir pour les plus fragiles
Nous maintiendrons le niveau d’aides facultatives de 2021 permettant d’être au plus près des
lucéens les plus fragiles. Nous engagerons l’élaboration de l’Analyse des Besoins Sociaux,
document qui permettra d’engager une démarche stratégique pour concevoir un projet social de
territoire fondé sur une connaissance objective des besoins de la population. Nous axerons
particulièrement le travail sur la lutte contre l’isolement, afin de mieux répondre à ce besoin qui a
augmenté avec la crise sanitaire.
Nous réaliserons des travaux d’ascenseurs dans chacune des écoles afin de permettre l’accessibilité
de ces équipements aux personnes à mobilité réduite.
3 - Animer et dynamiser la ville
Dans le domaine de la culture, nous organiserons à nouveau des séances de cinéma de plein air
dans les quartiers et veillerons à disposer d’une programmation de qualité à Ligéria. L’année 2022
sera marquée par l’organisation de la fête des bords de Loire, le 2 juillet, visant à créer un
évènement rassembleur mettant en valeur notre formidable patrimoine naturel. Rapport sur les orientations budgétaires 2022
38
Nous développerons les partenariats avec les associations, qui ont connu une année difficile. Nous
créerons notamment des actions spécifiques afin qu’elles puissent maintenir leurs activités dans les
meilleures conditions possibles. Un travail sera mené avec les clubs sportifs autour du Label Terre
de Jeux afin de mettre en dynamique la préparation des JO 2024.
Nous lancerons les travaux de réalisation d’un nouveau terrain de football pour permettre aux
équipes de jouer toute l’année. Les études de sols menées en 2021 ont permis d’acter sa réalisation
au stade porcher. Il sera réalisé avec un garnissage écologique choisi en partenariat avec le club
utilisateur. Il intégrera également 2 vestiaires et un terrain « five ». Les travaux sont prévus
pour une durée de 4 à 5 mois avec une livraison en fin d’année. Le budget de cette opération est
estimé à 1,5M€.
D - Poursuivre l’implication des lucéens
En 2021, nous avons créé de nombreux dispositifs de dialogue citoyen permettant aux lucéens de
s’engager dans la vie locale. Il s’agira en 2022 de faire vivre ces instances pour qu’elles trouvent
leur rythme de croisière.
L’installation des Conseils de quartier, mobilisant 140 citoyens, implique un accompagnement
spécifique pour qu’ils acquièrent les outils permettant l’émergence d’idées et de décisions
collectives. Une prestation de formation sera engagée dans ce sens.
Nous poursuivrons les actions d’implication des habitants dans l’amélioration de leur cadre de vie
par le renouvellement du dispositif « Ma rue est un jardin », ainsi que par la création d’animations
accompagnant la création de mini-forêt.
Enfin, nous mettrons en œuvre l’agenda 2030 de façon participative en invitant tous les lucéens à
proposer des projets visant à la protection du vivant, à transmettre et agir ensemble, à garantir
l’équité et à assurer une qualité de vie. Rapport sur les orientations budgétaires 2022
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V – Une politique des ressources humaines au service du projet municipal
Par arrêtés en date du 4 mai, 3 juin et 16 novembre 2021, et, conformément à la loi de
transformation de la fonction publique du 6 août 2019, les lignes directrices de gestion pour le
mandat ont été définies. Dans le cadre d'un dialogue social de qualité, la politique de ressources
humaines ainsi déterminée vise à garantir un service public de qualité dans le respect de la
trajectoire financière, tout en la mettant en adéquation avec les conditions de travail.
La stratégie pluriannuelle de pilotage des ressources humaines définit les enjeux et les objectifs de
la politique RH à conduire au sein de la Ville, compte tenu des politiques publiques mises en œuvre
et de la situation des effectifs, des métiers et des compétences. D'ici la fin du mandat, le projet
municipal repose sur 5 axes principaux :
– le développement de la participation des citoyens à la gouvernance de la Ville par
l'intermédiaire de comités consultatifs, conseils de quartiers, etc.
– le développement d'une nouvelle forme de proximité auprès de la population ("aller
vers") que la direction souhaite également traduire auprès de ses agents
– la réflexion de l'action publique à travers le prisme de la transition écologique
(Agenda 2030)
– la réflexion de l'action publique sur les solidarités, notamment à travers
l'accompagnement des personnes fragiles
– l'interrogation des politiques publiques en place et leur révision si nécessaire.
Ces grandes lignes politiques ne peuvent être mises en œuvre sans des moyens humains, que la
Municipalité veut préserver et pour lesquels elle souhaite agir en terme d'attractivité (réajustement
du régime indemnitaire, etc.), d'évolution et de modernisation du service public (simplification des
procédures, développement des outils informatiques, etc.), de continuité du service public
(transmission des savoirs, plan de continuité de l'activité, etc.), d'égalité femmes - hommes (actions
de sensibilisation, etc.), d'enjeu social (réflexion sur la prestation sociale complémentaire, etc.) et de
qualité de vie au travail (politique d'anticipation de l'usure au travail, droit à la déconnexion, etc.). Rapport sur les orientations budgétaires 2022
40
A – Principales orientations du budget 2022 en matière de pilotage de la masse
salariale
La masse salariale de la Ville est projetée à 9 546 k€ pour 2022, soit + 2,51 % par rapport au BP
2021.
