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Document publié le undefined NaN undefined NaN à NaNhNaN par la commune de Mayenne.
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Thèmes du document : Banque, Économie et finances, Investissement et développement économique,
1
BUDGET ANNEXE DU SERVICE du CREMATORIUM
BUDGET PRIMITIF 2020
Après reprise anticipée des résultats 2019, le budget primitif 2020 du crématorium s'équilibre en dépenses et en recettes à hauteur de :
1 987 815 € en section d’investissement,
1 771 528 € en section d’exploitation soit une évolution de - 12% par rapport au BP 2019
La Section d’exploitation
LES RECETTES D'EXPLOITATION 2020:
Les recettes d’exploitation enregistrent une diminution de 230 506 € portant sur la baisse du niveau de la reprise d’excédent entre 2020 et 2019.
- le produit des crémations (440 000 €) est inscrit à un niveau inférieur au réalisé 2019 qui se situait à 478 953 €.
Sachant :
qu’en 2019 le service a réalisé 1116 crémations, soit une moyenne mensuelle de 93,
que notre activité n’a cessé de croître puisque la moyenne mensuelle de 2016 était de 88,
nous avons tenu compte dans notre prévision de recettes des répercussions de l’ouverture du crématorium de Laval programmée pour la fin d’année 2020.
- Le produit exceptionnel issu de la reprise des déchets métalliques est attendu pour 10 000 €
- Le résultat reporté 2019 de 1 321 528,87 € (inférieur à celui de 2018 reporté au BP 2019 pour 1 545 662 €). 2
LES DÉPENSES D'EXPLOITATION 2020 : 1 771 528 €
Des dépenses d’exploitation en diminution en raison de la fin de la location des modulaires et des charges de personnel avec :
Les charges de personnel à rembourser au budget général sont inscrites en 2020 à hauteur de 104 100 €.
Les charges à caractère général sont inscrites pour 114 100 €, en diminution puisque la dépense de 55 000 € inscrite en 2019 pour la location des modulaires pendant les travaux d’agrandissement de la salle de recueillement était ponctuelle. A ce titre pour 2020 la dépense est inscrite à hauteur de 20 000 € (- 25 000 €) jusqu’à la fin de la location programmée début mars.
Les charges financières pour 100 €,
Les autres dépenses se chiffrent à 15 000 €. On y trouve des charges de gestion courante pour 3 000 €, des charges exceptionnelles pour 3 000 € et des dépenses imprévues pour 12 000 €
Les amortissements 2020 s'élèvent à 54 300 €.
Le virement à la section d'investissement se chiffre à 1 480 928 €. Il constitue l’autofinancement dégagé par la section de fonctionnement pour la section d’investissement.
Section d’investissement
DÉPENSES D'INVESTISSEMENT = 1 987 815 €
En dépenses, on retrouve :
o le remboursement du capital de l’emprunt pour 29 500 €,
o les crédits d’équipement 2020 sont proposés à hauteur de 1 505 728 €, et sont affectés aux travaux d’agrandissement de la salle de recueillement pour l’achat de mobilier notamment et matériel audiovisuel. 3
o les reports de crédits 2019 s'élèvent à 258 613,75 €. Ils concernent les travaux d’agrandissement de la salle de recueillement.
o La reprise du déficit d’investissement reporté de 2019 pour 193 972,88 €
Ces dépenses d’investissement pourront être financées par les recettes suivantes pour 1 987 815 € :
o Les opérations d’ordre avec les amortissements : 54 300 €
o Le virement de la section d'exploitation de 1 480 928,37 €
o L’excédent de financement capitalisé de 2020 soit 452 586,63 € issu du besoin de financement de 2019
FOCUS sur la dette du budget annexe du crématorium :
La dette au 1/01/2020 s’élève à 163 856 €. Elle comprend un emprunt sans intérêt à ce jour (considérant la faiblesse des taux Euribor actuels) et dispose d’une durée résiduelle de 5 années.
Par type de risque :
Par prêteur :
Notre profil d’extinction :