Offres
API
Connexion
Documents similaires
Déliberation - 2021 rapport sur les orientations budgetaires
Déliberation - rapport sur les orientations budgetaires 2023
Déliberation - RAPPORT D ORIENTATIONS BUDGETAIRES 2022
Compte-Rendu - Rapport d Orientations Budgetaires 2022
Déliberation - Rapport sur orientations budgetaires 2022 vdef
Déliberation - RAPPORT SUR LES ORIENTATIONS BUDGETAIRES
Déliberation - RAPPORT SUR LES ORIENTATIONS BUDGETAIRES
Déliberation - DG21 131 RAPPORT ORIENTATIONS BUDGETAIRES 2022
Déliberation - 106 DELIBERATION Rapport Orientations Budgétaires
Conseil Municipal - rapport d orientation budgetaire 2019
Déliberation - 2021.09774 teletransmission prefecture rapport sur les orientations budgetaires 2022
Document publié le Vendredi 7 août 2015 par la commune de Saint-Genis-Pouilly.
Lien du pdf (Déliberation - 2021.09774 teletransmission prefecture rapport sur les orientations budgetaires 2022)
Thèmes du document : Fiscalité, Économie et finances, Budget,
26/10/2021 15:54 Page – 1
VILLE DE SAINT GENIS POUILLY
RAPPORT SUR LES ORIENTATIONS BUDGÉTAIRES
EXERCICE 2022
Le débat d’orientation budgétaire est une obligation légale pour toutes les communes de plus de 3 500 habitants. Il a été institué pour permettre à l’assemblée délibérante de discuter des orientations budgétaires qui préfigurent les priorités qui seront affichées dans le budget primitif et d’être informée sur l’évolution de la situation financière de la collectivité.
Il donne également aux élus la possibilité de s’exprimer sur la stratégie financière de leur collectivité. Ce débat doit avoir lieu dans les deux mois précédant l’examen du budget primitif. Il n’a aucun caractère décisionnel. Une délibération permet de prendre acte de la tenue du DOB qui doit être relaté dans le compte rendu de la séance du conseil municipal.
L’article 107 de la loi n°2015-991 du 7 août 2015 portant nouvelle organisation territoriale de la République, dite loi "NOTRe", a voulu accentuer l’information des conseillers municipaux.
Depuis, le DOB s’effectue sur la base d’un rapport élaboré par le maire sur les orientations budgétaires, les engagements pluriannuels envisagés, l’évolution des taux de fiscalité locale ainsi que sur la structure et la gestion de la dette.
Ce rapport d’orientations budgétaires (ROB) doit, en outre, comporter une présentation de la structure et de l’évolution des dépenses (analyse prospective) et des effectifs.
Le ROB n’est pas qu’un document interne : il doit être transmis au préfet de département et au président de l’EPCI dont la commune est membre mais aussi faire l’objet d’une publication telle que précisée par décret.
Préalablement au vote du budget primitif, le débat d’orientation budgétaire (DOB) permet de discuter des orientations budgétaires de la collectivité et d'informer sur sa situation.
En ce sens, il représente une étape essentielle de la procédure budgétaire des collectivités car il participe à l’information des élus et favorise la démocratie participative des assemblées délibérantes en facilitant les discussions sur les priorités et les évolutions de la situation financière d’une collectivité préalablement au vote du budget primitif.
Accusé de réception en préfecture
001-210103545-20211102-del202100122-DE
Date de télétransmission : 04/11/2021
Date de réception préfecture : 04/11/2021 26/10/2021 15:54 Page – 2
1 Introduction : retour à la vie d'avant ... ................................................................................ 4
2 Le contexte général : Environnement économique .............................................................. 4 Le contexte international .......................................................................................................................... 4
Les énergies fossiles s’envolent ... ............................................................................................................. 4
Aux États-Unis, .......................................................................................................................................... 5
En Europe, ................................................................................................................................................. 5
En France, .................................................................................................................................................. 6
3 Le projet de loi de finances pour 2022, principales dispositions ........................................... 7 Les grandes orientations du budget 2022 ................................................................................................ 7
Chiffres Clés .............................................................................................................................................. 7
Évolution du déficit de l'Etat et endettement ........................................................................................... 8
Une détérioration temporaire des comptes sociaux ................................................................................ 8
La dette publique ...................................................................................................................................... 8
4 La maîtrise des dépenses par les collectivités ...................................................................... 9 Réforme en marche de la fiscalité locale .................................................................................................. 9
Les collectivités locales incitées à porter le développement durable ...................................................... 9
Pause sur la DGF ....................................................................................................................................... 9
FCTVA ........................................................................................................................................................ 9
5 Saint-Genis-Pouilly – Repères budgétaires ......................................................................... 10 Les ratios budgétaires issus du budget principal .................................................................................... 10
Les recettes de fonctionnement ............................................................................................................. 11
Les recettes fiscales ................................................................................................................................ 11
La taxe additionnelle aux droits de mutations ................................................................................... 14 Les recettes non-fiscales ......................................................................................................................... 14
Les concours de l’État – la Dotation Globale de Fonctionnement (D.G.F.)............................................ 14 La Compensation Financière Genevoise (C.F.G.)................................................................................. 15 Les produits des services .................................................................................................................. 15 Les dépenses de fonctionnement ........................................................................................................... 16
Évolution de l’autofinancement .............................................................................................................. 17
Le personnel communal .......................................................................................................................... 20
Les élus .................................................................................................................................................... 22
La dette ................................................................................................................................................... 22
La dette garantie – situation prévisionnelle au 31 décembre 2021 ....................................................... 23
Les recettes d’investissement ................................................................................................................. 23
Les dépenses d’investissement ............................................................................................................... 24
Les projets récurrents ....................................................................................................................... 24 Les projets ciblés .............................................................................................................................. 24 Investissement réalisé sur les derniers exercices ............................................................................... 24
Accusé de réception en préfecture
001-210103545-20211102-del202100122-DE
Date de télétransmission : 04/11/2021
Date de réception préfecture : 04/11/2021 26/10/2021 15:54 Page – 3
6 Orientations par politiques publiques ............................................................................... 25 Administration générale – services au public ......................................................................................... 25
Sécurité ................................................................................................................................................... 25
Enseignement – périscolaire - Services à la jeunesse ............................................................................. 25
Culture .................................................................................................................................................... 25
Sport ........................................................................................................................................................ 25
Action sociale .......................................................................................................................................... 26
Services urbains ...................................................................................................................................... 26
7 Budget 2022 – Données de cadrage et perspectives ........................................................... 26 Population ............................................................................................................................................... 26
Section de fonctionnement .................................................................................................................... 26
Recettes de fonctionnement ............................................................................................................. 26 Charges de fonctionnement .............................................................................................................. 27 Capacité d’autofinancement ............................................................................................................. 28 Évolution prévisionnelle des ratios budgétaires de référence ............................................................. 28 En synthèse : .................................................................................................................................... 28 Section d’investissement ........................................................................................................................ 28
8 Rétrospective et prospective : fonctionnement et autofinancement .................................. 33
Accusé de réception en préfecture
001-210103545-20211102-del202100122-DE
Date de télétransmission : 04/11/2021
Date de réception préfecture : 04/11/2021 26/10/2021 15:54 Page – 4
1 Introduction : retour à la vie
d'avant ...
La Covid-19, puis ses variants, ont bouleversé notre
vie collective et l’économie mondiale en 2020. Dès le
début de l'année 2021, la vaccination s'est mise en
place progressivement dans les pays avancés.
En France la vaccination a débuté auprès des
personnes les plus vulnérables puis à l'ensemble de
la population de plus de 12 ans depuis cet été. Le
contrôle à l'entrée des lieux publics avec le passe
sanitaire a permis en métropole la reprise des
activités collectives et de l'économie.
Au niveau international, les pays du sud restent
dépourvus des vaccins indispensables à l'enraiement
de la pandémie et cela malgré les nombreuses
promesses de dons – Programme COVAX - qui
peinent à se concrétiser 1.
Si pendant la pandémie, la situation économique
était une source d'inquiétude, la reprise telle qu'elle
se présente en Europe, permet d'espérer un retour à
la normale.
2 Le contexte général :
Environnement économique
Le contexte international
Le FMI, dans son rapport sur les perspectives de
l'économie mondiale de juillet 20212, précise que la
reprise économique mondiale se poursuit, mais
l’écart se creuse entre les pays avancés et de
nombreux pays émergents et pays en
développement. Les prévisions de croissance
mondiale les plus récentes s’établissent à 6 %,
demeurant inchangées par rapport aux perspectives
précédentes, mais les composantes de cette
croissance ont évolué.
Pour les pays avancés, les projections de croissance
se sont améliorées de 0,5 point cette année.
Toutefois, pour les pays émergents et les pays en
développement, en raison d’une dégradation
considérable des prévisions pour les pays émergents
d’Asie, la croissance n’est pas au rendez-vous.
Pour 2022, la croissance globale est estimée à 4,9 %,
1 Le monde 4 octobre 2021 – « Covid-19 : la fracture vaccinale
perdure avec les pays du Sud »
2 Fonds Monétaire international 27 juillet 2021 – « Reprise
mondiale : le fossé s’élargit entre les pays »
3 Ouest France 29 septembre 2021 – « À cause du Covid-19, les
en hausse par rapport à nos dernières prévisions de
4,4 %.
La pandémie a provoqué, dans les pays avancés, une
baisse du revenu disponible par habitant de l’ordre
de 2,8 % par année par rapport aux tendances
d’avant la pandémie pour la période 2020-2022,
contre une perte de revenu par habitant de 6,3 % par
année dans les pays émergents et les pays en
développement (à l’exclusion de la Chine).
Dans une large mesure, ces révisions signalent des
différences dans l’évolution de la pandémie. Près de
40 % de la population des pays avancés est
pleinement vaccinée, contre 11 % dans les pays
émergents et un tout petit pourcentage dans les pays
en développement à faible revenu. Des taux de
vaccination et un retour à la normale plus rapides
que prévu ont mené à une amélioration des
prévisions tandis que, faute d’accès aux vaccins et en
raison d’une recrudescence de vagues d’infections à
la COVID-19, certains pays ont connu une
détérioration de leurs prévisions.
Compte tenu de la disparité des situations
mondiales, des situations de travail difficiles causées
par la pandémie, les transporteurs alertent sur la
pénurie de main-d'œuvre qui risque de
compromettre les approvisionnements et ainsi de
bloquer l'économie. La vaccination de ces personnels
et un processus standardisé de contrôle permettrait
aussi de faire face 3.
Les énergies fossiles s’envolent ... 4
La crise du Coronavirus a précipité le décrochage des
prix du pétrole en 2020, dû notamment à la
limitation des déplacements. Depuis c’est une hausse
qui se poursuit : Le cours d’un baril de pétrole Brent
a dépassé les 80 dollars mardi 28 septembre. Une
hausse qui intervient alors que le prix du gaz s’envole
également.
Avec le déploiement des vaccins et l’assouplissement
des mesures de confinement cette année, les paris
sur la demande de pétrole ont grimpé en flèche,
tandis qu’une pénurie d’énergie dans l’hémisphère
nord a fait grimper les prix du gaz naturel à leur plus
haut niveau depuis sept ans, avec des répercussions
sur le marché pétrolier.
Dans le même temps, les stocks de brut ont diminué
chaînes d’approvisionnement mondiales « commencent à céder »
4 Ouest France 28 septembre 2021 – " Comme le gaz, le prix du
pétrole augmente : le baril de Brent repasse au-dessus des 80
dollars"
Accusé de réception en préfecture
001-210103545-20211102-del202100122-DE
Date de télétransmission : 04/11/2021
Date de réception préfecture : 04/11/2021 26/10/2021 15:54 Page – 5
et l’augmentation de la production de l’Opep et
d’autres gros producteurs dont la Russie n’ont pas
suffi pas à tempérer la hausse des matières
premières.
Évolution du cours du Brent en dollars par baril
Source INSEE – juin 2021
Aux États-Unis,
Fin 2020, les Etats-Unis tournent la page
Donald Trump en élisant président un démocrate :
Joe Biden. Ce changement politique, salué par
l’Europe, n’a pas forcément tourné davantage ce
pays vers le vieux continent : les enjeux économiques
étant désormais en concurrence avec la Chine, c’est
une alliance anglophone qui se construit entre les
Etats-Unis, l’Australie et le Royaume Uni. La crise des
sous-marins après la débâcle en Afghanistan en est
le révélateur.
