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Conseil Municipal - AR 4 Rapport synthétique
Document publié le Jeudi 10 avril 2025 par la commune de Vaujours.
Lien du pdf (Conseil Municipal - AR 4 Rapport synthétique)
Thèmes du document : Investissement et développement économique, Banque, Économie et finances,
TL de
PRESENTATION SYNTHETIQUE
DU BUDGET PRIMITIF 2025
Conseil Municipal du 10 avril 2025
Accusé de réception en préfecture
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Date de télétransmission : 15/04/2025
Date de réception préfecture : 15/04/2025 lloaess PRESENTATION SYNTHETIQUE DU BUDGET PRIMITIF 2025 - VILLE
INTRODUCTION
Conformément à l’article L 2313-1 du CGCT, une présentation brève et synthétique retraçant les
informations financières essentielles est jointe au budget primitif et au compte administratif afin de
permettre aux citoyens d’en saisir les enjeux.
D'un point de vue comptable, le Budget Primitif (BP) se présente en deux parties :
© Une section de fonctionnement qui retrace toutes les opérations de dépenses et de recettes
nécessaires à la gestion courante des services, l'excédent de recettes par rapport aux dépenses
constituant l’autofinancement qui permettra d’abonder le financement des investissements
prévus par la commune ;
© Une section d'investissement qui présente les programmes d’investissements nouveaux ou en
cours qui modifient ou enrichissent le patrimoine de la commune.
Le Compte Administratif (CA) est le bilan de l’exécution du Budget Primitif et en présente le taux de
réalisation. Il doit être examiné et présenté au Conseil Municipal au plus tard le 30 juin de l’année
suivant l'exécution du budget.
Le budget principal comme son nom l'indique est global et centralise l’ensemble des flux financiers et
comptables relatifs aux différentes compétences obligatoires et non obligatoires de la collectivité. Il
s'agit notamment des services rendus à la population dans les domaines de l'urbanisme,
l’environnement, le logement, la gestion des écoles préélémentaires et élémentaires, l'animation de la
vie publique et citoyenne, etc.
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Date de réception préfecture : 15/04/2025 |- LES ELEMENTS DU BUDGET PRIMITIFDE LA COMMU
1. La section de fonctionnement
PRESENTATION SYNTHETIQUE DU BUDGET PRIMITIF 2025 - VILLE
a. Les recettes de fonctionnement
Les recettes réelles de fonctionnement prévisionnelles pour l'exercice 2025 sont de 14 491 387,79 €. Elles ont baissé de 0,5% par rapport à 2024.
Ces recettes se répartissent de la manière suivante :
Evolution
RECETTES REELLES DE FONCTIONNEMENT (en €) BP 2024 BP 2025 BP 2024- 2025
- Atténuation de charges (Remb. LI, prime 56 000,00 € 100 000,00 € 79%
d'assurance, etc.)
70 - Produits des services, du domaine 731 000,00 € 1 009 968,23 € 38%
73 - Impôts et taxes 6 470 633,00 € 6 431 633,00 € -1%
731 - Fiscalité locale (TFB, TENB, THRS) 3 117 973,00 € 3 237 425,00 € 3.6%
74 - Dotations et participations 3 164 394,00 € 3 359 781,56 € 6%
75 - Autres produits de gestion courante 150 000,00 € 352 520,00 € 135%
76 - Produits financiers 50,00 € 60,00 € 20%
77 - Produits exceptionnels (cessions, dons, etc.) 871 000,00 € - € -100%
[TOTAL 14 561 050,00 € 14 491 387,79 € -0,5%
Recettes d'ordre 99 329,10 € 3 100,00 € -97%
La principale source de recettes est le produit des impôts et taxes, même si celle-ci a baissé de 1% par
rapport à l'exercice précédent. Ceci est la continuité logique prévue par l'Etat en matière de baisse des dotations en général.
Evolution des recettes réelles de fonctionnement
€7 000 000,00
€6 000 000,00
€5 000 000,00
€4 000 000,00
€3 000 000,00 . «
€2 000 000,00 : | j
€1 000 000,00
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‘BP 2024 MmBP 2025
La deuxième source de recettes de fonctionnement se trouve dans les dotations et participations
reçues. Elles ont augmenté de 26% en un exercice budgétaire. L'augmentation des produits de
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Date de réception préfecture : 15/04/2025 À de PRESENTATION SYNTHETIQUE DU BUDGET PRIMITIF 2025 - VILLE
services et du domaine est liée au réajustement de certains tarifs et notamrh
fréquentations de nos services.
b. Les dépenses de fonctionnement
Les dépenses réelles de fonctionnement représentent 13 690 425,23 € budgétées en 2025. Elles restent
plutôt stables avec une augmentation de 0,2% par rapport à 2024. Ceci démontre la volonté forte de la
municipalité de maîtriser les dépenses, compte tenu des besoins de développement des infrastructures
de la commune.
