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Conseil Municipal - RAPPORT ORIENTATIONS BUDGETAIRES
Acte Administratif - 1 1 Rapport Orientations Budgetaires 2020
Déliberation - rapport orientations budgetaires 2020 2
Document publié le Jeudi 23 janvier 2020 par la commune de Courthézon.
Lien du pdf (Déliberation - rapport orientations budgetaires 2020 2)
Thèmes du document : Fiscalité, Économie et finances, Banque,
VILLE DE COURTHEZON } pe MESSE PATRIMOINE
1
RAPPORT D’ORIENTATIONS BUDGETAIRES
- ANNEE 2020 –
Conseil Municipal du 23 janvier 2020
AVERTISSEMENT : Le Budget est élaboré par les élus dans leurs compétences respectives et les techniciens dans leurs domaines de spécialité. Le Budget 2020 sera voté en
l’absence de clôture du compte administratif 2019. Il n’intègre donc pas le résultat de ce dernier qui sera repris avant le mois de juin au moment du Budget Supplémentaire.
En raison de la décentralisation des crédits il a été retenu de présenter le Budget par Gestionnaires de Crédits (9 Pôles de Compétences : ADM, FIN, RH, ECO, CULT, SEJ, ST,
PM et URBA) et non plus par Destinations (modèle en vigueur depuis 2008). Ceci permet de diminuer les lignes de saisie, mais également de faciliter les transferts d’une
destination vers une autre en cours d’année sans nécessiter de décision modificative budgétaire. Cette organisation s’apparente à la logique d’une ventilation par FONCTION
plutôt que par NATURE, en vigueur dans les plus grandes collectivités. 2
CADRE JURIDIQUE DU RAPPORT D’ORIENTATIONS BUDGETAIRES
Depuis la loi « Administration Territoriale de la République » (ATR) du 6 février 1992, la tenue d’un débat d’orientations budgétaires (DOB) s’impose aux communes et plus généralement aux collectivités dans un délai de deux mois précédant l’examen du budget primitif et dans les conditions fixées par le règlement intérieur prévu à l'article L. 2121-8. Première étape du cycle budgétaire annuel des collectivités locales, le DOB est un document essentiel qui permet de rendre compte de la gestion de la ville (analyse rétrospective).
L’article 107 de la loi n°2015-991 du 7 août 2015 portant nouvelle organisation territoriale de la République, dite loi « NOTRe », publiée au journal officiel du 8 août 2015 a voulu accentuer l'information des conseillers municipaux. Aussi, dorénavant, le DOB s'effectue sur la base d'un rapport élaboré par le maire sur les orientations budgétaires, les engagements pluriannuels envisagés, l'évolution des taux de fiscalité locale ainsi que sur la structure et la gestion de la dette. T Strate : communes de 5 000 à 10 000 hab appartenant à un groupement fiscalisé (FPU) a
2018 | 2017 | 2016 | 2015 | | 2014 | 2013 | | 2012
Bases nettes imposées au profit de la commune
Taxe d'habitation (y compris THLV) 7 513 1 356 1,359
Foncier bâti 6 648 1 200 1276
Foncier non bâti 544 98 17
Foncier non bâti (Taxe additionnelle) 0 0 0
Cotisation foncière des entreprises (fiscalité additionnelle) 0 0 0
Réductions de bases accordées sur délibérations
Taxe d'habitation (y compris THLV) 0 0 90
Foncier bâti 0 0 1
Foncier non bâti 0 0
Cotisation foncière des entreprises 0 0 0
Taux Taux voté Taux moyen de la strate
Taxe d'habitation (y compris THLV) 12,05 % 15,21 %
Foncier bâti 27,40 % 20,88 %
Foncier non bâti 84,40 % 52,84 %
Foncier non bâti (Taxe additionnelle) 0,00 % 0,00 %
Cotisation foncière des entreprises 0,00 % 0,00 %
Produits des impôts locaux
Taxe d'habitation (y compris THLV) 905 163 207
Foncier bâti 1 822 329 266
Foncier non bâti 460 83 9
Foncier non bâti (Taxe additionnelle) 0
Cotisation foncière des entreprises 0 0 0
Produits des impôts de répartition
Cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises 0 0 0
Impositions forfaitaires sur les entreprises de réseau
Taxe sur les surfaces commerciales 0 0 0
3
ANALYSE FINANCIERE :
FISCALITE Endettement pluriannuel
632 - MAIRIE DE COURTHEZON
Date :- 07/01/2020 15-38
Budget : O0 - Période : du 01/01/2019 au 31/12/2030 - Sans prise en compte des emprums simusiés.