Depuis janvier 2021, plus de deux-cent-quinze
millions d’américains ont reçu leurs deux doses de
vaccin. Ce pragmatisme vaccinal a permis à
l’Amérique de retrouver un niveau d’activité
économique dynamique dès le mois d’avril 2021
prenant ainsi de l’avance.
Le dollar 5 américain s'envole par rapport à l'euro,
soutenu par des craintes sur la persistante de
l'inflation aux États-Unis et la perspective d'un
resserrement monétaire anticipé de la Banque
centrale américaine (Fed). Le billet vert est monté à
5 Le figaro 30 septembre 2021 – « Le dollar enfonce l'euro, au plus
haut depuis 14 mois ».
son plus haut niveau depuis fin juillet 2020 face à la
monnaie unique, à 1,1563 dollar pour un euro.
Évolution de la parité euro face au dollar, au franc suisse et à la livre
sterling depuis octobre 2019
Source INSEE – juillet 2021
L'inflation accélère nettement en Europe, mettant
sous pression la Banque centrale européenne (BCE).
Ces hausses sont cependant temporaires et ne
nécessitent pas d'intervention pour le moment.
En Europe,
Afin de relancer les économies européennes
frappées par la crise sanitaire, l’Europe s’est
endettée.
A la fin du premier trimestre 6, la dette publique de la
zone euro a culminé à 100,5 % du produit intérieur
brut (PIB), franchissant pour la première fois la barre
des 100 %. En France, elle s’est élevée à 118 % du PIB,
contre 100,8 % un an plus tôt. En Allemagne, elle
s’est établie à 71,2 % du PIB et en Espagne, à 125,2
%. Elle a dépassé la barre des 150 % en Italie (160 %)
et en Grèce (209 %).
Le PIB de la zone euro devrait bondir de 5 % cette
année, alors qu'en mars, sa croissance était estimée
à 4 %. Au quatrième trimestre, la zone euro aura
retrouvé son niveau de PIB des trois derniers mois de
2019, avant l'arrivée du Covid.
En effet, au printemps, l’allègement des restrictions
sanitaires dans les principales économies
occidentales a permis à l’activité économique de
progresser. En Europe, elle demeure encore
inférieure à son niveau d’avant-crise, tandis qu’elle l’a
désormais dépassé aux États-Unis. Cette progression
apparaît portée par la consommation des ménages,
avec notamment des ventes au détail dynamiques
sur la période.
6 Le Monde 23 juillet 2021 – « Pandémie de Covid-19 : les dettes
publiques européennes atteignent des records ».
Accusé de réception en préfecture
001-210103545-20211102-del202100122-DE
Date de télétransmission : 04/11/2021
Date de réception préfecture : 04/11/2021 26/10/2021 15:54 Page – 6
La production industrielle, moins sensible aux
contraintes sanitaires nationales, est quant à elle
restée stable dans la majorité des pays. Depuis le
mois de juin, les indicateurs à « haute-fréquence »
témoignent d’un retour progressif vers la normale,
malgré un contexte sanitaire marqué par la
propagation du variant Delta au mois d’août.
En France 7,
La levée des restrictions les plus pénalisantes permet
à l’activité économique de répartir au plus haut avec
des disparités selon les secteurs.
Concernant les services :
Après une remontée très rapide liée aux
réouvertures en mai-juin, on observe une
progression moindre. D’autre part, la quatrième
vague épidémique (avec la mise en place du passe
sanitaire pour contribuer à l’endiguer) suscite des
inquiétudes, dans l’hébergement-restauration et le
commerce.
Par ailleurs, depuis le début de l’année, l’industrie se
heurte à des problèmes d’approvisionnement et à un
manque de main-d’œuvre – phénomène qui se
retrouve dans l’ensemble des secteurs, même si les
situations sont contrastées.
Au total, ces différents éléments conduisent à
confirmer le scénario d’une poursuite de la reprise au
second semestre. Les difficultés d’offre rencontrées
par les entreprises tendraient à modérer la
dynamique de cette reprise dans certains secteurs.
Globalement, l’activité économique retrouverait en
fin d’année son niveau d’avant la crise malgré la
persistance de contrastes sectoriels. Le PIB se
situerait respectivement à –0,6 % et –0,1 % en écart
à l’avant-crise au troisième puis au quatrième
trimestre 2021.
Entre la fin du premier trimestre et la fin du
deuxième 2021, l’emploi salarié privé a augmenté de
1,2 % : entre mars et juin, l’activité a augmenté
d’environ 3 %, passant de –4 % en mars en écart au
niveau d’avant-crise à –1 % en juin. Ce moindre
dynamisme de l’emploi s’explique essentiellement
par le moindre recours à l’activité partielle de la part
des entreprises, lesquelles ont pu accroître leur
production en embauchant du personnel
supplémentaire mais aussi en mobilisant leurs
salariés auparavant en chômage partiel.
Après s’être fortement dégradée en avril du fait du
troisième confinement, la consommation des
7 Note de conjoncture septembre 2021 - INSEE
ménages s’est redressée en mai et en juin avec la
levée progressive des restrictions sanitaires. Elle s’est
ainsi située en juin à un niveau proche de celui
d’avant-crise (–1 % par rapport au quatrième
trimestre 2019), soit une progression de +1,0 % au
deuxième trimestre. En juillet, la consommation s’est
légèrement dégradée, se situant à –2 % par rapport
au niveau d’avant-crise. Elle aurait en effet pâti d’une
baisse de la consommation de biens (notamment des
achats de véhicules), et ce malgré le dynamisme des
dépenses dans les services auparavant soumis à
restrictions (hébergement-restauration, services de
transport ou activités de loisirs).
En septembre, et par la suite au quatrième trimestre,
l’amplification de la vaccination devrait permettre à
la consommation de se redresser dans les secteurs
soumis à l’obligation du passe sanitaire : les dépenses
des ménages se situeraient alors en septembre à 1 %
en deçà de leur niveau d’avant-crise, puis elles le
rejoindraient progressivement d’ici la fin de l’année.
Au total, après avoir diminué de 7,2 % en 2020, la
consommation des ménages rebondirait de 4,5 % en
2021.
Évolution de l'indice des prix à la consommation pour les ménages
urbains dont le chef est employé ou ouvrier depuis août 2018
Source INSEE – juillet 2021
98.00
99.00
100.00
101.00
102.00
103.00
104.00
105.00
106.00
août
- 18
oct
- 18
déc
- 18
févr
- 19
avr
- 19
juin
- 19
août
- 19
oct
- 19
déc
- 19
févr
- 20
avr
- 20
juin
- 20
août
- 20
oct
- 20
déc
- 20
févr
- 21
avr
- 21
juin
- 21
Accusé de réception en préfecture
001-210103545-20211102-del202100122-DE
Date de télétransmission : 04/11/2021
Date de réception préfecture : 04/11/2021 26/10/2021 15:54 Page – 7
3 Le projet de loi de finances pour
2022, principales dispositions
Les grandes orientations du budget 20228
Après le déploiement de mesures d'urgence de 470
milliards d'euros pour faire face aux dégâts
économiques de la crise sanitaire puis la mise en
place en 2021 du plan France Relance d'un montant
de 100 milliards, l'objectif est un retour à la
croissance et une normalisation de la situation en
2022. Ainsi la transition écologique se poursuit vers
les pistes d’économie d’énergie telle que la
rénovation des bâtiments publics (4 milliards
d’Euros) et privés ainsi que pour protéger 30% du
territoire et sa biodiversité en luttant contre
l’artificialisation des sols.
Concernant le budget public, l'emploi public est
stabilisé.
Chiffres Clés
+6% : hypothèse de croissance pour 2021 et
+4% de croissance en 2022.
-8,4 % : hypothèse de déficit public pour
2021, puis -4,8% en 2022.
+1.5 % : hypothèse d'inflation en 2021
(rebond des prix volatiles de l’énergie) et +
1,5% en 2022.
- 3,5% : hypothèse de croissance de la
dépense publique pour 2022 (3,4% en 2021)
43,5 % du PIB : le taux de prélèvements
obligatoires attendu en 2022 (en baisse par
rapport à 2021 : 43,7%)
Prévisions économiques 2020-2022
(Taux de variation annuel en volume)
2020 2021 2022
PIB France -8% 6% 4%
PIB dans le monde -3,3% 6% 4,4%
États-Unis -3,4% 6,2% 4,4%
Zone euro -6,5% 4,9% 4,4%
Indice des prix à la consommation
en France 0,2% 1,4% 1,5%
Taux de change euro / dollar 1,14 1,19 1,17
Pétrole prix du baril de Brent (en $) 42 68 69
8 PLF 2022 du 22 septembre 2021 – Pour une croissance durable
2020 2021 2022
Capacité de financement des
administrations publiques (en % du
PIB)
(Appelée également déficits
publics au sens de Maastricht)
-9,1 % -8,4% -4,8%
FMI – Perspectives économiques – septembre 2021
Si les dépenses publiques ont largement augmenté
en 2020, en 2021 le soutien à l’économie s’est
renforcé compte tenu des restrictions en place pour
freiner l’épidémie. Les dépenses en 2022 restent à un
niveau élevé compte tenu des versements au profit
de l’Europe pour financer la dette collective souscrite
en 2020, mais également poursuivre les mesures de
soutien ciblées. 2022 a pour objectif de rétablir la
situation économique et une croissance durable.
Solde général du budget de l’état– projet de Loi de Finances 2022 (en
Mds€)
Exécution 2020 LFI 2021 révisée PLF 2022 Variations
Dépenses du budget
général 377,7 424,7 385,0 - 9,3%
Collectivités
territoriales 42,0 43,7 43,2 - 1,14%
Union européenne 23,7 26,5 26,4 - 0,4%
Dépenses nettes 443,4 494,8 454,6 - 8,1%
Impôt sur le revenu 74,0 77,0 82,4 7,0%
Impôt sur les
sociétés 36,3 36,4 39,5 8,5%
Taxe sur la valeur
ajoutée 113,8 92,4 97,5 5,5%
Taxe intérieure sur
les produits
énergétiques
6,9 17,5 18,4 5,1%
Autres recettes
fiscales 25,0 55,3 54,4 - 1,6%
Recettes non fiscales 14,8 22,2 18,9 - 14,9%
Recettes nettes 270,7 300,8 310,9 3, 4%
Solde du budget
général -178,1 -197,4 -143,4 - 27,3%
(Ministère du Budget- PLF 2022)
Après une forte augmentation en 2020 liée aux
mesures d’urgence mises en œuvre pour répondre à
la crise sanitaire et économique, le taux de
croissance des dépenses publiques en volume serait
ramené de +6,3 % en 2020 à seulement +0,4 % en
Accusé de réception en préfecture
001-210103545-20211102-del202100122-DE
Date de télétransmission : 04/11/2021
Date de réception préfecture : 04/11/2021 26/10/2021 15:54 Page – 8
2021.
Après une dynamique en 2020 et 2021
principalement portée par les mesures de soutien, le
taux de croissance des dépenses publiques à champ
courant en volume (hors crédit d’impôt) évoluerait
de +3,4% en 2021 à une baisse de -3,5% en 2022,
permettant d’enclencher la normalisation
progressive de la trajectoire des dépenses publiques.
Hors soutien d’urgence et de relance, les dépenses à
champ constant augmenteraient en 2022 de 2,3% en
valeur et de +0,8% en volume.
Les recettes issues de l’impôt sur le revenu et sur les
sociétés sont en progression. La TVA au profit de
l’état accuse une baisse constante :
- Depuis 2018 des reversements sont faits au
profit des régions,
- En 2019 la Sécurité Sociale en perçoit une part,
- En 2021, les départements en bénéficient en
compensation du transfert de la taxe foncière
aux communes.
Le barème d’imposition des ménages est revu afin
de compenser l’inflation estimée à 1,4%.
Le taux de prélèvements obligatoires continuerait à
décroitre, passant de 44,5 % du PIB en 2020 à 43,7%
en 2021 puis 43,5% en 2022, grâce à la poursuite des
mesures de baisse des impôts payés par les
entreprises et les ménages.
Évolution du déficit de l'Etat et endettement
Le niveau d’endettement public est estimé à 115,6%
du PIB en 2021 et devrait décroître en 2022 pour
atteindre 114% du PIB.
PLF 2022 – Perspectives économiques – septembre 2021
En 2019, le déficit budgétaire était inférieur à 100
milliards : le ralentissement économique dû à la
pandémie l’a doublé en 2021. En 2022, celui-ci
devrait être inférieur à 150 milliards si la pandémie
reste sous contrôle.
