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2025

Séance du Conseil Municipal du 12 décembre 2024

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Table des matières

1 INTRODUCTION ......................................................................................................................................................... 4

1.1 Le contexte Macroéconomique : ...................................................................................................................... 4

1.2 Contexte national : ........................................................................................................................................... 5

1.3 Les différentes mesures du PLF ........................................................................................................................ 5

1.4 Les mesures issues de la loi de programmation des finances publiques 2023-2027 ....................................... 7

1.5 Les règles de l’équilibre budgétaire .................................................................................................................. 7

2 BUDGET PRINCIPAL.................................................................................................................................................... 8

2.1 Résultats prévisionnels 2024 ............................................................................................................................ 8

2.2 Synthèse du Budget Primitif 2025 .................................................................................................................... 8

2.3 Les recettes de fonctionnement du budget principal ....................................................................................... 8

2.3.1 La fiscalité directe ......................................................................................................................................... 8

2.3.2 Dotations, subventions et participations ..................................................................................................... 9

2.3.3 Synthèse des recettes de fonctionnement et projection jusqu’en 2025 ................................................... 10

2.4 Les dépenses de fonctionnement du budget principal................................................................................... 12

2.4.1 Synthèse des dépenses de fonctionnement et projection jusqu’en 2025 ................................................. 12

2.4.2 Détail des charges de personnel ................................................................................................................ 13

2.5 L’endettement de la commune ...................................................................................................................... 15

2.5.1 L’évolution de l’encours de la dette ........................................................................................................... 15

2.5.2 Profil d’extinction de la dette ..................................................................................................................... 15

2.5.3 La solvabilité de la commune ..................................................................................................................... 16

2.6 Les investissements ........................................................................................................................................ 16

2.6.1 Les épargnes de la commune ..................................................................................................................... 16

2.6.2 Les dépenses d’équipement ....................................................................................................................... 17

2.6.3 Les recettes d’investissement .................................................................................................................... 19

2.6.4 Projet de rénovation de l’école Aalberg ..................................................................................................... 19

2.6.5 Plan pluriannuel d’investissement 2026-2029 ........................................................................................... 19

3 BUDGET ANNEXE VAL EXPO .................................................................................................................................... 20

3.1 Résultats prévisionnels 2024 .......................................................................................................................... 20

3.2 Synthèse Budget Primitif 2025 ....................................................................................................................... 20

3.3 Synthèse des recettes de fonctionnement et projection jusqu’en 2025 ........................................................ 20

3.4 Synthèse des dépenses de fonctionnement et projection jusqu’en 2025...................................................... 21

3.5 L’endettement du budget Val Expo ................................................................................................................ 21

3.6 Les investissements du budget Val Expo ........................................................................................................ 22

4 BUDGET ANNEXE ENERGIES RENOUVELABLES ........................................................................................................ 23

4.1 Résultats prévisionnels 2024 .......................................................................................................................... 23

4.2 Synthèse Budget Primitif 2025 ....................................................................................................................... 23

4.3 Synthèse des recettes de fonctionnement et projection jusqu’en 2025 ........................................................ 23

4.4 Synthèse des dépenses de fonctionnement et projection jusqu’en 2025...................................................... 24

4.5 L’endettement du budget Energies Renouvelables ........................................................................................ 25

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4.6 Les investissements du budget Énergies Renouvelables ................................................................................ 25

5 BUDGET ANNEXE FORET .......................................................................................................................................... 26

5.1 Résultats prévisionnel 2024 ............................................................................................................................ 26

5.2 Synthèse Budget Primitif 2025 ....................................................................................................................... 26

5.3 Synthèse des recettes de fonctionnement et projection jusqu’en 2025 ........................................................ 26

5.4 Synthèse des dépenses de fonctionnement et projection jusqu’en 2025...................................................... 27

5.5 Les investissements du budget Forêt ............................................................................................................. 27

6 BUDGET ANNEXE LOTISSEMENT SAINT-MICHEL ..................................................................................................... 28

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1 INTRODUCTION

La loi d’Administration Territoriale de la République (ATR) de 1992 a imposé la tenue d’un débat d’orientation

budgétaire (DOB) dans les dix semaines précédant le vote du budget primitif pour les communes de plus de 3 500

habitants et pour les intercommunalités disposant d'une commune de plus de 3 500 habitants relevant de l’instruction

M57.

1.1 Le contexte Macroéconomique :

Une croissance stagnante :

Source : PERSPECTIVES ÉCONOMIQUES DE L’OCDE, VOLUME 2024

La croissance mondiale devrait stagner en 2024 et 2025. Les prévisions de différents organismes, en particulier celles de l’OCDE, indiquent que la croissance mondiale devrait ralentir par rapport à ce qu’elle a connu durant la période avant la COVID. Avec une croissance estimée à 3,1% dans le monde en 2024 et une prévision d’une croissance à 3,2% de PIB réel en 2025 selon l’OCDE, ce qui est inférieur à la moyenne sur les dernières années avant COVID.

Pour la zone Euro, les prévisions sont de 0,7% de croissance en 2024 et presque 1,5% en 2025.

Des craintes persistent vis-à-vis des tensions au Moyen-Orient, des relents inflationnistes persistant et d’une politique monétaire resserrée avec des taux d’intérêts qui tardent à baisser. De plus, les tensions commerciales croissantes et les incertitudes géopolitiques liées notamment aux différents conflits en cours ajoutées à l’élection américaine de novembre crée un climat d’incertitudes qui pèse sur la croissance, et empêche les autorités de mettre en place les politiques adéquates.

La politique monétaire et l’inflation

La masse monétaire mondiale augmente légèrement de 2023 à 2024, après avoir connu une baisse sur 2023. En raison, d’un desserrement timide de la politique monétaire la diminution des taux longs se fait plus longues que prévus.

L’emploi dans les pays développé

Pour la zone euro les derniers chiffres du chômage font état en juillet 2024* d’un taux de chômage autour de 6,4% et pour l’UE prise dans son ensemble, ce taux descend à 6%. Pour la zone Euro ces chiffres baissent légèrement et stagnent pour ce qui est de l’UE.

0,00%

1,00%

2,00%

3,00%

4,00%

5,00%

6,00%

2022 2023 2024 2025

Prévisions de l'évolution du PIB dans le monde ( %)

Monde G20 OCDE Etats-Unis Japon Chine Zone Euro

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1.2 Contexte national :

Source : INSEE, comptes nationaux trimestriels

La banque de France, se basant sur les données de l’INSEE, table sur une croissance de 0,8% du PIB en 2024 et 1,2% en 2025. Une reprise est donc attendue pour l’année 2025. L’inflation qui est descendue en dessous de 2% en août 2024 et devrait se stabiliser à 1,7% en 2025, notamment grâce à une baisse des coûts énergétiques, et un desserrement de la politique monétaire de la part de la BCE vont contribuer à une relance de l’économie française. L’activité, qui devrait restée au ralentie en 2024 se verrait revigorée en 2025 puis en 2026. La baisse des taux directeurs tant attendue devraient aider cette reprise, d’autant que le contexte économique international est favorable.

De plus, la consommation des ménages serait de nouveau un moteur pour la croissance française au même titre que l’investissement des entreprises qui devrait rebondir en 2025, notamment avec la détente progressive des taux d’intérêt, qui favoriserait les investissements des entreprises selon les mêmes projections de la banque de France.

Cet éclaircissement donnera une bouffée d’air pour l’emploi en France. Par ailleurs, les derniers chiffres du chômage indiquent que celui-ci se situe à 7,3% en août 2024 et 7,6% en fin d’année selon les prévisions de la banque de France.

Malgré tout, l'économie française a montré des signes de résilience malgré un contexte international peu favorable ces dernières années. Le pouvoir d'achat des ménages devrait progresser, principalement grâce à la reprise des salaires réels (en tenant compte de l’inflation).

Néanmoins la situation des finances publiques, avec un déficit très élevé, plus de 5,5% PIB et un endettement au sens de Maastricht de plus de 110% qui noircit le tableau, d’autant que l’incertitude politique liée à la dissolution de l’Assemblée nationale aura pour conséquence de refroidir de potentiels investisseurs étrangers et nationaux.