BUDGET PRINCIPAL
Exercice Annuité intérêts Capital Frais TTC Commissions TTC Sep restent
2019 321 730.86 € 38 643,58 € 283 087,28 € 0.00 € 0,00 € 1 934 112,37 €
2020 273 255,17 € 31 774,51 € 241 480,66 € 0.00 € 0,00 € 1 651 025,09 €
2021 271 088 04 € 26 949,68 € 244 138,36 € 0.00 € 0,00 € 1 409 544 43 €
2022 266 285.11 € 22 036,82 € 244 248,29 € 0.00 € 0,00 € 1 165 406,07 €
2023 245 973,63 € 17 034,14 € 228 939,49 € 0.00 € 0,00 € 921 157,78 €
2024 205 630,72 € 12 781,75 € 192 848,97 € 0,00 € 0,00 € 692 218,29<€
2025 190 216,70 € 8 704,59 € 181 512,11 € 0.00 € 0,00 € 499 369,32 €
2026 67 673,88 € 5 769,12 € 61 904,76 € 0,00 € 0,00 € 317 857,21 €
2027 66 312,45 € 4 407,69 € 61 904,76 € 0,00 € 0,00 € 255 952,45 €
2028 64 951,02 € 3 046,26 € 61 904,76 € 0,00 € 0,00 € 194 047,69 €
2029 55 256,46 € 1 684,83 € 53 571,63 € 0,00 € 0,00 € 132 142,93 €
2030 29 501,08 € 929,64 € 28 571,44 € 0.00 € 0,00 € 78 571.30 €
4
EVOLUTION DE LA DETTE 4
4
4%
4
4
4
Diagramme de remboursement
- 1 71 1 1 1 1 1 1 ”
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
M Capital réel En intérêts réels EM Capital simulé EM intérêts simulés
5 Répartition des échéances par prêteur pour l'exercice 2020
SA CAISSE CAF DE VAUCLUSE FRANCAISE DE
FINANCEMENT
CAISSE REGIONALE
DE CREDIT
AGRICOLE
CAF DE VAUCLUSE 2 634,60 € 1,0% CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE 146 040,99€ 53,4% SA CAISSE FRANCAISE DE FINANCEMENT 124 579,58€ 45,6% VALLAT MARIE 0,00 € 0,0%
Total: 273 255,17 € 100,0%
6 250 000,00
200 000,00
150 000,00
100 000,00
50 000,00
Evolution Masse salariale mois par mois
M MASSE SALARIALE 2017
bd MASSE SALARIALE 2018
& MASSE SALARIALE 2019
7
EVOLUTION MASSE SALARIALE COMPARATIF MASSE SALARIALE TOTALE 2017/2018/2019
2 500 000,00
2 250 000,00 MONTANT
BTOTAL 2017 2478 567,32
M TOTAL 2018 2 395 898,77
BTOTAL 2019 2 449 312,42
8 Effectif physique de 2010 à 2019 par type d'emploi
Tous les emplois
200 Emplois permanents
Emplois non permanents
190
180
170 165,00
162,00
160
150
140 134,00
130 122,00
120
110
100
90 86,00
80
F0
60 S1,UU 50,00
2014 2015 2016 2017 2018 2019 Année
50
40
2010 2011 2012 201
9
EVOLUTION DES EFFECTIFS
Attention pour les emplois non permanents il s’agit de l’addition de tous les contrats y compris vacataires et ponctuels. Au réel environ 30/40
emplois non permanents. Ancienneté moyenne au 31/01 de 2010 à 2019 pour tous les emplois
6,32 5,89 5,95
D RSS Sen 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Sexe
ë
Année
Homme
Femme
10 Historique des absences SVM de 2010 à 2019
— Congés et RTT (SVM)
— Maladies (5h)
— Autres absences (SVM)
1 200
1100 1 077,00
1 000
g0û
800
700
600
500
40û
300
200
100
16,00
| 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Année
11 63 <= âge < 70
56 <= âge < 63
49 <= âge < 56
42 «= âge < 49
35 <= âge « 42
28 <= âge < 35
21 <= âge < 28
14 <= âge « 21
0 <= âge <7
Pyramide des âges au 31/01/2019
Effectif physique mensuel par tranche d'âges pour tous les emplois &)
Sexe
Homme
Femme
12 13
EVOLUTION DES DEPENSES ET RECETTES DE FONCTIONNEMENT ET D’INVESTISSEMENT
