Déliberation - 27 Interco Finances PJ2 2021 DELIB D 2021 128 rapport 5 ans AC annexe

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1

Communauté d’agglomération Val Parisis

Rapport de la CLECT 2021

sur l’évolution du montant

des attributions de

compensation

Accusé de réception en préfecture

095-200058485-20211207-D-2021-128-DE

Date de télétransmission : 07/12/2021

Date de réception préfecture : 07/12/2021Rapport de la CLECT sur l’évolution du montant des attributions de compensation

2

Table des matières

INTRODUCTION ........................................................................................................ 3

I. L’HISTORIQUE DU CALCUL DES ATTRIBUTIONS DE COMPENSATION ......... 4

II. PRESENTATION DES CHARGES TRANSFEREES PAR COMPETENCE .......... 8

III. LES DEPENSES ET RECETTES LIEES A L’EXERCICE DES COMPETENCES TRANSFEREES ....................................................................................................... 10Rapport de la CLECT sur l’évolution du montant des attributions de compensation

3

Introduction

L’article 1609 nonies C du Code général des Impôts stipule que « tous les cinq ans, le président de l'établissement public de coopération intercommunale présente un rapport sur l'évolution du montant des attributions de compensation au regard des dépenses liées à l'exercice des compétences par l'établissement public de coopération intercommunale. Ce rapport donne lieu à un débat au sein de l'organe délibérant de l'établissement public de coopération intercommunale. Il est pris acte de ce débat par une délibération spécifique. Ce rapport est obligatoirement transmis aux communes membres de l'établissement public de coopération intercommunale. »

Le présent rapport présente l’historique du calcul des attributions de compensation ainsi qu’une comparaison entre les charges transférées et l’exécution financière de l’agglomération.

Les attributions de compensation définitives 2021 sont les suivantes :

Attributions de compensation définitives

2021

Beauchamp 5 453 624 €

Bessancourt 625 171 €

Cormeilles-en-Parisis 2 184 261 €

Eaubonne 1 240 646 €

Ermont 1 587 221 €

Franconville 5 575 263 €

Frépillon 225 737 €

Herblay-sur-Seine 6 225 539 €

La Frette-sur-Seine 26 920 €

Montigny-Lès-Cormeilles 1 424 250 €

Pierrelaye 2 755 092 €

Plessis-Bouchard 941 524 €

Saint-Leu-La-Forêt 607 551 €

Sannois 3 344 354 €

Taverny 5 662 820 €

TOTAL 37 879 973 €Rapport de la CLECT sur l’évolution du montant des attributions de compensation

4

I. L ’historique du calcul des attributions de

compensation

La Communauté d’agglomération Val Parisis est issue de la fusion de la Communauté d’agglomération Le Parisis et de la Communauté d’agglomération Val et Forêt (hors les communes de Montlignon et Saint-Prix) ainsi que de l’intégration de la commune de Frépillon (anciennement membre de la Communauté de Communes de la Vallée de l'Oise et des Impressionnistes (CCVOI)) au 1er janvier 2016.

A ce titre, l’historique du calcul des attributions de compensation commence à la création des EPCI d’origine.

L'Attribution de Compensation (AC) devrait être égale à la somme des produits transférés par la commune l'année précédant celle de l’intégration à l’EPCI, diminuée du coût net des charges transférées (article 1609 nonies C du Code Général des Impôts).

a) L’historique du calcul des attributions de compensation

avant la fusion

Le calcul des attributions de compensation de la ville de Frépillon au sein de la CCVOI au 31 décembre 2015 est le suivant :

Frépillon

177 360

51 819

229 179

Petite enfance 1 380

Musique 1 000

2 380

Circulation douce 115

Total 115

2 495

226 684 Montant des Attributions de compensation

TOTAL Charges transférées

2009

2005

Recettes

transférées

Impôts et taxes

Dotations

TOTAL Recettes transférées

Charges

transféréesRapport de la CLECT sur l’évolution du montant des attributions de compensation

5

Le calcul des attributions de compensation de la communauté d’agglomération Val et Forêt au 31 décembre 2015 est le suivant :

Eaubonne Ermont Le Plessis Saint Leu

1 563 388 2 489 663 647 285 1 068 068

540 263 484 167 209 388 865 673

2 103 650 2 973 830 856 673 1 933 741

Transports urbains 35 100 22 867 54 029 -

Insertion et emploi 22 978 40 315 6 347 -

Nettoyage mécanique de la voirie 286 175 317 612 32 626 -

Total 344 253 380 794 93 002 -

Habitat - 32 645 -

Police Municipale 215 338 202 957 78 356 -

Transports collectifs - 25 525 - -

Cellules artisanales - 86 977 - - -

PIR - 19 069 - -

Stationnement 23 842 - 51 440 - -

Politique de la ville - 21 659 - -

Entretien voirie communautaire 9 543 20 479 10 266 -

Total 201 039 183 917 88 622 -

Investissement voirie communautaire 211 400 120 073 68 170 - Total 211 400 120 073 68 170 -