Les dépenses se répartissent de la manière suivante :
Evolution
DEPENSES REELLES DE FONCTIONNEMENT (en €) BP 2024 BP 2025 BP 2024-
2025
011 - Charges à caractères général 3 956 949,00 € 4 301 176,04 € 9%
012 - Charges de personnel 8 435 000,00 € 7 952 666,47 € -6%
65 - Autres charges de gestion 1 102 023,00 € 1161 491,72 € 5%
66 - Charges financières 60 000,00 € 212 091,00 € 253%
67 - Charges exceptionnelles 22 000,00 € 15 000,00 € -32%
014 - Atténuation de produits 90 000,00 € 48 000,00 € -47%
TOTAL 13 665 972,00 € 13 690 425,23 € 0,2%
Dépenses d'ordre 994 407,10 € 804 062,56 € -19%
Pour faire face à la reprise de l’activité post COVID-19, la crise Ukrainienne et l'inflation généralisée, les
charges à caractère général ont augmenté d'environ 6% en 2023 et de 2% en 2024. Dans ce contexte
d'incertitude économique, nous pouvons mettre en exergue la maitrise des charges à caractères
générales.
Evolution des dépenses réelles de fonctionnement €9 000 000,00
€8 000 000,00
€7 000 000,00 £
€6 000 000,00 de
€5 000 000,00 F
€4 000 000,00
€3 000 000,00
€2 000 000,00
€1 000 000,00 , = m
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BP 2024 BP 2025
Dans la continuité de réorganisation des services engagée en 2024, les charges de personnel qui
représentent une part importante des dépenses de fonctionnement, baisseront d'environ 6% en 2025.
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Date de réception préfecture : 15/04/2025 ai |
‘ Va QUrS PRESENTATION SYNTHÉTIQUE DU BUDGET PRIMITIF 2025 - VILLE
2. La section d'investissement
a. Les dépenses d'investissement :
En 2025, la municipalité poursuit les grands projets d'investissement dont la création de terrains multi-
raquettes et l’extension-réhabilitation de l’école des Marlières. Ne sont inscrits au budget 2025, que les sommes réalisables au courant de l’année.
Evolution
DEPENSES REELLES D'INVESTISSEMNT (en €) BP 2024 BP 2025 BP 2024- 2025
10 - Dotations fonds divers et réserves - €
16 - Emprunts et Dettes assimilées 550 000,00 € 396 426,00 € -28%
20 - Immobilisations incorporelles 1 074 233,00 € 141 697,00 €
204 - Subventions d'équipement versées - € - €
21 - Immobilisations corporelles 5831257,52 € 5 059 692,52 € -13%
23 - Immobilisations en cours 1 305 507,35 € 580 989,00 € -55%
27 - Autres immobilisations financières - € - €
45 - Comptabilité distincte rattachée 10 000,00 € - €
TOTAL 8 770 997,87 € 6 178 804,52 € -30%
Dépenses d'ordre 3 100,00 €
Le bien-vivre et le bien-être des administrés, souhaités par la commune de Vaujours, s'appuient sur ces
nouveaux investissements mais également sur l'entretien attentif et régulier du patrimoine communal.
Dépenses réelles d'investissement
45 - Comptabilité distincte rattachée
27 - Autres immobilisations financières
23 - Immobilisations en cours
21 - Immobilisations corporelles | SSSR
204 - Subventions d'équipement versées
20 - Immobilisations incorporelles uen
16 - Emprunts et Dettes assimilées
10 - Dotations fonds divers et réserves
0 1000000 2000000 3000000 4000000 5000000 6000000 7000000
mBP 2025 MmBP 2024
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Date de réception préfecture : 15/04/2025 Vs V'HYOUS
Ÿ PRESENTATION SYNTHETIQUE DU BUDGET PRIMITIF 2025 - VILLE
b. Les recettes d'investissement
Les recettes réelles d'investissement pour 2025 sont de 5 340 041,96 € répartis tels qu'il suit :
Recettes réelles d'investissement 2025
8 024 - Produits des cessions
d'immobilistaions
8 10 - Dotations fonds divers et
réserves
13 - Subventions d'équipements
8 16 - Emprunts et Dettes assimilées
#27 -Autres immobilisations
financières
AU OT" janvier 2025, l’encours de la dette de la commune s'élève à 5,82 millions d'euros. Pour soutenir
ces investissements, elle a contracté en 2024, un emprunt auprès de la Caisse d'Epargne pour un
montant 5,6 millions d'euros. Un nouvel emprunt, à la hauteur de 2 millions d'euros, sera prévu pour
financer la poursuite des investissements.
Le budget primitif 2025 est parfaitement équilibré en dépenses et en recettes pour chacune des
sections de l'investissement et du fonctionnement.
ENT FONCTIONNEMENT INVESTISSEMENT
principal
2025
a dépenses recettes dépenses recettes
Mouvements 13690 425,23€ 14491387,79€ 6178 804,52€ 5 340 041,96€
réels
Mouvements 804 062,56€ 3 100,00€ 3100,0€ 841 862,56€
d’ordre
TOTAUX 14 494 487,79€ 14 494 487,79€ 6181 904,52€ 6 181 904,52€
La ville de Vaujours maintient une volonté forte pour s'adapter aux besoins de sa population,
répondant à de nouvelles attentes des Valjoviens, des plus jeunes aux séniors.
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