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unknown - Communauté de communes - Comtal Lot et Truyère - ROB 2021def Document publié le Vendredi 1 janvier 2021 Lien du pdf (unknown - Communauté de communes - Comtal Lot et Truyère - ROB 2021def)Thèmes du document : Fiscalité, Banque, Investissement et développement économique, - ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

1

RAPPORT

D’ORIENTATION

BUDGETAIRE

2021- ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

2

Sommaire

PREAMBULE : GRANDS PRINCIPES ET CALENDRIER BUDGETAIRE ------------------------------------------------------------ 4

PARTIE 1 : LE CONTEXTE DES BUDGETS 2020 --------------------------------------------------------------------------------------- 5

I. DU NATIONAL AU LOCAL ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 5 1.1 L’environnement économique et financier --------------------------------------------------------------------------------------- 5 1.2 Principales dispositions de la loi de finances 2021 illustrées ---------------------------------------------------------------- 6 II. RETROSPECTIVE --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 8 2.1 La création de la Communauté de Communes au 1/01/2017 -------------------------------------------------------------- 8 2.2 L’évolution des compétences de l’EPCI -------------------------------------------------------------------------------------------- 8 2.3 L’année 2020 en chiffres -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 9 2.3.1 Rappel des orientations budgétaires 2018 / 2019 et 2020 ------------------------------------------------------------------------------- 9 2.3.2 Les comptes administratifs provisoires 2020 en chiffres -------------------------------------------------------------------------------- 10 2.3.3 Le fonctionnement 2020 du budget principal --------------------------------------------------------------------------------------------- 12 2.3.4 Les investissements réalisés en 2020 sur le budget principal -------------------------------------------------------------------------- 13 2.3.5 Rappel des compétences ---------------------------------------------------------------------------------------------------------- 15 III. VERS 2021 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 16 3.1 Les objectifs financiers et budgétaires pour 2021 : budget de continuité ---------------------------------------------- 16 3.2 Orientations 2021 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 17

PARTIE 2 : LE BUDGET GENERAL ------------------------------------------------------------------------------------------------------- 18

I. LA SECTION DE FONCTIONNEMENT ---------------------------------------------------------------------------------------------- 18 1.1 Les recettes de fonctionnement : ---------------------------------------------------------------------------------------- 18 1.1.1 Les dotations d’Etat ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 18 1.1.2 La fiscalité ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 18 a- La cotisation foncière des entreprises CFE --------------------------------------------------------------------------------- 18 b- Cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises CVAE ------------------------------------------------------------------ 18 c- Taxe d’habitation TH ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 18 d- Taxe foncière sur les propriétés bâties TFB. ------------------------------------------------------------------------------- 18 e- Taxe foncière sur les propriétés non-bâties TFNB ------------------------------------------------------------------------ 18 f- Taxe additionnelle sur les propriétés non-bâties TAFNB --------------------------------------------------------------- 18 g- Impôt forfaitaire sur les entreprises de réseaux IFER ------------------------------------------------------------------- 19 h- Taxe sur les surfaces commerciales TASCOM ----------------------------------------------------------------------------- 19 i- Taxe d'enlèvement des ordures ménagères TEOM ---------------------------------------------------------------------- 19 j- La taxe de séjour------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 19 1.1.3 Les allocations compensatrices ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 20 1.1.4 Produits des services, du domaine et ventes diverses ----------------------------------------------------------------------------------- 20 1.1.5 Les autres produits divers----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 20 1.2 Les dépenses de fonctionnement stabilisées -------------------------------------------------------------------------- 21 1.2.1. Les reversements de fiscalité------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 21 a- Attributions de compensation ------------------------------------------------------------------------------------------------ 21 b- SMICTOM--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 21 c- Fiscalité négative ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 21 d- Taxe de séjour --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 22 1.2.2. Les charges à caractère général -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 22 1.2.3. Les charges de personnel ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 22 Structure des effectifs au 31 décembre 2010 : rétrospective ----------------------------------------------------------------- 22 Évolution des postes entre le 1er janvier 2020 et le 31 décembre 2020 ---------------------------------------------------- 25 Recrutement 2020 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 25 Titularisation et stagiairisation 2020 ------------------------------------------------------------------------------------------------ 25 Personnel et compétence de la Communauté de Communes 2020 --------------------------------------------------------- 26 Evolution et prospective 2021 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 26 Répartition titulaires/ stagiaires / contractuels ----------------------------------------------------------------------------------- 26 Création de poste / recrutement ----------------------------------------------------------------------------------------------------- 26 Durée effective du travail – heures supplémentaires -------------------------------------------------------------------------- 26 Action sociale et dialogue social ------------------------------------------------------------------------------------------------------ 27 Dépenses de personnel ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 27 Comparaison de la masse salariale de l’année 2020 et de l’année 2021 --------------------------------------------------- 28 Pyramide des âges et répartition par catégorie d’agents ---------------------------------------------------------------------- 29 1.2.4. Les autres charges de gestion courante ---------------------------------------------------------------------------------------------------- 29 1.2.5. Les charges exceptionnelles ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 30- ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