Cellules artisanales 220 995 - - - -

Total 220 995 - - - -

Insertion et emploi - - - 56 587

Police Municipale - - - 165 067

Transports collectifs - - - 52 624

Nettoyage mécanique de la voirie - - - 268 646

Entretien de la voirie communautaire - - - 51 301

Investissement de la voirie

communautaire - - - 128 689

Total - - - 722 914

Lecture publique 861 230 778 698 24 646 390 143

Total 861 230 778 698 24 646 390 143

1 396 927 1 463 482 274 440 1 113 057

706 723 1 510 348 582 233 820 684

2002

Recettes

transférées

Impôts et taxes

Dotations

TOTAL Recettes transférées

Charges

transférées 2006

Montant des Attributions de compensation

TOTAL Charges transférées

2003

2004

2009

2010Rapport de la CLECT 2021 sur l’évolution du montant des attributions de compensation

6

Le calcul des attributions de compensation de la communauté d’agglomération Le Parisis au 31 décembre 2015 est le suivant :

Beauchamp Bessancourt Cormeilles-en- Parisis Franconville Herblay La Frette-sur- Seine Montigny-Lès- Cormeilles Pierrelaye Sannois Taverny

4 582 943 851 526 3 000 676 7 158 876 5 343 050 122 305 2 244 219 1 989 584 5 065 817 6 727 815

1 761 644 211 367 1 191 904 1 501 163 3 046 999 105 041 1 057 926 1 169 798 1 568 711 1 529 348

6 344 587 1 062 893 4 192 580 8 660 039 8 390 049 227 346 3 302 145 3 159 382 6 634 528 8 257 163

Transports urbains 89 174 - 19 715 - 230 847 - - - - -

Dév. Économique - - - - 81 834 - - - - -

Lutte antitag 41 072 - 27 036 - 3 545 1 900 10 878 - - -

Total 130 246 - 46 751 - 316 226 1 900 10 878 - - -

Zones d'activités

économiques 83 788 - 26 563 - 163 911 - 12 263 31 504 - -

Total 83 788 - 26 563 - 163 911 - 12 263 31 504 - -

Voirie 41 748 - 25 122 - 55 056 - 72 512 43 236 - -

Total 41 748 - 25 122 - 55 056 - 72 512 43 236 - -

Buttes du Parisis - - 62 967 23 049 - - 12 985 - 17 392 -

Lutte antitag - 6 722 - 30 344 - - - - 50 897 12 000

Aires d'accueil des gens du

voyage (gestion) - 22 868 - 16 667 - - - - 29 302 11 295

Transports urbains - - - 220 174 - - - - - 18 252

Dév. Économique - - - - - - - - - 4 000

Total - 29 590 62 967 290 234 - - 12 985 - 97 591 45 547

Piscines 38 135 - 465 096 - 549 181 27 393 486 289 36 716 387 790 -

Dév. Économique - - - - - - - - - 3 500

Aires d'accueil des gens du

voyage (investissment) - 13 844 33 994 10 298 - - 11 589 - 18 190 28 507

Total 38 135 13 844 499 090 10 298 549 181 27 393 497 878 36 716 405 980 32 007

Aires d'accueil des gens du

voyage (investissment) - - - - - - - 3 768 - -

Eclairage Public 234 164 198 030 710 946 818 951 774 027 134 916 410 300 228 717 1 085 886 647 216

Parkings - - - - - - 89 007 - - -

Piscines 724 - 48 440 1 955 - - 2 214 - 379 - 1 617 - 672 - 2 240 - 942 812

Voiries 105 702 16 318 45 057 69 268 21 932 14 228 177 280 58 698 22 272 69 034

Zones d'activités

économiques - - - 50 287 - - - - 2 448 -

Vidéo protection - - 97 684 462 687 - - - - 481 426 -

Total 339 142 262 788 851 732 1 401 193 793 745 148 765 674 970 290 511 1 589 792 1 659 062

633 059 306 222 1 512 225 1 701 725 1 878 119 178 058 1 281 486 401 967 2 093 363 1 736 616

5 711 528 756 671 2 680 355 6 958 314 6 511 930 49 288 2 020 659 2 757 415 4 541 165 6 520 547 Montant des Attributions de compensation

2006

2009

2008

2013

2014

Charges

transférées

TOTAL Charges transférées

Impôts et taxes

Dotations

TOTAL Recettes transférées

Recettes

transférées

2015Rapport de la CLECT 2021 sur l’évolution du montant des attributions de compensation

7

b) L’historique du calcul des attributions de compensation après la fusion

Beauchamp Bessancourt Cormeilles- en-Parisis Eaubonne Ermont Franconville Frépillon Herblay La Frette- sur-Seine Montigny-Lès- Cormeilles Pierrelaye Plessis Bouchard Saint-Leu-La- Forêt Sannois Taverny TOTAL

Recettes transférées 6 344 587 1 062 893 4 192 580 2 103 650 2 973 830 8 660 039 229 179 8 390 049 227 346 3 302 145 3 159 382 856 673 1 933 741 6 634 528 8 257 163 58 327 785

Charges transférées 633 059 306 222 1 512 225 1 396 927 1 463 482 1 701 725 2 495 1 878 119 178 058 1 281 486 401 967 274 440 1 113 057 2 093 363 1 736 616 15 973 241