SECTION DE FONCTIONNEMENT
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT : 5 623 232.64 € (+2.04% par rapport au BP 2019)
L’évolution des dépenses de fonctionnement se caractérise comme suit :
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT BP2017 BP2018 BP2019 BP2020 évolution
11 Charges à caractère général 1 385 128 1 260 200 1 300 948 1 304 653 0,28%
60 Achats et Variations de stocks 587 050 572 515 571 795 605 865
61 Service extérieurs 316 573 258 555 286 464 241 716
62 Autres services extérieurs 466 005 414 030 405 236 419 119
63 Impôts Taxes et versements assimilés 15 500 15 100 37 453 37 953
12 Charges de personnel et frais assimilés 2 429 650 2 657 227 2 537 615 2 555 800 0,72%
62 Autres services extérieurs 2 000 38 000,00 23 000,00
63 Impôts Taxes et versements assimilés 30 650 34 072 35 630 35 950
64 Charges de personnel 2 399 000 2 621 155 2 463 985 2 496 850
14 Atténuation de produits 124 000 55 000
42 Opérations d'ordre de transfert entre sections 324 545 339 950 376 480 410 247 8,97%
65 Autres charges de gestion courante 836 597 914 308 949 211 1 002 299 5,59%
66 Charges financières 62 183 51 238 28 271 25 854 -8,55%
67 Charges exceptionnelles 4 550 4 985 11 640 11 640 0,00%
TOTAL DES DEPENSES REELLES (hors 023) 5 166 653 5 282 908 5 204 165 5 310 493 2,04% 14
RECETTE DE FONCTIONNEMENT : 5 623 232,64 € (-1.40% par rapport au BP 2019)
L’évolution des recettes de fonctionnement se caractérise comme suit :
SECTION D’INVESTISSEMENT
DEPENSES D’INVESTISSEMENT : 1 216 309,60€ (- 54,08% par rapport à 2019)
RECETTES D’INVESTISSEMENT : 833 986,92€ (-43,69% par rapport à 2019)
Le différentiel recettes-dépenses se traduit par un besoin de financement de 382 322,68€ environ équilibré comme suit en attente de l’affectation du résultat :
- Excédent section de fonctionnement : 312 739,68€
- Emprunt : 382 322,68€
RECETTES DE FONCTIONNEMENT BP2017 BP2018 BP2019 BP2020 évolution
13 Atténuation de charges 282 900,00 169 175,55 156 173,08 175 000,00 12,06%
42 Opérations d'ordre entre sections 60 804,92 49 454,92 36 423,29 42 522,89 16,75%
70 Produits des services du domaine et ventes 250 550,00 254 250,00 275 700,00 303 965,75 10,25%
73 Impôts et Taxes 4 129 855,00 4 092 855,00 4 179 942,00 4 221 900,00 1,00%
74 Dotations et participations 1 051 080,00 1 056 787,00 850 114,00 836 764,00 -1,57%
75 Autres produits de gestion courante 48 200,00 42 900,00 46 290,00 42 080,00 -9,09%
76 Produits financiers 30,00
77 Produits exceptionnels 2 000,00 1 000,00 1 000,00 1 000,00 0,00%
TOTAL DES RECETTES RELLES (hors 002) 5 825 419,92 5 666 422,47 5 545 642,37 5 623 232,64 1,40% 15
BUDGET PRINCIPAL PAR GESTIONNAIRE DE CREDITS :
GEC/ ST 2020
1- Fonctionnement
Dépense :
Diminution du compte 60611 de 8 000 € suite à un meilleur suivi : fuite, abonnements fermés…
Augmentation du compte 60612 de 13 000 € suite à une hausse du nouveau contrat d’électricité
Compte 60621 besoin de combustible cette année pour les ateliers (nous achetons 1 année sur 2)
Augmentation du compte 60622 suite à l’achat de nouveaux véhicules.