Une détérioration temporaire des comptes
sociaux
Entre 2010 et 2019, le redressement des finances
sociales avait permis d’envisager un retour à
l’équilibre du régime général de sécurité sociale et du
fonds de solidarité vieillesse. La situation sanitaire et
économique depuis mars 2020 a dégradé les
finances sociales, tant en dépenses qu’en recettes.
Afin de lutter contre la pandémie de la Covid-19, les
dépenses sociales ont été mobilisées, notamment
pour financer le dépistage et la vaccination. Ces
engagements se poursuivent en 2022, avec une
provision de 5 Md€. Cet effort est en recul par
rapport à 2021.
Au-delà des dépenses directement induites par la
crise sanitaire, un montant annuel d’environ 10 Md€
est affecté aux revalorisations salariales au sein des
établissements sanitaires et médico-sociaux.
Par ailleurs, 6 Md€ sont déployés pour des projets
d’investissement hospitaliers, médico-sociaux et
numériques dans le cadre du plan de relance. Ces
décisions visent à accompagner la transformation du
système de santé français et renforcer la qualité et la
pertinence de ses interventions.
La situation financière dégradée des comptes
sociaux, à l’issue de la crise, implique enfin de définir
une trajectoire de maîtrise des dépenses, afin de
préserver le modèle de sécurité sociale.
La dette publique
Le volume de la dette publique progresse
considérablement en 2020 compte tenu des actions
menées pour faire face au ralentissement de
l'activité économique. L'Etat augmente de 9,3% sa
dette, soit une variation bien supérieure à l'année
passée qui n'était que de 3,75%.
Pour les collectivités l'endettement progresse de
9,5%, alors que sa progression n'était que de 1,9 en
2019. Les administrations de sécurité Sociale qui
voient leur dette décroître depuis 2018 ont accusé
une progression de 40,4%.
La baisse du PIB au plus haut de la pandémie et cette
hausse de l'endettement amènent la dette publique
à 115% du PIB.
Évolution récente de la dette publique et part des agrégats
En milliards d'euros 2017 2018 2019 2020
Dette totale des
administrations
publiques
2 254 2 310 2 376 2649
État 1 765 1 838 1 907 2085
Organismes divers
d'administration centrale 63 63 65 64
Collectivités locales 201 206 210 230
Administrations de sécurité
sociale 226 204 193 271
En % du produit intérieur
brut
98,1% 97,8% 97,5% 115%
Rapport économique social et financier PLF 2022 - septembre 2021
Accusé de réception en préfecture
001-210103545-20211102-del202100122-DE
Date de télétransmission : 04/11/2021
Date de réception préfecture : 04/11/2021 26/10/2021 15:54 Page – 9
4 La maîtrise des dépenses par les
collectivités
Le bilan du dispositif de contractualisation est positif:
de 2017 à 2019, les dépenses de fonctionnement des
collectivités concernées par la contractualisation ont
augmenté de +0,8 %, pour un objectif cumulé de +2,4
%, contre +1,6 % pour l’ensemble des collectivités. La
capacité de désendettement moyenne des 39
collectivités dépassant les seuils d’alerte définis par
les contrats financiers est passée de 20 à 12 années
entre 2016 et 2019. De plus, l’épargne brute des 321
collectivités est passée de 18,7 Md€ en 2017 à 22,3
Md€ en 2019. En raison de la crise sanitaire, le
dispositif a été suspendu en 2020 pour sa dernière
année d’exécution.
Les marges de manœuvre financières
supplémentaires dégagées dans le cadre de cette
contractualisation ont permis aux collectivités
d’augmenter significativement leurs dépenses
d’investissement en 2018 (+6,5 % pour les dépenses
d’équipement) et 2019 (+13,9 %) et d’entrer dans la
crise de 2020 fortes d’une situation financière
relativement solide.
Réforme en marche de la fiscalité locale
La suppression de la taxe d’habitation (TH) entre
2020 et 2023, dont le coût pour l’Etat représentera à
terme 23 Md€, a été intégralement compensée aux
communes qui perçoivent désormais la part
départementale de la taxe foncière sur les propriétés
bâties (TFPB). Une part de TVA transférée aux
départements et aux établissements publics de
coopération intercommunale (EPCI) compense à
l’euro près et de façon dynamique la perte respective
de la TFPB pour les départements et de la TH pour les
EPCI.
La baisse des impôts de production en faveur des
entreprises prévue dans le plan de relance (-20 Md€
de prélèvements obligatoires pour soutenir l’activité
et l’emploi dans les territoires) a également fait
l’objet d’une compensation intégrale et dynamique :
la part régionale de la contribution sur la valeur
ajoutée des entreprises (CVAE) est remplacée par
une part de TVA dynamique et la baisse de la fiscalité
des établissements industriels (CFE et TFPB) par un
prélèvement sur les recettes de l’État, lui aussi
dynamique.
Les collectivités locales incitées à porter le
développement durable
Le plan de relance mis en œuvre en 2021 se poursuit
au travers des crédits de paiement affectés sur
différents axes.
Sur l’axe « Écologie », il permet, notamment auprès
des collectivités territoriales :
- d’accompagner la rénovation de leurs bâtiments
publics : plus de 2 000 établissements scolaires
seront rénovés partout en France,
- de lutter contre l’artificialisation des sols et de
réhabiliter des friches pour renforcer l’attractivité
des territoires : plus de 500 projets ont déjà été
retenus et plus de 1 300 hectares de friches seront
réhabilités et dépollués, des centaines d’autres
projets seront sélectionnés d’ici la fin de l’année.
Pause sur la DGF
La dotation globale de fonctionnement (DGF) des
collectivités est ainsi maintenue à son niveau des
années précédentes, à hauteur de 26,8 Md€.
Si elle est ajustée aujourd'hui sur le potentiel
financier des habitants, elle devrait être évaluée en
2022 par rapport aux ressources réelles de la
collectivité.
Une partie des crédits sera redéployée afin de
soutenir les communes sinistrées par la tempête Alex
dans les Alpes maritimes et permettra également de
doubler la dotation au profit de la biodiversité versée
aux communes abritant des zones naturelles
protégées.
FCTVA
L'enveloppe prévisionnelle est de 6,5 Md€.
Le projet de simplifier et d'informatiser le traitement
du FCTVA, attendu depuis 2018 devrait être
progressivement opérationnel à compter du 1 er
janvier 2021.
Ce qui n'est pas encore effectif pour la ville de Saint-
Genis-Pouilly.
Accusé de réception en préfecture
001-210103545-20211102-del202100122-DE
Date de télétransmission : 04/11/2021
Date de réception préfecture : 04/11/2021 26/10/2021 15:54 Page – 10
5 Saint-Genis-Pouilly – Repères budgétaires
L’analyse rétrospective de la “santé financière” de la commune constitue un préalable indispensable avant de se projeter sur les perspectives offertes tant en exploitation qu’en matière patrimoniale. En effet, la structure du budget d’une année et les perspectives financières à moyen terme ne sont jamais déconnectées des budgets antérieurs et doivent intégrer les réalisations passées, qu’elles soient positives ou négatives.
Les ratios budgétaires issus du budget principal
Ville de Saint-Genis-Pouilly 10 000 à moins de 20 000
hab.
Dépenses réelles de fonctionnement par habitant (en 2020 -
des écritures exceptionnelles liées à la vente du terrain à FREY
– OPEN)
1 835 1 174
Dépenses de gestion (pour comparaison) 844 1 085
Produit des impositions directes en euros par habitant 461 577
Recettes réelles de fonctionnement en euros par habitant (en
2020 - des écritures exceptionnelles liées à la vente du terrain
à FREY – OPEN)
2 088 1 313
Recettes de gestion (pour comparaison) 1 119 1 280
Dépenses d’équipement brut en euros par habitant 459 309
Encours de dette en euros par habitant 1 830
DGF par habitant 77 17 5
Dépenses de personnel/Dépenses réelles de fonctionnement 25,50 % 55 ,79 %
Dépenses de fonct. + remboursement de la dette / recettes
réelles de fonctionnement 87,93% 100%
Dépenses d’équipement brut/recettes réelles d e
fonctionnement 21,98% 26,32%
Encours de dette/recettes réelles de fonctionnement 0% 58 ,09 %
Observatoire des finances locales rapport 2021 – comptes 2020
Compte Administratif 2020
Les ratios budgétaires mettent en évidence la volonté de la municipalité d'investir dans des équipements. En comparaison avec la strate des communes de + de 10.000 habitants les dépenses de fonctionnement de Saint-Genis- Pouilly sont inférieures par habitant en 2020 (le décalage sur le total des dépenses, mais aussi des recettes s'expliquent par les écritures nécessaires au constat de la créance de FREY que la commune détient pour la cession du terrain affecté à OPEN). Les ressources de fiscalité sont inférieures de 20,1% par rapport à celles des communes de la strate. La Contribution Fiscale Genevoise fait la différence. En contrepartie, la Dotation Globale de Fonctionnement, versée par l'État et calculée en fonction du potentiel fiscal, est bien inférieure à la strate de 56%.
La maîtrise des dépenses de fonctionnement permet encore de dégager un excédent de fonctionnement qui vient compenser le besoin important en fonds de roulement de la section d'investissement pour financer les équipements.
Accusé de réception en préfecture
001-210103545-20211102-del202100122-DE
Date de télétransmission : 04/11/2021
Date de réception préfecture : 04/11/2021 26/10/2021 15:54 Page – 11
Les recettes de fonctionnement
Budget principal en milliers d’euros 2016 2017 2018 2019 2020 2021 (budget)
Recettes de fonctionnement courant
hors cession
13 699 14 310 14 329 15 488 15 735 15 633
Cession OPEN 12 060
Fiscalité directe et assimilée 6 546 6 893 7 332 7 688 7 227 8 387
Fiscalité directe locale 6 546 5 543 6 263 6 370 6 677 6 373
Attribution de compensation 1 350 1 264 1 264 1 250 2 014
Dotation de solidarité communautaire 54 54 0 0
Autres recettes fiscales 958 1 171 931 1 256 1 349 826
Dont droits de mutation 666 735 575 806 950 575
Dotations et participations 4 901 4 318 4 291 4 658 5 187 5 201
Dont DGF 1 340 813 875 942 974 1 005
Dont CFG 3 061 3 115 2 955 3 324 3 701 3 951
Autres recettes 1 295 1 927 1 527 1 886 1 260 1 219
Produit des services 984 1 460 1 296 1 331 872 991
Revenus des immeubles 119 346 91 92 78 114
Atténuations de charges 192 121 119 117 229 86
La croissance des revenus de la fiscalité s'atténue sur 2020. En 2021, la taxe d'habitation disparait et la part départementale de la taxe foncière est transférée à la commune. Après application du coefficient correcteur, la commune se voit calculée une compensation de 737 659 € qui s'ajoute à l'attribution de compensation versée par la Communauté d'Agglomération.
La parité de l'Euro et du Franc Suisse et l'augmentation du nombre de frontaliers permet une revalorisation non négligeable du versement sur cet exercice de la Contribution Financière Genevoise qui continue de progresser. Le confinement généralisé de mars à mai 2020 a eu un effet négatif sur les ressources de la commune. En 2021, la prévision est estimée légèrement supérieure, mais les parents en télétravail ont un effet sur la fréquentation des services périscolaires.
En fonctionnement, il faut déduire des recettes réelles la plus-value suite à la constatation de la cession des terrains à FREY pour OPEN d'un montant de 12.059.607 euros.
Portée par la démographie, notre DGF devrait être à la hausse.