Attribution de compensation 2015 5 711 528 756 671 2 680 355 706 723 1 510 348 6 958 314 226 684 6 511 930 49 288 2 020 659 2 757 415 582 233 820 684 4 541 165 6 520 547 42 354 544

ZAC Ermont-Eaubonne - - - 54 333 216 000 - - - - - - - - - - 270 333

Parkings - - - - - - - 77 602 - - - - - - - 77 602

Lutte antitag - - - 9 631 10 936 - 1 175 - - - - 3 135 5 923 - - 30 800

Aires d'accueil des gens du voyage - - - 8 847 34 928 - - - - - - 7 488 24 724 - - 75 987

Mission Locale 8 000 5 554 43 188 - - 63 229 1 823 48 821 7 588 54 460 7 446 - - 24 730 25 277 290 116

Service emploi - 45 712 - - - 31 237 - - - - - - - - 119 493 196 442

Prévention spécialisée - - - 8 592 - 37 289 - - - 55 256 - - - - 48 313 149 450

Bibliothèque - - 265 167 - - - - - - - - - - - - 265 167

Environnement 3 854 - - - - - 3 000 - - - - 10 803 4 818 - 31 613 54 088

Maison de la justice - - 1 883 - - 10 970 - 2 520 495 2 486 - - - - - 18 354

Intégration de Frépillon - - - - - - 110 142 - - - - - - - - - 110 142 -

Tourisme - - - - - - - - - - - 1 550 - - - 1 550

Assainissement - - - 462 251 404 501 - - - - - - 152 837 250 333 - - 1 269 922

Eclairage public - 6 573 - - - - - - - - - - - - - 28 420 - 34 993 -

Total 11 854 44 693 310 238 543 654 666 365 142 725 104 144 - 128 943 8 083 112 202 7 446 175 813 285 798 24 730 196 276 2 554 676

Zones d'activités économiques - - 78 738 - - - - - - - - - - - 331 875 410 613

Bibliothèque - - 6 698 - - - 732 847 - - - 336 868 - - - 688 471 - 1 751 488

Police Municipale (rétrocession) - - - 444 448 - 341 739 - - - - - - - 306 748 - 277 389 - - - 1 370 324 -

Piscine - - - - - - - - - - - - 363 299 - - 363 299

Pôle gare - - - - - - - 16 646 - - - - - - - 16 646

Total - - 72 040 444 448 - 341 739 - 732 847 - 16 646 - 336 868 - 306 748 - 85 910 688 471 331 875 1 171 722

Zones d'activités économiques - - - - - - - - - - 7 295 - - - 74 964 - 67 669 -

Pôle gare - - 4 108 - - - - - - 15 041 - - - - - 19 149

Eclairage public - - - - - - - - - - - - 356 990 - - 356 990

Stationnement - - - 35 028 66 385 - - - - - - - - - - 101 413

Balayage des voiries (rétrocession) - - - 316 990 - 271 396 - - - - - - - 116 377 - 189 526 - - - 894 289 -

Assainissement 265 026 89 664 132 891 56 977 - 1 980 - 520 684 105 091 267 366 26 898 332 505 36 449 15 434 - 19 081 - 495 596 453 654 2 632 352

Voiries 26 043 - - - 1 523 - - - - 115 586 - 4 844 1 262 - - 149 258

Total 291 069 89 664 136 999 338 939 - 205 468 - 520 684 105 091 267 366 26 898 463 132 43 744 126 967 - 149 645 495 596 378 690 2 297 204

Zones d'activités économiques 8 159 - - - - - - - - - - - - - 9 418 17 577

Pôle gare - 13 461 - - - - - - - - - - - 10 286 - 23 747

Parking - - - - - - - 77 418 - - - - - - - - 77 418 -

Voiries (rétrocession) 53 178 - 16 318 - 20 254 - 294 190 - 196 031 - 13 205 - - 59 238 - 12 613 - 319 153 - 52 145 - 101 389 - 308 220 - 22 272 - 39 073 - 1 507 279 -

Total 45 019 - 2 857 - 20 254 - 294 190 - 196 031 - 13 205 - - 136 656 - 12 613 - 319 153 - 52 145 - 101 389 - 308 220 - 11 986 - 29 655 - 1 543 373 -

Zones d'activités économiques - - - - - - - - - - - - - - 19 459 - 19 459 -

Eclairage public - - - - - - - - - 3 360 - - - - - 3 360

Total - - - - - - - - - 3 360 - - - - 19 459 - 16 099 -

Zones d'activités économiques - - - - - - - 10 092 - - 3 278 - - - - 13 370

Gares routières - - 2 929 - - - - - - - - - - - - - 2 929 -

Total - - 2 929 - - - - - 10 092 - - 3 278 - - - - 10 441

257 904 131 500 496 094 533 923 - 76 873 - 1 383 051 947 286 391 22 368 596 409 2 323 359 291 - 213 133 1 196 811 857 727 4 474 571

890 963 437 722 2 008 319 863 004 1 386 609 3 084 776 3 442 2 164 510 200 426 1 877 895 404 290 84 851 - 1 326 190 3 290 174 2 594 343 20 447 812