1.3 Les différentes mesures du PLF

Le projet de loi de finances pour l’année 2025 a été présenté début octobre. Ce budget prévoit le rétablissement des comptes publics, à hauteur de 60 Md€, soit 2 points de produit intérieur brut (PIB), reposerait sur des hausses de recettes fiscales (19,3 Md€), des économies sur les dépenses de l’Etat (21,5 Md€) et sur le budget de la sécurité sociale (15 Md€). Les collectivités territoriales ne sont pas exemptées d’effort budgétaire, bien au contraire. Il leur est demandé une contribution de 5 Md€ par différentes mesures que nous détaillons ici.

Les mesures les plus importantes concernant les collectivités sont les suivantes :

-Instauration d’un fonds de réserve pour les collectivités territoriales :

- 15,0

- 10,0

- 5,0

0,0

5,0

10,0

15,0

20,0

2024-T2 2024-T1 2023-T4 2023-T3 2023-T2 2023-T1 2022-T4 2022-T3 2022-T2 2022-T1 2021-T4 2021-T3 2021-T2 2021-T1 2020-T4 2020-T3 2020-T2 2020-T1 2019-T4 2019-T3 2019-T2 2019-T1 2018-T4 2018-T3 2018-T2 2018-T1

Evolu t ion d u p rod u it in t érieu r b ru t (PIB) %

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C’est la principale innovation du projet de loi de finances pour 2025. « Afin de les associer à l’effort de redressement des comptes publics et de renforcer à terme les dispositifs locaux de précaution et de péréquation », certaines collectivités sont appelées à contribuer à un fonds de réserve. Concrètement, ce mécanisme consiste à prélever un maximum de 2 % des recettes réelles de fonctionnement des 450 collectivités (communes, EPCI, départements, régions) dont les dépenses réelles de fonctionnement sont supérieures à 40 millions d’euros. Seront exclu toutes les collectivités dont les indicateurs de ressources et de charges sont les plus dégradés.

-Gel des fractions de TVA

Les recettes de TVA affectées aux collectivités pour compenser la suppression de la taxe d’habitation sur les résidences principales et la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE) seront gelées en 2025. Une économie de 1,2 milliard d’euros pour l’État. De plus l’État passe d’une prise en compte de la revalorisation de la TVA selon l’évolution de la consommation nationale en année N à une revalorisation selon l’année N-1. Pour 2025, c’est l’évolution 2024 qui sera prise en compte, et en 2026 ce sera l’évolution de 2025.

-Réduction du fonds de compensation pour la taxe sur la valeur ajoutée (FCTVA)

Le taux de remboursement du FCTVA, initialement fixé à 16,404 %, sera abaissé à 14,85 % à partir du 1er janvier 2025. De plus, certaines dépenses de fonctionnement comme l'entretien des bâtiments publics ou l’informatique en nuage, seront désormais exclues intégralement des dépenses éligibles.

-Augmentation du taux de cotisation des employeurs territoriaux

Afin de rééquilibrer les comptes de la Caisse Nationale de Retraites des Agents des Collectivités Locales (CNRACL), le projet de loi de financement de la Sécurité Sociale (PLFSS) 2025 prévoit une augmentation de 4 points du taux de cotisation des employeurs territoriaux en 2025, puis une augmentation progressive jusqu’en 2027.

-Stabilité de l’enveloppe de la DGF et des dotations d’investissement

Le montant de l’enveloppe de la dotation globale de fonctionnement (DGF) pour 2025 reste inchangé par rapport à 2024. Au sein de l’enveloppe de la DGF, le projet de loi de finances pour 2025 prévoit une augmentation de 290 M€ des dotations de péréquation des communes, répartie comme suit : 140 M€ pour la Dotation de solidarité urbaine et de cohésion sociale (DSU) et 150 M€ pour la Dotation de solidarité rurale (DSR). La dotation d’intercommunalité augmenterait quant à elle de 90 M€ (comme en 2024), cette hausse devant être financée par un "écrêtement" de la dotation de compensation intercommunale de la dotation forfaitaire des communes.

60% de l’augmentation de la DSR sera allouée à la deuxième fraction de la DSR, qui profite principalement aux communes de moins de 10 000 habitants. Les dotations de soutien à l’investissement local (DSIL, DETR, DPV et DSID) sont également maintenues à leur niveau de 2024. En revanche, le projet de loi de finance prévoit que l’utilisation de ces fonds soit davantage fléchée vers des projets favorables à l’environnement.

Le Fonds vert est réduit à hauteur de 1Md€ contre près de 2,5 Mds€ en LFI 2024.

-Arrêt de certains dispositifs de soutien

La dotation pour les titres sécurisés (DTS) et la dotation aménités rurales sont reconduites au niveau de 2024. En revanche, le dispositif dit du « filet de sécurité », mis en place en 2023, pour compenser la hausse des prix de l’énergie est arrêté. Le fonds de soutien au développement des activités périscolaires (FSDAP) sera également supprimé, comme déjà annoncé, en septembre 2025.

-Elargissement du nombre de commune rurales en zonage France ruralités revitalisation

La loi de finances pour 2024 a remplacé l’ancien dispositif des zones de revitalisation rurale (ZRR) par un nouveau zonage, dénommé France ruralités revitalisation (FRR), auquel sont adossées un certain nombre d’aides fiscales et non fiscales.

Cette réforme des dispositifs de soutien aux territoires ruraux en difficulté s’est traduite par l’intégration de plus de 2 000 communes dans la liste des communes éligibles au zonage, mais elle a aussi eu pour conséquence de faire sortir des dispositifs de soutien 2 168 communes, qui bénéficiaient jusque-là du classement en ZRR.

Ces communes continueront finalement de bénéficier jusqu’au 31 décembre 2027 des effets du dispositif des zones

FRR.

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1.4 Les mesures issues de la loi de programmation des finances publiques 2023-2027

La limitation de la hausse des dépenses des collectivités

C’était une des mesures qui cristallisaient le mécontentement des représentants des collectivités, mais elle fait partie

de la version de la LPFP sur laquelle le gouvernement a engagé sa responsabilité.

Une trajectoire limitant la hausse des dépenses des collectivités à l’inflation -0,5% est donc adoptée. A date, cette

trajectoire est prévue comme suit : 2% en 2024, 1,5% en 2025 et 1,3% en 2026 et 2027.

Des concours financiers en hausse

C’est le second axe de cette loi, par lequel l’exécutif entend contrebalancer l’effort demandé aux collectivités pour le

redressement des finances publiques.

Selon l’article 13 de ce projet, l’objectif de l’état serait de passer de 53,980 Mds€ de concours financiers au PLF 2024 à

56, 043 Mds€ en 2027.

La trajectoire d’évolution du FCTVA mènerait notamment ce fonds de 7 104 M€ au PLF 2024 à 7 786 M€

1.5 Les règles de l’équilibre budgétaire

L'article L.1612-4 du Code Général des Collectivités Territoriales (CGCT) dispose que : " Le budget de la commune

territoriale est en équilibre réel lorsque la section de fonctionnement et la section d'investissement sont respectivement

votées en équilibre, les recettes et les dépenses ayant été évaluées de façon sincère, et lorsque le prélèvement sur les

recettes de la section de fonctionnement au profit de la section d'investissement, ajouté aux recettes propres de cette

section, à l'exclusion du produit des emprunts, et éventuellement aux dotations des comptes d'amortissements et de

provisions, fournit des ressources suffisantes pour couvrir le remboursement en capital des annuités d'emprunt à échoir

au cours de l'exercice".

Autrement dit, pour qu'il y ait équilibre réel, chaque section doit être votée en équilibre comptable, c'est à dire avec un

solde positif ou nul.

La section de fonctionnement doit obligatoirement avoir un solde positif ou nul. L'excédent constituera alors une recette

d'investissement.