Les recettes fiscales
2016 2017 2018 2019 2020 2021
Population légale 9 832 10 053 11 044 12 129 12 725 13 434
Variation des bases
Habitation 24 251 317 25 266 190 27 096 939 28 501 000 29 413 710
Foncier bâti 17 125 727 18 049 488 19 114 728 19 834 000 20 552 045 20 552 045
Foncier non bâti 65 381 70 146 73 375 70 800 59 779 59 779
Cotisation Foncière des Entreprises 2 901 439
Variation des taux
Habitation 12,47 % 12,47 % 12,47 % 12,47 % 12,47 %
Foncier bâti 13,08 % 13,08 % 13,08 % 13,08 % 13,08 % 27,05%
Foncier non bâti 38,90 % 38,90 % 38,90 % 38,90 % 38,90% 38,90%
Cotisation Foncière des Entreprises 18,32 %
Répartition du produit fiscal
Habitation (en 2021 – résidences secondaires) 3 024 139 3 150 694 3 378 989 3 554 075 3 901 684 601 503
Foncier bâti 2 240 045 2 361 101 2 499 974 2 594 287 2 685 795 5 440 026
Accusé de réception en préfecture
001-210103545-20211102-del202100122-DE
Date de télétransmission : 04/11/2021
Date de réception préfecture : 04/11/2021 26/10/2021 15:54 Page – 12
Foncier non bâti 25 433 27 286 28 543 27 541 23 254 24 546
Compensation selon coefficient correcteur suite à la
disparition de la taxe d'habitation 753 726
Cotisation Foncière des Entreprises 531 544
Cotisation sur la Valeur Ajoutée – CVAE 383 204
Imposition Forfaitaire sur les Entrepreneurs de
Réseaux –IFER 42 192
Taxe sur les surfaces commerciales – TasCom 197 521
Taxe additionnelle au Foncier Non bâti 14 033
Total produit fiscal 6 458 111 5 539 081 6 154 658 6 425 043 6 610 733 6 819 801
– Retenue pour FNGIR + FPIC -997 755 -1 036 786 -1 055 700 - 1 043 330 - 1 038 990 - 1 013 175
Total produit fiscal net 5 460 356 4 502 295 5 098 976 5 381 713 5 571 743 5 806 626
Évolution du produit fiscal brut 7,8% -14,2% 11,1% 4,4% 2,9 % 3,2%
Évolution du produit fiscal net 8,2% -17,5% 13,3% 5,5% 3,5 % 4,2%
L'ouverture d'un nouvel équipement, le Centre Aquatique, la charge que représente la délégation de Service Public, le fait que les taux de fiscalité sont inchangés depuis 2001 et la disparition de la taxe d'habitation ont incité la municipalité à revoir le taux communal de taxe sur le foncier bâti.
En effet, la suppression de la taxe d'habitation pour 80% des contribuables en 2020 et 100% d'entre eux en 2023 a pour effet, d'après la loi de Finances 2020 (article 16 point 2) pour les communes, de ne plus voter de taux de taxe d'habitation depuis le 1er janvier 2020.
Le taux d’imposition de la taxe sur le foncier bâti a été revu pour la part communale à 14,40%. Le taux sur le foncier non bâti est resté inchangé.
D'autre part, afin de compenser les ressources communales de la taxe d'habitation, les communes perçoivent désormais la part départementale de la taxe sur le foncier bâti (13,97% pour le département de l'Ain), soit un taux cumulé de 28.37% pour la taxe foncière.
La différence entre le produit de taxe foncière perçu désormais et la taxe d'habitation que la commune aurait pu percevoir est corrigée par l'application d'un coefficient correcteur de 1,135603 appliqué au produit de taxe foncière.
Évolution des bases d’imposition de 2008 à nos jours en milliers d’euros
La population augmente de manière continue depuis 2017, la taxe d'habitation suit la même progression sauf en 2021, puisqu'elle disparait. Le dynamisme du marché immobilier est visible au travers de la progression régulière des bases.
0
5 000
10 000
15 000
20 000
25 000
30 000
35 000
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Population légale TH TFB TFNB
Accusé de réception en préfecture
001-210103545-20211102-del202100122-DE
Date de télétransmission : 04/11/2021
Date de réception préfecture : 04/11/2021 26/10/2021 15:54 Page – 13
Et dans le pays de Gex :
Commune Base de taxe d'habitation en euros par habitant
Base de Taxe Foncière
sur les propriétés bâties
en euros par habitant
CESSY 2 031 1 341
CHALLEX 2 234 1 543
CHEVRY 2 582 1 556
CHEZERY-FORENS 1 212 1 055
COLLONGES 1 434 1 236
CROZET 2 186 1 443
DIVONNE-LES-BAINS 3 450 2 446
ECHENEVEX 2 351 1 395
FARGES 2 033 1 209
FERNEY-VOLTAIRE 2 312 1 949
GEX 2 017 1 314
GRILLY 3 602 2 365
LEAZ 1 462 2 030
LELEX 3 588 2 900
MIJOUX 2 607 2 404
ORNEX 2 322 1 406
PERON 1 841 1 315
POUGNY 2 151 1 479
PREVESSIN-MOENS 2 501 1 681
SAINT-GENIS-POUILLY 2 454 1 731
SAINT-JEAN-DE-GONVILLE 2 044 1 415
SAUVERNY 2 468 1 432
SEGNY 2 133 1 607
SERGY 2 258 1 297
THOIRY 2 176 1 669
VERSONNEX 1 507 980
VESANCY 1 945 1 198
Source DGCL – comptes administratifs 2019
Divonne a les bases par habitant les plus importantes. De manière générale les bases des autres collectivités du secteur se situent au-dessus des moyennes nationales.
Produit fiscal par habitant 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Saint-Genis-Pouilly 583 477 494 463 461 447
Moyenne 10 000 à 20 000 habitants 708 545 554 567 577 583
Il y a une baisse du produit fiscal entre 2016 et 2017 de 16% suite au passage en fiscalité professionnelle unique, la compétence économique ayant été transférée à la Communauté d'Agglomération du Pays de Gex. La population augmente plus vite que le produit fiscal, la taxe foncière ne s'applique qu'aux propriétaires et certains sont exonérés dans le cadre des acquisitions facilitées en fonction des ressources.
Les ressources restent inférieures à la moyenne de la strate.
Taux d’imposition 2020 TH TF Bâti TF non Bâti
Saint-Genis-Pouilly 12,47 % 13,08 % 38,90 %
Moyenne 10 000 à 20 000 habitants 16,67 % 22,53 % 54,41 % Accusé de réception en préfecture 001-210103545-20211102-del202100122-DE Date de télétransmission : 04/11/2021 Date de réception préfecture : 04/11/2021 26/10/2021 15:54 Page – 14
Les taux de taxe foncières baissent pour les communes de la strate en 2020.
Taux d’imposition 2021 et suivants TH TF Bâti TF non Bâti
Saint-Genis-Pouilly 28,37 % 38,90 %
La taxe additionnelle aux droits de mutations
Cette ressource reste un produit significatif pour la commune qui représente 10% des recettes fiscales et 6% des recettes de gestion courantes en 2020.
La dynamique du marché et l’importance du parc existant et futur en font une ressource durable.
Les recettes non-fiscales
Les concours de l’État – la Dotation Globale de Fonctionnement (D.G.F.)
2018 2019 2020 2021
Population DGF 11 237 12 437 13 062 13 634
Dotation totale 874 763 942 042 974 177 1 002 118
Dont
Actualisation population 94 129 110 133 32 135 27 941
La DGF est maintenue à un niveau équivalent, ce sera également le cas en 2022. La commune de Saint-Genis-Pouilly bénéficie d'une dynamique au niveau de la population ce qui explique la variation à la hausse de la Dotation Globale de Fonctionnement.
Évolution comparée de la DGF et de la population 2009 – 2020
En milliers d'euros
Les retenues opérées sur la DGF et la modification du paysage fiscal ont ramené sa valeur par habitant de 245,24 € en 2009 à 74,60 €.
L'État maintient à l'identique la DGF depuis 2018, 2017 ayant accusé une forte décrue. Le montant croit aujourd'hui en fonction de la démographie, bien que le montant par habitant se réduit chaque année.
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
16000
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
population DGF en milliers d'euros
2016 2017 2018 2019 2020 2021 au 7/10/2021
Produit par année 666 048 735 000 575 566 806 177 949 815 860 016
Accusé de réception en préfecture
001-210103545-20211102-del202100122-DE
Date de télétransmission : 04/11/2021
Date de réception préfecture : 04/11/2021 26/10/2021 15:54 Page – 15
La Compensation Financière Genevoise (C.F.G.)
Évolution de la CFG 2010 – 2021
CFG en milliers d'euros - Montant par frontaliers en euros
La forte baisse du franc suisse ainsi que la modification apportée par le Département à la répartition de l'enveloppe avaient pesé sur le niveau de la dotation en 2018. En 2019, la parité est quasi-atteinte entre l'euro et le Franc Suisse, ce qui permet une remontée du montant par frontalier sans atteindre les niveaux antérieurs. En 2020 le nombre de frontaliers atteint 2202. La situation pandémique a un effet négatif sur l'emploi en Suisse, en 2021 le nombre de frontaliers est de 2055. Cependant, le change à un effet positif sur le montant par frontalier.
Les produits des services
Participation des usagers 2016 2017 2018 2019 2020 2021 (budget)
Médiathèque 4 959 5 107 5 358 3 672 1 732 2 000
Cinéma 5 497 21 208 8 000
Service culturel 77 273 99 157 94 330 114 239 46 192 (après remb) 40 000
Secteur enfance 288 681 487 455 412 230 482 871 299 831 320 000
Secteur jeunesse 5 295 5 975 8 722 11 474 4 215 5 000
Restaurants scolaires 485 113 761 112 697 529 649 765 433 577 450 000
Population scolaire 1° degré 1 355 1 433 1 458 1 466 1 480 1 506
Les produits des services (secteur enfance, restaurants scolaires.) représentent environ 9,8 % des ressources de la commune en année normale, en 2020 ce ne sont plus que 5,5% des ressources de la commune. Les mesures prise pour enrayer la pandémie ont eu pour effet de faire baisser la fréquentation du péri et extrascolaire. La restauration scolaire a été mise à l'arrêt pendant les confinements stricts. Le théâtre a dû annuler un certain nombre de spectacles et ainsi rembourser les places qui avaient été vendues. De même le cinéma n'a pas fonctionné un bon nombre de mois.
La volatilité des recettes du Secteur Jeunesse s'explique par le nombre plus ou moins grand de séjours organisés selon les années.
0
500
1 000
1 500
2 000
2 500
3 000
3 500
4 000
4 500
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
CFG en milliers d'euros Nombre de frontaliers Montant par frontalier
Accusé de réception en préfecture
001-210103545-20211102-del202100122-DE
Date de télétransmission : 04/11/2021
Date de réception préfecture : 04/11/2021 26/10/2021 15:54 Page – 16
Les dépenses de fonctionnement
Budget principal en milliers d’euros 2016 2017 2018 2019 2020 2021 (budget)
Dépenses de gestion courantes 9 465 10 170 10 486 11 075 11 789 12 937
Frais de personnel 5 285 5 489 5 769 6 152 6 183 6 634
Achats et prestations de service 2 616 2 988 2 982 3 194 3 638 4 241
dont alimentation 236 252 289 309 320 325
dont Énergies et eau 526 537 573 563 662 665
dont entretien et
maintenance 374 534 452 599 715 655
dont Délégation de Service
Public
248 540
Autres charges de gestion courante 527 627 679 686 694 1 039
Dont participations et contingents 178 219 205 347 474 775
Subv. versée au CCAS 60 90 90 60 60 110
Subv. versées aux associations 141 164 172 167 149 205
Reversement de fiscalité 1 038 1 064 1 055 1 043 1 274 1 022
Évolution des postes de dépenses réelles de fonctionnement en milliers d'euros
Sur 2019, la hausse des contingents et des participations correspond à la comptabilisation en fonctionnement des travaux d'enfouissement réalisés par le Syndicat Intercommunal d'Energie et de e-communication de l'Ain (SIEA). Il ne s'agit donc pas d'une hausse structurelle. De même en 2021, des travaux d'enfouissements sont encore réalisés par le SIE A sur la voirie. D'autre part, la subvention octroyée au CCAS est revue à la hausse afin de financer les projets en cours et faire face aux besoins sociaux.
La masse salariale évolue moins rapidement que les charges courantes et représente 51 % des dépenses de fonctionnement au budget 2021, pour 58 % en moyenne dans les communes de la strate.
L’évolution des dépenses est guidée par l’adaptation aux besoins d’une ville en pleine évolution : les dépenses de gestion courantes comprennent la délégation de Service Public pour l'exploitation du Centre Aquatique versée depuis 2020. Sans cela, les dépenses de gestion courantes restent assez stables.