5 453 624 625 171 2 184 261 1 240 646 1 587 221 5 575 263 225 737 6 225 539 26 920 1 424 250 2 755 092 941 524 607 551 3 344 354 5 662 820 37 879 973

Charges transférées

TOTAL Charges transférées depuis la fusion

TOTAL Charges transférées yc CALP CAVF

Constaté au

31/12/2015

2016

2021

Attributions de compensation

2017

2018

2019

2020Rapport de la CLECT 2021 sur l’évolution du montant des attributions de compensation

8

II. Présentation des charges transférées par

compétence

Le cumul annuel des charges transférées par compétence se présente comme suit :

Beauchamp Bessancourt Cormeilles Eaubonne Ermont Franconville Frépillon Herblay La Frette Le Plessis Montigny Pierrelaye Saint-Leu Sannois Taverny TOTAL

Fonctionnement 49 940 € - € 6 681 € 2 942 € 23 844 € 19 174 € - € 758 € - € 20 067 € - 8 607 € 23 008 € 325 € 934 € 10 690 € 126 837 €

Investissement 70 374 € - € 43 245 € 10 959 € 1 538 € - 36 889 € - € 16 992 € 1 614 € 11 254 € 37 616 € 26 783 € 60 762 € - 1 514 € 19 270 € 214 210 €

TOTAL 120 314 € - € 49 926 € 13 901 € 22 306 € 56 063 € - € 17 750 € 1 614 € 8 813 € - 46 223 € 49 791 € 60 437 € - 2 448 € 29 960 € 341 047 €

Fonctionnement 76 353 € - € 82 097 € - € - € 19 303 € - € 139 196 € - € - € 6 750 € 35 481 € - € - € 135 839 € 495 020 €

Investissement 15 594 € - € 23 205 € - € - € 30 984 € - € 34 808 € - € - € 5 514 € 6 595 € - € - € 111 032 € 227 732 €

TOTAL 91 947 € - € 105 302 € - € - € 50 287 € - € 174 004 € - € - € 12 264 € 42 076 € - € - € 246 871 € 722 752 €

Fonctionnement - € - € - € 117 963 € - 30 043 € - - € - € - € - € 93 047 € - - € - € 12 588 € - € - € 228 466 € -

Investissement - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - €

TOTAL - € - € - € 117 963 € - 30 043 € - - € - € - € - € 93 047 € - - € - € 12 588 € - € - € 228 466 € -

Fonctionnement 89 174 € 4 745 € 20 894 € 35 100 € 48 392 € 220 174 € - € 241 021 € - € 54 029 € 5 817 € - € 52 624 € 3 774 € 18 252 € 793 996 €

Investissement - € 8 716 € - € - € - € - € - € 6 472 € - € - € 9 224 € - € - € 6 512 € - € 30 924 €

TOTAL 89 174 € 13 461 € 20 894 € 35 100 € 48 392 € 220 174 € - € 247 493 € - € 54 029 € 15 041 € - € 52 624 € 10 286 € 18 252 € 824 920 €

Fonctionnement 8 000 € 51 266 € 43 188 € 22 978 € 40 315 € 94 466 € 1 823 € 130 655 € 7 588 € 6 347 € 54 460 € 7 446 € 56 587 € 24 730 € 152 270 € 702 119 €

Investissement - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - €

TOTAL 8 000 € 51 266 € 43 188 € 22 978 € 40 315 € 94 466 € 1 823 € 130 655 € 7 588 € 6 347 € 54 460 € 7 446 € 56 587 € 24 730 € 152 270 € 702 119 €

Fonctionnement - € - € - € - € 32 645 € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € 32 645 €

Investissement - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - €

TOTAL - € - € - € - € 32 645 € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € 32 645 €

Fonctionnement - € - € - € 229 110 € - 138 782 € - - € - € - € - € 228 392 € - - € - € 112 322 € - - € - € 708 606 € -

Investissement - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - €

TOTAL - € - € - € 229 110 € - 138 782 € - - € - € - € - € 228 392 € - - € - € 112 322 € - - € - € 708 606 € -

Fonctionnement - € - € - € 220 995 € - 86 977 € - - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € 307 972 € -

Investissement - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - €

TOTAL - € - € - € 220 995 € - 86 977 € - - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € 307 972 € -

Fonctionnement - € - € - € - € 19 069 € - € - € 8 527 € - € - € 67 015 € - € - € - € - € 94 611 €

Investissement - € - € - € - € - € - € - € 8 344 € - - € - € 21 992 € - € - € - € - € 13 648 €

TOTAL - € - € - € - € 19 069 € - € - € 183 € - € - € 89 007 € - € - € - € - € 108 259 €

Fonctionnement - € - € - € 11 186 € 14 945 € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € 26 131 €

Investissement - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - €

TOTAL - € - € - € 11 186 € 14 945 € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € 26 131 €

Fonctionnement - € - € 1 883 € 8 592 € 21 659 € 48 259 € - € 2 520 € 495 € - € 57 742 € - € - € - € 48 313 € 189 463 €

Investissement - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - €

TOTAL - € - € 1 883 € 8 592 € 21 659 € 48 259 € - € 2 520 € 495 € - € 57 742 € - € - € - € 48 313 € 189 463 €

Fonctionnement - € - € - € - € - € - € 107 647 € - - € - € - € - € - € - € - € - € 107 647 € -

