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Acte - rapport orientation budgetaire 2021
Déliberation - 2021 rapport sur les orientations budgetaires
Document publié le Vendredi 7 août 2015 par la commune de Saint-Genis-Pouilly.
Lien du pdf (Déliberation - 2021 rapport sur les orientations budgetaires)
Thèmes du document : Fiscalité, Économie et finances, Investissement et développement économique,
Page – 1
VILLE DE SAINT GENIS POUILLY
RAPPORT SUR LES ORIENTATIONS BUDGÉTAIRES
EXERCICE 2021
Le débat d’orientation budgétaire est une obligation légale pour toutes les communes de plus de 3 500 habitants. Il a été institué pour permettre à l’assemblée délibérante de discuter des orientations budgétaires qui préfigurent les priorités qui seront affichées dans le budget primitif et d’être informée sur l’évolution de la situation financière de la collectivité.
Il donne également aux élus la possibilité de s’exprimer sur la stratégie financière de leur collectivité. Ce débat doit avoir lieu dans les deux mois précédant l’examen du budget primitif. Il n’a aucun caractère décisionnel. Une délibération permet de prendre acte de la tenue du DOB qui doit être relaté dans le compte rendu de la séance du conseil municipal.
L’article 107 de la loi n°2015-991 du 7 août 2015 portant nouvelle organisation territoriale de la République, dite loi "NOTRe", a voulu accentuer l’information des conseillers municipaux.
Depuis, le DOB s’effectue sur la base d’un rapport élaboré par le maire sur les orientations budgétaires, les engagements pluriannuels envisagés, l’évolution des taux de fiscalité locale ainsi que sur la structure et la gestion de la dette.
Ce rapport d’orientations budgétaires (ROB) doit, en outre, comporter une présentation de la structure et de l’évolution des dépenses (analyse prospective) et des effectifs.
Le ROB n’est pas qu’un document interne : il doit être transmis au préfet de département et au président de l’EPCI dont la commune est membre mais aussi faire l’objet d’une publication telle que précisée par décret.
Préalablement au vote du budget primitif, le débat d’orientation budgétaire (DOB) permet de discuter des orientations budgétaires de la collectivité et d'informer sur sa situation.
En ce sens, il représente une étape essentielle de la procédure budgétaire des collectivités car il participe à l’information des élus et favorise la démocratie participative des assemblées délibérantes en facilitant les discussions sur les priorités et les évolutions de la situation financière d’une collectivité préalablement au vote du budget primitif. Page – 2
1 Introduction : l'incertitude pour piloter ............................................................................... 4
2 Le contexte général : Environnement économique .............................................................. 4 Le contexte international .......................................................................................................................... 4
Le pétrole, une ressource pas encore remplacée ... ................................................................................. 4
Aux États-Unis, .......................................................................................................................................... 5
En Europe, ................................................................................................................................................. 5
En France, .................................................................................................................................................. 6
3 Le projet de loi de finances pour 2021, principales dispositions ........................................... 6 Les grandes orientations du budget 2021 ................................................................................................ 6
Chiffres Clés .............................................................................................................................................. 6
Évolution du déficit de l'Etat qui témoigne de l'ampleur de la crise ........................................................ 7
Une détérioration des comptes sociaux liée à la crise sanitaire ............................................................... 7
La dette publique ...................................................................................................................................... 8
4 La maîtrise des dépenses de fonctionnement par les collectivités ........................................ 8 Les collectivités locales incitées à porter le développement durable ...................................................... 8
Pause sur la DGF ....................................................................................................................................... 8
FCTVA ........................................................................................................................................................ 8
5 Saint-Genis-Pouilly – Repères budgétaires ........................................................................... 9 Les ratios budgétaires issus du budget principal ...................................................................................... 9
Les recettes de fonctionnement ............................................................................................................... 9
Les recettes fiscales ................................................................................................................................ 10
La taxe additionnelle aux droits de mutations ................................................................................... 13 Les recettes non-fiscales ......................................................................................................................... 13
Les concours de l’État – la Dotation Globale de Fonctionnement (D.G.F.)............................................ 13 La Compensation Financière Genevoise (C.F.G.)................................................................................. 14 Les produits des services .................................................................................................................. 14 Les dépenses de fonctionnement ........................................................................................................... 14
Évolution de l’autofinancement .............................................................................................................. 16
Le personnel communal .......................................................................................................................... 17
La dette ................................................................................................................................................... 20
La dette garantie – situation prévisionnelle au 31 décembre 2020 ....................................................... 20
Les recettes d’investissement ................................................................................................................. 20
Les dépenses d’investissement ............................................................................................................... 21
Les projets récurrents ............................................................................................................................. 21
Les projets ciblés ..................................................................................................................................... 21
Investissement réalisé sur les derniers exercices ................................................................................... 21
6 Orientations par politiques publiques ............................................................................... 22 Administration générale – services au public ..................................................................................... 22 Sécurité ........................................................................................................................................... 22 Page – 3
Enseignement – périscolaire - Services à la jeunesse ......................................................................... 22 Culture ............................................................................................................................................ 22 Sport ............................................................................................................................................... 22 Action sociale................................................................................................................................... 22 Services urbains ............................................................................................................................... 23
7 Budget 2021 – Données de cadrage et perspectives ........................................................... 23 Population ............................................................................................................................................... 23
Section de fonctionnement .................................................................................................................... 23
Recettes de fonctionnement ............................................................................................................. 23 Charges de fonctionnement .............................................................................................................. 24 Capacité d’autofinancement ............................................................................................................. 24 Évolution prévisionnelle des ratios budgétaires de référence ............................................................. 25 En synthèse : .................................................................................................................................... 25 Section d’investissement ........................................................................................................................ 25
8 Rétrospective et prospective : fonctionnement et autofinancement .................................. 27 Page – 4
1 Introduction : l'incertitude pour
piloter
Si l'incertitude fait partie des hypothèses, la situation que
vit le monde depuis le début de l'année 2020 n'avait pas
été anticipée, si ce n'est dans des films de science-fiction.
Le 1 er décembre 2019, le premier cas de Covid-19 est
détecté en Chine. Dès Janvier l'OMS (Organisation
Mondiale de la Santé) est alertée de la situation et les
premiers cas sont détectés de par le monde. La Chine met
en place un confinement généralisé à la région Wuhan en
février. Peu à peu la pandémie prend des proportions
inquiétantes et très rapidement des mesures de
confinement sont prises en Europe, en Italie notamment,
puis en France. Les frontières se ferment y compris à
l'intérieur de l'Europe. Ces mesures de sauvegarde pour
préserver des vies humaines a eu un effet désastreux sur
les commerces et les échanges.
Le bilan humain est lourd et les conséquences
économiques difficiles à évaluer sur le long terme. La
Banque Mondiale 1 a publié une étude le 7 octobre 2020
qui met en évidence que l'extrême pauvreté (ressources
inférieures à 1,61 euros / jour) devrait augmenter pour la
première fois depuis 25 ans pour toucher entre 9,1% et
9.4% de la population mondiale.
2 Le contexte général :
Environnement économique
Le contexte international
Déjà en 2019, la croissance mondiale ralentissait compte
tenu du Brexit et de tensions commerciales entre la Chine
et les Etats-Unis. En 2020, le FMI, dans son rapport sur les
perspectives de l'économie mondiale de juin 2020 2,
projette une baisse du PIB mondial de 4,9%, ce qui révèle
un effet plus négatif qu'anticipé de la pandémie COVID-19
sur l'économie mondiale. La reprise devrait être très
progressive pour atteindre le niveau qui précède la
pandémie en 2022. Ainsi la croissance mondiale devrait
être de 5,4% en 2021.
La perte de richesse est importante et devrait
particulièrement toucher les ménages à bas revenus.
Le marché du travail est mis à rude épreuve. La chute
brutale de l’activité économique a des effets désastreux sur
le marché du travail au niveau mondial. Certains pays,
notamment en Europe, ont limité les dégâts en mettant en
place des dispositifs de chômage partiel. Cependant, la
baisse du nombre d’heures travaillées au niveau mondial
1 Le Monde 7 octobre 2020 – La pandémie de Covid-19 va faire
basculer jusqu'à 150 millions de personnes dans l'extrême
pauvreté.
2 Fonds Monétaire international 24 juin 2020 – Mise à jour des
perspectives de l'économie mondiale
entre le dernier trimestre 2019 et le premier trimestre
2020 équivaut à la disparition de 130 millions d’emplois à
plein temps, d’après le Bureau International du Travail. Il
est probable que la baisse enregistrée au cours du
deuxième trimestre 2020 représentera l’équivalent de plus
de 300 millions d’emplois à plein temps. Ce sont les
travailleurs peu qualifiés n’ayant pas la possibilité de
travailler depuis leur domicile qui ont le plus souffert du
choc sur le marché du travail. Dans les couches les plus
modestes de la population de certains pays, les femmes
pâtissent davantage de la crise que les hommes. Le BIT
estime que près de 80 % des deux milliards de travailleurs
du secteur informel au niveau mondial ont été fortement
touchés par la crise.
L’inflation fléchit. L’inflation moyenne dans les pays
avancés avait baissé d’environ 1,3 point de pourcentage
depuis la fin de 2019 pour atteindre 0,4 % en glissement
annuel en avril 2020, tandis que dans les pays émergents,
elle avait perdu 1,2 point de pourcentage pour s’établir à
4,2 %.
Évolution de la parité euro face au dollar, au franc suisse et à la livre
sterling depuis octobre 2018
Source INSEE – octobre 2020
Jusqu’à présent, il semblerait que les pressions à la baisse
sur les prix, dues à la diminution de la demande globale et
à la baisse des prix du carburant, aient plus que compensé
les éventuelles pressions à la hausse liées à l’augmentation
des coûts dues aux ruptures d’approvisionnement.
Le pétrole, une ressource pas encore
remplacée ... 3
Alors que la pression environnementale s’accroît sur les
grandes compagnies pétrolières, y compris aux Etats-Unis,
le rêve d’un monde dépourvu d’or noir reste éloigné, en
(https://www.imf.org/fr/Publications/WEO/Issues/2020/06/24/
WEOUpdateJune2020)
3 Le Monde 13 mai 2020 – "Un monde sans pétrole est-il possible
?" Page – 5
dépit des efforts de l’Europe.