0.00
2 000.00
4 000.00
6 000.00
8 000.00
10 000.00
12 000.00
14 000.00
2016 2017 2018 2019 2020 2021 (budget)
Dépenses de gestion courantes Frais de personnel
Achats et prestations de service Autres charges de gestion courante
Reversement de fiscalité
Accusé de réception en préfecture
001-210103545-20211102-del202100122-DE
Date de télétransmission : 04/11/2021
Date de réception préfecture : 04/11/2021 26/10/2021 15:54 Page – 17
Comparaison des charges exprimées en euros par habitant
Saint
Genis
Pouilly
Strate
10 000 à
20 000
habitants
Gex Ferney- Voltaire Divonne Thoiry Prévessin Moens
Charges à
caractère général 283 248 300 286 404 259 189
Charges de
personnel 468 655 431 726 639 587 425
Charges
financières 0 21 10 15 58 16 21
Contingents 20 32 31 159 22 46 118
Subventions
versées 17 89 45 44 114 17 46
Total des charges
par habitant 844 1 085 842 1 264 1 538 955 822
(Source DGCL – CA 2020)
Rappel : Le mode de gestion des services a une incidence directe sur la comptabilisation des charges de personnel afférentes :
1. en gestion directe, celles-ci sont comprises dans les charges de personnel (ex : Ferney-Voltaire prend en gestion propre la piscine et le conservatoire),
2. en cas de recours à la sous-traitance, celles-ci sont comprises dans les charges à caractère général
3. en cas d’adhésion à une structure intercommunale, elles sont reprises dans les contingents,
4. si le service est exploité par une association à but non lucratif, les frais sont inclus dans les subventions de fonctionnement (ex: Prévessin-Moëns pour l'accueil périscolaire).
Évolution de l’autofinancement
Budget principal en milliers d’euros 2016 2017 2018 2019 2020 2021
(budget)
Recettes de gestion 13 698 14 309 14 309 15 142 15 725 15 605
Dépenses de gestion 9 466 10 170 10 376 10 917 11 789 12 937
Résultat de gestion 4 233 4 140 3 318 4 225 3 936 2 668
Intérêts de la dette 0 0 0 0 0 0
Épargne brute 4 233 4 140 3 839 4 530 3 936 2 668
Emprunts en capital 16 68 13 3 2 7
Épargne nette 4 222 4 076 3 826 4 527 3 934 2 661
Notre capacité d’autofinancement par habitant (275 € en 2020) reste supérieure à la donnée moyenne de la strate (195 €). Cependant, elle est entamée par la baisse des produits de vente de services en 2020 consécutive à la pandémie et le démarrage du Centre aquatique depuis septembre 2020 et en année pleine en 2020, qui pèse sur les dépenses de fonctionnement.
L'épargne brute contribue au financement de la construction des équipements communaux.
Accusé de réception en préfecture
001-210103545-20211102-del202100122-DE
Date de télétransmission : 04/11/2021
Date de réception préfecture : 04/11/2021 26/10/2021 15:54 Page – 18
Sur les trois dernières années la fiscalité locale, le produit des droits de mutation et les redevances des services, confortés par un endettement quasi-nul, ont permis de dégager des marges supérieures à la CFG.
L'autofinancement des communes du Pays de Gex
Commune Dépenses de Fct Résultat Fct CFG Capacité d'autofi- nancement Résultat / CFG CAF / CFG
CHEVRY 1 557 149 568 177 26% 31%
FERNEY-VOLTAIRE 13 123 396 2 982 1 089 13% 37%
CESSY 4 229 339 1 395 667 24% 48%
SAINT-JEAN-DE-GON-
VILLE 1 431 265 574 299 46% 52%
ECHENEVEX 2 265 286 610 318 47% 52%
GRILLY 758 108 203 125 53% 62%
ORNEX 3 455 580 1 279 831 45% 65%
VERSONNEX 1 775 341 541 391 63% 72%
LEAZ 654 145 204 153 71% 75%
THOIRY 6 481 1 044 1 673 1 371 62% 82%
FARGES 781 250 313 257 80% 82%
SERGY 1 405 478 561 483 85% 86%
SAUVERNY 850 199 229 203 87% 88%
PERON 1 779 750 867 794 86% 92%
POUGNY 584 159 189 175 84% 92%
PREVESSIN-MOENS 7 265 2 164 2 654 2 474 82% 93%
CHALLEX 1 033 366 412 403 89% 98%
CROZET 3 053 553 571 576 97% 101%
SEGNY 1 561 617 583 693 106% 119%
SAINT-GENIS-POUILLY 10 773 3 564 3 324 4 097 107% 123%
COLLONGES 1 306 762 663 574 115% 129%
GEX 11 409 3 849 3 597 4 815 107% 134%
DIVONNE-LES-BAINS 17 147 3 129 2 438 3 979 128% 163%
VESANCY 414 175 112 193 156% 172%
CHEZERY-FORENS 524 233 65 242 357% 371%
MIJOUX 801 176 47 191 375% 407%
LELEX 636 118 13 133 881% 993% Données 2019
Sur Les 27 communes du Pays de Gex, 18 d’entre elles ont un fonctionnement financé partiellement par la Compensation Financière Genevoise. Parmi elles, 17 communes ont une capacité de financement d’un montant inférieur à la CFG. Les autres ressources de fonctionnement s’amenuisent tandis que les dépenses d’équipements sont nécessaires.
Accusé de réception en préfecture
001-210103545-20211102-del202100122-DE
Date de télétransmission : 04/11/2021
Date de réception préfecture : 04/11/2021 26/10/2021 15:54 Page – 19
0% 200% 400% 600% 800% 1000% 1200%
CHEVRY
FERNEY-VOLTAIRE
CESSY
SAINT-JEAN-DE-GONVILLE
ECHENEVEX
GRILLY
ORNEX
VERSONNEX
LEAZ
THOIRY
FARGES
SERGY
SAUVERNY
PERON
POUGNY
PREVESSIN-MOENS
CHALLEX
CROZET
SEGNY
SAINT-GENIS-POUILLY
COLLONGES
GEX
DIVONNE-LES-BAINS
VESANCY
CHEZERY-FORENS
MIJOUX
LELEX
Capacité d'auto-financement /
Compensation Financière Genevoise
Accusé de réception en préfecture
001-210103545-20211102-del202100122-DE
Date de télétransmission : 04/11/2021
Date de réception préfecture : 04/11/2021 26/10/2021 15:54 Page – 20
Le personnel communal
Au 01/11/2021 l’effectif compte 140,8 emplois pourvus dont 120 à temps complet et 20,8 à temps non complet.
Emplois par filière Temps complet Temps non complet Total
Administrative 31,2 31,2
Cabinet 1 1
Technique 58,3 10,6 68,9
Sécurité 3 3
Animation 15 8 23
Culturelle 4 4
Sociale 7,5 2,2 9,7
Total 120 20,8 140,8
Emplois par catégorie Catégorie A Catégorie B Catégorie C
Total 10 9,8 121
Pendant les périodes de confinement, les agents dont les tâches le permettaient ont travaillé à distance. Certains services ont assuré une permanence notamment sur les voiries afin d'assurer la sécurité et la salubrité des voies publiques.
Le service culturel a vu son activité réduite pendant une bonne partie de l'année, mais celle-ci a pris le dessus l'été avec les quartiers d'été et la rentrée culturelle en septembre étoffée avec la levée des restrictions. Le Conseil Municipal a délibéré, pour les fonctions qui le permettent, en faveur d'une journée maximum par semaine de télétravail.
En plus d’être un pôle d’administration et de gestion, la commune assume plusieurs rôles, sécurité, prestation de services à la population (centre de loisirs, cantine, ATSEM dans les écoles, service social), entretien et valorisation du patrimoine et des équipements.
Évolution de la masse salariale
en milliers d’euros
2016 2017 2018
2019
2020 2021
(Budget)
Personnel Titulaire 2 335 2 478 2 626 2 571 2 521 2 908
Personnel Non Titulaire 1 201 1 183 1 250 1 602 1 680 1 516
Personnel extérieur 61 64 72 101 96 115
Charges 1688 1 764 1 885 1 784 1 893 2 095
Total 5 285 5 489 5 833 6 152 6 190 6 634
Remboursements sur
charges
192 121 180 117 218 86
Net 5 092 5 368 5 653 6 035 5 972 6 548
Compte tenu de ce rôle de prestataire de services assuré par la mairie vis-à-vis des usagers, ce sont surtout les agents d’exécution qui sont majoritaires dans le personnel communal, ce dans les filières techniques (maintenance des voiries, bâtiments et espaces verts, entretien des équipements et restauration scolaire), animation péri et extra-scolaire.
Les personnels extérieurs sont constitués des pompiers volontaires et des intervenants mis à disposition par les Centres Accusé de réception en préfecture 001-210103545-20211102-del202100122-DE
Date de télétransmission : 04/11/2021
Date de réception préfecture : 04/11/2021 26/10/2021 15:54 Page – 21
Musicaux Ruraux.
Évolution par secteur
en milliers d’euros
2016
2017 2018 2019 2020 2021
(Budget)
Administration générale 1 292 1 208 1 504 1 194 1 387 1 388
Sécurité 165 171 179 218 222 270
Enseignement (ATSEM) et
restauration
1 289 1 361 1 380 1 666 1 685 1 717
Culture 313 336 346 347 403 425
Sport (Gymnases), périscolaire et
extra-scolaire (Enfance et Jeunesse)
841 911 931 911 886 951
Famille et personnes âgées (hors
CCAS)
20 20 22 30 42 50
Services urbains (voirie, bâtiments ....) 1 291 1 422 1 472 1 563 1 564 1 500
Tourisme 73 60
Total 5 285 5 489 5 833 6 152 6 190 6 301
Le recours au personnel non titulaire est constant. La commune applique la règle statutaire pour titulariser le personnel de catégorie C. Les services s'adaptent à la démographie et aux besoins de la population.
La collectivité est plutôt féminisée, avec 61,6% de femmes et 38,4% d’hommes, cette proportion est habituelle dans la fonction publique territoriale. Par rapport à l'année passée les proportions sont un peu plus équilibrées en faveur des hommes.
Pyramide des âges au 1 er octobre 2021
En 2020, les agents communaux sur emplois permanents ont suivi 259 jours de formation (687 jours en 2019), soit en moyenne 1,7 jours (contre 4,3 jours en 2019) par agent. La crise sanitaire a conduit à l'annulation d'un grand nombre de formations.
La masse salariale par habitant est de 468 euros en 2020 , soit moins qu'en 2019 (494 €) et moins qu'en 2018 (512 €) en réduction également par rapport à 2017. Dans les villes de 10 000 à 20 000 habitants cet indicateur est en moyenne à 655 euros (652 € en 2019).
Le Temps de travail effectif : La durée légale maximale annuelle du travail est fixée à 1607 heures sur la base d’un temps de travail de 35 h par semaine.
-20 -15 -10 -5 0 5 10 15 20 25
De 20 à 24 ans
De 25 à 29 ans
De 30 à 34 ans
De 35 à 39 ans
de 40 à 44 ans
de 45 à 49 ans
De 50 à 54 ans
De 55 à 59 ans
plus de 60 ans
Hommes Femmes
Accusé de réception en préfecture
001-210103545-20211102-del202100122-DE
Date de télétransmission : 04/11/2021
Date de réception préfecture : 04/11/2021 26/10/2021 15:54 Page – 22
Pour la collectivité, l’accord intervenu en 2001 sur l’application de la réduction du temps de travail a intégré des dispositions liées à l’ancienneté et aux congés mobiles ainsi la durée annuelle pour un agent à temps complet s’établit à 1 586 heures.
A compter du 1 er janvier 2022, le temps de travail passe à 1607 heures dans la collectivité afin de se conformer au droit.
L’annualisation du temps de travail est mise en place pour les services à caractère saisonnier (Secteur enfance, ATSEM, Théâtre-Cinéma).
Les élus
L'article 93 de la loi n°2019-1461 du 27 décembre 2019, relative à l'engagement dans la vie locale et la proximité de l'action publique, modifie l'article L2123.24-1-1 du Code Général des Collectivités Territoriales et précise que chaque année les communes établissent un état présentant l'ensemble des indemnités de toute nature dont bénéficient les élus siégeant au Conseil Municipal, au titre de tout mandat ou fonction au sein de sociétés ou syndicat.
Cet état doit être communiqué avant l'examen du budget.
Ainsi pour l'année 2021 :
Elus
Indemnités
brutes perçues au
titre du mandat
communal
Remboursements de
frais de déplacement
dans le cadre des
fonctions d'élu
communal à la date
du 21 octobre 2021
Fonction au sein de
la Communauté
d'Agglomération du
Pays de Gex
Fonction au sein de
la SEMCODA à la
date du 21 octobre
2021
Hubert BERTRAND
34 888 €
Vice - président
20 536 €
Remboursement de
frais de déplacement
(CA et CAO)
Christine RYCHEN dit
RICH
11 808 €
Gilles CATHERIN 11 808 € 2 300 €
Anne FOURNIER 11 808 €
Gaëtan COME 11 808 €
Annick MAADI 11 808 €
Didier PATROIX 11 808 €
Sylvie DIDELLE 11 808 €
Patrice DRIVIERE 11 808 €
Romain BALADA 5 904 €
Philippe THEVENON 5 904 €
Philippe MATARRANZ 5 804 €
La dette
Au 31 décembre 2021 la dette reste technique, la commune n'ayant pas de prêt contracté auprès d'organismes bancaires.