Investissement - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - €

TOTAL - € - € - € - € - € - € 107 647 € - - € - € - € - € - € - € - € - € 107 647 € -

Fonctionnement - € - € 250 498 € 748 040 € 685 134 € 707 446 € - € - € - € 24 646 € 297 145 € - € 367 769 € 621 344 € - € 3 702 022 €

Investissement - € - € 7 971 € 113 190 € 93 564 € 25 401 € - € - € - € - € 39 724 € - € 22 374 € 67 128 € - € 369 352 €

TOTAL - € - € 258 469 € 861 230 € 778 698 € 732 847 € - € - € - € 24 646 € 336 869 € - € 390 143 € 688 472 € - € 4 071 374 €

Fonctionnement 41 072 € 6 722 € 27 036 € 9 631 € 10 936 € 30 344 € 1 175 € 3 545 € 1 900 € 3 135 € 10 878 € - € 5 923 € 50 897 € 12 000 € 215 194 €

Investissement - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - €

TOTAL 41 072 € 6 722 € 27 036 € 9 631 € 10 936 € 30 344 € 1 175 € 3 545 € 1 900 € 3 135 € 10 878 € - € 5 923 € 50 897 € 12 000 € 215 194 €

Fonctionnement 3 855 € - € 62 967 € - € - € 23 049 € 3 000 € - € - € 10 803 € 12 985 € - € 4 818 € 17 392 € 31 613 € 170 482 €

Investissement - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - €

TOTAL 3 855 € - € 62 967 € - € - € 23 049 € 3 000 € - € - € 10 803 € 12 985 € - € 4 818 € 17 392 € 31 613 € 170 482 €

Fonctionnement - € 22 868 € - € 2 378 € - 21 731 € 16 667 € - € - € - € 5 616 € - € - € 3 050 € 29 302 € 11 295 € 108 151 €

Investissement - € 13 844 € 33 994 € 11 225 € 13 196 € 10 298 € - € - € - € 1 872 € 11 589 € 3 768 € 21 674 € 18 190 € 28 507 € 168 157 €

TOTAL - € 36 712 € 33 994 € 8 847 € 34 927 € 26 965 € - € - € - € 7 488 € 11 589 € 3 768 € 24 724 € 47 492 € 39 802 € 276 308 €

Fonctionnement 2 652 € 21 951 € 369 359 € - € - € - € - € 440 342 € 8 791 € - € 407 093 € 3 822 € 302 761 € 278 089 € 838 760 € 2 673 620 €

Investissement 34 759 € 26 489 € 93 780 € - € - € - € - € 106 625 € 18 223 € - € 77 579 € 32 221 € 60 538 € 107 460 € 104 051 € 661 725 €

TOTAL 37 411 € 48 440 € 463 139 € - € - € - € - € 546 967 € 27 014 € - € 484 672 € 36 043 € 363 299 € 385 549 € 942 811 € 3 335 345 €

Fonctionnement 173 976 € 134 697 € 504 435 € - € - € 643 933 € - € 573 103 € 87 230 € - € 302 594 € 158 751 € 229 186 € 903 478 € 440 016 € 4 151 399 €

Investissement 60 188 € 56 760 € 206 512 € - € - € 175 018 € - € 200 924 € 47 686 € - € 111 066 € 69 966 € 127 804 € 182 408 € 178 780 € 1 417 112 €

TOTAL 234 164 € 191 457 € 710 947 € - € - € 818 951 € - € 774 027 € 134 916 € - € 413 660 € 228 717 € 356 990 € 1 085 886 € 618 796 € 5 568 511 €

Fonctionnement - € - € 97 685 € - € - € 462 687 € - € - € - € - € - € - € - € 481 426 € - € 1 041 798 €

Investissement - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - €

TOTAL - € - € 97 685 € - € - € 462 687 € - € - € - € - € - € - € - € 481 426 € - € 1 041 798 €

Fonctionnement - € - € - € 54 333 € 216 000 € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € 270 333 €

Investissement - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - €

TOTAL - € - € - € 54 333 € 216 000 € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € 270 333 €

Fonctionnement - € - € - € - € - € - € - € - € - € 1 550 € - € - € - € - € - € 1 550 €

Investissement - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - €

TOTAL - € - € - € - € - € - € - € - € - € 1 550 € - € - € - € - € - € 1 550 €

Fonctionnement 265 026 € 89 664 € 132 889 € 405 274 € 402 519 € 520 684 € 105 091 € 267 366 € 26 899 € 137 403 € 332 505 € 36 449 € 231 253 € 495 596 € 453 655 € 3 902 273 €

Investissement - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - €

TOTAL 265 026 € 89 664 € 132 889 € 405 274 € 402 519 € 520 684 € 105 091 € 267 366 € 26 899 € 137 403 € 332 505 € 36 449 € 231 253 € 495 596 € 453 655 € 3 902 273 €

Beauchamp Bessancourt Cormeilles Eaubonne Ermont Franconville Frépillon Herblay La Frette Le Plessis Montigny Pierrelaye Saint-Leu Sannois Taverny TOTAL