Augmentation du compte 60631 suite à l’intégration d’un nouveau site
Compte 60632 maintien des dépenses divers équipements, diminution des travaux en régie par rapport à l’année dernière. Un point sur les travaux en régie
sera fait sur le BS
Augmentation du compte 60636 dont le budget était un peu juste en 2019
Augmentation du compte 6068 suite à la reprise des stades en régie
Augmentation du compte 611 car le montant de la TVA n’était pas le bon
Plus d’affectation sur le compte 6122 suite au nouveau contrat de location des photocopieurs, plus de crédit-bail mobilier
Augmentation du compte 6135 suite à l’actualisation des contrats
Diminution du compte 61521 suite au non renouvellement du marché d’entretien des stades 16
Diminution du compte 615221 car renouvellement du contrat de dératisation des bâtiments qui est un peu moins cher et moins de travaux sur l’entretien
des bâtiments
Diminution du compte 615232 suite à la non vérification par Suez des poteaux incendies cette année (fait tous les 2 ans) et diminution de l’hydrocurage
Augmentation du compte 61551 car plus de véhicules à entretenir
Augmentation du compte 61558 suite aux interventions imprévues à la cantine
Diminution du compte 6156 suite au nouveau contrat pour les photocopieurs moins cher
Hausse du compte 616 suite aux acquisitions véhicules et biens qui vont augmenter notre prime
Diminution du compte 6226 suite au non renouvellement de l’AMO pour les marchés gaz et l’électricité qui étaient pour 2019 et la diminution du contrôle
de la qualité de l’air car une partie a été engagée en 2019
Augmentation du compte 6228 suite aux frais de raccordement et transport du conteneur pour le foot si nouvelle offre
Diminution du compte 6262 suite au marché de téléphonie mobile moins cher
Diminution du compte 6283 suite au montant après remise en état chantier ADAP car 2 sites cette année
Baisse du compte 6288 car nous n’avons besoin cette année que d’un service de destruction des archives
Recettes :
Loyer des logements communaux pour environ 31 800 €
Redevance d’occupation du domaine public par GRDF, Orange, Bouygues et conventions d’occupation du DP pour environ 22 500 €. Attention 8500€
devront être reversés à la CCPRO qui nous les restituera dans l’enveloppe travaux chaque année
Evaluation des remboursements de sinistres pour environ 8 000 € 17
2- Investissement :
Dépense :
Opération 1007 / Travaux bâtiments-terrains :
Les dépenses liées à la mise en accessibilité des bâtiments communaux 2020 sont cette année intégralement dans la section investissement avec des ainsi
que les frais d’insertion. Les frais d’études ont été engagés sur 2019.
Une maîtrise d’œuvre pour un diagnostic sur une partie des remparts suite au sinistre Gibert
Le report des travaux concernant le SAIP
Des dépenses d’équipement pour le cimetière
Reprise toiture Colonieu et Jean Vilar
Remplacement porte Charles de Gaulle + cylindre Deny
Travaux de reprise escalier presbytère
Installation d’un poteau incendie devant domaine Masquin qui fera l’objet d’une recette du même montant
Installation d’un coffret électrique forain vers la salle poly
Démolition rue du Fond du Sac
Câblage réseau nouvelle classe informatique Jean Vilar
Renouvellement ordinateurs école maternelle Val Seille
Equipement nouvelle classe informatique Jean Vilar
Acquisition téléphone fixe sans fil IP pour la RAM
Report de l’ouverture des crédits anticipés 18
Certaines dépenses seront mises au BS ou en DM durant l’année :
- Démolition rue de la Glacière
- Reprise de toutes les portes et menuiseries de la salle poly
Pour l’opération 1014 / Voies et réseaux divers, espaces verts :
Sol souple et jeux pour divers sites
Renouvellement divers mobiliers urbains
Opération 1024 / Immobilisations Corporelles :
Achat illumination et outillage ST
Acquisition scie à ruban pour le menuisier
Acquisition conteneur pour le foot si nouvelle offre !
Achat d’un nouveau véhicule pour les ST, service espaces verts
Renouvellement de téléphones mobiles
Renouvellement de caméra de vidéo surveillance
Renouvellement chaises de bureau
Acquisition table froide pour la cuisine centrale
Acquisition armoires et bac à albums pour les écoles 19
Acquisition de cendriers nomades
Report de l’ouverture des crédits anticipés
Certaines dépenses seront mises au BS ou en DM durant l’année :
- Travaux réhabilitation fontaine 4 saisons
Opération 201501 / CRECHE :
Budget création crèche : travaux avenant imprévus et casiers
Opération 201901 / CREATION AIRE DE LAVAGE AGRICOLE :
Budget création aire de lavage agricole : travaux avenants imprévus 10%
Opération 2019003 REHABILITATION CORNILLAC
Budget frais divers études, impressions, communication : 20 000€
MOE et travaux à affiner pour inscription au BS
Opération 202003 LES HALLES/MRI
Budget divers 20 000€
Suppression des opérations suivantes :
- 201104 / Cuisine centrale
- 201401 / Pup Barrade 20
Recettes :
Des recettes relatives à la FDIE et la FRAT, DETR, DSIL dont on ne connaît pas encore le montant seront inscrites au BS.