Celle-ci est constituée :
Par des baux emphytéotiques assimilés à des emprunts dont la somme perçue en début d'opération correspond aux loyers des biens mis à disposition payés d'avance, ce capital est donc consommé sur la durée du contrat, pour une annuité de 8 340 euros, destinée à permettre la comptabilisation des loyers. Par deux prêts de la Caisse d'Allocations Familiales de l'Ain, sans intérêts, destinés à participer au financement Accusé de réception en préfecture 001-210103545-20211102-del202100122-DE Date de télétransmission : 04/11/2021
Date de réception préfecture : 04/11/2021 26/10/2021 15:54 Page – 23
des travaux réalisés en 2016 au Secteur enfance et au Secteur jeunesse, prêts qui seront soldés en 2022.
Répartition par type de taux Montant Ratio
Prêts CAF 3 240 € 0,9 %
Prêteurs divers - baux
emphytéotiques 373 200 € 99,1 %
376 440 €
Soit 28,02 € par habitant pour 13 434 habitants
La dette garantie – situation prévisionnelle au 31 décembre 2021
Répartition par bénéficiaire Nombre de prêts Somme de Capital res- tant dû au 31/12/2021 Annuité garantie - intérêts Annuité garantie - capital
En capital 179 118 965 408 1 737 477 4 493 704
ALFA 3A 1 450 340 2 600 22 400
DYNACITE 18 3 031 597 52 031 261 925
SEMCODA 156 113 008 738 1 648 354 4 177 466
La Poste Habitat - Rhône Alpes 4 788 295 8 829 14 201
3F Immobilière Rhône Alpes 1 1 686 438 25 562 17 712
Les garanties de prêts sont accordées par la collectivité pour favoriser la construction de logements sociaux sur le territoire. Ainsi, ces prêts ont permis la construction de 901 logements, la maison de santé, la construction du foyer Eclat, de résidences pour séniors... En 2020, La Caisse des dépôts et des Consignations a réaménagé les prêts souscrits par la SEMCODA. Le département de l'Ain s'est porté garant à 100% des prêts réaménagés. Ainsi le montant garanti par la commune a réduit de 8 millions d'euros.
Les recettes d’investissement
Budget principal en milliers d’euros 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Recettes d’investissement Budget
Recettes propres
FCTVA 993 752 1 911 0 2 846 1 550
Taxe d’Aménagement 417 173 250 322 321 2 420
PAE / PUP 6 601 12 624 3 894 1 091 1 091 1 624
Subventions reçues 412 1 051 874 672 398
Cessions 7 217 344 283 11 496 165
Excédent de fonctionnement affecté à
l’investissement 3 700 3 061 3 115 2 955 2 342 3 200
Le FCTVA (fonds de compensation de la TVA) est reversé à la commune de Saint-Genis-Pouilly l'année suivant la dépense d'équipement ou d'entretien d'équipement. Son montant correspond à 16,404% du montant hors taxe de la dépense. Ainsi la TVA n'est pas totalement supportée par la commune pour ce type de dépense.
Comparaison de l'endettement par habitant
Année 2020 Encours Annuité
Strate 10 000 -20 000 h 84 5 85
Divonne 1 457 129
Ferney Voltaire 620 109
Gex 661 84
Prévessin Moens 871 55
Saint Genis 31 0
Thoiry 544 29
Bellegarde 1 883 110
Belley 1 131 93
Évian 2 356 242
Gaillard 364 51
St Julien 1 570 90
Accusé de réception en préfecture
001-210103545-20211102-del202100122-DE
Date de télétransmission : 04/11/2021
Date de réception préfecture : 04/11/2021 26/10/2021 15:54 Page – 24
Les taxes et participations (Taxe d’aménagement, Projets Urbains Partenariaux (P.U.P.)) sont toutes liées à l’activité immobilière, elles sont un moyen de faire participer les promoteurs au financement des équipements à mettre en place.
Les subventions d’équipement sont concentrées sur le domaine scolaire et la sécurité.
Les dépenses d’investissement
On distingue à l’intérieur de la section d’investissement plusieurs types de dépenses :
Les dépenses d’équipement qui matérialisent l’enrichissement du patrimoine de la commune, ainsi que les subventions versées à des tiers pour des programmes particuliers (enfouissement de réseaux ...), Les opérations financières, dont le remboursement en capital des emprunts qui constitue une dépense obligatoire devant être couverte par l’excédent prévisionnel de la section de fonctionnement Des opérations plus techniques dites opérations patrimoniales, comprenant les réaffectations et les sorties d’immobilisations
Les dépenses d’équipement sont constituées principalement par :
Les projets récurrents
Les actions sur les équipements réalisées de façon récurrente sont :
- Les actions foncières,
- L'entretien et la valorisation des équipements communaux,
- Les travaux de réhabilitation et de sécurité.
Les projets ciblés
Ces projets consistent à réaliser de nouveaux équipements qui nécessitent une planification sur plusieurs exercices et sont en général décomposés en phases d’étude et d’exécution, ils se réalisent sur un ou plusieurs exercices.
La méthode des Autorisations de Programmes et Crédits de Paiement (AP/CP) permet d’affecter à chaque exercice le besoin de financement qui lui est propre et donne une meilleure lisibilité des besoins annuels en budget. Par ailleurs, elle offre une meilleure vue d’ensemble sur le suivi de l’opération au fil du temps.
Investissement réalisé sur les derniers exercices
Budget principal en milliers d’euros 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Dépenses d’investissement (Budget)
Immobilisations réalisées ou acquises 5 863 11 517 22 412 13 475 18 713 17 625
Remboursement d’emprunts 15 16 3 3 2 7
Ressources disponibles (excédents
capitalisés +reports d'investissement et
virement de fonctionnement)
36 392 42 906 39 931 26 044 25 348 27 460
À ce jour l’intégralité des réalisations sont financées par les ressources propres de la collectivité, autofinancement et réserves.
De même le financement des projets à venir reste anticipé.
Comparaison des dépenses d’équipement exprimées en euros par habitant
(Source ministère de l'économie et des finances- comptes administratifs - 2020)
Saint Genis Pouilly
Strate 10 000 à
20 000
habitants
Divonne Ferney- Voltaire Gex Prévessin-Moëns Thoiry
Dépenses d’équipement
(acquisition et réalisations) 459 € 309 € 510 € 791 € 646 € 300 € 281 €
Remboursement en capital
de la dette 0 € 85 € 129 € 109 € 84 € 55 € 29 €
Accusé de réception en préfecture
001-210103545-20211102-del202100122-DE
Date de télétransmission : 04/11/2021
Date de réception préfecture : 04/11/2021 26/10/2021 15:54 Page – 25
Saint Genis Pouilly
Strate 10 000 à
20 000
habitants
Divonne Ferney- Voltaire Gex Prévessin-Moëns Thoiry
Total des dépenses
d’investissement
(Équipement + dette +
opérations techniques
(mandat, affectation,
concession...)
2 838 € 431 € 693 € 928 € 752 € 365 € 325 €
En 2020, 12.697.499 € relève de la constatation de la créance de FREY au profit de la commune, ce qui affecte les dépenses d'investissement. D'autre part, la commune a constaté l'entrée à l'Actif du Centre Aquatique pour un montant total de 17.067.545 euros.
6 Orientations par politiques publiques
Afin appréhender les enjeux des budgets à venir, il convient de resituer les axes de la politique conduite par la municipalité dans ses divers domaines de compétence et selon les axes définis par la nouvelle municipalité installée au mois de juillet 2020 :
Administration générale – services au public
Afin de faciliter la vie des habitants, il est nécessaire de développer, au travers des moyens modernes de communication, les relations tant dans le sens usager/commune pour traiter ses demandes que dans le sens commune/habitant pour amener toute l'information nécessaire à la participation à la vie et à la démocratie locale.
Sécurité
Assurer la sécurité et la tranquillité des habitants au travers des aménagements urbains nécessaires, d'une présence policière de proximité et du déploiement d'un système de vidéoprotection.
Enseignement – périscolaire - Services à la jeunesse
Offrir à chaque enfant et chaque famille, sans contingence, des solutions d'accueil pour le temps avant et après l'école et pour les vacances.
Le restaurant s'est vu récompensé pour sa démarche en faveur d'une alimentation saine et bio pour les enfants. Cet effort sera poursuivi.
Prévoir à terme un prochain groupe scolaire pour faire face aux besoins à venir, ainsi que l'agrandissement des écoles où cela sera possible.
Culture
Œuvrer pour proposer une programmation culturelle la plus ouverte possible et faire le lien entre les quartiers au travers d'animations.
Faire de Saint-Genis-Pouilly une référence en diversifiant l'offre pour atteindre tous les publics : Cinéma et Théâtre du Bordeau. Les tarifs proposés sont peu élevés ainsi la programmation est à la fois abordable et qualitative
L'extension du Centre Culturel Jean Monnet est ajournée, mais pas abandonnée.
Le Pass Sport et Culture est maintenu afin d'offrir des places de théâtre aux jeunes à un tarif préférentiel.
Sport
Le centre aquatique "Au fil de l'Ô" a ouvert ses portes le 5 octobre 2020 : après une période de fermeture, la fréquentation est satisfaisante. La délégation de Service Public est déléguée à VERT-MARINE. Son coût apparait au budget 2021 pour une année entière. En 2022 sera lancée la construction de l'extension extérieure du Centre Aquatique qui devrait entrer en fonctionnement pour l'été 2023.
L'extension du parc d'équipements sportif "Sous les Vignes" sera réalisée en 2022, le temps de lancer les consultations auprès des entreprises début 2022. Accusé de réception en préfecture
001-210103545-20211102-del202100122-DE
Date de télétransmission : 04/11/2021
Date de réception préfecture : 04/11/2021 26/10/2021 15:54 Page – 26
Afin, d'encourager la pratique sportive pour les familles à revenus modeste, la commune poursuit le dispositif Pass Sport auprès des associations de la ville.
Action sociale
Poursuivre les actions en faveur des aînés.
Dans le cadre de la politique de la ville, favoriser le développement et l'intégration des quartiers.
En 2021, l'Espace de Vie Sociale est pérennisé. Son objectif est d'assurer :
• L’inclusion sociale et la socialisation des personnes, pour lutter contre l’isolement ; • Le développement des liens sociaux et la cohésion sociale sur le territoire, pour favoriser le « mieux vivre ensemble » ;
• La prise de responsabilité des usagers et le développement de la citoyenneté de proximité, pour développer les compétences des personnes et les impliquer dans la vie sociale.
En 2022, le projet de Maison Solidaire devrait être lancé. Ce projet, concerté avec l'association ALFA 3A qui œuvre en faveur de l'insertion, prévoit l'intégration d'une partie logement destinée aux jeunes actifs.
Services urbains
Ils contribuent à la qualité de vie au travers des aménagements routiers, des circulations en mode doux et des espaces publics. Le développement durable est porté au travers de leurs actions telles que la rénovation énergétique des bâtiments.
7 Budget 2022 – Données de cadrage et perspectives
Population
Le recensement de la population effectué en 2020 a évalué le nombre d'habitants à 13 243 et 191 personnes comptées à part, soit une population totale de 13 434 habitants.
2018 2019 2020 2021 2022* 2023*
Population 11 044 12 129 12 725 13 434 13 864 14 308
*Estimation sur l'hypothèse d'une croissance moyenne de 3,2%
Section de fonctionnement
Recettes de fonctionnement
Le produit des impôts locaux se stabilise, les grands projets immobiliers étant maintenant achevés et occupés. Le secteur porte de France Nord devrait poursuivre son urbanisation. Une fois les logements construits dans ce quartier, la ressource fiscale devrait progresser à nouveau de façon conséquente en 2022.
Pour l'exercice 2022, une évolution à 4,2 % par rapport à 2021 reste envisageable.
Une partie des recettes ne variera pas : il s'agit de l'attribution de compensation versée par la Communauté d'Agglomération du Pays de Gex, les concours de l'Etat au travers de la Dotation Globale de Fonctionnement abordée plus haut et de la Compensation Financière Genevoise.