710 048 € 331 913 € 1 599 612 € 727 630 € 1 281 387 € 2 806 186 € 3 442 € 1 807 033 € 132 903 € 97 977 € - 1 563 591 € 264 957 € 1 154 562 € 2 906 962 € 2 152 703 € 17 344 953 €

180 915 € 105 809 € 408 707 € 135 374 € 105 222 € 278 590 € - € 357 477 € 67 523 € 13 126 € 314 304 € 139 333 € 171 628 € 383 212 € 441 640 € 3 102 860 €

890 963 € 437 722 € 2 008 319 € 863 004 € 1 386 609 € 3 084 776 € 3 442 € 2 164 510 € 200 426 € 84 851 € - 1 877 895 € 404 290 € 1 326 190 € 3 290 174 € 2 594 343 € 20 447 813 €

Transports (dont

pôle gare)

Voirie (hors voies

ZAE)

Zones d'activités

économiques

(Voirie)

Balayage voirie

(voies

communales) (1)

Aire d'accueil des

gens du voyage

Dév éco (Insertion

emploi, mission

locale …)

Habitat

Police

communautaire

(2)

Cellules

artisanales

Parkings

Stationnement (3)

Politique ville

(maison justice,

prév spé ...)

Intégration

Frépillon (4)

Lecture publique

Lutte anti-tags

Environnement

(Butte du Parisis,

…)

TOTAL FONCTIONNEMENT

TOTAL INVESTISSMENT

TOTAL

Piscine

Eclairage public

Vidéo protection

ZAC Ermont-

Eaubonne (5)

Tourisme

Assainissement

(Eaux pluviales)Rapport de la CLECT 2021 sur l’évolution du montant des attributions de compensation

9

(1) Balayage voirie (voirie communale)

Le balayage voirie avait été transféré sur les anciennes communes de Val et Forêt. Cette compétence a été rétrocédée aux communes en 2018. Les charges rétrocédées ont été calculées sur la base de la moyenne des dépenses de l’EPCI sur les 3 dernières années. A noter que pour cette compétence, le total indiqué dans le tableau ci-dessus est négatif car les charges transférées initialement sont inférieures aux charges rétrocédées.

(2) Police communautaire

La police communautaire avait été mise en place sur la Communauté d’agglomération Val et Forêt. Cette compétence a été rétrocédée en 2017 et une police sous le format d’une mutualisation à laquelle l’ensemble des communes peuvent adhérer a été constituée. Les charges rétrocédées ont été calculées sur la base de la moyenne des dépenses de l’EPCI sur les 3 dernières années. A noter que pour cette compétence, le total indiqué dans le tableau ci-dessus est négatif car les charges transférées initialement sont inférieures aux charges rétrocédées.

(3) Stationnement

Le stationnement a été rétrocédé aux communes d’Eaubonne et d’Ermont en 2018.

(4) Intégration Frépillon

La CCVOI, à laquelle appartenait la commune de Frépillon, exerçait des compétences (notamment la musique et la petite enfance) que la CA Val Parisis n’a pas reprises. Ainsi un calcul des charges rétrocédées a été réalisé sur la base de la moyenne des 3 derniers exercices connus. A noter que sur ce point, le total indiqué dans le tableau ci-dessus est négatif car les charges transférées initialement sont inférieures aux charges rétrocédées.

(5) ZAC Ermont-Eaubonne

L’opération d’aménagement de la ZAC Ermont-Eaubonne fait l’objet d’un budget annexe qui laisse apparaitre un déficit. D’autre part, l’aménagement de la ZAC permet à l’EPCI ainsi qu’aux communes d’Ermont et d’Eaubonne de percevoir une fiscalité supplémentaire. Ainsi, afin d’absorber en partie ce déficit, un accord politique a été trouvé en juin 2015, dans lequel il est convenu de prévoir une diminution des attributions de compensation des communes bénéficiaires.10

III. Les dépenses et recettes liées à

l’exercice des compétences transférées

a) La section de fonctionnement

Afin de neutraliser l’effet de la crise sanitaire liée au COVID, l’année de référence qui a été retenue pour étudier l’évolution des dépenses et recettes suite aux transferts de compétence est l’année 2019.

Le coût net prend en compte les dépenses de personnel directement rattachées aux compétences étudiées.

Les dépenses et recettes générales liées au fonctionnement de l'agglomération ne sont pas prises en compte.

Ainsi, les postes suivants ne sont pas intégrés dans l’analyse :

- Les indemnités des élus,

- Les charges de personnel des services ressources et de la direction générale, - Les intérêts de la dette,

- Les frais de fonctionnement du siège.11

Le tableau ci-dessous présente la différence entre les charges transférées et le coût net pour l’agglomération pour gérer les compétences :