3

II. LES SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION -------------------------------------------------------------------------------------- 30 2.1 Répartitions de dépenses réelles ----------------------------------------------------------------------------------------- 31 2.2 Répartition des recettes réelles ---------------------------------------------------------------------------------------------------- 31 2.3 Les épargnes ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 32 2.4 L’évolution des dépenses réelles de fonctionnement et des recettes réelles de fonctionnement ---------------- 32 2.5 L’évolution du besoin de financement -------------------------------------------------------------------------------------------- 33 III. LA SECTION D’INVESTISSEMENT ------------------------------------------------------------------------------------------------- 34 3.1 Les ressources propres ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 34 3.2 La dette / l’emprunt ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 34 3.3 Les fonds de concours----------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 34 3.4 Les opérations d’investissement --------------------------------------------------------------------------------------------------- 35

PARTIE 3 : LES BUDGETS ANNEXES ---------------------------------------------------------------------------------------------------- 36

I. L’ENVIRONNEMENT -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 36 1.1 L'assainissement collectif -------------------------------------------------------------------------------------------------- 36 1.2 L’assainissement non collectif -------------------------------------------------------------------------------------------- 39 1.3 G.E.M.A.P.I. ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 40 1.4 OM CC Entraygues --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 40 II. L’ECONOMIE ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 41 2.1 Les budgets annexes zones d’activités ------------------------------------------------------------------------------------------- 41 2.2 Le budget annexe Pépinière Pôle économique ----------------------------------------------------------------------- 43 III. TOURISME ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 44 3.1 Maison de la vigne--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 44 3.2 Atelier relais et Poterie du Don ----------------------------------------------------------------------------------------------------- 44 IV. LOGEMENT ET CADRE DE VIE------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 45 4.1 Le budget annexe Enfance ----------------------------------------------------------------------------------------------------------- 45 4.2 Le budget annexe Personnes Agées ----------------------------------------------------------------------------------------------- 47 4.3 Le budget annexe Maison de Santé Entraygues ------------------------------------------------------------------------------- 48

CONCLUSION -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 50

FOCUS SUR LES EPARGNES -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 51

FOCUS SUR DES RATIOS INTERESSANTS --------------------------------------------------------------------------------------------- 51

FOCUS SUR LES RATIOS OBLIGATOIRES ---------------------------------------------------------------------------------------------- 52

ANNEXES- ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

4

Préambule : Grands principes et calendrier budgétaire

Conformément à l’article 2312-1 du code général des collectivités territoriales, le débat d’orientation budgétaire (DOB) doit faire l’objet d’un rapport d’orientation budgétaire (ROB). Le décret n°2016-841 du 24 juin 2016 prévoit le contenu de ce rapport, pour les collectivités d’au moins 3500 habitants (ou comprenant au moins une commune de 3500 habitants et plus) : - Les orientations budgétaires dont les hypothèses de prévisions sont étayées en matière fiscale, de tarification, de subventions et sur les relations financières avec le groupement de rattachement

- Les engagements pluriannuels envisagés basés sur les prévisions de dépenses et de recettes et les orientations en matière d’autorisations de programmes

- Les informations sur la structure et la gestion de l’encours de la dette et le profil visé de l’encours pour la fin de l’exercice

Ces orientations doivent permettre d’évaluer l’évolution prévisionnelle du niveau d’épargne brute, d’épargne nette et de l’endettement à la fin de l’exercice.

De plus, pour les collectivités de plus de 10 000 habitants, des informations supplémentaires doivent figurer dans le rapport, sur les éléments suivants :

 La structure des effectifs

 Les dépenses de personnel (traitements indiciaires, régimes indemnitaires, bonifications, heures supplémentaires rémunérées et avantages en nature)

 La durée du travail

 L’évolution prévisionnelle de la structure des effectifs et des dépenses de personnel sur l’exercice budgétaire concerné.

La loi de programmation des finances publiques (LPFP) du 22 janvier 2018 est venue renforcer la législation en matière de débat d’orientation budgétaire. En effet, le II de l’article 13 de la LPFP précise que les collectivités présentent leurs objectifs concernant :

- L’évolution des dépenses réelles de fonctionnement, exprimées en valeur, en comptabilité générale, de la section de fonctionnement ;

- L’évolution du besoin de financement annuel calculé comme les emprunts minorés des remboursements de dette.

L’année 2020 a été une année particulière, une année de crise sanitaire et d’élection communale (et intercommunale), donc de renouvellement des instances.

L’année 2021 sera une année où la crise sanitaire continue : ses effets et ses impacts devraient réellement se faire sentir.

C’est ainsi qu’il a été proposé et approuvé de voter les budgets, des budgets de continuité, reprenant les projets engagés, tout en restant prudent sur les conséquences à venir.

Le calendrier prévisionnel budgétaire pour la Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère (CCCLT) s’articule de la façon suivante :

CA = Comptes Administratifs

BP = Budgets Primitifs

Travaux

préparatoires

Janvier/

février 2021

Vote du ROB

2021

Mars

2021

Vote des CA

2020 et des BP

2021

Avril

2021- ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

5

Partie 1 : Le contexte des budgets 2020

I. Du national au local

1.1 L’environnement économique et financier

- Un environnement / une crise sanitaire et économique

- La situation des comptes publics- ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

6

1.2 Principales dispositions de la loi de finances 2021 illustrées

La loi de finances pour 2021 est largement consacrée à la relance de l'économie. Elle déploie le plan "France relance" de 100 milliards d'euros annoncé en septembre 2020, pour répondre à la récession provoquée par l'épidémie de Covid-19.