Les recettes des services rendus à la population devraient être à un niveau légèrement supérieur à 2021, 2020 étant une année difficile à utiliser comme référence, les recettes des services apparaissent minimisées. Elles seront revues à la hausse au budget supplémentaire en fonction de la situation. La vaccination et ce début d'année laisse présager un retour à la normale.
Accusé de réception en préfecture
001-210103545-20211102-del202100122-DE
Date de télétransmission : 04/11/2021
Date de réception préfecture : 04/11/2021 26/10/2021 15:54 Page – 27
Budget principal
en milliers d’euros
2021
(projec-
tion)
2022 2023 2024 2025 2026
Recettes de fonctionnement
courant 15 604 16 304 15 975 16 263 16 604 17 003
Fiscalité directe locale 6 373 6 641 6 740 6 861 7 006 7 174
Autres recettes fiscales 826 875 888 904 923 945
Compensation de perte de fiscalité TF 752 863 876 892 910 932
CAPG Attribution de compensation 1 264 1 264 1 264 1 264 1 264 1 264
Dotations et participations 5 160 5 458 4 966 5 055 5 161 5 285
Dont DGF 1 005 1 037 1 052 1 071 1 094 1 120
Dont CFG 3 950 4 013 3 500 3 563 3 637 3 725
Autres recettes 185 320 352 386 421 457
Produit des services 990 1 300 1 319 1 343 1 371 1 404
Revenus des immeubles 114 105 106 108 110 113
Atténuations de charges 86 120 121 123 126 129
Charges de fonctionnement
En 2021, le budget a pris en charge pour la première fois le coût en année pleine du centre aquatique. Le parc sportif "Sous les Vignes", devrait être construit en 2022.
En 2022, comme vu précédemment, le coût de l'énergie pourrait augmenter. La montée en bio de la restauration scolaire et des effectifs scolaires croissants devraient avoir un effet sur le budget alloué à l'alimentation.
En 2023, l'extension du centre Aquatique et l'espace "Sous les Vignes entreront en fonctionnement. Des coûts supplémentaires sont à prévoir.
➢ Sur la base de la progression actuelle de nos charges, la progression moyenne s’établirait à 3,0 % par an.
➢ S'agissant du Centre Jean Monnet, le projet culturel étant en cours d'élaboration, les données restent estimatives. Étant rappelé que les décrets d’application de la loi NOTRe ont précisé que dès lors que le coût d’une opération dépasse 100 % des recettes réelles de fonctionnement, une étude d’impact sur les charges de fonctionnement doit être produite.
Budget principal en milliers d’euros 2021 (projection) 2022 2023 2024 2025 2026
Dépenses de gestion courante 12 937 13 133 13 257 13 801 14 098 14 437
Frais de personnel 6 634 6 867 6 956 7 067 7 201 7 359
Achats et prestations de service 3 702 3 750 3 863 3 979 4 098 4 221
Dont alimentation 433 450 450 455 455 460
Dont fluides
(Eau - gaz – électricité - carburants) 686 700 710 730 740 740
Dont entretien et maintenance 600 600 650 660 670 680
Autres charges de gestion courante 783 706 720 734 749 764
Dont participations et contingents 220 225 230 245 250 255
Dont subv. versée au CCAS 110 110 110 110 110 110
Dont subv. versées aux associations 200 205 205 205 205 205
Fonds de péréquation et
fonds de garantie(FPIC et FNGIR) 1 022 1 059 1 073 1 090 1 111 1 135
Délégation service public - Centre aquatique 540 550 510 500 500 500
Jean Monnet 350 400 450
Accusé de réception en préfecture
001-210103545-20211102-del202100122-DE
Date de télétransmission : 04/11/2021
Date de réception préfecture : 04/11/2021 26/10/2021 15:54 Page – 28
Dans ce contexte se dessine la :
Capacité d’autofinancement
Budget principal en mil-
liers d’euros
2021 (pro-
jection) 2022 2023 2024 2025 2026
Recettes de gestion 15 605 16 540 16 214 16 506 16 852 17 257
Dépenses de gestion 12 937 13 133 13 257 13 801 14 098 14 437
Résultat de gestion 2 668 3 407 2 957 2 705 2 754 2 820
Intérêts de la dette 17 58 98
Épargne brute 2 668 3 407 2 957 2 688 2 696 2 722
Emprunts en capital 3 3 49 169 296
Épargne nette 2 665 3 404 2 957 2 639 2 527 2 426
➢ La projection des dépenses prenant en compte une hausse des prix de l'énergie, de nouvelles charges, par l'accroissement de la population, et le fonctionnement de nouveaux équipements, conduit à réduire l'épargne. Il est prévu un retour à la normale des produits des services, la hausse de fréquentation pourrait augmenter les ressources (restauration scolaire, activités périscolaires). Cependant la pandémie n'est pas éradiquée, même si la situation sanitaire s'améliore avec le taux de vaccination, et il reste plus prudent de ne pas projeter une hausse conséquente des produits des services.
➢ La prospective est construite avec le programme d'investissement tel qu'il est défini à ce jour. Les délais de réalisation prévus conduisent à prévoir un emprunt de 1.125.000 euros en 2023, un emprunt de 2.761.000 euros en 2024 et un emprunt de 2.874.000 € en 2025.
Ces emprunts pourraient ne pas être enclenchés au fur et à mesure des ajustements dans le programme d'investissement et de l'évolution des ressources fiscales ou de la vente de services. Les subventions dont pourrait bénéficier la commune ne figurent pas dans la prospective car les règles budgétaires imposent de ne pas afficher des ressources incertaines.
Évolution prévisionnelle des ratios budgétaires de référence
France 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Dépenses réelles de fonctionnement/population 1 085 963 947 927 935 925 918
Produit des impositions directes/population 577 474 479 471 465 460 456 Recettes réelles de fonctionnement/population 1 313 1 162 1 193 1 133 1 118 1 106 1 097 Encours de dette/population 830 29 27 26 310 288 267
DGF/population 175 75 75 74 73 72 71
Dépenses de personnel/dépenses réelles de fonction-
nement 60,4% 51.3% 52.3% 52.5% 51.2% 51.1% 51.0% Dépenses de fonctionnement et remb. dette en capi-
tal/recettes réelles de fonctionnement 95,8% 82.9% 79.4% 81.8% 83.9% 84.7% 85.4% Encours de la dette/recettes réelles de fonctionne-
ment 64,3% 2.5% 2.3% 2.3% 18.9% 17.7% 16.6%
En synthèse :
Dans un contexte d'incertitude auquel s'ajoute une baisse sensible de la dynamique des ressources, il est important de conserver des marges de manœuvre sur la section de fonctionnement, une fois les équipements actifs : il sera nécessaire de faire face aux charges courantes liées à leur utilisation.
La commune a la possibilité de provisionner en section de fonctionnement une part des excédents constatés en fin d’exercice de sorte à se prémunir contre de mauvaises surprises.
Section d’investissement
Les opérations d'envergure sont suivies par autorisation de programme, ce qui permet de s'assurer de leur financement avant de les débuter et de prévoir les crédits sur plusieurs exercices au fur et à mesure de la réalisation.
Pour certains projets les cessions et subventions n'ont pas été réalisées ou affectées. Quand elles le seront, elles Accusé de réception en préfecture 001-210103545-20211102-del202100122-DE Date de télétransmission : 04/11/2021 Date de réception préfecture : 04/11/2021 26/10/2021 15:54 Page – 29
viendront en déduction de l'auto-financement.
Autorisation de programme n°2013-01 – Construction du centre aquatique Exercices
Montant de l'AP 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 CP 2022
Dépenses 20 759 025 249 865 68 688 1 001 081 7 763 741 7 725 853 3 722 689 - 120 798
Réalisation prévisionnelle
Recettes 20 759 025 249 865 68 688 1 001 081 7 763 741 7 725 853 3 722 689 - 120 798 -
FCTVA 2 837 759 53 003 5 702 71 658 114 440 0 2 079 003 513 953
Subventions/ces-
sions 12 000 000 100 000 12 040 000
Autofinancement 5 921 266 249 865 15 685 995 379 7 592 083 7 611 413 -8 317 311 -2 199 801 -513 953
Le projet a été livré au 3ème trimestre 2020, L'AP/CP est maintenue pour les dernières dépenses et devrait être clôturée en 2022.
Autorisation de programme n°2013-02 – Secteur Porte de France Nord – travaux de voirie Exercices
Montant de l'AP 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Dépenses 5 066 743 2 908 550 812 050 6 323 864 559 973 171 527
Réalisation prévisionnelle
Recettes 5 066 743 - 3 195 612 266 743 123 342 131 273 83 651
FCTVA 784 000 75 060 266 743 123 342 118 83 651
Subventions/cessions 4 000 000 3 120 552 131 155
Autofinancement 282 743 2 908 550 - 2 383 562 - 260 420 - 122 478 428 700 87 876
Le projet est terminé et devrait être clôturé fin 2021.
Autorisation de programme n°2016-01 – Espace La Diamanterie - Construction d’un groupe scolaire et d'un gymnase Exercices
Montant de l'AP 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Dépenses 12 903 491 1 239 621 6 592 632 4 322 295 341 862
Réalisation prévisionnelle
Recettes 12 907 919
FCTVA 1 999 000 169 456 901 213 590 858 46 733
Subventions/ces-
sions 1 391 622 92105
Autofinancement 9 517 297 972 825 5 663 579 3 713 184 293 686
L'opération est terminée et devrait être clôturée fin 2021.
Autorisation de programme n°2016-02 – Requalification du centre-ville
Exercices
Montant de l'AP Cumul 2019 2020 2021 CP 2022
Dépenses 7 930 715 6 626 257 269 204 855 254 180 000
Réalisation prévisionnelle
Recettes 7 930 715 6 626 257 269 204 855 254 180 000
FCTVA 1 084 129 861 482 52 766 36 800 116 913
Subventions/cessions
Autofinancement 6 846 586 5 764 775 216 438 818 454 63 087
La deuxième phase est terminée, le solde permettant d'envisager la phase rond-point - franchissement du Lion.
Accusé de réception en préfecture
001-210103545-20211102-del202100122-DE
Date de télétransmission : 04/11/2021
Date de réception préfecture : 04/11/2021 26/10/2021 15:54 Page – 30
Autorisation de programme n°2016-03– Mise en accessibilité des bâtiments Exercices
Montant de l'AP Cumul 2020 2021 CP 2022
Dépenses 202 836 115 834 37 002 50 000
Réalisation prévisionnelle
Recettes 202 836 115 834 37 002 50 000
FCTVA 27 728 14 326 1 508 5 058
Subventions/cessions
Autofinancement 175 108 101 507 35 494 44 942
La mise en accessibilité est réalisée en même temps que les travaux de construction, notamment pour les nouveaux équipements et n'apparaissent pas forcément en faisant référence à l'autorisation de programme car ces dépenses sont intégrées au programme concerné par les aménagements.
Autorisation de programme n°2017-01– Rénovation extension du Centre Culturel Jean Monnet Exercices
Montant de l'AP Cumul 2019 2020 2021 CP 2022 CP 2023 CP 2024 CP 2025 CP 2026
Dépenses 21 163 000 1 960 755 1 5 00 000 6 000 000 6 000 000 5 702 245 -
Réalisation prévisionnelle
Recettes 21 163 000 1 960 755 - - 1 50 0 000 6 000 000 6 000 000 5 702 245 -
FCTVA 3 122 000 268 035 - 205 050 820 200 820 200 779 497
Subventions/cessions
Autofinancement 18 041 000 1 960 755 - 268 035 - 1 500 000 5 794 950 5 179 800 4 882 045 - 779 497
En tenant compte de l'état actuel des estimations et d'un phasage encore théorique du fait des procédures à mettre en place.