Charges de

fonctionnement

transférées

Coût net - Charges de

fonctionnement

transférées

Dépenses 1 647 668 €

Recettes 115 295 €

Coût net 1 532 373 €

Dépenses 4 288 515 €

Recettes 201 186 €

Coût net 4 087 329 €

Dépenses 1 986 225 €

Recettes 12 000 €

Coût net 1 974 225 €

Dépenses 104 548 €

Recettes 30 743 €

Coût net 73 805 €

Dépenses 72 181 €

Recettes 488 908 €

Coût net 416 727 € -

Dépenses 200 397 €

Recettes 43 615 €

Coût net 156 782 €

Dépenses 881 428 €

Recettes 137 854 €

Coût net 743 574 €

Dépenses 4 398 549 €

Recettes 126 189 €

Coût net 4 272 360 €

Dépenses 80 852 €

Recettes - €

Coût net 80 852 €

Dépenses 673 931 €

Recettes 10 000 €

Coût net 663 931 €

Dépenses 778 741 €

Recettes 557 729 €

Coût net 221 012 €

Dépenses 6 864 771 €

Recettes 1 583 075 €

Coût net 5 281 696 €

Dépenses 4 015 762 €

Recettes - €

Coût net 4 015 762 €

Dépenses 1 931 834 €

Recettes 160 326 €

Coût net 1 771 508 €

Dépenses 6 972 €

Recettes 1 635 €

Coût net 5 337 €

Dépenses 3 995 333 €

Recettes 106 860 €

Coût net 3 888 473 €

Dépenses 31 927 707 €

Recettes 3 575 415 €

Coût net 28 352 292 €

TOTAL 18 093 208 € 10 259 084 €

3 902 273 € 13 800 € -

1 550 € 3 787 €

2 673 620 € 2 608 076 €

4 151 399 € 135 637 € -

1 041 798 € 729 710 €

215 194 € 134 342 € -

170 482 € 493 449 €

108 151 € 112 861 €

189 463 € 554 111 €

3 702 022 € 570 338 €

307 972 € - 108 755 € -

94 611 € 62 171 €

793 996 € 3 293 333 €

702 119 € 1 272 106 €

32 645 € 41 160 €

Eclairage public

Vidéo protection

Assainissement

(Eaux pluviales)

Tourisme

Lecture publique

Lutte anti-tags

Environnement

(dont la Butte du

Parisis)

Aire d'accueil des

gens du voyage

Piscine

Cellules artisanales

Parkings

Politique ville

(maison justice,

prév spé ...)

Dév éco (Insertion

emploi, mission

locale …)

Transports (dont

pôle gare)

Habitat

910 516 €

Compte administratif 2019

Voirie (dont voies

ZAE) 621 857 €

b) La section d’investissement

La période étudiée comprend l’ensemble des exercices connus depuis la création de la CA Val Parisis, soit les années 2016 à 2020.12

2016 2017 2018 2019 2020 TOTAL 2016 2017 2018 2019 2020 TOTAL

Dépenses TTC 3 497 320 € 2 419 828 € 5 420 556 € 2 576 826 € 1 483 041 € 15 397 571 €

Recettes (dont FCTVA) 594 345 € 672 961 € 1 193 409 € 1 022 007 € 939 648 € 4 422 370 €

Coût net 2 902 975 € 1 746 867 € 4 227 147 € 1 554 819 € 543 393 € 10 975 201 €

Dépenses 1 707 919 € 1 716 845 € 3 114 890 € 1 555 879 € 220 083 € 8 315 616 €

Recettes (dont FCTVA) 280 167 € 696 422 € 1 889 988 € 1 585 804 € 230 924 € 4 683 305 €

Coût net 1 427 752 € 1 020 423 € 1 224 902 € 29 925 € - 10 841 € - 3 632 311 €

Dépenses TTC 15 568 € 11 369 € 9 015 € 2 714 € 332 226 € 370 892 €

Recettes (dont FCTVA) 2 554 € 1 865 € 1 479 € 445 € 5 286 € 11 629 €

Coût net 13 014 € 9 504 € 7 536 € 2 269 € 326 940 € 359 263 €

Dépenses 982 366 € 216 790 € 158 988 € 189 900 € 134 078 € 1 682 122 €

Recettes (dont FCTVA) - € - € - € - € 76 134 € 76 134 €

Coût net 982 366 € 216 790 € 158 988 € 189 900 € 57 944 € 1 605 988 €

Dépenses TTC 35 841 € 165 709 € 159 297 € 149 833 € 2 796 € 513 476 €

Recettes (dont FCTVA) 5 879 € 27 183 € 26 131 € 24 579 € 459 € 84 231 €

Coût net 29 962 € 138 526 € 133 166 € 125 254 € 2 337 € 429 245 €

Dépenses 30 929 € - € 14 114 € - € 22 976 € 68 019 €

Recettes (dont FCTVA) 5 074 € - € 2 315 € - € 3 769 € 11 158 €

Coût net 25 855 € - € 11 799 € - € 19 207 € 56 861 €

Dépenses TTC - € - € - € - € - € - €

Recettes (dont FCTVA) - € - € - € - € - € - €

Coût net - € - € - € - € - € - €

Dépenses 611 256 € 738 866 € 3 474 488 € 1 821 845 € 855 128 € 7 501 583 €

Recettes (dont FCTVA) 954 550 € 211 973 € 894 937 € 463 141 € 968 362 € 3 492 963 €