La progression par rapport au budget 2021 est essentiellement liée à des éléments « contraints », qui
influent sensiblement sur le rythme d’évolution :
– Revalorisation des grilles indiciaires des agents de catégorie C : + 40 k€
– Avancements d’échelons (automatiques) : + 25 k€
– Avancements de grade et promotions internes : + 10 k€
– Mise en œuvre d’une prime de fin de contrat pour les contractuels : + 73 k€
Ainsi, sur ces 2,5%, 1,5 % correspondent à une augmentation incompressible sur laquelle la
collectivité n’a pas de levier. Des créations de postes afin de permettre la mise en œuvre du
programme politique seront également proposées, notamment au bureau d’études et aux espaces
verts.
La ville poursuivra par ailleurs son engagement en faveur de l’apprentissage. Rapport sur les orientations budgétaires 2022
41
Enfin, la Ville subit toujours fortement les impacts de la crise sanitaire, qui représentent environ
100 k€ :
– depuis 2020, la Ville consacre 42 k€ supplémentaires (intégrés dans le BP 2021) en
masse salariale pour l’application des protocoles sanitaires dans les écoles et, plus
globalement, au sein des structures enfance et en entretien des locaux
– en 2021, le nombre de jours d’absence cumulés des agents pour des motifs liés au
COVID (maladie, cas contact, garde d’enfants, personnes à risque) a représenté
environ 3 ETP, dont certains ont nécessité des remplacements (respect des taux
d’encadrement dans les structures enfance, absences longues) pour un coût estimé à
58k€.
B – Analyse de la Structure des effectifs
1 - Présentation de la répartition des agents permanents et non
permanents
La Ville de Sainte-Luce-sur-Loire compte un effectif réel de 235 agents au 31 décembre 2021. Rapport sur les orientations budgétaires 2022
42
La Ville a poursuivi sa volonté de dé-précarisation de ses emplois en stagiairisant 10 agents en 2021,
déjà présents en CDD au sein des effectifs.
Entre le 31 décembre 2020 et le 31 décembre 2021, on constate une forte diminution du nombre
d’agents contractuels sur postes non permanents. En effet, afin de s’adapter aux protocoles
sanitaires, la Ville a fait le choix, à la rentrée 2021, de recruter des agents d’entretien, de
restauration et des animateurs complémentaires en contrat jusqu’au 17 décembre. Les protocoles
étant maintenus, voir durcis, ces contrats seront renouvelés à compter du 3 janvier 2022. Ils
n’apparaissent donc pas au 31 décembre 2021.
3 agents ont été recrutés en CDI au 1er octobre 2021, suite à la ré-internalisation de l’entretien
ménager au multi-accueil Bidibulle et à l’école des Tilleuls.
Enfin, la Ville poursuit sa politique volontariste en matière d’apprentissage et d’accompagnement
dans le cadre des Parcours Emplois Compétences, notamment afin d’accompagner les futurs
besoins dans les métiers en tension.
2 - Présentation de la répartition des agents par direction et par catégorie
Au 31/12/2021, la direction de l’Éducation, de la jeunesse et des sports représente 40 % des
effectifs de la Ville de Sainte-Luce-sur-Loire (à mettre en lien avec les éléments indiqués ci-dessus
sur les fins de contrats non permanents).
La direction du Cadre de vie et de l’aménagement urbain en compte 19 % et la direction de la
Cohésion sociale et de la petite enfance 12 %. Rapport sur les orientations budgétaires 2022
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Les agents de catégorie C représentent 72 % des effectifs de la Ville, les agents de catégorie B ,
15 %, les agents de catégorie A,10 % et ceux bénéficiant de contrats spécifiques (PEC / Apprentis),
3 %.
3 – Présentation de la répartition des agents par sexe et par catégorie
Entre 2020 et 2021, la répartition hommes / femmes n’a pas changé. La catégorie A bénéficie d’une
représentation du nombre de femmes qui s’accentue mais qui reste malgré tout assez équilibrée. Les
écarts se creusent ensuite dans les catégories B et C, ce qui correspond aux statistiques nationales. Rapport sur les orientations budgétaires 2022
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4 – Présentation de la répartition des agents par âge – un effectif vieillissant
L’âge moyen des effectifs de la Ville est de 43,51 ans.
C – Le temps de travail
Depuis le 1er janvier 2019, l’organisation du travail des agents de la Ville de Sainte-Luce-sur-Loire
correspond au temps de travail réglementaire de 1607 heures annuelles.
Quatre cycles de travail spécifiques sont mis en place :
– 39 heures par semaine avec ARTT
– 36 heures par semaine avec ARTT
– 35 heures par semaine
– annualisation