Voici un résumé illustré des principales dispositions de la loi n°2020-1721du 29 décembre 2020 de finances pour 2021, concernant notamment les intercommunalités (vous trouverez en annexe la version détaillée) :

Dotations

Péréquation

Fiscalité

Baisse des « impôts de production » (articles 8, 29, 78, 252)

Afin de relancer la compétitivité des entreprises, le gouvernement a décidé de diminuer certains « impôts de production » acquittés par les entreprises à compter de 2021. Ces derniers sont au nombre de cinq (quatre perçus par les collectivités locales -CVAE, CFE, VM, TFPB- et un par l’État -C3S : contribution sociale de solidarité des sociétés-).

La loi de finances pour 2021 entérine la diminution dès 2021 de trois d’entre eux pour un montant estimé de 10 milliards d’euros : la division par deux de la CVAE pour l’ensemble des entreprises (article 8) et la division par deux de la CFE et de la TFPB pour les établissements industriels évalués selon la méthode comptable (article 29). Elle organise également la compensation pour les collectivités locales (article 78).

Fixation pour 2021 de la DGF et des

variables d’ajustement= Art. 73

Poursuite de la

montée en charge

de la péréquation

« verticale »

(DSU/DSR)= Art.

252

Neutralisation de l’impact de la réforme

de la taxe d’habitation et des « impôts

de production » sur les indicateurs

financiers utilisés dans le calcul des

dotations et fonds de péréquation= Art.

Article 252- ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

7

Rappel Art. 16 de la loi de finance 2020 : Suppression de la taxe d’habitation sur les résidences principales et réforme du financement des collectivités territoriales

Le bouleversement du panier des ressources fiscales de la commune et de l’intercommunalité n’intervient pas en 2020. En 2020, la commune ou l’intercommunalité continue à percevoir la taxe d’habitation et perçoit un dégrèvement de l’Etat pour compenser la perte. Le bloc communal percevra un produit de TH égal à :

bases 2020 (prise en compte de l’évolution physique et d’une revalorisation forfaitaire des bases de 0,9 %) x taux 2019 (taux de TH gelés jusqu’en 2022).

En 2021, le big-bang fiscal :

Les EPCI et les départements se verront attribuer une part de TVA pour compenser la suppression de la TH et le transfert de TF des départements aux communes.

Art. 9 : Correctifs sur la révision des valeurs locatives des locaux d’habitation Art. 75 : Réforme des modalités de calcul et d’évolution des fractions de TVA revenant aux collectivités locales dans le cadre de la réforme de la taxe d’habitation sur les résidences principales Art. 120 : Exonération pendant 3 ans de CET (Contribution Economique Territoriale) en cas de création ou extension d'établissement

Taxe de séjour

Articles 122, 123, 124 : Ajustements de la taxe de séjour

1/ Hausse de l’abattement sur la taxe de séjour forfaitaire (article 122)

2/ Avancement de la date limite de délibération du 1er octobre au 1er juillet pour les tarifs applicables l’année suivante (article 123)

3/ Simplification de la détermination du tarif maximum applicable aux hébergements non classés (article 124)

TASCOM

Art. 136 : Application de la réduction du taux de la TASCOM aux commerces de moins de 600 m²- ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

8

Valeurs Locatives

Art. 134 : Clarification des modalités d’actualisation des valeurs locatives des locaux professionnels

Soutien à l’investissement local

Art. 251 : Entrée en vigueur progressive de l’automatisation du FCTVA

Art. 253 : Modification des règles de calcul de la dotation d’équipement des territoires ruraux (DETR)

Mesures diverses

Art. 20 : Compensation partielle aux collectivités territoriales de l’abandon de loyers consentis aux entreprises affectées par la crise du Covid-19

II. Rétrospective

2.1 La création de la Communauté de Communes au 1/01/2017

La fusion intervenue au 1er janvier 2017 a eu pour conséquence d’harmoniser sur l’ensemble du territoire le régime fiscal en FPU. La fusion a induit une harmonisation des taux des diverses impositions et taxes avec des lissages jusqu’à 12 ans afin de limiter l’impact des trop grandes variations pour les ménages.

2.2 L’évolution des compétences de l’EPCI

Pour faire suite à sa création et répondre aux obligations légales, un important travail a été nécessaire pour harmoniser l’ensemble des compétences de la Communauté de Communes et pouvoir se doter de statuts. Ces derniers définissent clairement les différentes compétences de la structure (tableau page 14-15).