Coût net 343 294 € - 526 893 € 2 579 551 € 1 358 704 € 113 234 € - 4 008 620 €

Dépenses TTC - € - € - € - € - € - €

Recettes (dont FCTVA) - € - € - € - € - € - €

Coût net - € - € - € - € - € - €

Dépenses - € - € - € - € - € - €

Recettes (dont FCTVA) - € - € - € - € - € - €

Coût net - € - € - € - € - € - €

Dépenses TTC 1 661 528 € 521 650 € 267 490 € 27 975 € 14 206 € 2 492 849 €

Recettes (dont FCTVA) 272 557 € 312 983 € 95 879 € 41 467 € 2 330 € 725 216 €

Coût net 1 388 971 € 208 667 € 171 611 € 13 492 € - 11 876 € 1 767 633 €

Dépenses 495 994 € 2 455 776 € 1 131 869 € 400 000 € 1 597 707 € 6 081 346 €

Recettes (dont FCTVA) 91 572 € 402 846 € 185 672 € 65 616 € 262 088 € 1 007 794 €

Coût net 404 422 € 2 052 930 € 946 197 € 334 384 € 1 335 619 € 5 073 552 €

Dépenses TTC 1 673 192 € 2 251 579 € 2 862 722 € 2 339 328 € 1 360 116 € 10 486 937 €

Recettes (dont FCTVA) 274 470 € 369 349 € 637 890 € 567 995 € 954 672 € 2 804 376 €

Coût net 1 398 722 € 1 882 230 € 2 224 832 € 1 771 333 € 405 444 € 7 682 561 €

Dépenses 764 825 € 6 207 186 € 4 899 197 € 4 739 795 € 3 761 100 € 20 372 103 €

Recettes (dont FCTVA) 125 462 € 1 163 649 € 1 867 418 € 1 312 863 € 913 532 € 5 382 924 €

Coût net 639 363 € 5 043 537 € 3 031 779 € 3 426 932 € 2 847 568 € 14 989 179 €

Dépenses TTC - € - € - € - € - € - €

Recettes (dont FCTVA) - € - € - € - € - € - €

Coût net - € - € - € - € - € - €

Dépenses - € 409 896 € 120 830 € 467 358 € - € 998 084 €

Recettes (dont FCTVA) - € 67 239 € 19 821 € 76 665 € 204 299 € 368 025 €

Coût net - € 342 657 € 101 009 € 390 693 € 204 299 € - 630 060 €

Dépenses TTC 11 476 738 € 17 115 494 € 21 633 456 € 14 271 453 € 9 783 457 € 74 280 598 €

Recettes (dont FCTVA) 2 606 630 € 3 926 470 € 6 814 939 € 5 160 582 € 4 561 503 € 23 070 124 €

Coût net 8 870 108 € 13 189 024 € 14 818 517 € 9 110 871 € 5 221 954 € 51 210 474 €

Coût net - Charges

transférées

6 346 170 €

3 548 295 €

Comptes administratifs

- € 6 472 € 15 696 € 30 924 € 30 924 €

Voirie (dont voies

ZAE)

Transports (dont

pôle gare)

Charges transférées

1 136 953 € 1 280 607 € 1 334 939 €

Dév éco (Insertion

emploi, mission

locale …)

- € - € - € - € - €

438 266 € 438 266 € 4 629 031 €

84 016 €

Tourisme

Assainissement

(Eaux pluviales)

TOTAL

- €

- €

- €

- €

168 157 €

1 288 498 €

- €

3 528 832 €

Lutte anti-tags

Environnement

(dont la Butte du

Parisis)

Aire d'accueil des

gens du voyage

Piscine

Eclairage public

Habitat

Cellules artisanales

Parkings

Politique ville

(maison justice,

prév spé ...)

Lecture publique

359 263 €

- € - € - € - € - € - € 1 605 988 €

Vidéo protection

429 245 €

96 937 € 96 937 € 96 937 € 13 648 € 13 648 € 318 107 € 261 246 € -

- € - € - € - € - €

- €

237 100 € 369 352 € 369 352 € 369 352 € 369 352 € 1 714 508 € 2 294 112 €

- € - € - € - € - €

- €

- € - € - € - € - € - € - €

- € - € - € - € - €

926 848 €

601 187 € 661 725 € 661 725 € 661 725 € 661 725 € 3 248 087 € 1 825 465 €

168 157 € 168 157 € 168 157 € 168 157 € 840 785 €

855 849 €

- € - € - € - € - € - € 14 989 179 €

1 288 498 € 1 416 302 € 1 416 302 € 1 417 112 € 6 826 712 €

33 549 228 € 3 871 748 € 4 063 108 € 3 098 374 € 3 099 184 € 17 661 246 €

- €

- € - € - € - € - € - € 630 060 €

- € - € - € - € - €13

Les éléments présentés font ressortir que pour la plupart des compétences, les charges transférées sont inférieures au coût net de l’agglomération pour exercer ces mêmes compétences.

Le coût supplémentaire est de l’ordre de 10 M€ par an en fonctionnement, dont près d’un tiers pour les transports et un quart pour les piscines.

En investissement, le coût supplémentaire est de 33,5 M€ sur les 5 dernières années.

Ce constat s’explique par une montée en puissance de la majorité des compétences après leur transfert et par une harmonisation vers le haut entre les différents territoires communaux.