La plupart des pétroliers ont annoncé qu’ils atteindraient
la neutralité carbone en 2050. Un objectif jugé insuffisant
et trop lointain pour les défenseurs du climat, d’autant qu’il
est généralement limité à l'Europe.
La réponse se trouve dans la demande : s'il y a toujours des
consommateurs en 2070, il y aura toujours du pétrole à
leur disposition. Même si les grandes multinationales
auront, à cette date, disparu ou se seront converties
totalement à l’énergie verte, il restera la fourniture des
pays producteurs qui vendent directement déjà plus des
deux tiers du pétrole de la planète.
Les pétroliers tablent donc sur une production réduite de
moitié en 2050 par rapport à celle d’aujourd’hui.
Dès aujourd'hui, les financiers consacrent leurs
investissements vers les énergies renouvelables au
détriment des énergies fossiles.
La crise du Coronavirus a précipité le décrochage des prix
du pétrole, dû notamment à la limitation des
déplacements. Mais cet effet a davantage touché les
grands distributeurs que les producteurs. Ce qui a pour
effet de les conduire à accélérer leur diversification vers les
énergies renouvelables et ainsi stabiliser leur rendement 4.
Évolution du cours du Brent en dollars par baril
Source INSEE – octobre 2020
Aux États-Unis 5,
La pandémie de Covid-19 n'aura pas épargné les
Etats-Unis, en dépit de l'optimisme débridé 6 du président
D. Trump. La FED exhorte les pouvoirs publics de mettre en
œuvre un plan massif d'aide aux ménages et aux
entreprises. Ce qui permettrait une reprise solide et rapide,
sans quoi une dynamique de récession se mettrait en place
ce qui exacerberait les disparités sociales du pays. Si la
4 Le Monde 5 octobre 2020 – Faut-il encore miser sur les fonds
pétrole ?
5 Le Figaro 6 octobre 2020 – Etats-Unis : sans nouvelles aides,
l'économie encore plus à risques, avertit la Fed.
6 Le Monde 11 octobre 2020 – Présidentielle américaine, J-23 :
Donald Trump relativise à nouveau l'épidémie de Covid-19
7 Le Monde 12 octobre 2020 – Le bilan économique de Donald
situation s'aggravait, les entreprises manqueraient de
trésorerie, les licenciements massifs se poursuivraient. Les
élus au Congrès peinent à se mettre d'accord sur le
montant à verser : les démocrates souhaitant un plan
massif de soutien à l'économie, alors que Trump et les
républicains proposent d'utiliser le reliquat d'un fonds de
soutien aux PME.
Le taux de chômage atteint 7,9%, la crise économique due
à la pandémie a eu raison du bilan économique de D.
Trump, même si l'embellie de l'emploi pouvait être
contrebalancée par un déficit budgétaire de 5% du PIB. La
volonté de rouvrir l'économie et de mettre fin au
confinement généralisé s'est révélé désastreuse au niveau
sanitaire et contre-productive économiquement 7. La
concurrence avec la Chine qui reprend de l'élan va s'avérer
plus difficile sans une économie sur les rails.
En Europe 8,
Afin de relancer les économies européennes frappées par
la crise sanitaire, le 21 juillet les chefs d'Etats se sont
accordés sur un plan de relance européen. Cela nécessite
un emprunt au niveau européen de 750 milliards d'euros.
360 milliards seront prêtés aux Etats qui le souhaitent à de
meilleures conditions que les marchés financiers,
nécessitant un remboursement des Etats emprunteurs. Le
reste sera transféré sous forme de subventions qui seront
remboursées par tous les Etats membres.
Ceci déroge à la règle fixée dans les traités de présenter un
budget toujours à l'équilibre. Certes9, la légalité des
subventions en cas de crise majeure ne fait pas de doute.
Dès le mois d’avril, Angela Merkel avait précisé que
l’article 122 du traité de fonctionnement de l’Union
européenne (TFUE) s’applique à la crise pandémique. Selon
cet article, une assistance financière est possible lorsqu’un
Etat connaît de graves difficultés en raison de
« catastrophes naturelles ou d’événements exceptionnels
échappant à son contrôle ». En revanche, la légalité de
l’emprunt, et non des subventions, n’a jamais été abordée.
Or, l’emprunt de 750 milliards de l’Union européenne est
considérable au regard des opérations précédentes.
A ces 750 milliards d’euros, il faut ajouter 100 milliards qui
seront levés par la Commission à partir de la mi-octobre
afin de financer le plan « SURE » (soutien au chômage
partiel).
En se soustrayant à cette règle, les vingt-sept manifestent
la volonté de rester solidaires et ainsi dessiner les contours
d'une certaine autonomie budgétaire.
Trump anéanti par le Covid-19
8 Le Monde 21 juillet 2020 – Plan de relance : "En s'endettant pour
trente ans, les Etats membres de l'UE disent leur volonté de rester
ensemble".
9 Le Monde 12 octobre 2020 – "les traités européens n'autorisent
en aucun cas l'Union à s'endetter". Page – 6
En France 10 ,
Grâce aux divers dispositifs mis en place pour préserver les
revenus malgré le confinement de mars à mai 2020, le
pouvoir d'achat des ménages ne baisserai que d'un point
par unité sur l'année. Pour autant les situations
individuelles sont diverses. Environ 840.000 emplois, dont
près de 730.000 emplois salariés seraient perdus en 2020.
Le taux de chômage en fin d'année est estimé à 9,7%.
Au niveau commercial, dans l’industrie, le secteur
aéronautique a ainsi grandement contribué à la chute des
exportations de biens manufacturés. Mais les services sont
globalement plus affectés que l’industrie : en particulier,
l’hébergement-restauration, les transports de voyageurs et
les activités culturelles, qui représentent au total, dans leur
partie marchande, de l’ordre de 8 % de la valeur ajoutée,
apparaissent pénalisés de manière durable et devraient
concentrer au second semestre l’essentiel des pertes
d’emplois.
Au niveau territorial, l’activité touristique des résidents
français a pu cet été retrouver voire dépasser son niveau
de l’an passé dans certaines régions littorales ou peu
densément peuplées, les métropoles ont à l’inverse été
pénalisées par le recul des dépenses des touristes français,
conjugué à la forte chute du nombre de touristes
étrangers.
Au quatrième trimestre, l’activité pourrait se dégrader
dans les branches affectées par les nouvelles restrictions.
La prévision de contraction du PIB annuel est estimée à –9
%.
La consommation des ménages, principale composante de
la demande, reculerait de 7 % sur l’année. L’investissement
des entreprises (–10 % prévu sur l’année) et les
exportations (–18 %) reculeraient davantage.
Évolution de l'indice des prix à la consommation pour les ménages
urbains dont le chef est employé ou ouvrier depuis septembre 2017
Source INSEE – octobre 2020
10 Note de conjoncture octobre 2020 - INSEE
3 Le projet de loi de finances pour
2021, principales dispositions
Les grandes orientations du budget 202111
Après le déploiement de mesures d'urgence de 470
milliards d'euros pour faire face aux dégâts économiques
de la crise sanitaire, le gouvernement propose en 2021 le
plan France Relance d'un montant de 100 milliards,
l'objectif est un retour au niveau d'avant-crise en 2022.
Dans ce plan 30 milliards seront consacrés à
l'environnement.
Concernant le budget public, l'emploi public est stabilisé et
la lisibilité des moyens publics améliorée.
Chiffres Clés
- 10% : hypothèse de croissance pour 2020 et
+8% de croissance en 2021.
-10,2 % : hypothèse de déficit public pour 2020,
puis -6,7% en 2021.
+0.5 % : hypothèse d'inflation en 2020 (bien
inférieur à 2019 compte tenu de la situation
sanitaire et des mesures de soutien à
l'économie)
+0,4 % : hypothèse de croissance de la dépense
publique pour 2021 (6,3% en 2020)
43,8 % du PIB : le taux de prélèvements
obligatoires attendu en 2021 en baisse par
rapport à 2020 : 44,8%)
Prévisions économiques 2019-2021
(Taux de variation annuel en volume)
2019 2020 2021
PIB France 1,5% -10% 8%
PIB dans le monde 2,9% -4,1% 5,2%
États-Unis 2,2% -5,2% 3%
Zone euro 1,3% -7,9% 6,3%
Indice des prix à la consommation en
France 1,1% 0,5% 0,7%
Taux de change euro / dollar 1,12 1,13 1,16
Pétrole prix du baril de Brent (en $) 64 42 44
Capacité de financement des
administrations publiques (en % du PIB)
(Appelée également déficits publics au
sens de Maastricht)
-3,1 % -10,1 % -6,7%
PLF 2021 – Perspectives économiques – octobre 2020
11 PLF 2021 du 28 septembre 2020 – La relance Page – 7
Les dépenses publiques ont largement augmenté en 2020
afin de soutenir l'économie. Les mesures mises en place
sont le financement du chômage partiel et des aides aux
entreprises pour préserver l'emploi. 2021 a pour objectif
de rétablir la situation économique pour atteindre le
niveau antérieur à la crise sanitaire par des mesures de
soutien.
Solde général du budget de l’état– projet de Loi de Finances 2021 (en
Mds€)
Exécution
2019
LFI
2020
révisée
PLF
2021 Variations
Dépenses du budget
général 330,3 384,6 378,7 - 1,53%
Collectivités
territoriales 40,9 42,2 43,2 2,37%
Union européenne 21,0 21,5 23,4 8,84%
Dépenses nettes 392,2 450,2 448,8 - 0,31%
Impôt sur le revenu 71,7 72,7 74,9 3,03%
Impôt sur les sociétés 33,5 29.9 37,8 26,42%
Taxe sur la valeur
ajoutée 129,0 111,3 89,0 - 20,03%
Taxe intérieure sur les
produits énergétiques 11,3 7,8 18,3 134,62%
Autres recettes fiscales 35,8 25,1 51,2 103,98%
Recettes non fiscales 14,0 16,3 24,9 52,76%
Recettes nettes 295,3 263,1 296,1 12,54%
Solde du budget
général -92,7 -195,2 -152,8 - 20,18%
(Ministère du Budget- PLF 2021)
Les dépenses sont stabilisées en 2021, mais bien
supérieures à 2019 pour soutenir l'économie. Les recettes
fiscales sont réduites par rapport à 2019 à la fois par les
mesures prises pour moins imposer les ménages,
également compte tenu du ralentissement économique dû
à la pandémie. Les recettes en 2021 devraient retrouver le
niveau de 2019. Le déficit du budget de l'Etat devrait
réduire de 20,18% par rapport à 2020, avec 152,8 Md€.