La section d'investissement doit aussi être votée à l'équilibre mais devra respecter une condition supplémentaire, le

montant de remboursement du capital de la dette ne pourra pas être supérieur aux recettes d'investissement de la

commune hors emprunt. Cela veut dire qu'une Collectivité ne pourra pas inscrire un emprunt pour compenser tout ou

partie du remboursement du capital de sa dette sur un exercice.

Enfin, les budgets sont tenus par un principe de sincérité, c'est à dire qu'il n'est théoriquement pas possible de majorer

ou minorer artificiellement une recette ou une dépense afin d'équilibrer le budget.

Par délibération du 25 septembre 2024, la ville de Sainte-Marie aux Mines a décidé de transférer sa compétence eau

potable au Syndicat Des Eaux et de l’Assainissement Alsace-Moselle au 1er janvier 2025. Le budget annexe eau n’est

donc plus présenté dans ce rapport d’orientation budgétaire.

En 2025, les budgets primitifs seront votés au plus tard le 20 février 2025 (délai impératif de tenue du DOB dans les 10

semaines qui précèdent le vote du budget). Ils seront votés avec reprise anticipée des résultats. A ce titre, les résultats

de 2024 peuvent être estimés avant l’adoption du compte financier unique. L’affectation en réserve au compte 1068

reste une prévision jusqu’à l’adoption de la délibération d’affectation de résultat définitive intervenant après le vote du

compte financier unique.

Les résultats 2024 présentés dans ce Rapport d’Orientation Budgétaire ont été estimés à partir des réalisations (mandats

et titres émis) jusqu’à début octobre auxquelles a été ajouté une projection du dernier trimestre. Ces montants seront

ajustés lors du vote du budget 2025.

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2 BUDGET PRINCIPAL

2.1 Résultats prévisionnels 2024

2.2 Synthèse du Budget Primitif 2025

Il est proposé de voter le budget principal en équilibre de la façon suivante :

2.3 Les recettes de fonctionnement du budget principal

2.3.1 La fiscalité directe

Le Projet de Loi Finances 2025 (PLF 2025) prévoit une revalorisation des bases fiscales d’environ 1.8% (+ 3,9 % en 2024).

Les taux de fiscalité n’ont pas évolué sur Sainte-Marie aux Mines depuis 2018. Il est proposé d’augmenter les taux d’imposition de 2 % cette année. Cette augmentation génèrera un produit fiscal supplémentaire d’environ 36 700 €.

Pour 2025 le produit fiscal de la commune est estimé à 1 864 200 € (y compris les compensations versées par l’État).

FONCTIONNEMENT INVESTISSEMENT

4 490 913,29 € 2 754 631,29 €

5 568 253,00 € 2 005 322,04 €

1 077 339,71 € -749 309,25 €

953 297,00 € 238 634,31 €

2 030 636,71 € -510 674,94 €

0,00 € 0,00 €

2 030 636,71 € -510 674,94 €

Résultat

Report N-1

Résultat de clôture

Restes à réaliser

Résultats définitifs

TOTAL Fonctionnem. + Investissem. 1 519 961,77 €

Dépenses

Recettes

FONCTIONNEMENT INVESTISSEMENT

6 442 211,35 € 7 759 261,29 €

6 442 211,35 € 7 759 261,29 €

Dépenses

Recettes

-

200

400

600

800

1 000

1 200

1 400

1 600

1 800

2 000

2021 2022 2023 2024 Prévisions 2025

Milliers

Evolution du produit fiscal depuis 2021

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Evolution des taux d’imposition depuis 2021

2021 2022 2023 2024 Prévisions 2025

Taxe Habitation Résid. Secondaires 11,43 % 11,43 % 11,43 % 11.43 % 11.66 %

Taxe Foncière Prop. Bâties 27,04 % 27,04 % 27,04 % 27,04 % 27,58 %

Taxe Foncière Prop. Non Bâties 92,89 % 92,89 % 92,89 % 92,89 % 94,75 %

(taux moyens de la strate en 2023 : THRS 15.96 %, TFB 39,82 % et TFNB 52,79 %)

2.3.2 Dotations, subventions et participations

On trouve dans ce paragraphe la dotation globale de fonctionnement (DGF), les attributions de compensation (versées par la Communauté de Communes du Val d’argent) et le Fonds de péréquation communal et intercommunal (FPIC)

La dotation globale de fonctionnement

La DGF de la commune est composée des éléments suivants :

La dotation forfaitaire (DF) : elle correspond à une dotation de base à laquelle toutes les communes sont éligibles en fonction de leur population. L'écrêtement appliqué afin de financer la péréquation verticale ainsi que la minoration imposée ces dernières années par la baisse globale de DGF du Gouvernement précédent ont considérablement réduit le montant de cette dotation et dans certains cas, fait disparaître cette dotation pour les communes.

La dotation de solidarité rurale (DSR) : elle a pour objectif d'aider les communes rurales ayant des ressources fiscales insuffisamment élevées tout en tenant compte des problématiques du milieu rural (voirie, superficie...). Elle est composée de trois fractions, la fraction « bourg-centre », la fraction « péréquation » et la fraction « cible ».

La dotation de solidarité urbaine et de cohésion sociale (DSU) : elle bénéficie aux communes urbaines de plus de 5 000 habitants dont les ressources sont insuffisantes par rapport aux charges auxquelles elles sont confrontées. Elle s'appuie sur des critères liés aux problématiques de la ville (quartiers prioritaires, logements sociaux...).

La dotation nationale de péréquation (DNP) : elle a pour objectif de corriger les écarts de richesse fiscale entre communes, notamment au niveau de la fiscalité économique avec sa part majoration.

Évolution des montants de Dotation Globale de Fonctionnement

Année 2022 2023 2024 Prévisions 2025

Dotation forfaitaire (DF) 696 969 € 697 059 € 695 362 € 693 500 €

Dotation Nationale de Péréquation (DNP) 25 556 € 24 469 € 22 022 € 20 000 €

Dotation de Solidarité Rurale (DSR) 552 891 € 589 351 € 491 007 € 393 000 €

Dotation de Solidarité Urbaine (DSU) 88 639 € 92 467 € 46 234 € 0 €

TOTAL DGF 1 364 055 € 1 403 346 € 1 254 625 € 1 106 500 €

La perte d’éligibilité à la DSR cible et DSU a généré une baisse importante des dotations versées par l’Etat en 2024 avec un maintien de 50 % du montant perçu en N-1 pour l’année de perte d’éligibilité. Pour 2025, un montant nul est prévu pour ces deux dotations.

DSR Cible

Pour information, la fraction cible de la DSR cible est attribuée aux 10 000 premières communes de moins de 10 000 habitants parmi celles éligibles au moins à l'une des deux premières fractions de la dotation de solidarité rurale, classées en fonction décroissante d'un indice synthétique.

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Cet indice est fonction :

a) du rapport entre le potentiel financier par habitant moyen des communes appartenant au même groupe

démographique et le potentiel financier par habitant de la commune ;

b) du rapport entre le revenu moyen par habitant des communes appartenant au même groupe démographique

et le revenu par habitant de la commune.

L'indice synthétique est obtenu par addition des rapports définis aux a et b en pondérant le premier par 70 % et le deuxième par 30 %.

Notre collectivité est classée en 2024 au 10 034ème rang.

DSU

Les éléments utiles, entre autres, pour déterminer le rang de classement et donc l'éligibilité à la DSU sont les suivants : a) Les 127 premières communes de 5 000 à 9 999 habitants

b) 30 % PFi / hab, 15 % logements sociaux, 30 % logements sociaux couverts par des prestations sociales et 15 % revenu moyen / hab

Notre collectivité est classée en 2024 au 138ème rang.

Les attributions de compensation (versées par la Communauté de Communes du Val d’argent), le Fonds de Péréquation Intercommunal et Communal (FPIC)

Créé en 2012, le FPIC a pour objectif de réduire les écarts de richesse fiscale au sein du bloc communal. Le FPIC permet une péréquation horizontale à l'échelon communal et intercommunal en utilisant comme échelon de référence l’ensemble intercommunal. Un ensemble intercommunal peut être à la fois contributeur et bénéficiaire du FPIC. Une fois le montant de prélèvement ou de reversement déterminé pour l'ensemble intercommunal, celui-ci est ensuite réparti entre l'EPCI et ses communes membres.