GEC/ SEEJ 2020
1- Fonctionnement :
Les différentes lignes budgétaires du SEJ :
108 : CLAS
109 : Crèche
110 : Assistantes maternelles / RAM
111 : Centre de loisirs
112 : Accueil jeunes
124 : LAEP
302 : Ecole ETAPS
617 : Evènementiel jeunesse
621 : Evènementiel enfance
LES CHARGES :
Pour le CLAS 108, budget identique à celui de 2019 21
Pour la crèche 109, le montant de la subvention de 2019 était de 154 535 €, avec l’augmentation de la capacité d’accueil de 33 % sur la nouvelle crèche, où
l’on passe de 45 berceaux, à 60 berceaux, la subvention pour 2020 aurait dû être de 205 500 € sur une année complète. Avec le retard de livraison de la
structure, nous estimons le 1er trimestre à 45 berceaux et les 3 autres à 60 berceaux, ce qui au prorata, ramène la subvention 2020 à 180 000 €. L’année
2020 ne pourra pas servir de référence pour la subvention 2021, car nous n’aurons pas une réelle lisibilité sur les coûts de fonctionnement hivernaux de la
nouvelle structure. Mais quoiqu’il en soit la subvention 2021 devrait avoisiner les 200 000 €
Pour les assistantes maternelles 110 : Jusqu’à l’ouverture du RAM après réception des locaux et formation de l’animatrice recrutée, les animations seront
proposées au centre de loisirs comme les années précédentes. Ensuite, une fois les locaux investis les actions se dérouleront de manière hebdomadaire. Le
coût de fonctionnement est compensé par une aide de la CAF qui vient couvrir une part importante du salaire de l’animatrice à 0,25% ETP. Le poste salaire
est supporté par le CCAS à qui la mairie verse une subvention complémentaire de 7 500 € à l’année en provision qui sera ajustée au BS en fonction de la
recette correspondante. Les coûts de fonctionnement et investissements sont rattachés au SEJ mairie.
Dépenses Recettes
60224 Fournitures administratives 250 € PS CAF 0.25% ETP 6 433 € 6061 Eau, électricité, chauffage, 500 € Bonus territoire En attente 60623 Alimentation 250 € PSEJ
60628 Pharmacie 100 € Commune 8 746 € 60632 Petit équipement 500 € PS MSA 321 € 6068 Fournitures consommables 750 € Sub équipement MSA 5 000 € 6156 Maintenance (ordi. alarme. tél…) 300 €
6182 Documentation, bibliothèque 500 €
6228 Intervenants (dont spectacle Noël) 3 000 €
6257 Réception (dont goûter de Noël) 200 €
6261 Frais d’affranchissement 150 €
6283 Frais de nettoyage des locaux 1 000 €
6714 Cadeau livre de Noël 500 €
64 Salaire 0.25 ETP 5 500 €
63 Charges 0.25 ETP 2 000 €
218 Equipement 5 000 €
TOTAL 20 500 € TOTAL 20 550 € 22
Pour le centre de loisirs 111, le budget dépenses de fonctionnement reste identique à celui de 2019 en précisant que sur les lignes relatives à la régie
prévues à 35 600 € en 2019, les dépenses réalisées avoisinent les 31 000 € soit une économie d’environ 12%. Le nombre d’enfants courthézonnais
fréquentant la structure est en augmentation. Nous n’avons plus de convention avec Châteauneuf du Pape, et nous avons toutefois été amenés à refuser
des enfants de Courthézon car nous avions atteint la capacité d’accueil de la structure.
Au niveau des recettes, celles-ci sont stables malgré une augmentation de la fréquentation, ce qui s’explique par des quotients familiaux des usagers en
baisses et donc des prix de journées en baisses également.
Pour l’accueil jeunes 112, Légère baisse de 2% du budget prévisionnel de fonctionnement pour 2020, en précisant comme pour le centre de loisirs une
économie d’environ 12% sur le réalisé 2019.