Pour certaines, un intérêt communautaire (ligne de partage des compétences entre l’EPCI et les communes) a été défini : sport, voirie, …

Toutes les compétences restituées aux communes ou prises (ou récupérées) par la Communauté de Communes font l’objet d’une évaluation financière en Commission Locale d’Evaluation des Charges Transférées (CLECT) afin d’assurer la neutralité budgétaire des transferts.- ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

9

2.3 L’année 2020 en chiffres

 La population DGF en 2020 = 22 284 habitants (somme des populations DGF des communes membres)

 Le Coefficient d’intégration fiscale (CIF) en 2020 = 0,365213

 Le potentiel fiscal / habitant pour 2020 = 441,83

2.3.1 Rappel des orientations budgétaires 2018 / 2019 et 2020

Pour rappel, les grandes orientations budgétaires du DOB 2018 étaient les suivantes :

• Concernant la fiscalité, l’évolution du taux a été fixée début 2017 avec une durée de lissage sur 12 ans.

• De maîtriser les dépenses de fonctionnement afin de préserver sa capacité à investir et de pérenniser un service public de qualité au plus près des habitants pour soutenir l’économie, l’attractivité du territoire et du tourisme.

• D’assumer le remboursement des déficits des zones d’activités pendant 5 ans et d’affecter l’excédent de fonctionnement de 500 000 € du budget annexe ordures ménagères de l’ex communauté Bozouls Comtal au SMICTOM.

Les orientations du ROB 2019 étaient les suivantes :

 Recherche d’équilibre durable entre les Dépenses Réelles de Fonctionnement et les Recettes Réelles de Fonctionnement

 Encadrement des dépenses de subventions

 Augmentation de l’affectation en investissement (R 1068)

 Maitrise de la dette = emprunt prévisionnel de 2 000 000 € pour l’ensemble des budgets  Continuer une politique d’investissement ambitieuse

 Avec des dépenses d’opérations d’investissements prévisionnelles et des Restes A Réaliser (RAR) estimés à 8 000 000 € pour l’ensemble des budgets

Et il convient également de rappeler les orientations du ROB 2020 :

 Maitriser durablement les Dépenses Réelles de Fonctionnement

 Optimiser les Recettes Réelles de Fonctionnement (pacte fiscal et financier)  Pour maintenir et développer la capacité d’autofinancement permettant la réalisation des opérations d’investissements

 Maitrise de la dette = aucun emprunt prévu en 2020 (hors Restes A Réaliser RAR)  Poursuivre une politique d’investissement ambitieuse et maitrisée

 Avec des dépenses d’opérations d’investissements prévisionnelles et des RAR estimés à 7 000 000 € pour l’ensemble des budgets

Les taux de fiscalité de la communauté de communes

L’évolution des taux a été fixé début 2017 avec une durée de lissage sur 12 ans

Impôts Taux Moyen Pondéré suite à la fusion en 2017 Taux cible à atteindre

CFE 32,82 % 29,00 %

TH 8,71 % 11,82 %

TF 2,40 % 3,01 %

TFNB 12,02 % 15,09 %- ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

10

2.3.2 Les comptes administratifs provisoires 2020 en chiffres

Présentation de l’ensemble des comptes administratifs provisoires 2020 de la communauté de communes

Section fonctionnement

Budgets CC CLT

Recettes Dépenses Résultat

exercice

Résultat

reporté

Résultat

cumulé

Budget principal 15 826 341,12 15 212 274,96 614 066,16 835 572,77 1 449 638,93

Assainissement collectif 2 720 404,23 2 220 848,66 499 555,57 124 419,14 623 974,71 Atelier relais 131 325,52 93 285,03 38 040,49 -38 040,49 - Enfance 548 154,94 548 154,94 - - - GEMAPI 60 000,00 26 660,78 33 339,22 - 33 339,22 Maison de la Vigne 7 623,56 4 551,69 3 071,87 477,96 3 549,83 Maison de santé 37 894,83 27 249,37 10 645,46 7 138,04 17 783,50 OM CC Entraygues 342 697,29 338 842,48 3 854,81 -3 854,81 - Personnes Agées 87 367,50 87 367,50 - - - Pépinière Pole économique 56 796,72 56 796,72 - - SPANC 196 760,39 191 966,66 4 793,73 43 205,49 47 999,22 Zone de CABASSAR 1 796,31 1 796,31 - - Zone des CALSADES II ET III 29 123,44 29 123,44 - -5 063,55 -5 063,55 Zones des CALSADES IV 9 150,35 9 150,35 - - ZA les GARRIGUES 0,25 0,25 - - ZA les GLEBES 145 000,63 145 000,63 - - Zone des LANDES 15 072,69 15 072,69 - - Zone de LIOUJAS II 35 018,93 2 783,08 32 235,85 15 993,68 48 229,53 Zone de LIOUJAS III 2 858,66 2 858,66 - 256 486,30 256 486,30 Zone de LIOUJAS IV - - - - Zone de PEYRELOBADE 83 753,07 83 753,07 - - ZAC CC ENTRAYGUES SUR

TRUYERE

17,00 17,00 - -2 129,20 -2 129,20

RESULTATS 2020 20 337 157,43 19 097 554,27 1 239 603,16 1 234 205,33 2 473 808,49- ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