Notre ensemble intercommunal est éligible depuis 2021 au reversement du FPIC. Il est à la fois contributeur (comme les années précédentes) et bénéficiaire. Il a bénéficié en 2024 du reversement à hauteur de 222 304 € dont 55 245 € pour Sainte-Marie aux Mines.

A ce jour, l’incertitude liée à l’éligibilité au reversement du FPIC nous conduit à ne pas l’inscrire au budget.

En 2024, la CCVA a pris en charge, par le biais des attributions de compensation, les frais de fonctionnement de la piscine et du théâtre à hauteur de 457 983 €.

Il est prévu d’inscrire pour 2025 une attribution de compensation égale à 839 820 € répartie ainsi : - Attribution initiale : 601 860 €

- Prélèvement FPIC : - 112 040 €

- Reversement FPIC : 0 €

- Participation aux frais de fonctionnement piscine + théâtre : 350 000 €

2.3.3 Synthèse des recettes de fonctionnement et projection jusqu’en 2025

CFU 2022 CFU 2023 BP 2024 CFU PREV 2024 BP 2025

002 - Résultat de fonctionnement reporté 347 300 697 878 953 297 953 297 1 519 962 €

013 - Atténuations de charges 24 715 20 206 16 500 19 040 15 000 €

042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 4 685 8 642 4 000 4 000 6 000 €

70 - Produits des services, du domaine et ventes diverses 580 681 526 001 593 700 620 916 468 935 €

73 - Impôts et taxes 557 695 803 843 739 460 1 003 150 839 820 €

731 - Fiscalité locale 1 780 226 1 897 544 1 957 660 1 928 056 2 021 300 €

74 - Dotations et participations 1 488 158 1 598 120 1 553 467 1 484 425 1 258 135 €

75 - Autres produits de gestion courante 414 105 300 353 266 050 319 206 239 500 €

76 - Produits financiers 457 2 - 0 €

77 - Produits spécifiques 731 201 829 - 124 350 0 €

78 - Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions - 57 800 65 110 65 110 73 560 €

Total général 5 198 753 6 112 219 6 149 243 6 521 550 6 442 211 €

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- Chapitre 013 – atténuation de charges : ce chapitre fluctue en fonction des remboursements d’arrêt maladie et comprend également la part salariale des chèques déjeuner. En 2025, seule la part salariale des chèques déjeuner est prévue.

- Chapitre 70 – produits des services, du domaine et ventes diverses : l’augmentation d’environ 95 000 € estimée entre 2023 et 2024 s’explique par une régularisation de refacturation de frais à la CCVA et à la SPL. En 2025, le transfert de l’eau au SDEA génère une baisse dans ce chapitre (non refacturation du personnel du budget général au budget annexe de l’eau)

- Chapitre 73 – impôts et taxes : la forte augmentation entre 2023 et 2024 concerne les attributions de compensation versées par la CCVA (participation aux frais de la piscine et du théâtre dans un contexte de coûts énergétiques élevés en 2024). Pour 2025, il est prévu de renouveler cette participation et de ne pas tenir compte d’un reversement du FPIC (éligibilité incertaine).

- Chapitre 731 – fiscalité locale : l’augmentation d’environ 30 000 € entre 2023 et 2024 est due à l’augmentation des basses fiscales et les droits de mutation. Il est proposé de prendre en compte l’augmentation des recettes fiscales en 2025 (bases 1.8 % et taux 2 %) et de rester prudent au niveau des droits de mutation et de la taxe sur la consommation d’électricité. Le revenu de la taxe d’habitation sur les résidences secondaires appliquée aux logements vacants est inscrit à hauteur de 25 000 €.

- Chapitre 74 – dotations et participations : ce chapitre enregistre une baisse entre 2023 et 2024 d’environ 113 000 € qui correspond essentiellement à la perte d’éligibilité à la Dotation de Solidarité Rurale cible (36 500 €) et à la Dotation de Solidarité Urbaine (voir paragraphe sur la Dotation Globale de Fonctionnement ci-dessus). Pour 2025, il est prévu une diminution supplémentaire pour la perte totale de la DSR cible et DSU. A noter qu’en l’absence de chef de projet Petites Villes de Demain sur l’exercice 2024, la dotation versée par l’Etat pour ce poste n’a pas été prévue.

Chapitre 75 – autres produits de gestion courante : le budget forêt a versé 80 000 € au budget principal en 2024 et le budget énergies renouvelables 56 000 €. Il est prévu pour 2025 des versements respectifs de 50 000 € et de 40 000 €.

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2.4 Les dépenses de fonctionnement du budget principal

2.4.1 Synthèse des dépenses de fonctionnement et projection jusqu’en 2025

- Chapitre 011 – charges à caractère général : l’année 2024 est marquée par une baisse de ce chapitre essentiellement due aux dépenses d’énergie (- 240 000 €). Pour 2025, il est prévu de stabiliser les charges à caractère général malgré l’inflation.

- Chapitre 012 – charges de personnel et frais assimilés : entre 2023 et 2024 une diminution d’environ 3 % est prévue. Par contre, une hausse de 9 % est envisagée sur 2025 par rapport à 2024 (voir détail au paragraphe 2.4.2 ci-dessous).

- Chapitre 65 – autres charges de gestion courante : en 2024, ce chapitre connaît une hausse d’environ 34 000 € essentiellement due à l’adhésion aux brigades vertes (27 000 €).

- Chapitre 66 – charges financières : les charges d’intérêt augmentent d’environ 7 800 € de 2023 à 2024 et de 29 000 € sur 2025.

CFU 2022 CFU 2023 BP 2024 CFU PREV 2024 BP 2025

011 - Charges à caractère général 1 260 182 € 1 627 475 € 1 663 296 € 1 416 557 € 1 435 910 €

012 - Charges de personnel et frais assimilés 2 577 539 € 2 592 377 € 2 696 860 € 2 509 266 € 2 742 500 €

014 - Atténuations de produits 0 € 8 742 € 0 € 0 € 0 €

023 - Virement à la section d'investissement 0 € 0 € 961 064 € 1 434 801 €

042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 135 171 € 347 480 € 150 300 € 155 230 € 155 300 €

65 - Autres charges de gestion courante 241 745 € 254 478 € 319 160 € 288 500 € 317 700 €

66 - Charges financières 33 238 € 40 194 € 55 000 € 48 000 € 77 000 €

67 - Charges spécifiques 13 027 € 455 € 230 204 € 0 € 200 000 €

68 - Dotations aux provisions et dépréciations 57 800 € 65 110 € 73 360 € 73 360 € 79 000 €

Total général 4 318 702 € 4 936 310 € 6 149 243 € 4 490 913 € 6 442 211 €

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- Chapitre 67 – charges spécifiques : il est prévu d’inscrire en réserve 200 000 € pour 2025 pour permettre de réaliser les travaux inscrits au Plan Pluriannuel d’Investissement (PPI).

- Chapitre 68 – dotations aux provisions et dépréciations : il s’agit des provisions pour compte épargne temps et pour dépréciation des actifs circulants.

2.4.2 Détail des charges de personnel

Les dépenses de personnel enregistrent une légère baisse entre 2023 et les prévisions 2024 (- 3.2 %). Les fluctuations de l’année 2024 par rapport à 2023 concernent :

- Les avancements d’échelons, de grades et augmentation du point d’indice : + 44 400 €

- Prime pouvoir d’achat : + 22 000 €

- Agents recenseurs : + 12 000 €

- Mises à disposition : + 41 000 €

- Arrêts maladie : - 22 000 €

- Mouvements de personnel (entrées - sorties) : - 170 000 €

- Assurance du personnel (renégociation contrats) : - 14 000 €

Pour 2025, il y a lieu de tenir compte des évolutions suivantes qui totalisent une augmentation d’environ 233 000 € :

- Augmentation des cotisation patronales (CNRACL – Projet de loi finances sécurité sociale) : + 39 000 €

- Prime pouvoir d’achat : - 22 000 €

- Agents recenseurs : - 12 000 €

- Mises à disposition : + 16 200 €

- Marge pour imprévus : + 50 000 €

- Mouvements de personnel : + 112 000 €

 entrées : un électricien, un gestionnaire de salle, une chargée de mission PVD

 sorties : transfert de deux agents au SDEA

- Remplacements arrêts maladie : + 17 600 €

- Glissement Vieillesse Technicité (GVT) : + 30 000 €

Les charges de personnel devraient représenter 57,87 % des dépenses réelles de fonctionnement en 2024 (la moyenne des communes de même strate étant de 56.84 % selon la DGCL).