Pour le LAEP 124 : nouveau service RAM-LAEP qui débutera au cours du 1ier semestre 2020 avec l’embauche de l’animatrice au 1ier février 2020 à 0.25 ETP
(complément du 0.25 ETP RAM). Une fois les locaux investis les actions se dérouleront de manière hebdomadaire. Le coût de fonctionnement est compensé
par une aide de 30% de la CAF dans la limite du prix plafond. Le poste salaire est supporté par le CCAS à qui la mairie verse une subvention complémentaire
de 7 500 € à l’année en provision qui sera ajustée au BS en fonction de la recette correspondante. Les coûts de fonctionnement et investissements sont
rattachés au SEJ mairie. 23
Dépenses Recettes
60224 Fournitures administratives 500 € PS CAF 30% prix plafond 5 900 € 6061 Eau, électricité, chauffage, 1 000 € L’aide au démarrage CAF ? 60623 Alimentation 200 € Commune 8 800 € 60628 Pharmacie 50 € Sub MSA équipement 5 000 € 60632 Petit équipement 250 €
6068 Fournitures consommables 250 €
6156 Maintenance (ordi. alarme. tél…) 300 €
6182 Documentation, bibliothèque 250 €
6228 Intervenants (dont supervision) 1 500 €
6257 Réception 100 €
6261 Frais d’affranchissement 150 €
6283 Frais de nettoyage des locaux 1 000 €
64 Salaire 0.25 ETP 5 500 €
63 Charges 0.25 ETP 2 000 €
Salaires personnel mis à dispo 1 650 €
218 Equipement 5 000 €
TOTAL 19 700 € TOTAL 19 700 €
Pour les écoles/ETAPS 302, subvention d’1€ par élève de Vilar soit 190 €
Pour l’évènementiel jeunesse 617, augmentation du budget qui passe de 5 500 € à 6 000 € en vue du projet Courthez’art en juin 2020
Pour l’évènementiel enfance 621, augmentation du budget qui passe de 1 000 € à 1 500 € en vue du projet Courthez’art en juin 2020
CAF : Le dispositif "Carte Temps Libre" évolue en 2020.
Le dispositif auparavant alimenté par une enveloppe mairie et une enveloppe CAF a évolué vers une enveloppe budgétaire uniquement provisionnée par la
CAF. 24
LES RECETTES :
Les participations familles augmentent de 6% par rapport au prévisionnel 2019
Incertitudes quant aux recettes de la CAF car le CEJ s’est terminé en 2019 et que le nouveau dispositif CTG (convention territoriale globale) n’est pas encore
finalisée. La CAF nous a annoncé que les nouvelles subventions ne devraient pas être inférieures à celles de 2019.
De même difficultés pour estimer les recettes CAF/MSA pour le fonctionnement crèche, RAM, LAEP car nous n’avons pas de dates officielles de démarrage
ni d’année de référence.
Baisse des recettes de 0.75% par rapport à 2018 due notamment au désengagement du Conseil Départemental sur le subventionnement des accueils de
loisirs. Les recettes prévisionnelles 2019 sont de 330 014 € contre 332 327 € en 2018
INVESTISSEMENT :
Demande de 10 000 € pour l’acquisition du matériel informatique, mobilier, jeux, bancs d’accueil, présentoirs… pour le RAM/LAEP. La MSA devrait verser
une subvention d’équipement de 10 000 €
Demande de 1 000 € dans le cadre du renouvellement (2ème phase) du matériel sportif vieillissant.
De manière globale le SEEJ a bien fonctionné en 2019. Les budgets réalisés par destination ont tous été inférieurs à ceux prévus.
Le Club jeunes s’est bien relancé. Le centre de loisirs a augmenté sa fréquentation. De nombreux projets, dont plusieurs nouveautés, ont été réalisés en
2019 tout en restant dans les enveloppes budgétaires allouées. Nous veillons à réduire les coûts, mutualiser les actions et les moyens, éviter le gaspillage,
utiliser du matériel de recyclage pour les activités…
La principale difficulté concerne le personnel. Manque de demandes et de personnel formé. La fin de l’année à été difficile avec l’arrêt des signatures des
contrats aidés et le début de l’année 2020 redémarre « doucement » 25
GEC/ ECONOMAT 2020
1- FONCTIONNEMENT
Les produits alimentaires augmentent de plus nous avons les normes nutritionnelles à appliquer D’autre part le nombre d’enfants qui déjeunent en
cantine a augmenté les nouveaux habitants de « La Barrade » et ceux « des écluses qui vont arriver .Le budget du compte 60623 est donc augmenté à
116 000 € dont 1000 € pour l’accueil jeunes + 6000 € pour les goûters de Noël et des kermesses ainsi que les chocolats des instituteurs et les petits
déjeuners fournis aux écoles publiques et privée pour les interventions de la diététicienne.
Le compte 60628 est maintenu : car utilisé aussi pour les pharmacies des classes vertes.
Le compte produit d’entretien HACCP 60631, reste inchangé à 5500 € malgré les 3 bâtiments que nous avons à nettoyer et la cuisine centrale qui nécessite
des produits spéciaux pour la désinfection et ses équipements tels que four, lave-vaisselle à billes, nettoyeurs vapeur. Nous essayons d’être vigilants au bon
dosage des produits afin de ne pas être en surconsommation et avons diminué nos coûts puisqu’on avait 7000 € en 2018
Le compte 60636 pour les vêtements du personnel malgré les obligations de l’HACCP, celles de sécurité, celles d’équiper les contrats, et l’augmentation du
personnel reste inchangé à 5500 €.