11

Section d’investissement Budgets

CC CLT

Recettes Dépenses Résultat

exercice

résultat

reporté

Résultat

cumulé

Budget principal 4 621 389,13 5 821 680,98 -1 200 291,85 1 146 916,39 -53 375,46

Assainissement collectif 4 575 415,13 4 240 342,08 335 073,05 683 585,05 1 018 658,10 Atelier relais 1 407 387,82 1 357 477,08 49 910,74 32 984,49 82 895,23 Enfance 141 152,19 150 365,38 -9 213,19 -33 653,34 -42 866,53 GEMAPI 36 307,62 6 960,00 29 347,62 19 868,81 49 216,43 Maison de la Vigne 5 000,00 4 742,24 257,76 391,51 649,27 Maison de santé 498 013,99 485 435,89 12 578,10 -4 268,00 8 310,10 OM CC Entraygues 87 535,00 - 87 535,00 - 87 535,00 Personnes Agées 751,04 818,67 -67,63 4 679,74 4 612,11 Pépinière Pole économique 50 776,83 66 426,93 -15 650,10 14 933,38 -716,72 SPANC 39 025,12 1 110,60 37 914,52 6 911,49 44 826,01 Zone de CABASSAR 0,74 12 368,90 -12 368,16 -34 478,74 -46 846,90 Zone des CALSADES II ET III 24 200,02 4 923,42 19 276,60 -412 828,17 -393 551,57 Zones des CALSADES IV - 9 150,35 -9 150,35 -2 450,12 -11 600,47 ZA les GARRIGUES - 5 600,25 -5 600,25 -19 191,23 -24 791,48 ZA les GLEBES 143 541,51 107 460,17 36 081,34 -258 472,06 -222 390,72 Zone des LANDES 14 012,00 5 838,69 8 173,31 -14 334,00 -6 160,69 Zone de LIOUJAS II - 2 783,08 -2 783,08 -7 776,54 -10 559,62 Zone de LIOUJAS III - 2 858,66 -2 858,66 -147 937,16 -150 795,82 Zone de LIOUJAS IV - - - - Zone de PEYRELOBADE 83 753,07 74 079,37 9 673,70 326,30 10 000,00 ZAC CC ENTRAYGUES SUR

TRUYERE

- 17,00 -17,00 -4 395,28 -4 412,28

RESULTAT 2020 11 728 261,21 12 360 439,74 -632 178,53 970 812,52 338 633,99

Graphique sur les résultats cumulés (fonctionnement et investissement) pour chaque budget

1 396 263,47 €

1 642 632,81 €

82 895,23 €

-42 866,53 €

82 555,65 €

4 199,10 €

26 093,60 €

87 535,00 €

4 612,11 €

-716,72 €

92 825,23 €

-563 586,47 €

-1 000 000,00 €

-500 000,00 €

0,00 €

500 000,00 €

1 000 000,00 €

1 500 000,00 €

2 000 000,00 €

1

Budget principal Assainissement collectif Atelier relais

Enfance GEMAPI Maison de la Vigne

Maison de santé OM CC Entraygues Personnes Agées

Pépinnière Pole économique SPANC BA ZONES- ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

12

2.3.3 Le fonctionnement 2020 du budget principal

Graphique illustrant les répartitions du compte administratif provisoire 2020 du budget principal- ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

13

2.3.4 Les investissements réalisés en 2020 sur le budget principal

Principe général sur les investissements : réalisation de l’ensemble des investissements prévus /programmés dans les anciennes Communauté de Communes

NOM OPERATION D/R Budget 2020 +RAR Réalisé 2020 % conso

10 - Maison de santé Bozouls D 1 026 291,35 € 766 970,53 € 75% R 539 357,00 € 235 892,47 € 44%

12 - Signalétique et Travaux Espace

Multiculturel du Nayrac

D 3 000,00 € 300,96 € 10%

R 14 400,00 € 0,00 € 0%

13 - Aménagement GR65 D 177 406,18 € 121 555,82 € 69% R 129 275,50 € 0,00 € 0%

14 - Travaux bâtiments D 227 474,97 € 115 600,38 € 51% R 67 500,00 € 60 000,00 € 89%

17 – Etude projet Maison Médicale St

Côme

D 77 440,00 € 45 315,60 € 59%

R 0,00 € 0,00 € 0%

18 - Etude Centre bourg Espalion

D 0,00 € 0,00 € 0%

R 50 391,22 € 6 807,69 € 14%

21 - Espaces Naturels Sensibles D 38 900,00 € 18 900,00 € 49% R 36 627,00 € 13 130,00 € 36%

22 - Etude pôle culturel Espalion D 30 000,00 € 1 908,00 € 6%

24 - Logistique D 29 229,78 € 14 808,40 € 51%

26 - Maison de santé Campuac D 23 577,02 € 23 577,02 € 100% R 43 902,15 € 43 902,15 € 100%

27 - Gymnase Bozouls D 17 886,71 € 17 886,66 € 100%

28 - Etude de Couesque D 86 324,00 € 37 868,00 € 44% R 24 300,00 € 7 290,00 € 30%