Refacturations de personnel = mises à disposition de personnel à la CCVA, à la SPL, aux budgets annexes et subvention

2 281 2 578 2 592 2 509 2 743

- 270 - 501 - 527 - 645 - 419

-1 000

- 500

-

500

1 000

1 500

2 000

2 500

3 000

CA 2021 CA 2022 CA 2023 CA 2024 (prévisionnel)

BP 2025

Milliers d'euros

Evolution des dépenses de personnel

Dépenses de personnel Refacturations de personnel Total (dépenses-refacturations)

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Statistiques au 31/12/2024

Les effectifs « équivalent temps plein » (ETP) au 31/12/2024 s’élèvent à 51.93 (ils étaient à 52.42 au 31/12/2023).

Effectifs physiques : 28 femmes et 30 hommes

47 43 41

8

14 14

2 1 1 3 2 2

0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

50

2022 2023 2024 2022 2023 2024 2022 2023 2024 2022 2023 2024

Titulaires Contractuels Contrats aidés Apprentis

Evolution des effectifs

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2.5 L’endettement de la commune

2.5.1 L’évolution de l’encours de la dette

Le capital restant dû au 31/12/2024 est de 2 432 647,03 € soit 470 €/habitant (au 31/12/2023 il était de 1 772 213.36 € soit 342 €/habitant). L’encours de la dette moyenne de la strate était de 767 €/habitant en 2023.

En 2024, le solde de l’emprunt pour la rénovation de l’école Aalberg a été débloqué (1 010 000 €) et un emprunt relais de 150 000 € a été contracté pour préfinancer les recettes attendues du FCTVA (perçues en N+2).

Deux emprunts dont l’annuité totale s’élevait à environ 53 000 € sont arrivés à échéance au 31/12/2024. Le solde du prêt relais « consolidation ligne de trésorerie » contracté en 2016 a été soldé.

Sur l’exercice 2025, il est envisagé de contracter :

- un prêt relais de 550 000 € qui sera remboursé au moment de la récupération du FCTVA (N+2)

- un nouvel emprunt de 600 000 € pour la rénovation de l’école Aalberg

Un emprunt, dont l’annuité s’élève à environ 27 200 €, arrive à échéance au 31/12/2025.

2022 2023 2024 (prévisionnel) 2025

Emprunt contracté

320 k€

(renouv. prêt relais 200 k€

+ emprunt Aalberg 120 k€)

0 €

1 160 k€

(emprunt Aalberg 1 010 k€

+ prêt relais (FCTVA) 150 k€)

550 k€ prêt relais

+ 600 k€ emprunt Aalberg

Intérêt de la dette 33 279 € 40 194 € 48 000 € 77 000 €

Capital remboursé

512 711 €

(dont renouv. prêt relais

200 000 €)

281 276 € 480 920 € (dont remb. Prêt relais 200 k€) 267 000 €

Annuité 545 990 € 321 635 € 528 920 € 344 000 €

En cours de la dette au

31/12 2 053 654 € 1 772 213 € 2 432 647 € 3 315 647 €

2.5.2 Profil d’extinction de la dette

0 €

500 €

1 000 €

1 500 €

2 000 €

2 500 €

3 000 €

3 500 €

4 000 €

4 500 €

5 000 €

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 2039 2040 2041 2042

Milliers

Capital restant dû au 31/12

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2.5.3 La solvabilité de la commune

La capacité de désendettement constitue le rapport entre l’encours de dette de la commune et son épargne brute. Elle représente le nombre d’années que mettrait la commune à rembourser sa dette si elle consacrait l’intégralité de son épargne dégagée sur sa section de fonctionnement à cet effet.

Un seuil d’alerte est fixé à 12 ans, durée de vie moyenne d’un investissement avant que celui-ci ne nécessite des travaux de réhabilitation. Si la capacité de désendettement de la commune est supérieure à ce seuil, cela veut dire qu’elle devrait de nouveau emprunter pour réhabiliter un équipement sur lequel elle n’a toujours pas fini de rembourser sa dette. Un cercle négatif se formerait alors et porterait sérieusement atteinte à la solvabilité financière de la commune, notamment au niveau des établissements de crédit.

A noter que la capacité de désendettement connaît une hausse en 2025 due :

- d’une part, à la contraction de l’emprunt pour les travaux de l’école Aalberg

- d’autre part, par une CAF nette peu élevée. En effet, l’interprétation du niveau de la CAF au stade de la prévision

(budget et non CFU) ne peut être qu’approximative, d’autant que par prudence, au niveau du BP, les dépenses

sont majorées et les recettes minorées.

2.6 Les investissements

2.6.1 Les épargnes de la commune

Le tableau ci-dessous retrace les évolutions de l'épargne brute et de l'épargne nette de la commune

Avec les indicateurs permettant de les calculer. Pour rappel :

L'épargne brute, elle correspond à l'excédent de la section de fonctionnement sur un exercice, c'est-à-dire la différence entre les recettes et les dépenses réelles de fonctionnement. Elle sert ainsi à financer :

- Le remboursement du capital de la dette de l'exercice (inscrit au compte 1641 des dépenses d'investissement) ;

- L'autofinancement des investissements.

A noter qu'une Collectivité est en déséquilibre budgétaire au sens de l'article L.1612-4 du CGCT si son montant d'épargne brute dégagé sur un exercice ne lui permet pas de rembourser son capital de la dette sur ce même exercice.

L'épargne nette ou capacité d'autofinancement représente le montant d'autofinancement réel de la commune sur un exercice. Celle-ci est composée de l'excédent de la section de fonctionnement (ou épargne brute) duquel a été retraité le montant des emprunts souscrits par la commune sur l'exercice.

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Année 2018 2019 2020 2021

Epargne brute 569 454 € 627 584 € 326 893 € 624 218 €

Remboursement K dette 1 056 451 € 612 446 € 799 099 € 343 882 € CAF nette - 486 997 € 15 138 € - 472 206 € 280 337 €

Encours dette au 31/12/N 3 570 246 € 2 957 800 € 2 358 701 € 2 245 446 €

Capacité de désendettement (années) 6.3 2,8 7,2 3,6

Année 2022 2023 Prévisions 2024 Prévisions 2025

Epargne brute 723 193 € 816 869 € 1 113 000 € 270 000 €

Remboursement K dette 512 711 € 281 441 € 492 000 € 267 000 € CAF nette 210 482 € 535 428 € 620 000 € 3 000 €

Encours dette au 31/12/N 2 053 654 € 1 772 213 € 2 432 647 € 3 315 647 €

Capacité de désendettement (années) 2,8 2,17 2,2 12,3

2.6.2 Les dépenses d’équipement

Les dépenses d’équipement estimées en 2024 s’élèvent à 330 000 € (hors rénovation de l’école Aalberg).

Les dépenses d’équipement 2025 sont évaluées à 1 675 586 € (hors rénovation de l’école Aalberg) et sont détaillées dans le tableau suivant.

Le montant inscrit au chapitre 041 correspond à une écriture d’ordre qui a sa contrepartie en recette d’investissement. Il s’agit des écritures comptables à passer pour régulariser les avances versées au et par le mandataire délégué.