Après une forte augmentation en 2020 liée aux mesures
d’urgence mises en œuvre pour répondre à la crise
sanitaire et économique, le taux de croissance des
dépenses publiques en volume serait ramené de +6,3 % en
2020 à seulement +0,4 % en 2021.
Le taux de prélèvements obligatoires diminuerait pour
atteindre 43,8 % du PIB (hors crédits d’impôts) après une
augmentation mécanique de ce ratio en 2020 (44,8 %, hors
crédits d’impôts) en raison d’une diminution importante
de l’activité, plus marquée que la baisse des prélèvements
obligatoires.
Le PLF pour 2021 confirme par ailleurs la volonté du
Gouvernement de baisser durablement les impôts pesant
sur les ménages et les entreprises. Dans le cadre du plan
de relance, cette stratégie est amplifiée avec la mise en
œuvre dès 2021 de la baisse des impôts de production
pérenne à hauteur de 10 Md€. Cette mesure s’ajoutera à
la poursuite de la suppression progressive de la taxe
d’habitation sur les résidences principales et à celle de
baisse du taux d’impôt sur les sociétés.
Le niveau d’endettement public décroîtrait en 2021 pour
atteindre 116,2 % du PIB.
PLF 2021 – Perspectives économiques – octobre 2020
La dégradation de l’endettement public liée à la crise et aux
mesures d’urgence et de relance de l’activité économique
conduiront à mettre en place un mécanisme pour
cantonner et apurer la dette COVID.
Évolution du déficit de l'Etat qui témoigne de
l'ampleur de la crise
Du fait des mesures d’urgence prises en soutien à
l’économie et aux ménages et de la baisse massive des
recettes fiscales liée à la période de confinement, le solde
budgétaire s’établirait à -195,2 Md€ en 2020, en
dégradation de 102,0 Md€ par rapport à la prévision de la
LFI pour 2020.
Cette forte dégradation s’explique en premier lieu par la
baisse des recettes fiscales nettes (- 46,2 Md€). Par ailleurs,
les dispositifs mis en place par l’État pour faire face à la
crise (activité partielle, fonds de solidarité, achats de
masques, etc.) conduisent à une hausse des dépenses du
budget général (+ 46,9 Md€).
En 2021, la prévision de solde budgétaire s’établirait à -
152,8 Md€, en amélioration de 42,4 Md€ par rapport à la
prévision pour 2020.
Cette amélioration s’explique d’abord par le rebond des
recettes fiscales (+ 24,2 Md€), conséquence du rebond
partiel de l’économie en 2021. Par ailleurs, des mesures de
périmètre, qui sont les conséquences de la suppression de
la taxe d’habitation sur les résidences principales et de la
compensation de la baisse des impôts de production, ont
un impact important sur la prévision.
Une détérioration des comptes sociaux liée à
la crise sanitaire
Depuis 2010, le solde de la sécurité sociale s'est amélioré,
l'Etat envisageait un retour à l’équilibre du régime général
et du fonds de solidarité vieillesse à horizon 2023. La crise
sanitaire et économique actuelle a conduit à une
dégradation subite et sans précédent des finances sociales,
tant en dépenses qu’en recettes.
Afin de lutter contre la pandémie de la Covid-19, les
dépenses sociales ont été fortement mobilisées, pour
financer les achats d’équipements et de matériels pour Page – 8
lutter contre l’épidémie, le remboursement intégral des
tests de dépistage et une prime exceptionnelle aux
personnels soignants.
Pour soutenir l’activité économique et l’emploi, le
Gouvernement a également mis en place un ensemble de
mesures pour aider les entreprises et les travailleurs
indépendants : financement renforcé de l’activité partielle,
report du paiement de cotisations sociales (ce report a
atteint près de 25 Md€ à son plus haut niveau), des
dispositifs d’exonérations et d’aide au paiement en faveur
des secteurs les plus touchés par la crise (pour un montant
supérieur à 5 Md€). Le recul de la masse salariale a
contribué à dégrader le solde de la sécurité sociale en 2020
par le recul de ses recettes.
La dette publique
Le volume de la dette publique progresse en 2019, mais le
taux par rapport au Produit Intérieur Brut reste stable. Ces
statistiques ne prennent pas encore en compte la situation
2020.
C'est l'Etat qui en porte la plus grande part.
Évolution récente de la dette publique et part des agrégats
En milliards d'euros 2016 2017 2018 2019
Dette totale des
administrations
publiques
2 188 2 258 2 315 2 380
État 1 703 1 768 1 842 1 912
Organismes divers
d'administration centrale 61 63 63 65
Collectivités locales 200 202 206 210
Administrations de sécurité
sociale 225 226 204 193
En % du produit intérieur
brut
98,0% 98,3% 98,1% 98,1%
Rapport économique INSEE - octobre 2020
4 La maîtrise des dépenses de
fonctionnement par les collectivités
Les efforts des communes ont permis de favoriser
l'investissement en 2019 et de réduire leur endettement.
Ce résultat est la conséquence de la reprise dynamique de
l’investissement des collectivités en 2019 (+13% après +4,5
% en 2018) en lien avec le cycle électoral et la forte
augmentation de leur capacité d’autofinancement,
l’épargne brute des collectivités ayant augmenté de +10,4
% en 2019 et +5,6 % en 2018.
Ces marges de manœuvre financières résultent des efforts
de maîtrise des dépenses de fonctionnement par les
collectivités (+1,2 % en 2019 après +0,3 % en 2018)
impulsés par la démarche de contractualisation (contrats
de Cahors) avec l’Etat entreprise en 2018.
Le PLF pour 2021 prévoit pour les collectivités locales :
- les régions : la compensation intégrale et dynamique de
la baisse de la CVAE régionale, qui est remplacée par une
fraction de TVA, égale au montant perçu au titre de la CVAE
en 2020, soit près de 10 Md€.
- Les communes et EPCI : compensation dynamique et
territorialisée de l’allègement de la fiscalité (CFE et TFPB)
sur les établissements industriels, par un nouveau
prélèvement sur les recettes de l’Etat, à hauteur de 3,3
Md€.
D’autre part, le bloc communal bénéficiera de crédits
supplémentaires au titre du milliard d’euros de DSIL verte
et sanitaire voté en LFR 3 pour 2020.
Les collectivités locales incitées à porter le
développement durable
Le projet de loi de Finances présente pour la première fois
les dépenses en fonction de leur impact sur
l'environnement.
Le concours de l'Etat à l'investissement local se poursuit
avec un budget de 50,3 Md€ (progression de 1,2 Mds par
rapport à 2020).
Suite à la suppression progressive de la taxe d'habitation,
les règles de calcul des fonds de péréquation devront être
modifiées. Les calculs prendront en compte les recettes de
compensation qui seront perçues à compter de 2021, tout
en mettant en œuvre des mécanismes évitant des effets de
bord liés aux bases de ces recettes utilisées pour la
compensation.
Pour rappel, la suppression totale et définitive de la TH sur
la résidence principale pour l’ensemble des contribuables
suit le calendrier suivant :
Phase 1 : Une suppression totale à horizon 2020 pour 80 %
des foyers.
Phase 2 : Une suppression totale à horizon 2023 pour les
20 % restants.
La taxe sur les résidences secondaires et les locaux
meublés non affectés à l’habitation principale, ainsi que la
taxe sur les locaux vacants sont maintenues.
Pause sur la DGF
La dotation globale de fonctionnement est stable en 2021
avec 18,3 Md€ pour le bloc communal.
Au sein de la DGF les dotations de péréquation
progresseront au profit des collectivités aux ressources les
plus faibles. La Dotation de solidarité urbaine et la dotation
de solidarité rurale augmentent chacune de 90 M€.
FCTVA
L'enveloppe prévisionnelle est en hausse de 37 M€ pour
suivre l'accroissement de l'investissement local typique
des fins de mandat.
Le projet de simplifier et d'informatiser le traitement du
FCTVA, attendu depuis 2018 devrait être progressivement
opérationnel à compter du 1 er janvier 2021. Page – 9
5 Saint-Genis-Pouilly – Repères budgétaires
L’analyse rétrospective de la “santé financière” de la commune constitue un préalable indispensable avant de se projeter sur les perspectives offertes tant en exploitation qu’en matière patrimoniale. En effet, la structure du budget d’une année et les perspectives financières à moyen terme ne sont jamais déconnectées des budgets antérieurs et doivent intégrer les réalisations passées, qu’elles soient positives ou négatives.
Les ratios budgétaires issus du budget principal
Ville de Saint-Genis-Pouilly 10 000 à moins de 20 000
hab.
Dépenses réelles de fonctionnement par habitant 1 124,18 1 095
Produit des impositions directes en euros par habitant 588,55 566
Recettes réelles de fonctionnement en euros par habitant 1 355,47 1 28 4
Dépenses d’équipement brut en euros par habitant 3 673,48 280
Encours de dette en euros par habitant 0 907
DGF par habitant 84,93 17 7
Dépenses de personnel/Dépenses réelles de fonctionnement 51,65 % 59, 5%
Dépenses de fonct. + remboursement de la dette / recettes
réelles de fonctionnement 82,94% 92,3%
Dépenses d’équipement brut/recettes réelles d e
fonctionnement 271,01% 21,8%
Encours de dette/recettes réelles de fonctionnement 0% 70,7 %
Observatoire des finances locales rapport 2020 – comptes 2019
Compte Administratif 2019
Les ratios budgétaires mettent en évidence la volonté de la municipalité d'investir dans des équipements d'envergure tels que le Centre Aquatique. En comparaison avec la strate des communes de + de 10.000 habitants les dépenses de fonctionnement de Saint-Genis-Pouilly sont équivalentes par habitant en 2019. En parallèle, les ressources de fonctionnement sont supérieures de 5,6%, notamment les ressources de fiscalité : supérieures de 4%. En contrepartie, la Dotation Globale de Fonctionnement, versée par l'État et calculée en fonction du potentiel fiscal, est bien inférieure à la strate de 52%.