Le compte 60632 petit équipement de 3500 € en 2019 est fixé à 3000 € (soit 500 € de moins) compte tenu du fait que la plus grosse partie de
l’investissement en matériel de cuisine a été fait les années précédentes.
Le compte fournitures scolaires 6067 reste inchangé à 23 600 €. S’il y a une ouverture de classe en septembre nous ferons une DM ou une demande de
crédits supplémentaires au BS.
Le compte 6068 autres fournitures est maintenu à 3500 € car le que le port de vêtements jetables (charlottes, gants) est obligatoire comme l’utilisation du
film alimentaire, de feuilles de cuisson des ainsi que des barquettes plastiques (pique-nique du CLSH) etc. Ce compte englobe aussi le sel pour les
adoucisseurs d’eau de Colonieu et de Vilar il ne peut donc pas être trop descendu
Le compte 6226 Honoraires reste le même à 2000 € puisque ce sont les prélèvements obligatoires par le Labo départemental de la nourriture et des
surfaces. 26
Le compte 6228 rémunérations des intermédiaires est maintenu puisque des interventions sont en projet.
Le compte 6182 documentations générales reste à 100 € pour la documentation cuisine.
Le compte 6714 reste à 1800 € car ce sont les livres de Noël pour les enfants… pour les dictionnaires prévoir en plus et voir qui engage ( culture je pense).
2- INVESTISSEMENT
Prévoir un nouveau lave- vaisselle pour le self Vilar, l’ancien ne cessant de tomber en panne. Nous devions le changer en 2018 modèle professionnel
d’environ 4 000,00 €
GEC/ CULTURE 2020
1- Fonctionnement :
Le budget fonctionnement du service culturel / associations subit quelques modifications par rapport à 2019.
Augmentation sur le compte 6228 dû au changement de prestataire pour les vœux à la population (outre la réalisation du film le prestataire s’occupe aussi
des éclairages le jour des vœux).
Augmentation du compte fêtes et cérémonies par le fait de l’augmentation tarifaire des prestations culturelles. Légère hausse du compte 6257
« réceptions » par la prise en compte de l’augmentation des denrées alimentaires.
Pour terminer certaines associations voient leur subvention augmenter.
On note une baisse du compte 60632. 27
GEC/ URBANISME 2020
1- Fonctionnement :
a. Dépenses :
Charges à caractère général
Les comptes fournitures administratives (6064), documentation générale et technique (6182), frais d’acte et de contentieux (6227), rémunération
intermédiaires (6228), annonces et insertions (6231), sont maintenus avec les montants indiqués dans le tableau prépa budget.
Sur le compte « rémunération intermédiaire/divers » (6228) doit être augmenté de 2 000e pour les diverses reproduction dans le cadre de l’élaboration du
PLU qui va être relancée après les élections municipales.
Sur le compte « honoraires » 6226, nous n’avons plus à prévoir de crédits étant donné que cela correspondait à la mission d’assistance et de conseil
juridique de Me BLANC TARDIVEL (mission close).
Sur le compte « concours divers » (6281), une augmentation a été ajoutée compte tenu de l’adhésion à l’association des petites villes de France (APVF).
Autres charges de gestion courante
Au compte 6574, il est maintenu le montant de base pour les termites et l’opération façade et une augmentation est inscrites compte tenu de l’approbation
du PLH en cours d’année 2019 avec l’inscription d’objectifs nécessitant des subventions (4 440€ / an pour l’OPAH)
b. Recettes :
RAS 28
2- Investissement :
a. Dépenses :
Dans le chapitre 21 :
- compte 2138 (Opération 202001) : suite à l’acquisition de la parcelle A0154 (avenue Elie Dussaud), un devis pour la démolition du hangar existant a
été réalisé. Il faudra ainsi prévoir 55 084,80€.
- compte 2111 (Opération 202004) : acquisition de la parcelle AY34 au prix de 90 000€ pour la mise en œuvre de l’emplacement réservé N° 17
(parking).des frais d’études devront être inscrits mais pour l’instant nous ne connaissons pas encore l’enveloppe à prévoir pour cet objet.
b. Recettes :
La cession d’une parcelle au bénéfice de M. EL BOUAISSI a été signée, nous devrions donc percevoir 1 000€ dès retour de l’acte. Par ailleurs, les élus ayant
validé la cession du détachement de 129m² (détachement issu du bassin central à la Barrade) au bénéfice de Mme MERCIER Céline, nous avons évalué ce
montant à 20 000€.
