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Document publié le Jeudi 20 juin 2019 par la commune de Mayenne.
Lien du pdf (Déliberation - cm 27062019 delib 20 rapport de presentation)
Thèmes du document : Banque, Économie et finances, Investissement et développement économique,
CONSEIL D’EXPLOITATION DU 20 JUIN 2019
ORDRE DU JOUR
- budget pompes funèbres et funérarium
Présentation du compte financier 2018, des résultats de clôture 2018
- budget crématorium
Présentation du compte financier 2018, des résultats de clôture 2018 COMPTE FINANCIER 2018 - CREMATORIUM
SECTION D’INVESTISSEMENT :
Les dépenses d’investissement représentent 96 668,84 €
Elles sont ainsi réparties :
➔ 27 289,55 € de remboursement du capital de l’emprunt
➔ 61 912,51 € concernent les travaux de la salle de filtration
➔ 7 466,78 € pour les débuts de l’agrandissement de la salle de recueillement (prime candidats non retenus, sondage sol, maîtrise d’œuvre)
SECTION D’INVESTISSEMENT :
Les recettes d’investissement représentent 138 495,03 €
Il s’agit:
➔ 68 313,05 € d'excédent reporté de 2017
➔ 70 181,98 € de recettes d'ordre
La section d’investissement en fin d’exercice 20178 est excédentaire de 41 826,19 €
27 289,55 €
69 379,29 €
REPARTITION DES DEPENSES D'INVESTISSEMENT
96 668,84 €
Emprunts
Salle filtration COMPTE FINANCIER 2018 - CREMATORIUM
SECTION D’EXPLOITATION :
Les dépenses d’exploitation représentent 239 480,30 €
Les dépenses de 2018 ont progressé de près de 32 % par rapport à celles de 2017.
➔ Les charges générales représentent 38 934,66 € et sont à nouveau en baisse (-20%)
Cette baisse s'explique principalement par une baisse des charges de fluides et de la maintenance. - L’énergie …………………………………….…31 206,32 € (-7 000 €)
- Maintenance……….........................................1 138,47 € (pas de maintenance de four pendant 2 ans
après les travaux)
➔ Le poste des dépenses de personnel augmente de près de 25 000 €. Ces dépenses concernent le remboursement fait à Mayenne Communauté au titre des agents affectés au service crématorium, ainsi que les remboursements faits au titre des personnels administratifs et des heures réalisées par les agents des services techniques.
➔ Les dépenses d’ordre, contrepartie de la recette d’investissement (dotations aux amortissements, écritures liées aux stocks) atteignent 70 181,98 €. Cette somme est plus importante que les années précédentes du fait de la sorties de 2 biens de l’actif (49 195 €)
➔ A noter que le niveau de l’euribor permet de ne pas régler de charges d’intérêts sur la dette. Cette situation perdure depuis avril 2016.
EVOLUTION DES DEPENSES ENTRE 2017 ET 2018
Dépenses 2017 2018 Evolution
Charges à caractère général -19,07%
Charges de personnel 24,45%
Charges de gestion courante 0,00 €
Charges exceptionnelles 0,00 €
DEPENSES REELLES 13,87%
DEPENSES D'ORDRE 114,16%
TOTAL DES DEPENSES 31,99%
48 108,43 € 38 934,66 €
100 563,00 € 125 155,00 €
2 012,31 €
3 196,35 €
148 671,43 € 169 298,32 €
32 771,54 € 70 181,98 €
181 442,97 € 239 480,30 € EVOLUTION DES PRODUITS DE SERVICES
(recettes moyennes mensuelles)
45 000 €
40 157
40 000 € 37 290 €
34 935 €
35 008Æ610 € 31 890 €
30 000 €
25 000 €
20 000 €
15 000 €
2013 2014 2015 2016 2017 2018
COMPTE FINANCIER 2018 - CREMATORIUM
SECTION D’EXPLOITATION :
Les recettes d’exploitation représentent 1 794 803,90 €
Les recettes réelles correspondant au produit de la facturation des crémations (+ 69 000 €) et autres produits exceptionnels (rachat des objets métalliques pour 7 188,31 €)
La mise en conformité du four étant achevée (pour un total de 501 542,97 € HT), la reprise de la provision de 470 000 € a été effectuée sur l’exercice 2018 (délibération 2 du 11/10/18).
La section d’exploitation en fin d’exercice 2017 est excédentaire de 1 555 323,60 €
EVOLUTION DES RECETTES ENTRE 2017 ET 2018
Recettes 2017 2018 Evolution
Ventes produits et prestations 16,75%
Autres produits 3,68 1,84
Produits exceptionnels
Reprise de provisions 0,00
RECETTES REELLES 129,89%
TOTAL DES OPERATIONS DE L'EXERCICE 129,89%
EXCEDENT ANTERIEUR REPORTE 39,29%
TOTAL DES RECETTES 76,45%
412 756,70 481 886,58
4 432,29 7 188,31
470 000,00
417 192,67 959 076,73
417 192,67 959 076,73
599 977,47 835 727,17
1 017 170,14 1 794 803,90 RÉSULTATS 2018 - CREMATORIUM
La section d’exploitation se solde fin 2018 par un excédent de clôture de 1 555 323,60 € . Cet excédent permet de financer le besoin de financement de la section d’investissement de 9 661,43 €, déterminant un résultat de reprise de 1 545 662,17 €.
La section d’investissement enregistre un résultat positif de 41 826,19 € .
Ces résultats ont été repris, par anticipation, lors du vote du budget primitif le 28 Février 2019.
DETTE – le capital restant dû au 31/12/18 représente 192 040 €
Elle est constituée du prêt SFIL (ex Dexia) contracté en 2004, pour 500 000 €, sur 20 ans, en taux variable.
¤Tableau de synthèse
¤Profil d’extinction
Taux moyen (ExEx,Annuel) Durée de vie résiduelle Durée de vie moyenne Nombre de lignes
0,00 % 6 ans 3 ans et 2 mois 1 0,50 %
Capital restant dû
(CRD) Marge sur Euribor 3
mois (%)
192 040 €
CRD début d'exercice Capital amorti Intérêts Flux total CRD fin d'exercice
2018 219 329,76 € 27 289,56 € 0,00 € 27 289,56 € 192 040,20 €
2019 192 040,20 € 28 184,52 € 0,00 € 28 184,52 € 163 855,67 €
2020 163 855,67 € 29 108,87 € 0,00 € 29 108,87 € 134 746,81 €
2021 134 746,81 € 30 063,52 € 0,00 € 30 063,52 € 104 683,29 €
2022 104 683,29 € 31 049,50 € 0,00 € 31 049,50 € 73 633,79 €
2023 73 633,79 € 32 067,77 € 17,57 € 32 085,34 € 41 566,02 €
2024 41 566,02 € 33 119,46 € 56,57 € 33 176,03 € 8 446,57 €
2025 8 446,57 € 8 446,57 € 7,08 € 8 453,65 € 0,00 €
total 219 329,77 € 81,22 € 219 410,99 €
Année de la date de
début d'exercice