CFU 2022 CFU 2023 BP 2024 CFU PREV 2024 BP 2025

001 - Solde d'exécution de la section d'investissement reporté 137 051 € 75 213 € 0 € 0 € 510 675 €

040 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 4 685 € 8 642 € 4 000 € 4 000 € 6 000 €

041 - Opérations patrimoniales 0 € 0 € 9 900 € 0 € 3 000 000 €

16 - Emprunts et dettes assimilées 513 151 € 281 441 € 501 000 € 480 920 € 267 000 €

20-21-23 - Immobilisations 397 008 € 503 102 € 3 198 927 € 2 269 711 € 3 975 586 €

458102 - étude thermique bâtiments 18 330 € 0 € 0 € 0 €

Total général 1 070 225 € 868 398 € 3 713 827 € 2 754 631 € 7 759 261 €

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NOM DU PROJET DESCRIPTION DU PROJET MONTANT TTC SUBVENTION RESTE A CHARGE

Ecole Mado (ancienne école De Lattre) Remise à niveau (cour avant, accessibilité, sécurisation 1ère tranche fonctionnelle) : études + travaux 120 320 € 69 050 € 51 270 €

Ecole Mado (ancienne école De Lattre) Opération : "notre Ecole faisons-la ensemble" 12 000 € 12 000 € 0 €

Ecoles Aalberg et Mado Equipement pédagogique 3 600 € 3 600 €

Mairie Accessibilité, rénovation : études et commencement travaux 70 000 € 20 000 € 50 000 €

Aménagement de la cour et des abords : études et 132 597 € 23 236 € 109 361 €

Remplacement porte d'entrée 5 405 € 5 405 €

Changement du rez de chaussée 4 fenêtres 1 341 € 1 341 €

Cité scolaire et rue Untergrombach Aménagement des abords de la Cité Scolaire et rue Untergrumbach : études et commencement travaux 58 590 € 14 648 € 43 942 €

Etudes complémentaires voiries auscultation de l'état des voiries + plan de gestion urbaine de proximité 15 000 € 2 500 € 12 500 €

Ponts Réfection ponts 50 000 € 50 000 €

600 000 € 600 000 €

409 957 € 409 957 €

2 feux tricolores Feux tricolores passant au vert lorsque les limitations de vitesse sont respectées (rue Clémenceau, Fertrupt) 36 000 € 12 000 € 24 000 €

PVD plan guide

part ville 2 zooms/secteus itnervention opéraitonnelle :

centre ville (ex ilot démonstrateur), entrée ville ou

Osmont

18 000 € 7 500 € 10 500 €

Etude habitat léger St Michel PVD plan guide (étude d'aménagement) 6 000 € 2 500 € 3 500 €

PVD : fresque patrimoniale n° 1 piscine Etudes : concertation et conception par cité création 10 920 € 4 550 € 6 370 €

Remplacement de 10 châssis 9 916 € 9 916 €

Autolaveuse 3 300 € 3 300 €

Marché couvert Toiture : dernière tranche d'étanchéité 30 000 € 30 000 €

Vestiaires stade Changement des portes + contrôle d'accès 3 500 € 3 500 €

Atelier Outillage (affuteur, ponceuse, outillage spécifique) 1 500 € 1 500 €

Eclairage Public Remplacement horloges 5 000 € 5 000 €

Illuminations Noël Fourniture illumination de Noël 10 000 € 10 000 €

Cimetière d'Echery Remplacement de la porte des WC cimetières 900 € 900 €

Mise aux normes PARAFOUDRE(Veritas) Théatre,st Pierre, Madeleine, St Louis , Mairie, PP1 4 000 € 4 000 €

Mise aux normes PARATONNERES(Veritas) Suppresion de 3 têtes radioactives 30 000 € 30 000 €

Prévention Plate-forme individuelle roulante légère (mairie + services techniques) 3 240 € 3 240 €

Espaces verts - végétalisation Arbres (remplacement de 4 arbres en ville ) + mise en place 5 000 € 5 000 €

Espaces verts - fleurissement Bacs et pots pour remplacement Centre ville 2 000 € 2 000 €

Espaces verts - arrosage auto Eléctro-vanne pour théatre 500 € 500 €

Espaces verts Barre de coupe pour la prairie fleurie (à adapter sur porte outils) 2 000 € 2 000 €

Voirie

Panneaux de signalisation + mâts de panneaux

(remplacement à la demande - modification ou casse ,

création place PMR)

5 000 € 5 000 €

Mise en place Office 365 - Fin des mises à jour de 3 500 € 3 500 €

Remplacement PC win 10 (fin mise à jour sécurité) - 4 PC 3 500 € 3 500 €

Continuité services TOIP 3 000 € 3 000 €

TOTAL 1 675 586,00 € 167 984,00 € 1 507 602,00 €

Piscine

Informatique

Services Techniques Municipaux

Travaux conservatoires patrimoine

Aménagement espaces publics

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Date de télétransmission : 16/12/2024

Date de réception préfecture : 16/12/202419

2.6.3 Les recettes d’investissement

Les recettes d’investissement seront impactées dans les années à venir par le projet de loi de finances 2025 avec notamment la réduction du taux du FCTVA (de 16.404 % à 14,850 %). A ce jour, il s’agit uniquement d’un projet qui pourra être modifié au moment du vote du budget. A titre d’exemple, son impact sur le projet de rénovation de l’école Aalberg se chiffrerait à 71 000 €.

Chapitre 13 – subventions d’investissement :

Les subventions attendues pour 2025 s’élèvent à 1 424 485 € réparties comme ainsi : - Subventions école Aalberg : 1 256 485 €

- Autres subventions figurant dans le tableau « dépenses d’équipement » : 168 000 €

2.6.4 Projet de rénovation de l’école Aalberg

Le solde de l’emprunt a été débloqué en 2024 pour 1 010 000 € et un emprunt relais de 150 000 € a été contracté.

Pour 2025, il est prévu de contracter :

- un emprunt supplémentaire de 600 000 € pour faire face aux aléas rencontrés lors des travaux (mérule, capricornes, inflation…)

- un emprunt relais de 550 000 € qui sera remboursé au fur et à mesure de la perception du FCTVA (N+2).

Le solde des travaux, évalués à 2 300 000 €, est inscrit au BP 2025.

2.6.5 Plan pluriannuel d’investissement 2026-2029

CFU 2022 CFU 2023 BP 2024 CFU PREV 2024 BP 2025

001 - Solde d'exécution de la section d'investissement reporté 0 € 0 € 238 634 € 238 634 € 0 €

021 - Virement de la section de fonctionnement 0 € 0 € 961 064 € 1 434 801 €

024 - Produits des cessions d'immobilisations 0 € 0 € 122 000 € 0 € 0 €

040 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 135 171 € 347 480 € 150 300 € 155 230 € 155 300 €

041 - Opérations patrimoniales 0 € 0 € 9 900 € 3 000 000 €

10 - Dotations, fonds divers et réserves 416 369 € 212 911 € 274 112 € 276 302 € 594 675 €

13 - Subventions d'investissement 53 993 € 545 854 € 451 487 € 394 955 € 1 424 485 €

16 - Emprunts et dettes assimilées 321 185 € 787 € 1 610 000 € 1 160 505 € 1 150 000 €

23 - Immobilisations en cours 68 293 € 0 € 0 € 0 €

458202 - étude thermique bâtiments 0 € 0 € 18 330 € 18 330 € 0 €

Total général 995 011 € 1 107 032 € 3 835 827 € 2 243 956 € 7 759 261 €

NOM DU PROJET DESCRIPTION DU PROJET MONTANT TTC 2026 SUBV, 2026

RESTE A

CHARGE

2026

MONTANT

TTC 2027 SUBV, 2027

RESTE A

CHARGE

2027

MONTANT

TTC 2028 SUBV, 2028

RESTE A

CHARGE

2028

MONTANT

TTC 2029 SUBV, 2029

RESTE A

CHARGE

2029

Ponts 50 000 € 50 000 €

PVD plan guide

part ville 2 zooms/secteus itnervention

opéraitonnelle : centre ville (ex ilot

démonstrateur), entrée ville ou Osmonf

18 000 € 18 000 €

Ecoles Aalberg et Mado Equipement pédagogique 3 600 € 3 600 € 3 600 € 3 600 € 3 600 € 3 600 € 3 600 € 3 600 € Reconstruction friche de l'ancien

supermarché DIA Etudes et travaux 66 600 € 27 750 € 38 850 € 384 042 € 112 768 € 271 274 € 100 000 € 85 018 € 14 982 €