GEC/ RH 2020
1. Dépenses de fonctionnement :
TOTAL DEPENSES FONCTIONNEMENT 2 700 250.00€
- Un budget presque égal à celui prévu en 2019 qui s’explique par plusieurs départs en retraites équilibrés avec l’augmentation du nombre de contrat
PEC (+10 personnes). 29
- A ce jour, pas de hausse du point d’indice annoncée pour 2020.
- Fin de nos contrats d’avenir
- Pas de taxe concernant le FIPHFP pour 2020
- Diminution des charges Plurelya car retrait des retraités mais mise en place de cartes cadeaux.
- Récupération du budget « cartes cadeaux Noël enfants »
- Frais de l’archiviste déplacé en ADM
2. Recettes de fonctionnement :
TOTAL RECETTES 185 860.00 €
Les recettes du service RH sont composées essentiellement du financement de l’Etat pour les contrats aidés : PEC, contrats d’apprentissage… Nous
attendons les nouveaux taux de financement des contrats PEC.
Nous avons également 2 apprentis pour lesquels nous sommes financés à 80 % de leurs salaires, ainsi qu’une prise en charge totale de leurs formations et
une part de leur tutorat. Attention fin des contrats d’apprentissage (Mickaël 30/11/20 et Angélina 03/07/19)
Le reste des recettes prévues est composé du remboursement des décharges d’activités syndicales, du remboursement du traitement de nos agents en
maladie par notre assurance statutaire et nos mises à dispositions (étang salé)
Fin des recettes pour les contrats avenir.
3. Dépense d’investissement :
TOTAL DEPENSES INVESTISSEMENT 27 000.00 €
- Prévision du remplacement du logiciel RH
4. Dépenses pour le BS ou DM en 2020 :
- Prévoir le PPCR, augmentation au 01/01/20 mais non connu à ce jour 30
- Prévoir d’ajuster le BS quand sera connu le montant des HS pour les élections ainsi que le paiement pour la mise sous pli.
GEC/ ADM/FIN 2020
1- Fonctionnement :
1. Dépenses :
Chapitre 011 :
* sous chapitre 60 : l’ensemble des prévisions budgétaire sont maintenues à l’identique par rapport à 2019 sauf pour le compte fournitures
administratives (6064) pour acquisition d’équipements nouveaux élus
* sous chapitre 61 : Une légère hausse sur les contrats de prestations de services
* sous chapitre 62 : augmentation du fait de missions transférées à la CCPRO et honoraires prestataire agrément cuisine centrale et reversement de RODP à
la CCPRO
* sous chapitre 63 : stable prévisions
Chapitre 014 : Ce chapitre concerne les atténuations de produits telle que le prélèvement SRU et le FPIC, nous attendrons les notifications pour inscrire les
crédits au BS.
Chapitre 042 : Dotations aux amortissements (6811), augmentation du fait de nouveaux biens à amortir.
Chapitre 65 : légère augmentation des participations sur 2020 pour le SDIS, le Syndicat du Collège et la SPA, toujours calculées en fonction de l’effectif à
gérer (population / nombre d’enfant scolarisés). Augmentation subvention CCAS en prévision du poste RAM/LAEP, recette à prévoir et affiner au BS
Chapitre 66 : stable
Chapitre 67 : RAS idem 2019 31
2. Recettes :
Chapitre 042 : Opérations d’ordres liées aux subventions sur immobilisations en légère hausse et les écritures d’intégration des travaux en régie en
augmentation 20.000€ pour 2020 contre 19000 en 2019.
Chapitre 70 : stable.
Chapitre 73 : Fiscalités prévisions (73111) idem 2019, AC (7321) stable
Chapitre 74 : Dotations et participation, prévisions toujours en baisse, désengagement progressif de l’état sur la DGF qui participe à son désendettement,
par contre maintien des compensations sur exonérations TF et TH.
Chapitre 75 / 76 / 77 : RAS
2- Investissement :
1. Dépenses :
Opération 1024 : En baisse, uniquement prévision pour l’acquisition du matériel informatique
2. Recettes :
Opérations d’ordres liées aux amortissements des biens pour 410247.24€ (chapitre 040) ainsi que le virement de crédit de la section de fonctionnement
pour 312 739.68€ (021) qui peut encore varier comme la ligne d’emprunt.
Estimation du FCTVA (10222) à percevoir arrêtée à 90.000€ : moins de travaux en 2018 qu’en 2017.
Ligne d’emprunt d’équilibre arrêté ce jour à 382 322,68€ qui peut encore bouger en fonction des derniers ajustements