De nouvelles opérations suivies en autorisations de programme ont été créées en 2021 :
Autorisation de programme n°2021-011– Equipement sportif Sous les Vignes Exercices
Montant de l'AP CP 2022 CP 2023 CP 2024
Dépenses 10 197 000 8 814 593 1 382 407
Réalisation prévisionnelle
Recettes 10 197 000 8 814 593 1 382 407 -
FCTVA 1 672 716 1 204 955 188 975
Subventions/cessions
Autofinancement 8 524 284 8 814 593 177 452 - 188 975
Autorisation de programme n°2021-037 - Travaux de requalification Pregnin (rue du Fierney, vie Borgne, rue du Maclonay)
Exercices
Montant de l'AP 2021 CP 2022 CP 2023
Dépenses 1 000 000 6 300 993 700
Réalisation prévisionnelle
Recettes 1 000 000 6 300 993 700 -
FCTVA 136 700 861 135 839
Subventions/cessions
Autofinancement 863 300 6 300 992 839 - 135 839
Accusé de réception en préfecture 001-210103545-20211102-del202100122-DE
Date de télétransmission : 04/11/2021
Date de réception préfecture : 04/11/2021 26/10/2021 15:54 Page – 31
Autorisation de programme n°2021-002 - Travaux Aménagement de l'annexe de l'Hôtel de ville
Exercices
Montant de l'AP CP 2021 CP 2022 CP 2023
Dépenses 754 896 26 736 728 160
Réalisation prévisionnelle
Recettes 754 896 26 736 728 160 -
FCTVA 123 833 3 655 99 539
Subventions/cessions
Autofinancement 631 063 26 736 724 505 - 99 539
Autorisation de programme n°2021-047 - Mobilité zéro carbone (bornes électriques et vélo) Exercices
Montant de l'AP 2021 CP 2022 CP 2023 CP 2024
Dépenses 375 077 55 077 300 000 20 000
Réalisation prévisionnelle
Recettes 375 077 55 077 300 000 20 000 -
FCTVA 61 528 7 529 41 010 2 734
Subventions/cessions
Autofinancement 313 549 55 077 292 471 - 21 010 - 2 734
Autorisation de programme n°2021-044 - Extension du Centre Aquatique
Exercices
Montant de l'AP CP 2021 CP 2022 CP 2023 CP 2024
Dépenses 4 587 225 153 000 3 324 225 1 110 000
Réalisation prévisionnelle
Recettes 4 587 225 153 000 3 324 225 1 110 000 -
FCTVA 752 488 20 915 454 422 151 737
Subventions/cessions
Autofinancement 3 834 737 153 000 3 303 310 655 578 - 151 737
Autorisation de programme n°2021-41 - Schéma directeur "Mobilités"
Exercices
Montant de l'AP 2021 CP 2022 CP 2023 CP 2024
Dépenses 2 560 864 864 1 250 000 1 310 000
Réalisation prévisionnelle
Recettes 2 560 864 864 1 250 000 1 310 000 -
FCTVA 379 074 118 136 700 179 077
Subventions/cessions
Autofinancement 2 181 790 864 1249 882 1 173 300 - 179 077
Accusé de réception en préfecture
001-210103545-20211102-del202100122-DE
Date de télétransmission : 04/11/2021
Date de réception préfecture : 04/11/2021 26/10/2021 15:54 Page – 32
De nouvelles opérations devraient s'ajouter :
Autorisation de programme n°2022-010 - Maison Solidaire
Exercices
Montant de l'AP CP 2022 CP 2023
Dépenses (60% détenus par la commune) 2 628 600 1 501 800 1 126 800
Réalisation prévisionnelle
Recettes 2 628 600 1 501 800 1 126 800
FCTVA 359 330 246 355 184 840
Subventions/cessions
Autofinancement 2 269 270 1 255 445 941 960
Une opération pour le compte d'Alfa 3A sera créée à la hauteur de la part qui leur revient. Cette opération sera neutre budgétairement pour la commune. En effet, la commune sera maître d'Ouvrage de cette opération.
Autorisation de programme n°2022 - 001 - Rénovation énergétique des bâtiments
Exercices
Montant de l'AP CP 2022 CP 2023 CP 2024 CP 2025
Dépenses 1 500 000 500 000 500 000 500 000
Réalisation prévisionnelle
Recettes 1 500 000 500 000 500 000 500 000 -
FCTVA 205 050 68 350 68 350 68 350
Subventions/cessions
Autofinancement 1 294 950 500 000 431 650 431 650 - 68 350
Accusé de réception en préfecture
001-210103545-20211102-del202100122-DE
Date de télétransmission : 04/11/2021
Date de réception préfecture : 04/11/2021 Page – 33 8
Rétrospective et prospective : fonctionnement et au
tofinancement
Exercice
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
Population INSEE
10 053
11 044
12 129
12 725
8%
13 434
3.2%
13 864
14 308
14 765
15 238
15 725
16 229
Fonctionnement - Gestion
2017
2018
2019
2020
Evolution annuelle moyenne sur 4 ans
Budget 2021 après DM2
Hypo- thèses
2022
2023
2024
2025
2026
2027
A
Recettes de gestion
14 309 970
14 309 320
15 142 165
15 724 725
15 604 605
16 539 797
16 213 890
16 505 740
16 852 361
17 256
817
17 722 751
évolution
4.46%
0.00%
5.82%
3.85%
3.19%
-0.76%
5.99%
1.50%
1.80%
2.10%
2.40%
2.70%
Produits des services
1 459 875
1 296 379
1 330 728
872 448
990 575
7.5%
1 300 000
1 319 500
1 343 251
1 371 459
1 404 374
1 442 292
Impôts Locaux
5 542 693
6 263 463
6 369 953
6 677 777
6%
6 373 040
4.2%
6 641 000
6 740 615
6 861 946
7 006 047
7 174 192
7 367 895
Attribution de compensation
1 350 380
1 264 156
1 264 156
1 249 877
-3%
2 014 080
2 000 000
2 030 000
2 066 540
2 109 937
2 160 576
2 218 911
Dotation de solidarité communautaire
54 223
54 223
0
0
0
0
0
0
0
0
Autres impôts et taxes
1 170 619
930 568
1 255 933
1 349 249
5%
825 720
6.0%
875 000
888 125
904 111
923 098
945 252
970 774
DGF
813 161
874 715
942 042
974 177
6%
1 005 000
3.2%
1 037 000
1 052 555
1 071 501
1 094 003
1 120 259
1 150 506
FCTVA sur Entretien du patrimoine
69 455
40 000
40 000
40 600
41 331
42 199
43 212
44 378
Autres dotations et subventions hors CFG
390 628
460 597
392 272
452 392
5%
205 100
408 000
414 120
421 574
430 427
440 757
452 658
CFG
3 114 875
2 955 205
3 324 107
3 691 233
6%
3 950 890
4 013 797
3 500 000
3 563 000
3 637 823
3 725 131
3 825 709
Autres produits de gestion courante
346 829
90 834
91 983
159 218
-23%
114 200
105 000
106 575
108 493
110 772
113 430
116 493
Remb.sur charges de personnel
120 910
119 181
116 768
228 900
24%
86 000
120 000
121 800
123 992
126 596
129 635
133 135
B
Dépenses de gestion
10 169 783
10 486 028
11 075 122
11 789 038
12 936 650
13 133 000
13 257 000
13 801 000
14 098 000
14 437
000
14 773 000
évolution
7.44%
3.11%
5.62%
6.45%
5.05%
9.73%
1.52%
1.30%
1.60%
1.90%
2.20%
2.50%
Charges à caractère général
2 988 807
2 982 301
3 193 743
3 480 042
5%
3 701 619
3.0%
3 813 000
3 863 000
3 925 000
4 000 000
4 088 000
4 190 000
Frais de personnel
5 489 193
5 769 224
6 151 734
6 182 717
4%
6 634 300
3.5%
6 867 000
6 956 000
7 067 000
7 201 000
7 359 000
7 543 000
Délégation de Service Public "Centre aquatique"
0
158 233
539 781
550 000
510 000
500 000
500 000
500 000
500 000
Jean Monnet (en net)
350 000
400 000
450 000
450 000
Autres Charges
627 496
678 853
561 129
625 921
0%
782 900
2.0%
799 000
809 000
822 000
838 000
856 000
877 000
Participations SIEA
125 185
68 455
256 050
45 000
46 000
47 000
48 000
49 000
50 000
Retenues FNGIR & FPIC
1 036 786
1 055 650
1 043 330
1 038 990
0%
1 022 000
1.5%
1 059 000
1 073 000
1 090 000
1 111 000
1 135 000
1 163 000
Reversement fiscalité
27 500
0
0
234 681
104%
0
0
0
0
0
0
0
C=A-B
Épargne de gestion
4 140 187
3 823 292
4 067 043
3 935 686
2 667 955
3 406 797
2 956 890
2 704 740
2 754 361
2 819 817
2 949 751
Recettes financières
4 168
2 105
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Produits financiers
4 168
2 105
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Intérêts de la dette + frais (stock actuel)
0
0
0
0
0
0
0
16 875
57
560
98
138
93 704
Charge prévisionnelle emprunts à souscrire
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
D
Solde financier
4 168
2 105
0
0
0
0
0
16 875
57 560
98 138
93 704
Produits exceptionnels (hors cessions)
42 431
17 250
62 746
11 216
-36%
40 000
10 000
10 000
10 000
10 000
10 000
10 000
Charges exceptionnelles (hors cessions)
249 287
16 978
40 960
449 108
22%
105 700
25 000
25 000
25 000
25 000
25 000
25 000
Accusé de réception en préfecture 001-210103545-20211102-del202100122-DE Date de télétransmission : 04/11/2021 Date de réception préfecture : 04/11/2021 26/10/2021 15:54
Page – 34
E
Résultat exceptionnel
-206 856
272
21 786
-437 892
-65 700
-15 000
-15 000
-15 000
-15 000
-15 000
-15 000
Exercice
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
F=C- D+E
Épargne brute
3 937 499
3 825 669
4 088 829
3 497 794
2 667 955
3 406 797
2 956 890
2 687 865
2 696 800
2 721 679
2 856 047
Remboursement de la dette en capital (stock actuel)
5 422
3 240
3 240
1 661
5 000
3 240
48 651
168 783
295 603
300 037
G
Epargne nette (marge nette d'autofinance- ment)
3 932 077
3 822 429
4 085 589
3 496 133
2 662 955
3 403 557
2 956 890
2 639 214
2 528 018
2 426 076
2 556 010
Opérations exceptionnelles - Investissement
Produits des cessions
344 100
500
283 416
12 059 607
165 000
Reprise sur provision
245 000
Moins-values sur cessions
0
Prov / risques exceptionnels
H
Solde Exceptionnel - Investissement
344 100
500
283 416
12 304 607
165 000
0
0
0
0
0
0
I = G+H
Autofinancement hors reports
4 276 177
3 822 929
4 369 006
15 800 741
2 827 955
3 403 557
2 639 214
2 528 018
2 426 076
2 556 010
2 639 214
J
Reports exercice antérieur(après CA)
36 463 804
43 046 240
31 099 654
24 091 028
27 597 072
25 710 374
4 125 624
306
520
293
2 726 369
Report Fonctionnement A-1
1 363 887
1 737 190
2 100 579
3 321 815
3 337 132
Solde Investissement A-1
32 038 918
38 194 050
26 044 075
18 426 855
19 658 168
Affectation excédent A-1
3 061 000
3 115 000
2 955 000
2 342 359
4 601 771
K
Disponible après reports
40 739 981
46 869 169
35 468 660
39 891 769
30 425 026
29 113 932
7 082 513
2 639 520
2 528 538
2 426 369
5 282 379
Financement des investissements
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
L
Équipement
11 594 960
22 124 492
13 462 699
18 713 147
14 245 293
31 509 508
12 870 407
6 500 000
5 702 245
0
0
M
Recettes d'investissement
13 917 341
6 356 985
2 085 067
5 230 181
9 230 641
6 521 200
4 663 200
1 100 000
300 000
300 000
300 000
N=M-L
Excédent / besoin de financement- section
2 322 381
-15 767 507
-11 377 632
-13 482 966
-5 014 652
-24 988 308
-8 207 207
-5 400 000
-5 402 245
300 000
300 000
O=I+N
Solde exercice (fonctionnement + investis-
sement)
6 598 558
-11 944 578
-7 008 626
2 317 775
-2 186 697
-21 584 751
-5 250 317
-2 760 786
-2 874 227
2 726 076
2 856 010
P=O+J
Disponible total (solde +reports)
43 062 362
31 101 662
24 091 028
26 408 803
25 410 374
4 125 624
-1 124 694
-2 760 480
-2 873 707
2 726 369
5 582 379
Q
Bail emphythéotique
300 000
Emprunts souscrits
16 200
1 125 000
2 761 000
2 874 000
R=P+Q
Balance (après emprunt éventuel)
43 062 362
31 117 862
24 091 028
26 408 803
25 710 374
4 125 624
306
520
293
2 726 369
5 582 379
Accusé de réception en préfecture 001-210103545-20211102-del202100122-DE Date de télétransmission : 04/11/2021 Date de réception préfecture : 04/11/2021