La maîtrise des dépenses de fonctionnement permet encore de dégager un excédent de fonctionnement qui vient compenser le besoin important en fonds de roulement de la section d'investissement pour financer les équipements.
Les recettes de fonctionnement
Budget principal en milliers d’euros 2015 2016 2017 2018 2019 2020 (budget)
Recettes de fonctionnement courant 13 339 13 699 14 310 14 329 15 488 15 394
Fiscalité directe et assimilée 6 100 6 546 6 893 7 332 7 688 7 819
Fiscalité directe locale 6 100 6 546 5 543 6 263 6 370 6 500
Attribution de compensation 1 350 1 264 1 264 1 264
Dotation de solidarité communautaire 54 54 55
Autres recettes fiscales 715 958 1 171 931 1 256 948
Dont droits de mutation 476 666 735 575 806 575
Dotations et participations 4 959 4 901 4 318 4 291 4 658 4 653
Dont DGF 1 580 1 340 813 875 942 938
Dont CFG 2 851 3 061 3 115 2 955 3 324 3 691
Autres recettes 1 565 1 295 1 927 1 527 1 886 1 974
Produit des services 1 052 984 1 460 1 296 1 331 1 289
Revenus des immeubles 361 119 346 91 92 114
Atténuations de charges 141 192 121 119 117 103
Bien que la croissance des revenus de la fiscalité s'atténue sur 2020, la parité de l'Euro et du Franc Suisse et l'augmentation du nombre de frontaliers permet une revalorisation non négligeable du versement sur cet exercice de la Contribution Page – 10
Financière Genevoise.
Le confinement généralisé de mars à mai 2020 a eu un effet négatif sur les ressources de la commune : les produits des services seront sans aucun doute inférieurs à la prévision budgétaire. Par ailleurs à la rentrée scolaire la fréquentation est inférieure aux années passées, compte tenu sans doute de la situation professionnelle des parents (télétravail, chômage ...) Portée par la démographie, notre DGF devrait être à la hausse.
Les recettes fiscales
2015 2016 2017 2018 2019 2020
Population légale 9 606 9 832 10 053 11 044 12 129 12 725
Variation des bases
Habitation 22 114 508 24 251 317 25 266 190 27 096 939 28 501 000 29 257 000
Foncier bâti 16 180 078 17 125 727 18 049 488 19 114 728 19 834 000 20 501 000
Foncier non bâti 74 228 65 381 70 146 73 375 70 800 67 900
Cotisation Foncière des Entreprises 2 735 799 2 901 439
Variation des taux
Habitation 12,47 % 12,47 % 12,47 % 12,47 % 12,47 % 12,47 %
Foncier bâti 13,08 % 13,08 % 13,08 % 13,08 % 13,08 % 13,08 %
Foncier non bâti 38,90 % 38,90 % 38,90 % 38,90 % 38,90 % 38,90%
Cotisation Foncière des Entreprises 18,32 % 18,32 %
Répartition du produit fiscal
Habitation 2 757 679 3 024 139 3 150 694 3 378 989 3 554 075 3 648 348
Foncier bâti 2 116 354 2 240 045 2 361 101 2 499 974 2 594 287 2 681 531
Foncier non bâti 28 874 25 433 27 286 28 543 27 541 26 413
Cotisation Foncière des Entreprises 501 198 531 544
Cotisation sur la Valeur Ajoutée – CVAE 330 055 383 204
Imposition Forfaitaire sur les Entrepreneurs de Réseaux –IFER 40 714 42 192
Taxe sur les surfaces commerciales – TasCom 183 526 197 521
Taxe additionnelle au Foncier Non bâti 16 935 14 033
Total produit fiscal 5 975 336 6 458 111 5 539 081 6 154 658 6 425 043 6 713 190
– Retenue pour FNGIR + FPIC -929 590 -997 755 -1 036 786 -1 055 700 - 1 043 330 - 1 043 330
Total produit fiscal net 5 045 746 5 460 356 4 502 295 5 098 976 5 381 713 5 669 860
Évolution du produit fiscal brut 7,7% 7,8% -14,2% 11,1% 4,4% 4,5%
Évolution du produit fiscal net 8,1% 8,2% -17,5% 13,3% 5,5% 5,3%
Les taux communaux sont inchangés depuis 2002, dans un contexte de revalorisation mécanique des bases de l'ordre de 1 % par an, la progression liée au développement de la ville est sensible. La croissance du produit fiscal ralentit : Les marges de manœuvre de la commune sont réduites étant donné la disparition progressive de la Taxe d’Habitation : les leviers pour agir sur les ressources fiscales se cantonnent à la taxe foncière dans les années à venir. Page – 11
Évolution des bases d’imposition de 2008 à nos jours en milliers d’euros
Le dynamisme du marché immobilier est visible au travers de la progression régulière des bases. Cependant, la courbe met en évidence un ralentissement depuis 2018.
Comparaison des bases entre les communes 1
en euros par habitant
Source DGCL – comptes administratifs 2018
Divonne a les bases par habitants les plus importantes. De manière générale les bases des autres collectivités du secteur se situent au-dessus des moyennes nationales.
1 A noter que les comparaisons entre les communes son réalisées d'après les données 2018. Les données 2019 n'étant pas publiées au moment du DOB.
0
5 000
10 000
15 000
20 000
25 000
30 000
35 000
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Population légale TH TFB TFNB
0
500
1 000
1 500
2 000
2 500
3 000
3 500
4 000
TH TF Page – 12
Évolution des bases de taxe d'habitation par habitant 1
Source DGCL – comptes administratifs 2018
Évolution des bases de taxe foncière par habitant 1
Source DGCL – comptes administratifs 2018
L'évolution des bases par habitant est très différenciée suivant les collectivités car plusieurs facteurs peuvent intervenir :
• Une évolution démographique prise en compte avec des décalages.
• Des mises en service de logements avec des valeurs locatives inférieures au stock (rapport collectif/individuel, surfaces plus petites qu'auparavant)
En étant vigilant sur les évaluations des nouveaux locaux, il est possible de lutter contre l'érosion des valeurs locatives
Produit fiscal par habitant 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Saint-Genis-Pouilly 512 550 583 477 494 463 511
Moyenne 10 000 à 20 000 habitants 693 738 708 545 554 567 583
Il y a une baisse du produit fiscal entre 2016 et 2017 de 16% suite au passage de la fiscalité unique, la compétence économique ayant été transférée à la Communauté d'Agglomération du Pays de Gex. Entre 2017 et 2018, la population de référence augmente de 10% et le produit fiscal de 14%, sans atteindre le niveau de produit par habitant antérieur au passage en FPU.
Les ressources restent inférieures à la moyenne de la strate.
Taux d’imposition TH TF Bâti TF non Bâti
Saint-Genis-Pouilly 12,47 % 13,08 % 38,90 %
Moyenne 10 000 à 20 000 habitants 16,68 % 22,97 % 55,92 %
Les taux de taxe foncières augmentent légèrement pour les communes de la strate en 2020. Les taux sur la commune sont assez bas. Jusqu'ici la commune bénéficiait de bases importantes.
0
500
1 000
1 500
2 000
2 500
3 000
3 500
4 000
2 0 1 4 2 0 1 5 2 0 1 6 2 0 1 7 2 0 1 8
DIVONNE-LES-BAINS FERNEY-VOLTAIRE GEX
PREVESSIN-MOENS SAINT-GENIS-POUILLY THOIRY
0
500
1 000
1 500
2 000
2 500
3 000
2014 2015 2016 2017 2 018
DIVONNE-LES-BAINS FERNEY-VOLTAIRE GEX PREVESSIN-MOENS SAINT-GENIS-POUILLY THOIRY Page – 13
La taxe additionnelle aux droits de mutations
Cette ressource, reste un produit significatif pour la commune qui représente 9% des recettes fiscales et environ 5% des recettes de fonctionnement en 2019.
La dynamique du marché et l’importance du parc existant et futur en font une ressource durable.
Les recettes non-fiscales
Les concours de l’État – la Dotation Globale de Fonctionnement (D.G.F.)
2018 2019 2020
Population DGF 11 237 12 437 13 062
Dotation totale 874 763 942 042 974 177
Dont
Actualisation population 94 129 110 133 32 135
La DGF est maintenue à un niveau équivalent, ce sera également le cas en 2021. La commune de Saint-Genis-Pouilly bénéficie d'une dynamique au niveau de la population ce qui explique la variation à la hausse de la Dotation Globale de Fonctionnement.
Évolution comparée de la DGF et de la population 2009 – 2020
En milliers d'euros
Les retenues opérées sur la DGF et la modification du paysage fiscal ont ramené sa valeur par habitant de 245,24 € en 2009 à 76,56 €.
L'État maintient à l'identique la DGF depuis 2018, 2017 ayant accusé une forte décrue. Le montant croit aujourd'hui en fonction de la démographie.
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
population DGF en milliers d'euros
2015 2016 2017 2018 2019
Produit par année 475 996 666 048 735 000 575 566 806 177 Page – 14
La Compensation Financière Genevoise (C.F.G.)
Évolution de la CFG 2009 – 2020
CFG en milliers d'euros - Montant par frontaliers en euros
La forte baisse du franc suisse ainsi que la modification apportée par le Département à la répartition de l'enveloppe avaient pesé sur le niveau de la dotation en 2018. En 2019, la parité est quasi-atteinte entre l'euro et le Franc Suisse ce qui permet une remontée du montant par frontalier sans atteindre les niveaux antérieurs. En 2020 le nombre de frontaliers atteint 2202. La situation pandémique a un effet négatif sur l'emploi en Suisse, cela devrait se ressentir en 2021 sur le nombre de frontaliers.