29 - Opérations paysagères D 40 000,00 € 0,00 € 0%

30 - Salle Multiculturelle et Gymnase

Entraygues

D 1 141 155,23 € 1 141 155,23 € 100%

R 407 740,46 € 317 877,47 € 78%

31 - Fonds de concours D 78 220,00 € 36 270,00 € 46%

32 - Aménagement locaux

administratifs

D 152 104,35 € 130 361,46 € 86%

R 35 000,00 € 21 393,00 € 61%

33 - Investissement Voirie D 955 912,20 € 955 502,58 € 100% R 261 679,38 € 131 846,07 € 50%

34 - Réhabilitation gendarmerie

Estaing

D 130 021,82 € 107 980,96 € 83%

R 87 288,15 € 0,00 € 0%

41 - Gymnase Espalion D 28 026,30 € 2 721,00 € 10% R 115 000,00 € 0,00 € 0%

42 - Immobilisations D 526 903,23 € 275 000,00 € 52% R 82 500,00 € 0,00 € 0%

43 - Aides Economiques D 142 920,00 € 6 760,00 € 5%

44 - Requalification zone de La

Bouysse

D 50 000,00 € 7 969,52 € 16%

45 - Méthanisation D 80 000,00 € 0,00 € 0%

46 - Aide à l'habitat D 16 000,00 € 0,00 € 0%

47 - Etudes D 87 900,00 € 59 964,00 € 68%

48 - Aménagement chemin de St

Jacques Espalion

D 120 000,00 € 4 320,00 € 4%

R 0,00 € 0,00 € 0 %

49 - Planification urbanisme D 96 383,33 € 49 832,67 € 52%

50 - Randonnée D 54 000,00 € 26 720,00 € 49% R 36 000,00 € 0,00 € 0%

TOTAL D 5 437 076,47 € 3 969 248,79 € 73% R 1 930 960,86 € 838 138,85 € 43%- ROB 2021 -

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Continuité en 2020 : mise en place d’autorisations de programme

En application du Code Général des Collectivités Locales (CGCT), la section d'investissement du budget peut comprendre des autorisations de programme (AP).

Les AP et leurs révisions éventuelles sont présentées au vote du Conseil, par délibération distincte, lors de l'adoption du budget primitif. Les autorisations de programme et crédits de paiement (CP) sont mis en œuvre à partir de 2019 afin de concilier engagements pluriannuels et principe d'annualité budgétaire. Leur mode de fonctionnement est décrit dans le Règlement budgétaire et financier présenté au vote du conseil du 16/12/2019 (en annexe).

Chaque autorisation de programme correspond à un engagement financier pluriannuel. Elle comporte la répartition prévisionnelle par exercice des crédits de paiement correspondants. L’ouverture et le vote d’une AP s’accompagnent de la répartition prévisionnelle par exercice des crédits de paiement correspondants.

Les autorisations de programme suivantes ont été mises en œuvre (voir tableau récapitulatif en annexe) :

EN 2019

 l’une concernant le gymnase et la salle multiculturelle d’Entraygues (l’opération budgétaire n°30), pour un montant d’autorisation de programme de 3 077 614 euros TTC de dépenses brutes, dont 137 614 € de dépenses déjà réalisées et 2 940 000 € de dépenses à mandater. La

répartition annuelle a été réajustée fin 2020.

 l’autre concernant le programme pluriannuel d’investissement de voirie (l’opération budgétaire n°33) pour un montant d’autorisation de programme de 2 400 000 euros TTC.

L’autorisation de programme est affectée chaque année à un programme annuel de travaux de 800 000 euros.

EN 2020

 Le projet de création de la maison médicale de Saint Come d’Olt (l’opération budgétaire n°17)

pour un montant d’autorisation de programme de 1 080 000 euros TTC de dépenses brutes, dont 68 678,21 € de dépenses déjà réalisées et 1 011 321,79 € de dépenses à mandater.- ROB 2021 -

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15

2.3.5 Rappel des compétences

OBLIGATOIRES OPTIONNELLES FACULTATIVES

1- Aménagement de l’espace

pour la conduite d’actions d’intérêt

communautaire, schéma de

cohérence territoriale et schéma de

secteur, plan local d’urbanisme,

document d’urbanisme en tenant lieu

et carte communale

2- Développement économique

a. Actions de développement

économique

b. Création, aménagement, entretien

et gestion de zones d’activité

industrielle, commerciale, tertiaire,

artisanale touristique

c. Politique locale du commerce et

soutien aux activités commerciales

d’intérêt communautaire

d. Promotion du tourisme sur le

territoire communautaire dont la

création et la gestion d’office de

tourisme

3- GEMAPI : Gestion des milieux

aquatiques et prévention des

inondations, dans les conditions

prévues par l’article L211-7 du

code de l’environnement

4- Aménagement, Entretien et

gestion des aires d’accueil des

gens du voyage et des jardins

familiaux

5- Collecte et traitement des déchets

des ménages et des déchets

assimilés

1- Protection et mise en

valeur de

l’environnement

2- Politique du

logement et du cadre

de vie

3- Création,

aménagement et

entretien de la voirie

d’intérêt

communautaire

4- Construction,

entretien et gestion

d'équipements

culturels et sportifs

d'intérêt

communautaire

5- Action sociale

d’intérêt

communautaire

6- Assainissement

collectif et individuel

1- Maisons de santé

2- Tourisme dont

a. Création et aménagements de

sentiers de randonnée pédestre

(dont GR 65), VTT, voies vertes

b. Réhabilitation, transformation et

mise en place de structures

touristiques

c. Subventions ou aides à des actions

ou organisation de manifestation

utiles à l’image et à la promotion

du territoire

3- Culture :