Accessibilité rénovation mairie (1ère tranche

fonctionnelle) Etudes et travaux 118 800 € 35 640 € 118 800 € 35 640 € 83 160 € 40 800 € 10 200 € 30 600 €

Cour STM aménagement de la cour et des abords : études et travaux 39 657 € 7 931 € 31 726 €

Cité scolaire et rue Untergrombach

Aménagement des abords de la Cité

Scolaire et rue Untergrumbach : études et

travaux

203 070 € 50 767 € 152 303 € 96 590 € 24 147 € 72 443 € 166 500 € 41 625 € 124 875 € 236 590 € 59 147 € 177 443 €

Etudes complémentaires voiries

Etudes complémenaires: auscultation de

l'état des voiries + plan de gestion

urbaine de proximité

25 000 € 4 167 € 20 833 € 10 000 € 1 667 € 8 333 € 15 000 € 2 500 € 12 500 € 15 000 € 2 500 € 12 500 €

2 000 € 2 000 € 2 000 € 2 000 € 2 000 € 2 000 €

Parc informatique 3 500 € 3 500 € 3 500 € 3 500 € 3 500 € 3 500 € 3 500 € 3 500 €

Espaces verts - matériel pour fleurissement

2026 2027 2028 2029

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3 BUDGET ANNEXE VAL EXPO

3.1 Résultats prévisionnels 2024

3.2 Synthèse Budget Primitif 2025

Il est proposé de voter le budget Val Expo à l’équilibre de la façon suivante :

3.3 Synthèse des recettes de fonctionnement et projection jusqu’en 2025

Entre 2023 et 2024, les recettes de fonctionnement sont stables. En 2025, il est envisagé une baisse d’environ 43 000 € : report du résultat (- 17 900 €) et prestations de services (- 25 500 €)

FONCTIONNEMENT INVESTISSEMENT

192 236,08 € 115 364,50 €

218 701,31 € 101 247,39 €

26 465,23 € -14 117,11 €

140 488,30 € -30 246,70 €

166 953,53 € -44 363,81 €

0,00 € 0,00 €

166 953,53 € -44 363,81 €

Recettes

Résultat de clôture

Restes à réaliser

Résultat

Report N-1

Dépenses

Résultats définitifs

TOTAL Fonctionnem. + Investissem. 122 589,72 €

FONCTIONNEMENT INVESTISSEMENT

316 189,72 € 239 163,81 €

316 189,72 € 239 163,81 €

Dépenses

Recettes

CFU 2022 CFU 2023 BP 2024 CFU PREV 2024 BP 2025

002 - Résultat d'exploitation reporté (excédent ou déficit) 173 205 € 156 925 € 140 488 € 140 488 € 122 590 €

042 - Opérations d'ordre de transfert entre section 33 022 € 25 544 € 25 544 € 25 544 € 26 000 €

70 - Ventes de produits fabriqués, prestat° de services, marchandises 127 591 € 161 295 € 161 200 € 177 557 € 152 000 €

75 - Autres produits de gestion courante 24 737 € 14 401 € 15 600 € 15 600 € 15 600 €

77 - Produits exceptionnels 0 € 153 € 0 € 0 € 0 €

Total général 358 555 € 358 318 € 342 832 € 359 189 € 316 190 €

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3.4 Synthèse des dépenses de fonctionnement et projection jusqu’en 2025

Les dépenses de fonctionnement estimatives de 2024 enregistrent une légère augmentation de 4 600 € par rapport à 2023.

Pour 2025, il est envisagé d’augmenter les charges à caractère général notamment pour réaliser des travaux en régie pour l’aménagement de box au sous-sol Normalu. Les autres dépenses restent stables.

3.5 L’endettement du budget Val Expo

Le capital restant dû au 31/12/2024 est de 760 943 € (il était de 810 777 € au 31/12/2023).

Un emprunt, dont l’échéance annuelle s’élevait à environ 34 000 €, est arrivé à échéance au 30/04/2024.

CFU 2022 CFU 2023 BP 2024 CFU PREV 2024 BP 2025

011 - Charges à caractère général 34 502 € 39 990 € 103 918 € 49 980 € 75 040 €

012 - Charges de personnel et frais assimilés 53 167 € 54 601 € 56 000 € 56 000 € 58 000 €

022 - Dépenses imprévues ( fonctionnement ) 0 € 0 € 5 000 € 0 € 3 000 €

023 - Virement à la section d'investissement 0 € 0 € 89 308 € 0 € 91 915 €

042 - Opérations d'ordre de transfert entre section 59 809 € 75 301 € 71 856 € 71 001 € 72 885 €

65 - Autres charges de gestion courante 0 € 0 € 500 € 0 € 500 €

66 - Charges financières 19 157 € 17 690 € 16 250 € 15 255 € 14 850 €

68 - Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions 448 € 0 € 0 € 0 € 0 €

Total général 167 083 € 187 582 € 342 832 € 192 236 € 316 190 €

Accusé de réception en préfecture

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Date de télétransmission : 16/12/2024

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2022 2023 2024 Prévisions 2025

Emprunt contracté 0 € 0 € 0 € 0 €

Intérêt de la dette 19 157 € 17 690 € 15 443 € 14 530 €

Capital remboursé 65 340 € 75 898 € 49 834 € 41 822 €

Annuité 84 497 € 93 588 € 65 277 € 56 352 €

En cours de la dette au 31/12 884 875 € 810 777 € 760 943 € 719 121 €

3.6 Les investissements du budget Val Expo

Les travaux d’équipement réalisés en 2024 concernent le monte-charge de Val Expo et des portes coupe-feu à Val Expo.

En 2025, il est prévu de débuter les travaux d’adaptation du pavillon Osmont et Val Expo pour 90 000 €.

0 €

100 000 €

200 000 €

300 000 €

400 000 €

500 000 €

600 000 €

700 000 €

800 000 €

900 000 €

1 000 000 €

Budget Val Expo - profil d'extinction de la dette

Accusé de réception en préfecture

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Date de réception préfecture : 16/12/202423

4 BUDGET ANNEXE ENERGIES RENOUVELABLES

4.1 Résultats prévisionnels 2024

FONCTIONNEMENT INVESTISSEMENT

Dépenses 143 182,77 € 55 209,76 €

Recettes 175 365,64 € 112 750,14 €

Résultat de clôture 32 182,87 € 57 540,38 €

Restes à réaliser 0,00 € 0,00 €

Résultats définitifs 32 182,87 € 57 540,38 €

TOTAL Fonctionnem. + Investissem. 89 723,25 €

4.2 Synthèse Budget Primitif 2025

Il est proposé de voter le budget Energies Renouvelables à l’équilibre de la façon suivante :

FONCTIONNEMENT INVESTISSEMENT

Dépenses 151 682,87 € 143 294,28 €

Recettes 151 682,87 € 143 294,28 €

4.3 Synthèse des recettes de fonctionnement et projection jusqu’en 2025

CFU 2022 CFU 2023 BP 2024 CFU PREV 2024 BP 2025

002 - Résultat d'exploitation reporté (excédent ou déficit) 40 367 € 61 984 € 56 143 € 56 143 € 32 183 €

042 - Opérations d'ordre de transfert entre section 3 677 € 3 677 € 4 487 € 4 487 € 4 500 €

70 - Ventes de produits fabriqués, prestat° de services, marchandises 137 054 € 126 360 € 115 000 € 114 736 € 115 000 €

75 - Autres produits de gestion courante 0 € 1 € 0 € 0 € 0 €

Total général 181 098 € 192 022 € 175 630 € 175 366 € 151 683 €

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Les recettes de fonctionnement comprennent essentiellement la production d’électricité des panneaux photovoltaïques. Une baisse est constatée entre 2023 et 2024 en raison d’un ensoleillement moins important. Le résultat prévisionnel reporté en 2025 s’en trouve affecté.

Pour 2025, il est prévu d’estimer les ventes d’électricité au niveau de 2024.