Les produits des services
Participation des usagers 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Médiathèque 5 031 4 951 4 959 5 107 5 358 3 672
Cinéma 5 497
Service culturel 77 269 89 047 77 273 99 157 94 330 109 152
Secteur enfance 322 900 369 114 288 681 487 455 412 230 443 748
Secteur jeunesse 7 607 11 162 5 295 5 975 8 722 11 474
Restaurants scolaires 454 227 496 465 485 113 761 112 697 529 649 765
Population scolaire 1° degré 1 087 1 202 1 355 1 433 1 458 1 466
Les produits des services (secteur enfance, restaurants scolaires.) représentent environ 9,8 % des ressources de la commune.
On notera en 2019, une stabilisation des recettes liées à l'enfance. Les recettes de restauration scolaire baissent légèrement quand celles du secteur Enfance augmentent. Pour 2020, une perte de ressources de 360 000 euros est attendue, à confirmer avec le Compte Administratif.
La volatilité des recettes du Secteur Jeunesse s'explique par le nombre plus ou moins grand de séjours organisés selon les années.
Les dépenses de fonctionnement
Budget principal en milliers d’euros 2015 2016 2017 2018 2019 2020 (budget)
Dépenses de gestion courantes 9 385 9 465 10 170 10 486 11 075 12 306
Frais de personnel 5 025 5 285 5 489 5 769 6 152 6 413
Achats et prestations de service 2 788 2 616 2 988 2 982 3 194 4 033
dont alimentation 250 236 252 289 309 290
dont Énergies 532 526 537 573 563 617
Dont entretien et maintenance 511 374 534 452 599 583
Autres charges de gestion courante 551 527 627 679 686 749
Dont participations et contingents 173 178 219 205 347 403
Subv. versée au CCAS 75 60 90 90 60 90
Subv. versées aux associations 155 141 164 172 167 175
Reversement de fiscalité 1 021 1 038 1 064 1 055 1 043 1 111
0
500
1 000
1 500
2 000
2 500
3 000
3 500
4 000
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
CFG en milliers d'euros Nombre de frontaliers Montant par frontalier Page – 15
Évolution des postes de dépenses réelles de fonctionnement en milliers d'euros
Sur 2019, la hausse des contingents et des participations correspond à la comptabilisation en fonctionnement des travaux d'enfouissement réalisés par le Syndicat Intercommunal d'Energie et de e-communication de l'Ain (SIEA). Il ne s'agit donc pas d'une hausse structurelle.
Notre masse salariale représente 52 % des dépenses de fonctionnement au budget 2020, pour 56,4 % dans les communes de la strate.
L’évolution des dépenses est guidée par l’adaptation aux besoins d’une ville en pleine évolution, et en parallèle ces dépenses restent sous contrôle : depuis 2017 le niveau des dépenses de fonctionnement est constant.
La maîtrise des dépenses se fait malgré les frais de fonctionnement des nouveaux équipements entrant en service. Ainsi, en 2019, Le groupe scolaire et le gymnase de la Diamanterie sont en année pleine.
En 2020, le budget fait apparaitre en fonctionnement une année pleine pour la délégation de service public liée à l'exploitation du Centre Aquatique. Dans les faits cette dépenses sera moindre étant donné sa mise en service début octobre. D'autre part, la commune a dû engager des dépenses supplémentaires liées à la pandémie pour un montant évalué à ce jour à 173.000 euros.
Comparaison des charges exprimées en euros par habitant 1
Saint Genis Pouilly
Strate 10 000 à
20 000
habitants
Gex Ferney-Voltaire Divonne Thoiry Prévessin Moens
Charges à caractère
général 266 264 258 324 418 286 209
Charges de personnel 512 652 443 660 685 520 399
Charges financières 0 26 16 19 72 18 25
Contingents 19 34 30 166 25 45 144
Subventions versées 26 89 43 40 106 15 43
Total des charges par
habitant 892 1 200 895 1 372 1 877 975 883
(Source DGCL – CA 2018)
Rappel : Le mode de gestion des services a une incidence directe sur la comptabilisation des charges de personnel afférentes :
1. en gestion directe, celles-ci sont comprises dans les charges de personnel,
2. en cas de recours à la sous-traitance, celles-ci sont comprises dans les charges à caractère général
3. en cas d’adhésion à une structure intercommunale, elles sont reprises dans les contingents,
4. si le service est exploité par une association à but non lucratif, les frais sont inclus dans les subventions de fonctionnement.
0
2 000
4 000
6 000
8 000
10 000
12 000
14 000
2015 2016 2017 2018 2019 2020 (budget)
Dépenses de gestion courantes Frais de personnel
Achats et prestations de service Autres charges de gestion courante
Reversement de fiscalité Page – 16
Évolution de l’autofinancement
Budget principal en milliers d’euros 2015 2016 2017 2018 2019
Recettes de gestion 13 339 13 698 14 309 14 309 15 142
Dépenses de gestion 9 386 9 466 10 170 10 376 10 917
Résultat de gestion 3 953 4 233 4 140 3 318 4 225
Intérêts de la dette 1 0 0 0 0
Épargne brute 3 952 4 233 4 140 3 839 4 530
Emprunts en capital 49 16 68 13 3
Épargne nette 3 903 4 222 4 076 3 826 4 527
Notre capacité d’autofinancement par habitant (364 € en 2019) reste bien supérieure à la donnée moyenne de la strate (189 €).
L'épargne brute contribue au financement de la construction des équipements communaux, notamment le Centre aquatique, très attendu. L'exploitation est confiée à une délégation de Service Public, charge qui pèsera en année plaine à compter de 2021 sur le l'autofinancement de la commune.
Les ressources de la commune restent dynamiques sur 2019. Même si 2020 devrait être une année difficile en termes de ressource de fonctionnement.
Sur les trois dernières années la fiscalité locale, le produit des droits de mutation et les redevances des services, confortés par un endettement quasi-nul, ont permis de dégager des marges supérieures à la CFG.
L'autofinancement des communes du Pays de Gex 1
Commune Dépenses de Fonct. Résultat Fonct CFG Capacité d'autofi- nancement Résultat / CFG CAF / CFG
FERNEY-VOLTAIRE 13 314,00 426,00 2 958,38 1 237,00 14% 42%
ORNEX 3 636,00 238,00 1 189,39 532,00 20% 45%
CESSY 4 271,00 339,00 1 322,78 667,00 26% 50%
LEAZ 707,00 101,00 196,91 109,00 51% 55%
FARGES 681,00 169,00 284,25 176,00 59% 62%
CHEVRY 1 320,00 304,00 520,85 331,00 58% 64%
SAUVERNY 862,00 140,00 217,55 144,00 64% 66%
SAINT-JEAN-DE-GONVILLE 1 360,00 284,00 500,21 406,00 57% 81%
SERGY 1 492,00 470,00 544,67 475,00 86% 87%
ECHENEVEX 2 014,00 454,00 535,14 483,00 85% 90%
PERON 1 760,00 759,00 801,92 789,00 95% 98%
PREVESSIN-MOENS 7 108,00 2 178,00 2 462,94 2 503,00 88% 102%
THOIRY 6 184,00 1 248,00 1 618,14 1 664,00 77% 103%
CHALLEX 1 328,00 366,00 390,64 403,00 94% 103%
GRILLY 632,00 155,00 181,03 190,00 86% 105%
COLLONGES 1 557,00 666,00 620,89 771,00 107% 124%
SAINT-GENIS-POUILLY 9 850,00 3 318,00 2 955,21 3 839,00 112% 130%
CROZET 1 362,00 600,00 541,50 712,00 111% 131%
GEX 10 695,00 4 021,00 3 376,02 4 592,00 119% 136%
SEGNY 1 778,00 773,00 554,20 848,00 139% 153%
DIVONNE-LES-BAINS 17 846,00 3 434,00 2 266,03 4 364,00 152% 193%
VERSONNEX 1 795,00 905,00 501,80 967,00 180% 193%
VESANCY 403,00 211,00 114,33 227,00 185% 199%
POUGNY 1 760,00 759,00 171,50 789,00 443% 460%
MIJOUX 853,00 176,00 39,70 190,00 443% 479%
CHEZERY-FORENS 455,00 310,00 58,75 310,00 528% 528%
LELEX 640,00 135,00 15,88 135,00 850% 850% Page – 17
Données 2018
Sur Les 27 communes du Pays de Gex, 15 d’entre elles ont un fonctionnement financé partiellement par la Compensation Financière Genevoise. Parmi elles, 11 communes ont une capacité de financement d’un montant inférieur à la CFG. Les autres ressources de fonctionnement s’amenuisent tandis que les dépenses d’équipements sont nécessaires.
Le personnel communal
Au 01/11/2020 l’effectif compte 139,4 emplois pourvus dont 113,4 à temps complet et 26 à temps non complet.
Emplois par filière Temps complet Temps non complet Total
Administrative 30,2 0,6 30,8
Cabinet 1 1
Technique 57,7 11,8 69,5
Sécurité 3 3
Animation 15 9,8 24,8
Culturelle 4 4
Sociale 3,5 3,8 7,3
Total 113,4 26 139,4
0% 100% 200% 300% 400% 500% 600% 700% 800% 900%
FERNEY-VOLTAIRE
ORNEX
CESSY
LEAZ
FARGES
CHEVRY
SAUVERNY
SAINT-JEAN-DE-GONVILLE
SERGY
ECHENEVEX
PERON
PREVESSIN-MOENS
THOIRY
CHALLEX
GRILLY
COLLONGES
SAINT-GENIS-POUILLY
CROZET
GEX
SEGNY
DIVONNE-LES-BAINS
VERSONNEX
VESANCY
POUGNY
MIJOUX
CHEZERY-FORENS
LELEX
Capacité d'auto-financement / Compensation Financière Genevoise Page – 18
Emplois par catégorie Catégorie A Catégorie B Catégorie C
Total 10 8,8 121,6
Pendant la période de confinement, les agents dont les tâches le permettaient ont travaillé à distance. Certains services ont assuré une permanence notamment sur les voiries afin d'assurer la sécurité et la salubrité des voies publiques.