a. La mise en œuvre d’une politique

culturelle d’intérêt

communautaire ainsi que

l’accompagnement de projets liés

b. Actions en faveur du

développement des activités

culturelles sur le territoire de la

Communauté de Communes

Comtal Lot et Truyère et

subventions aux associations

intervenant dans ces domaines et

concourant au développement du

territoire et dont les critères sont

fixés par délibération

c. La contribution à des projets

d’équipements culturels à

rayonnement intercommunal

4- Sport :

a. La contribution à des projets

d’équipements sportifs à

rayonnement intercommunal

b. Actions en faveur du

développement des activités

sportives sur le territoire de la

Communauté de Communes

Comtal Lot et Truyère et

subventions aux associations

intervenant dans ces domaines et

concourant au développement du

territoire et dont les critères sont

fixés par délibération- ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

16

III. Vers 2021

Le calendrier budgétaire est impacté par les conséquences de la crise sanitaire qui se prolonge et par le volume d’investissement déjà engagé. Il est donc proposé de voter un budget qui permettra de continuer à fonctionner dans les perspectives d’ores et déjà tracées et actées lors du mandat précédent.

3.1 Les objectifs financiers et budgétaires pour 2021 : budget de continuité

En complément des orientations budgétaires définies les précédentes années, il convient de préciser certaines orientations :

 Continuer de maitriser durablement les Dépenses Réelles de Fonctionnement et optimiser les Recettes Réelles de Fonctionnement (avec un pacte fiscal et financier)

 Dégager une capacité d’autofinancement suffisante permettant la réalisation des opérations d’investissement

 Limiter le recours à l’emprunt (1 000 000 €) / à ajuster en fonction de l’avancé des investissements

 Poursuivre une politique d’investissement ambitieuse et maitrisée

 Des dépenses d’opérations d’investissements prévisionnelles et des RAR estimés à 7 000 000 € pour l’ensemble des budgets

En outre, la réalisation d’un pacte financier et fiscal, le plus juste possible, permettra à la communauté de communes d’être la garante d’une meilleure répartition des richesses sur le territoire.

Les conséquences financières de la crise sanitaire sur l’année 2020

Principalement visible sur le budget principal

 En fonctionnement

les moins les plus

Fluides (Eau, assainissement, électricité et

combustible) - 20 000 € + 30 000 € Masques

Véhicules (entretien et carburants) - 10 000 € + 7 000 € Produits d'entretien

Frais Agents (formation et mission) - 13 000 € + 10 000 € Ménage supplémentaire

Communication - 20 000 €

Etudes - 10 000 €

TAD - 5 000 €

Divers (réception, fournitures,

consommables...) - 10 000 €

Subventions aux associations - 50 000 € + 30 000 € Fonds L'OCCAL

Contributions SIEDA - 100 000 € + 303 000 € Fonds exceptionnel de solidarité 2 bis

TOTAL - 238 000 € + 370 000 €

+ 142 000 €

 En investissement, essentiellement des retards dans les chantiers dues aux contraintes de travail

Rappel : Dégrèvement facultatif exceptionnel de CFE au titre de 2020 au profit des PME relevant de secteurs particulièrement affectés par la crise sanitaire ; dégrèvement portant sur les deux tiers du montant de la cotisation, avec prise en charge pour moitié par l'État = Délibération du conseil communautaire du 30 juillet 2020  impact estimé à 40 000 € et prise en compte en 2021- ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

17

3.2 Orientations 2021

L’année 2021 verra la poursuite et la finalisation des investissements amorcés les années précédentes en continuité des décisions des anciennes intercommunalités. Les réalisations sont d’importance et pèseront lourdement sur les budgets à venir. Aussi les efforts des 3 années qui s’ouvrent (sur une faible capacité d’investissement) porteront essentiellement sur les compétences « fondamentales » de notre intercommunalité et sur la capacité d’ingénierie de la communauté auprès des communes. Un Programme Pluriannuel d’Investissements permet de se projeter dans les actions à mener sur les 5 prochaines années.

Le budget disponible est largement optimisé avec l’usage des AP/CP (Autorisation de Programme et Crédit de Paiement). Cette technique permet d’inscrire les dépenses sur plusieurs années budgétaires lorsque la réalisation du projet l’est aussi. Les efforts des services se poursuivent aussi sur la captation de subventions pour réduire au maximum l’autofinancement.

1/ Affaires sociales

Politique en direction de l’enfance :

L’attractivité du territoire nécessite que les services en direction de la petite enfance soient optimum. Le nombre de place doit être réadapté aux besoins croissants et le maillage réfléchi de façon à positionner les structures d’accueil aux nœuds stratégiques du territoire.

Santé :

Au registre du maillage médical, la maison médicale intercommunale de St Côme connaîtra un démarrage en mai du chantier qui devrait s’achever en avril ou mai 2022.