4.4 Synthèse des dépenses de fonctionnement et projection jusqu’en 2025

Entre 2023 et 2024 les dépenses de fonctionnement devraient augmenter d’environ 7 300 € en raison de réparations intervenues en 2024 et d’une facture de maintenance 2023 reçue en 2024.

Le versement de l’excédent au budget principal a diminué de 5 000 €.

Pour 2025, la hausse de 8 500 € s’explique principalement par l’inscription de crédits pour le virement à la section d’investissement et une baisse du versement au budget principal de 26 000 €

CFU 2022 CFU 2021 BP 2024 CFU PREV 2024 BP 2025

011 - Charges à caractère général 13 090 € 3 509 € 22 909 € 16 744 € 20 129 €

012 - Charges de personnel et frais assimilés 4 196 € 4 637 € 5 000 € 4 800 € 5 200 €

022 - Dépenses imprévues ( fonctionnement ) 0 € 0 € 5 000 € 0 € 3 000 €

023 - Virement à la section d'investissement 0 € 0 € 19 908 € 0 € 27 683 €

042 - Opérations d'ordre de transfert entre section 53 156 € 58 606 € 58 088 € 58 059 € 58 071 €

65 - Autres charges de gestion courante 0 € 0 € 1 000 € 0 € 500 €

66 - Charges financières 8 673 € 8 128 € 7 725 € 7 580 € 7 100 €

67 - Charges exceptionnelles 40 000 € 61 000 € 56 000 € 56 000 € 30 000 €

Total général 119 115 € 135 880 € 175 630 € 143 183 € 151 683 €

Accusé de réception en préfecture

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Date de télétransmission : 16/12/2024

Date de réception préfecture : 16/12/202425

4.5 L’endettement du budget Energies Renouvelables

Le capital restant dû au 31/12/2024 est de 481 790 € (il était de 519 013 € au 31/12/2023).

2022 2023 2024 Prévisions 2025

Emprunt contracté 0 € 0 € 0 € 0 €

Intérêt de la dette 8 673 € 8 128 € 7 576 € 7 015 €

Capital remboursé 36 125 € 36 670 € 37 223 € 37 785 €

Annuité 44 798 € 44 798 € 44 799 € 44 800 €

En cours de la dette au 31/12 555 683 € 519 013 € 481 790 € 444 005 €

4.6 Les investissements du budget Énergies Renouvelables

Sur l’exercice 2024, les dépenses d’équipement se sont élevées à 13 500 € pour l’étude pour le réseau de chaleur.

Les dépenses d’équipement envisagées en 2025 pour un total de 97 700 € concernent le réseau de chaleur

0 €

100 000 €

200 000 €

300 000 €

400 000 €

500 000 €

600 000 €

2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035

Budget Energies Renouvelables

profil d'extinction de la dette

Accusé de réception en préfecture

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Date de télétransmission : 16/12/2024

Date de réception préfecture : 16/12/202426

5 BUDGET ANNEXE FORET

5.1 Résultats prévisionnel 2024

FONCTIONNEMENT INVESTISSEMENT

Dépenses 783 905,62 € 72 890,99 €

Recettes 1 181 662,17 € 88 853,73 €

Résultat de clôture 397 756,55 € 15 962,74 €

Restes à réaliser 0,00 € 0,00 €

Résultats définitifs 397 756,55 € 15 962,74 €

TOTAL Fonctionnem. + Investissem. 413 719,29 €

5.2 Synthèse Budget Primitif 2025

Il est proposé de voter le budget Forêt en suréquilibre de la façon suivante :

FONCTIONNEMENT INVESTISSEMENT

Dépenses 830 810,00 € 97 340,00 €

Recettes 1 166 566,38 € 159 202,01 €

Solde 335 756,38 € 61 862,01 €

5.3 Synthèse des recettes de fonctionnement et projection jusqu’en 2025

Les recettes de fonctionnement sont en très légère augmentation en 2024. La baisse du chapitre 74 s’explique par le fait qu’en 2023 les travaux de déviation du col de Sainte-Marie aux Mines avaient été subventionnés par la CEA.

Montant par chapitre (€) CFU 2023 BP 2024 CFU 2024 (prévisionnel) BP 2025

002 - Résultat de fonctionnement reporté 373 994 € 417 876 € 417 876 € 397 756 €

042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 0 € 5 000 € 3 870 € 6 000 €

70 - Produits des services, du domaine et ventes diverses 754 402 € 746 875 € 748 124 € 752 810 €

731 - Fiscalité locale 0 € 0 € 2 400 € 0 €

74 - Dotations et participations 46 243 € 8 000 € 7 750 € 8 000 €

75 - Autres produits de gestion courante 2 079 € 2 000 € 1 528 € 2 000 €

77 - Produits spécifiques 0 € 0 € 114 € 0 €

Total Recettes de fonctionnement 1 176 718 1 179 751 1 181 662 1 166 566

Accusé de réception en préfecture

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Date de réception préfecture : 16/12/202427

Les ventes de bois ont quant à elles sensiblement augmenté.

En 2025, les estimations de vente de bois devraient se maintenir au niveau de 2024. Le report de fonctionnement est en baisse d’environ 20 000 €.

5.4 Synthèse des dépenses de fonctionnement et projection jusqu’en 2025

En 2024, les charges à caractère général sont en légère augmentation.

Les charges de personnel connaissent une baisse en raison d’une indemnité de rupture conventionnelle versée à un bûcheron en 2023 et un contrat d’apprentissage 2023 non renouvelé en 2024.

Le budget annexe forêt a réalisé un versement de 80 000 € au budget principal.

Pour l’exercice 2025, il est prévu d’augmenter :

- les charges à caractère général d’environ 25 000 €

- les charges de personnel de 45 000 € en prévision du retour d’un agent en disponibilité ou recrutement

Le versement au budget principal s’élèverait à 50 000 €

5.5 Les investissements du budget Forêt

Dépenses d’investissement

En 2024, les investissements sont estimés à 69 000 € :

Montant par chapitre (€) CFU 2023 BP 2024 CFU 2024 (prévisionnel) BP 2025

011 - Charges à caractère général 467 341 € 627 810 € 476 237 € 504 810 €

012 - Charges de personnel et frais assimilés 289 088 € 238 000 € 207 763 € 253 000 €

023 - Virement à la section d'investissement 0 € 4 386 € 0 € 0 €

042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 648 € 9 000 € 5 984 € 8 000 €

65 - Autres charges de gestion courante 1 481 € 83 000 € 82 547 € 53 000 €

66 - Charges financières 0 € 0 € 0 € 0 €

67 - Charges spécifiques 208 € 12 375 € 11 375 € 12 000 €

68 - Dotations aux provisions et dépréciations 74 € 0 € 0 € 0 €

Total Recettes de fonctionnement 758 841 974 571 783 906 830 810

Accusé de réception en préfecture

068-216802983-20241212-450_2024-DE

Date de télétransmission : 16/12/2024

Date de réception préfecture : 16/12/202428

- Plan avenir montagne (tables, bancs, observatoires, table orientation…) : 47 000 €

- Plan relance (plants, grillage…) : 20 000 €

- Plan rebond (plants) : 2 000 €

En 2025, il est prévu les investissements suivants :

- Plan avenir montagne : 65 000 €

- Forestum : 32 000 €

Recettes d’investissement

Les subventions suivantes sont attendues (confirmées par arrêté) :

- solde du plan avenir montagne (90 300 €)

- plan relance (20 492 €)

Les subventions suivantes sont envisagées :

- forestum (19 200 €)

6 BUDGET ANNEXE LOTISSEMENT SAINT-MICHEL

Un lot a été vendu en 2024 pour 35 687 €. Toutes les parcelles de la 1ère tranche sont vendues

Le prêt relais d’un montant de 408 000 € a été renouvelé au 31/10/2024.

Il est prévu en 2025 de procéder à la finalisation du revêtement voirie pour 40 000 €

Accusé de réception en préfecture

068-216802983-20241212-450_2024-DE

Date de télétransmission : 16/12/2024

Date de réception préfecture : 16/12/2024