L'ensemble du personnel a été rémunéré pendant cette période. Une prime exceptionnelle a été versée en août pour un montant total de 12 000 euros pour les agents ayant assuré ces permanences sur un temps suffisamment long.
La situation pandémique a nécessité de mettre en place un protocole sanitaire à suivre pour les agents afin de préserver leur santé et celle des usagers.
Le service culturel a vu son activité réduite et remise en question au vu de la situation. En septembre l'activité a repris son rythme habituel avec les contraintes sanitaires.
En plus d’être un pôle d’administration et de gestion, la commune assume plusieurs rôles, sécurité, prestation de services à la population (centre de loisirs, cantine, ATSEM dans les écoles, service social), entretien et valorisation du patrimoine et des équipements.
Évolution de la masse salariale
en milliers d’euros
2015 2016 2017 2018
2019
2020
(Budget)
Personnel Titulaire 2 281 2 335 2 478 2 626 2 571 2 810
Personnel Non Titulaire 1 072 1 201 1 183 1 250 1 602 1 465
Personnel extérieur 52 61 64 72 101 112
Charges 1 622 1688 1 764 1 885 1 784 1 929
Total 5 027 5 285 5 489 5 833 6 152 6 413
Remboursements sur charges 141 192 121 180 117 103
Net 4 886 5 092 5 368 5 653 6 035 6 310
Compte tenu de ce rôle de prestataire de services assuré par la mairie vis-à-vis des usagers, ce sont surtout les agents d’exécution qui sont majoritaires dans le personnel communal, ce dans les filières techniques (maintenance des voiries, bâtiments et espaces verts, entretien des équipements et restauration scolaire), animation péri et extra-scolaire.
Les personnels extérieurs étant constitué des pompiers volontaires et des intervenants mis à disposition par les Centres Musicaux Ruraux.
Évolution par secteur
en milliers d’euros
2015 2016
2017 2018 2019 2020
(Budget)
Administration générale 1 247 1 292 1 208 1 504 1 194 1 244
Sécurité 144 165 171 179 218 227
Enseignement (ATSEM) et restauration 1 161 1 289 1 361 1 380 1 666 1 737
Culture 297 313 336 346 347 362
Sport (Gymnases), périscolaire et extra -
scolaire (Enfance et Jeunesse)
849 841 911 931 911 950
Famille et personnes âgées (hors CCAS) 20 20 20 22 30 31
Services urbains (voirie, bâtiments ....) 1 250 1 291 1 422 1 472 1 563 1 629
Tourisme 60 73 60
Total 5 027 5 285 5 489 5 833 6 152 6 413
Le recours au personnel non titulaire est constant. La commune applique la règle statutaire pour titulariser le personnel de catégorie C. Les services s'adaptent à la démographie et aux besoins de la population. Page – 19
La collectivité est plutôt féminisée, avec 63 % de femmes et 37% d’hommes, cette proportion est habituelle dans la fonction publique territoriale.
Pyramide des âges au 1 er novembre 2020
En 2019, les agents communaux sur emplois permanents ont suivi 687 jours de formation, soit en moyenne 4,3 jours par agent.
La masse salariale par habitant est de 494 euros en 2019, soit moins qu'en 2018 (512 €) en réduction également par rapport à 2017. Dans les villes de 10 000 à 20 000 habitants cet indicateur est en moyenne à 652 euros.
Le Temps de travail effectif : La durée légale maximale annuelle du travail est fixée à 1607 heures sur la base d’un temps de travail de 35 h par semaine.
Pour la collectivité, l’accord intervenu en 2001 sur l’application de la réduction du temps de travail a intégré des dispositions liées à l’ancienneté et aux congés mobiles ainsi la durée annuelle pour un agent à temps complet s’établit à 1 586 heures.
L’annualisation du temps de travail est mise en place pour les services à caractère saisonnier (Secteur enfance, ATSEM, Théâtre- Cinéma).
-20 -15 -10 -5 0 5 10 15 20 25
de 20 à 24 ans
de 25 à 29 ans
de 30 à 34 ans
de 35 à 39 ans
de 40 à 44 ans
de 45 à 49 ans
de 50 à 54 ans
de 55 à 59 ans
60 ans et +
Homme Femme Page – 20
La dette
Au 31 décembre 2020 la dette reste technique, la commune n'ayant pas de prêt contracté auprès d'organismes bancaires.
Celle-ci est constituée :
Par des baux emphytéotiques assimilés à des emprunts dont la somme perçue en début d'opération correspond aux loyers des biens mis à disposition payés d'avance, ce capital est donc consommé sur la durée du contrat, pour une annuité de 8 340 euros, destinée à permettre la comptabilisation des loyers.
Par deux prêts de la Caisse d'Allocations Familiales de l'Ain, sans intérêts, destinés à participer au financement des travaux réalisés en 2016 au Secteur enfance et au Secteur jeunesse.
Répartition par type de taux Montant Ratio
Prêts CAF 6 480 € 3 %
Prêteurs divers - baux emphytéotiques 381 840 € 97 %
388 320 €
Soit 31,22 € par habitant pour 12 437 habitants
Hormis Thonon et St-Julien qui maintiennent l'encours de leur dette au 31 décembre 2018 par rapport à l'exercice précédent, les communes comparées ont réduit leurs encours d'endettement et leur annuité de remboursement.
La dette garantie – situation prévisionnelle au 31 décembre 2020
Répartition par bénéficiaire Nombre de prêts Somme de Capital restant dû au 31/12/2020 Annuité garantie - in- térêts Annuité garantie - capital
En capital 199 126 443 916 2 242 440 10 233 172
ALFA 3A 1 472 740 2 600 25 000
DYNACITE 26 3 293 522 56 760 263 159
SEMCODA 158 121 875 158 2 173 874 9 933 676
La Poste Habitat - Rhône Alpes 4 802 495 14 048 23 130
Les garanties de prêts sont accordées par la collectivité pour favoriser la construction de logements sociaux sur le territoire. Ainsi, ces prêts ont permis la construction de 772 logements, la maison de santé, la construction du foyer Eclat, de résidences pour séniors...
Les recettes d’investissement
Budget principal en milliers d’euros 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Recettes d’investissement Budget
Recettes propres
FCTVA 709 993 752 1 911 0 2 000
Taxe d’Aménagement 331 417 173 250 322 220
PAE / PUP 917 6 601 12 624 3 894 1 091 1 633
Subventions reçues 91 412 1 051 874 672 23
Cessions 11 781 7 217 344 283 12 500
Excédent de fonctionnement affecté à
l’investissement
2 875 3 700 3 061 3 115 2 955 2 382
Comparaison de l'endettement par habitant
Année 2018 Encours Annuité
Strate 10 000-20 000 h 842 87
Divonne 2 351 126
Ferney Voltaire 717 108
Gex 735 96
Prévessin Moens 1 026 54
Saint Genis 37 1
Thoiry 601 38
Bellegarde 1 428 93
Belley 1 102 100
Hauteville 1 696 97
Oyonnax 112 7
Annemasse 793 71
Évian 2 834 212
Gaillard 298 46
St Julien 1 280 84
Thonon 1 522 140 Page – 21
Le FCTVA (fonds de compensation de la TVA) est reversé à la commune de Saint-Genis-Pouilly l'année suivant la dépense d'équipement ou d'entretien d'équipement. Son montant correspond à 16,404% du montant hors taxe de la dépense. Ainsi la TVA n'est pas totalement supportée par la commune pour ce type de dépense.
Depuis 2018, Le FCTVA est également calculé sur les charges de fonctionnement visant à entretenir les équipements. La part calculée sur le fonctionnement a été perçu pour la première fois en 2020.
Les taxes et participations (Taxe d’aménagement, Projets Urbains Partenariaux (P.U.P.)) sont toutes liées à l’activité immobilière, elles sont un moyen de faire participer les promoteurs au financement des équipements à mettre en place.
Les subventions d’équipement sont concentrées sur le domaine scolaire et la sécurité.
Les dépenses d’investissement
On distingue à l’intérieur de la section d’investissement plusieurs types de dépenses :
Les dépenses d’équipement qui matérialisent l’enrichissement du patrimoine de la commune, ainsi que les subventions versées à des tiers pour des programmes particuliers (enfouissement de réseaux ...), Les opérations financières, dont le remboursement en capital des emprunts qui constitue une dépense obligatoire devant être couverte par l’excédent prévisionnel de la section de fonctionnement Des opérations plus techniques dites opérations patrimoniales, comprenant les réaffectations et les sorties d’immobilisations
Les dépenses d’équipement sont constituées principalement par :
Les projets récurrents
Les actions sur les équipements réalisées de façon récurrente sont :
- Les actions foncières,
- L'entretien et la valorisation des équipements communaux,
- Les travaux de réhabilitation et de sécurité.
Les projets ciblés
Ces projets consistent à réaliser de nouveaux équipements qui nécessitent une planification sur plusieurs exercices et sont en général décomposés en phases d’étude et d’exécution ils se réalisent sur un ou plusieurs exercices.
La méthode des Autorisations de Programmes et Crédits de Paiement (AP/CP) permet d’affecter à chaque exercice le besoin de financement qui lui est propre et donne une meilleure lisibilité des besoins annuels en budget. Par ailleurs, elle offre une meilleure vue d’ensemble sur le suivi de l’opération au fil du temps.
Investissement réalisé sur les derniers exercices
Budget principal en milliers d’euros 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Dépenses d’investissement (Budget)
Immobilisations réalisées ou acquises 6 520 5 863 11 517 22 412 13 475 40 591
Remboursement d’emprunts 49 15 16 3 3 3
Ressources disponibles (excédents capitalisé s
+reports d'investissement et virement de
fonctionnement)
24 454 36 392 42 906 39 931 26 044 18 427
À ce jour l’intégralité des réalisations sont financées par les ressources propres de la collectivité, autofinancement et réserves.
De même le financement des projets à venir reste anticipé. Page – 22
Comparaison des dépenses d’équipement exprimées en euros par habitant
(source ministère de l'économie et des finances- comptes administratifs - 2018)
Saint Genis Pouilly
Strate 10 000
à 20 000
habitants
Divonne Ferney- Voltaire Gex Prévessin- Moëns Thoiry
Dépenses d’équipement
(acquisition et réalisations) 1 992 € 324 € 209 € 399 € 754 € 225 € 117 €
Remboursement en capital de
la dette 0 € 87 € 126 € 108 € 96 € 54 € 38 €
Total des dépenses
d’investissement
(Équipement + dette + opérations
techniques (mandat, affectation,
concession...)
2 191 € 452 € 375 € 515 € 996 € 289 € 156 €
Saint-Genis est la commune qui affiche le montant par habitant le plus important en termes de dépenses d’équipements.
6 Orientations par politiques publiques
Afin appréhender les enjeux des budgets à venir il convient de resituer les axes de la politique conduite par la municipalité dans ses divers domaines de compétence et selon les axes définis par la nouvelle municipalité installée au mois de juillet 2020 :
Administration générale – services au public
Afin de faciliter la vie des habitants, il est nécessaire de développer, au travers des moyens modernes de communication, les relations tant dans le sens usager/commune pour traiter ses demandes que dans le sens commune/habitant pour amener toute l'information nécessaire à la participation à la vie et à la démocratie locale.
Sécurité
Assurer la sécurité et la tranquillité des habitants au travers des aménagements urbains nécessaires, d'une présence policière de proximité et du déploiement d'un système de vidéoprotection.
Enseignement – périscolaire - Services à la jeunesse
Offrir à chaque enfant et chaque famille, sans contingence, des solutions d'accueil pour le temps avant et après l'école et pour les vacances.
Le restaurant s'est vu récompensé pour sa démarche en faveur d'une alimentation saine et bio pour les enfants. Cet effort sera poursuivi.
Prévoir à terme un prochain groupe scolaire pour faire face aux besoins à venir.
Culture
Œuvrer pour proposer une programmation culturelle la plus ouverte possible et faire le lien entre les quartiers au travers d'animations.
Faire de Saint-Genis-Pouilly une référence en diversifiant l'offre pour atteindre tous les publics : en octobre 2019, le cinéma du Bordeau a ouvert ses portes. Les tarifs proposés sont peu élevés ainsi la programmation est à la fois abordable et qualitative
L'extension du Centre Culturel jean Monnet est ajournée, mais pas abandonnée.
Le Pass Sport et Culture est maintenu afin d'offrir des places de théâtre aux jeunes à un tarif préférentiel.
Sport
Le centre aquatique a ouvert ses portes le 5 octobre 2020. Le coût de la délégation de service public apparait au budget 2020 pour un peu moins d'un semestre.
L'extension du parc d'équipements sportif "Sous les Vignes" sera réalisée en 2021, le temps de lancer les consultations auprès des entreprises en fin d'année 2020.
Afin, d'encourager la pratique sportive pour les familles à revenus modeste, la commune poursuit le dispositif Pass Sport auprès des associations de la ville.
Action sociale
Poursuivre les actions en faveur des aînés. Page – 23
Dans le cadre de la politique de la ville, favoriser le développement et l'intégration des quartiers.
En 2020, l'Espace de Vie Sociale est pérennisé. Son objectif est d'assurer :
• L’inclusion sociale et la socialisation des personnes, pour lutter contre l’isolement ; • Le développement des liens sociaux et la cohésion sociale sur le territoire, pour favoriser le « mieux vivre ensemble » ; • La prise de responsabilité des usagers et le développement de la citoyenneté de proximité, pour développer les compétences des personnes et les impliquer dans la vie sociale.
Services urbains
Ils contribuent à la qualité de vie au travers des aménagements routiers, des circulations en mode doux et des espaces publics.
7 Budget 2021 – Données de cadrage et perspectives
Le Projet de Loi de Finances 2021 a pour objectif de relancer l'économie du pays mise à mal par la situation pandémique qui touche le monde. L'Etat a l'ambition d'impliquer les collectivités dans cette relance pour coller au plus près des besoins locaux. Il est proposé un programme partenarial Petites Villes de demain à destination d'un millier de villes de moins de 20.000 habitants. Ce programme se décline sur 6 ans a avec 3 Mds €. Il s'agit de soutenir les commerces de centre-ville et de favoriser les relocalisations.
Ensuite un objectif est fixé afin de déployer le très haut débit auprès de tous d'ici 2022 et le 100% fibre pour 2025. Les collectivités devront mettre en place des solutions d'accompagnement inclusif (médiateurs, travailleurs sociaux, aide aux démarches numériques, lieux de proximité ...) soutenus par 250 M€.
300 M€ permettront de requalifier les fonciers artificialisés et laissés à l'abandon pour favoriser un développement écologique. 350 M€ seront alloués pour les projets économes en foncier (requalifier les espaces publics, végétalisation, mobilités...). Finalement, 1 Mds€ permettront de soutenir les projets de rénovation des bâtiments favorisant les économies d'énergie.
Population
➢ Le recensement de la population effectué en 2019 a évalué le nombre d'habitants à 12 544 et 181 personnes comptées à part, soit une population totale de 12 725 habitants.
2018 2019 2020 2021* 2022* 2023*
Population 11 044 12 129 12 725 13 132 13 552 13 986
*Estimation sur l'hypothèse d'une croissance moyenne de 3,2%
Section de fonctionnement
Recettes de fonctionnement
➢ Le produit des impôts locaux se stabilise, les grands projets immobiliers étant maintenant achevés et occupés. Le secteur porte de France Nord devrait poursuivre son urbanisation. Une fois les logements construits dans ce quartier, la ressource fiscale devrait progresser à nouveau de façon conséquente en 2022.
Pour l'exercice 2021, une évolution à 2,58 % par rapport à 2020 reste envisageable.
➢ Une partie des recettes ne variera pas : il s'agit de l'attribution de compensation versée par la Communauté d'Agglomération du Pays de Gex, les concours de l'Etat au travers de la Dotation Globale de Fonctionnement abordée plus haut et de la Compensation Financière Genevoise.
➢ Les recettes des services rendus à la population devraient être à un niveau légèrement supérieur à 2019, 2020 étant une année difficile à utiliser comme référence, la situation pandémique devrait se poursuivre jusqu'à l'été 2021.
➢ Sur la base de ces données nous pouvons évaluer la progression de nos recettes sur les prochains exercices à 2,6 % par an.
Budget principal en milliers d’euros 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Recettes de fonctionnement courant 15 423 15 790 16 275 16 784 17 319 17 882
Fiscalité directe locale 6 637 6 809 7 096 7 394 7 705 8 029
Autres recettes fiscales 899 922 978 1 037 1 099 1 165
Dont droits de mutation 585 595 605 610 615 620
CAPG Attribution de compensation 1 264 1 264 1 264 1 264 1 264 1 264
Dotations et participations 4 782 4 782 4 782 4 782 4 782 4 782
Dont DGF 1 005 1 031 1 064 1 098 1 133 1 169
Dont CFG 3 500 3 591 3 591 3 591 3 591 3 591
Autres recettes 185 320 352 386 421 457 Page – 24
Produit des services 1 431 1 468 1 578 1 696 1 823 1 960
Revenus des immeubles 105 105 105 105 105 105
Atténuations de charges 120 120 120 120 120 120
Charges de fonctionnement
➢ En 2021, le budget prendra en charge pour la première fois le coût en année pleine du centre aquatique. Le parc sportif "Sous les Vignes", devrait être construit en 2021, on peut espérer une mise en service fin 2021.
➢ Sur la base de la progression actuelle de nos charges la progression moyenne s’établirait à 3,0 % par an.
➢ S'agissant du Centre Jean Monnet, le projet culturel étant en cours d'élaboration les données restent estimatives. Étant rappelé que les décrets d’application de la loi NOTRe ont précisé que dès lors que le coût d’une opération dépasse 100 % des recettes réelles de fonctionnement une étude d’impact sur les charges de fonctionnement doit être produite.
Budget principal en milliers d’euros 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Dépenses de gestion courante 12 527 12 909 13 267 13 647 14 050 14 476
Frais de personnel 6 500 6 728 6 963 7 207 7 459 7 720
Achats et prestations de service 3 641 3 750 3 863 3 979 4 098 4 221
Dont alimentation 310 315 320 325 330 335
Dont énergies 589 601 613 624 636 648
Dont entretien et maintenance 562 565 568 571 575 580
Autres charges de gestion courante 692 706 720 734 749 764
Dont participations et contingents 220 225 230 245 250 255
Dont subv. versée au CCAS 90 90 90 90 90 90
Dont subv. versées aux associations 175 175 175 175 175 175
Reversement de fiscalité 1 154 1 205 1 221 1 237 1 254 1 271
Centre aquatique 540 520 500 490 490 500
Jean Monnet 350 400 450
Dans ce contexte se dessine la :
Capacité d’autofinancement
Budget principal en milliers
d’euros 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Recettes de gestion 15 423 15 790 16 275 16 784 17 319 17 882
Dépenses de gestion 12 527 12 909 13 267 13 647 14 050 14 476
Résultat de gestion 2 896 2 881 3 008 3 137 3 269 3 406
Intérêts de la dette 1 1 1 6 6 6
Épargne brute 2 895 2 880 3 007 3 131 3 263 3 400
Emprunts en capital 3 3 3 3 3 3
Épargne nette 2 892 2 877 3 004 3 128 3 260 3 397
➢ Dans l'hypothèse d'une croissance des ressources de la commune à hauteur de 2,6%, la section de fonctionnement dégagerait encore un auto-financement à hauteur de la CFG. Page – 25
Évolution prévisionnelle des ratios budgétaires de référence
France 2019 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Dépenses réelles de fonctionnement par habitant 1 109 954 953 949 945 943 942
Produit des impositions directes en euros par habitant 567 505 502 507 512 517 522
Recettes réelles de fonctionnement en euros par habitant 1 306 1 174 1 165 1 164 1 163 1 163 1 163
Encours de dette en euros par habitant 852 29 26 25 20 15 10
DGF par habitant 176 77 76 76 76 76 76
Dépenses de personnel/Dépenses réelles de fonctionnement 59.06% 51.9% 52.1% 52.5% 52.8% 53.1% 53.3%
Dépenses de fonct. +remboursement de la dette / recettes ré-
elles de fonctionnement 99.6% 81.2% 81.8% 81.5% 81.3% 81.1% 81.0%
Encours de dette/recettes réelles de fonctionnement 65,2% 2,5% 2,4% 2,3% 2,3% 2,3% 2,3%
En synthèse :
Dans un contexte d'incertitude auquel s'ajoute une baisse sensible de la dynamique des ressources, il est important de conserver des marges de manœuvre sur la section de fonctionnement, une fois les équipements actifs : il sera nécessaire de faire face aux charges courantes liées à leur utilisation.
Les projets d'envergure étant réalisés et en ayant à porter des projets d'investissement dont le financement est assuré, la couverture des charges reposera donc sur une progression future de nos ressources fiscales, précisément la taxe foncière.
En attendant, une revalorisation des taux et afin d’anticiper ce décalage entre les évolutions de dépenses et de recettes, la commune a la possibilité de provisionner en section de fonctionnement une part des excédents constatés en fin d’exercice de sorte à se prémunir contre de mauvaises surprises à l’avenir.
Section d’investissement
Les opérations d'envergure sont suivies par autorisation de programme, ce qui permet de s'assurer de leur financement avant de les débuter et de prévoir les crédits sur plusieurs exercices au fur et à mesure de la réalisation.
Pour certains projets les cessions et subvention n'ont pas été réalisées ou affectées. Quand elles le seront, elles viendront en déduction de l'auto-financement.
Autorisation de programme n°2013-01 – Construction du centre aquatique
Exercices
Montant de l'AP 2015 2016 2017 2018 2019 Mandaté au 16/10/2020 CP 2021 CP 2022
Dépenses 20 749 122 249 865 68 688 1 001 081 7 763 741 7 725 853 3 985 541 - 220 111
Réalisation prévisionnelle
Recettes 20 749 122 - 62 863 15 091 184 635 - 196 916 2 507 968 331 342
FCTVA 3 213 000 62 863 15 091 84 635 196 916 2 507 968 331 342
Subventions/ces-
sions 12 000 000
100 000
Autofinancement 5 536 122 249 865 5 825 985 990 7 579 106 7 725 853 3 788 625 - 2 728 079 - 331 342
Le projet a été livré au 3ème trimestre 2020
Autorisation de programme n°2013-02 – Secteur Porte de France Nord – travaux de voirie
Exercices
Montant de l'AP 2016 2017 2018 2019 2020 CP 2021
Dépenses 5 066 743 2 901 693 812 050 6 323 864 3 640
Réalisation prévisionnelle
Recettes 5 066 743 - 3 195 612 266 743 - 254 615 7 600
FCTVA 784 000 75 060 266 743 123 460 7 600
Subventions/cessions 4 000 000 3 120 552 131 155
Autofinancement 282 743 2 901 693 864
Le projet est presque à son terme, les finitions seront réalisées après livraison du centre aquatique. Page – 26
Autorisation de programme n°2016-01 – Espace La Diamanterie - Construction d’un groupe scolaire et d'un gymnase Exercices
Montant de l'AP 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Dépenses 12 903 491 1 239 621 6 592 632 4 322 295 341 862
Réalisation prévisionnelle
Recettes 12 907 919
FCTVA 1 999 000 169 456 901 213 590 858 46 733
Subventions/cessions 1 391 622 92105
Autofinancement 9 517 297 972 825 5 663 579 3 713 184 293 686
L'opération est terminée.
Autorisation de programme n°2016-02 – Requalification du centre-ville
Exercices
Montant de l'AP CP mandatés au 22/10/2019 CP 2020 CP 2021 CP 2022
Dépenses 7410748 6 626 257 261 312
Réalisation prévisionnelle 523 179
Recettes 7 410 748 861 482 52 766 35 721 71 519
FCTVA 1 147 000 861 482 52 766 35 721 71 519
Subventions/cessions
Autofinancement 6 263748 5 764 775 208 546 -35 721 -71 519
La deuxième phase est terminée, le solde permettant d'envisager la phase rond-point - franchissement du Lion.
Autorisation de programme n°2016-03– Mise en accessibilité des bâtiments Exercices
Montant de l'AP CP mandatés au 16/10/2020 CP 2021 CP 2022
Dépenses 614 520 114 851 250 000 249 669
Réalisation prévisionnelle
Recettes 614 520
FCTVA 95 000 14 326 1 374 34 175
Subventions/cessions
Autofinancement 519 520 100 525 248 626 215 494
La mise en accessibilité est réalisée en même temps que les travaux de construction, notamment pour les nouveaux équipements et n'apparaissent pas forcément en faisant référence à l'autorisation de programme car ces dépenses sont intégrées au programme concerné par les aménagements.
Autorisation de programme n°2017-01– Rénovation extension du Centre Culturel Jean Monnet Exercices
Montant de l'AP CP mandatés au 16/10/2020 CP 2020 CP 2021 CP 2022 CP 2023 CP 2024
Dépenses 21 163 000 1 960 755 3 000 000 5 963 000 8 000 000 1 163 000
Réalisation prévisionnelle 12 000 000 20 000 000
Recettes 20 163 000
FCTVA 3 122 000 268 035 410 100 815 142 1 093 600
Subventions/cessions
Autofinancement 17 041 000 1 692 720 2 589 900 5 552 900 7 184 858 69 400
En tenant compte de l'état actuel des estimations et d'un phasage encore théorique du fait des procédures à mettre en place. Page – 27 8
Rétrospective et prospective : fonctionnement et au
tofinancement
Exercice
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
Population INSEE
10 053
11 044
12 129
12 725
3.2%
13 132
13 552
13 986
14 434
14 896
15 372
Fonctionnement - Gestion
2017
2018
2019
Evolution annuelle moyenne sur 4 ans
2020
Hypo- thèses
2021
2022
2023
2024
2025
2026
A
Recettes de gestion
14 309 970
14 309 320
15 142 165
15 019 457
15 423 000
15 789 730
16 275 000
16 784 000
17 319 000
17 882 000
évolution
4.46%
0.00%
5.82%
10.54%
-0.81%
2.69%
2.60%
3.07%
3.13%
3.19%
3.25%
Produits des services
1 459 875
1 296 379
1 330 728
35%
929 200
7.5%
1 431 000
1 468 206
1 578 000
1 696 000
1 823 000
1 960 000
Impôts Locaux
5 542 693
6 263 463
6 369 953
-3%
6 595 265
4.2%
6 637 000
6 809 562
7 096 000
7 394 000
7 705 000
8 029 000
Attribution de compensation
1 350 380
1 264 156
1 264 156
1 264 156
1 264 000
1 264 000
1 264 000
1 264 000
1 264 000
1 264 000
Dotation de solidarité communautaire
54 223
54 223
55 000
54 000
54 000
54 000
54 000
54 000
54 000
Autres impots et taxes
1 170 619
930 568
1 255 933
31%
847 706
6.0%
899 000
922 374
978 000
1 037 000
1 099 000
1 165 000
DGF
813 161
874 715
942 042
-30%
974 177
3.2%
1 005 000
1 031 130
1 064 000
1 098 000
1 133 000
1 169 000
Autres dotations et subventions hors CFG
390 628
460 597
392 272
-22%
408 441
408 000
418 608
419 000
419 000
419 000
419 000
CFG
3 114 875
2 955 205
3 324 107
9%
3 691 233
3 500 000
3 591 000
3 591 000
3 591 000
3 591 000
3 591 000
Produits de gestion courante
346 829
90 834
91 983
-22%
114 200
105 000
107 730
108 000
108 000
108 000
108 000
Remb.sur charges de personnel
120 910
119 181
116 768
-39%
140 079
120 000
123 120
123 000
123 000
123 000
123 000
B
Dépenses de gestion
10 169 783
10 486 028
11 075 122
12 292 228
12 572 000
12 954 000
13 662 000
14 092 000
14 545 000
14 971 000
évolution
7.44%
3.11%
5.62%
17.00%
10.99%
2.28%
3.04%
5.47%
3.15%
3.21%
2.93%
Charges à caractère général
2 988 807
2 982 301
3 193 743
22%
3 535 228
3.0%
3 641 000
3 750 000
3 863 000
3 979 000
4 098 000
4 221 000
Frais de personnel
5 489 193
5 769 224
6 151 734
16%
6 413 200
3.5%
6 500 000
6 728 000
6 963 000
7 207 000
7 459 000
7 720 000
Piscine
0
259 000
540 000
520 000
500 000
490 000
490 000
500 000
Jean Monnet (en net)
350 000
400 000
450 000
450 000
Autres Charges
627 496
678 853
561 129
6%
678 800
2.0%
692 000
706 000
720 000
734 000
749 000
764 000
Participations SIEA
125 185
125 000
45 000
45 000
45 000
45 000
45 000
45 000
Retenues FNGIR & FPIC
1 036 786
1 055 650
1 043 330
5%
1 051 000
1.5%
1 059 000
1 075 000
1 091 000
1 107 000
1 124 000
1 141 000
Reversement fiscalité
27 500
0
230 000
95 000
130 000
130 000
130 000
130 000
130 000
C=A-
B
Épargne de gestion
4 140 187
3 823 292
4 067 043
2 727 229
2 851 000
2 835 730
2 613 000
2 692 000
2 774 000
2 911 000
Recettes financières
4 168
2 105
0
2 000
2 000
2 000
2 000
2 000
2 000
Produits financiers
4 168
2 105
0
0
2 000
2 000
2 000
2 000
2 000
2 000
Intérêts de la dette + frais (stock actuel)
0
0
0
0
0
Remboursement de la dette en capital (stock actuel)
68 262
11 580
3 240
3 240
3 240
3 240
3 240
8 340
8 340
8 340
Charge prévisionnelle emprunts à sous- crire
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 Page – 28
Intérêts
0
0
0
0
0
0
Capital
0
0
0
0
0
0
D
Solde financier
64 094
9 475
3 240
3 240
1 240
1 240
1 240
6 340
6 340
6 340
E=C- D
Épargne brute
4 076 094
3 813
817
4 063 803
2 723 989
2 849 760
2 834 490
2 611 760
2 685 660
2 767 660
2 904 660