2/ Culture - patrimoine

Mise en réseau des médiathèques et bibliothèques du territoire.

Service aux habitants et aux communes pour les aider à l’ingénierie de projet de restauration.

3/ Sport

Le projet de rénovation du gymnase et de création de la salle multiculturelle d’Entraygues entre dans sa phase de finalisation.

4/ Développement économique

Lancement du projet de requalification de la ZA de la Bouysse avec la réalisation de l’étude en 2020. La requalification se fera en tranches successives sur plusieurs exercices et au moins 2.

5/ Assainissement

Les nombreux travaux à intervenir pour être en conformité avec les attendus règlementaires limiteront les investissements aux « urgences » dont les plans de financement pourront être optimisés par la réponse à des opportunités de financement. Le choix est donc fait de réaliser toutes les études nécessaires aux dépôts de demandes de financement dès qu’elles se manifestent. Les efforts sont à poursuivre au niveau de l’épargne à réaliser.

6/ Voirie et mutualisation

La voirie a fait l’objet d’une APCP (autorisation de programme / crédit de paiement) de façon à sanctuariser la part qui y est consacrée pour les 3 prochaines années.

Le souhait est de développer la proposition de services aux communes par la mutualisation de personnel et de matériel (Ex : balayeuse et interventions voirie).- ROB 2021 -

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18

Partie 2 : Le Budget Général

I. La section de fonctionnement

1.1 Les recettes de fonctionnement :

1.1.1 Les dotations d’Etat

La dotation globale de fonctionnement des EPCI comprend deux composantes :

 La dotation d’intercommunalité (DI)

La dotation d’intercommunalité est le cumul de la dotation de base et de la dotation de péréquation. La réforme de la dotation intercommunalité est favorable à notre communauté de communes.

 La dotation de compensation

La dotation de compensation, composée d’une part « compensations part salaires » (CPS) et d’une part relative aux baisses de dotation de compensation de la taxe professionnelle intervenues entre 1998 et 2001 (DCTP).

Autre dotation, la DCRTP (dotation de compensation de la réforme de la taxe professionnelle)

DOTATIONS Réalisé 2017

Notifié et

réalisé

2018

Réalisé

2019

Réalisé

2020

Simulation

ROB 2021

Evolution

2020/2021 Hypothèses 2021

Dotation

intercommunale

204 223 € 268 283 € 294 146 € 308 853 € 355 000 € 9,49% Simulation arrondie AMF (=Hypothèse CBG

+10 %)

Dotation de

compensation

708 140 € 693 353 € 677 433 € 661 175 € 651 700 € -2,01% Simulation arrondie AMF (= hypothèse

KPMG -2 % tendance

générale)

DCRTP 44 544 € 45 144 € 41 881 € 40 000 € 40 000 € -0,45% TOTAL DGF 956 907 € 1 006 780 € 1 013 460 € 1 010 028 € 1 046 700 € 1,673%

1.1.2 La fiscalité

a- La cotisation foncière des entreprises CFE

La CFE correspond à l’ancienne part foncière de la taxe professionnelle. Les redevables sont les mêmes que ceux qui étaient soumis à la taxe professionnelle. Le taux de CFE est voté librement par les assemblées délibérantes des communes ou des EPCI, sous réserve des règles de liens entre les taux des taxes directes locales.

b- Cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises CVAE

La cotisation sur la valeur ajoutée (CVAE) est due par les entreprises et les travailleurs indépendants à partir d'un certain chiffre d'affaires et est calculée en fonction de la valeur ajoutée produite par l'entreprise. Elle est affectée aux collectivités territoriales : les communes et leurs groupements, les départements et les régions. Cependant, cet impôt local peut être assimilé à une dotation, car les collectivités n’ont aucune maîtrise sur les bases et les taux, donc aucun effet levier possible.

c- Taxe d’habitation TH

Le produit de la taxe d’habitation est la part ménage de l’impôt transféré du département à l’intercommunalité, en application de la réforme de la fiscalité locale.

d- Taxe foncière sur les propriétés bâties TFB.

A la différence de la taxe d’habitation, la taxe foncière sur les propriétés bâties est un impôt mixte qui concerne les ménages et les entreprises.

e- Taxe foncière sur les propriétés non-bâties TFNB

La taxe foncière sur les propriétés non bâties (TFPNB) est due par les propriétaires ou usufruitiers de propriétés non bâties, au 1er janvier de l'année d'imposition. Il existe cependant des exonérations permanentes ou temporaires, sous certaines conditions.

f- Taxe additionnelle sur les propriétés non-bâties TAFNB

Cette taxe additionnelle est due par tous les propriétaires de propriétés non bâties redevables de la TFPNB au 1er janvier de l'année d'imposition, en fonction de la catégorie de nature ou de cultures (7, 10 11 12 et 13ème catégories).- ROB 2021 -

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g- Impôt forfaitaire sur les entreprises de réseaux IFER

L’impôt forfaitaire sur les entreprises de réseaux est versé par les entreprises dont l’activité est exercée dans les secteurs de l’énergie, des transports ferroviaires et des télécommunications. Pour information, le détail de l‘IFER 2019 de la CCCLT portait :

- Sur la production d’électricité photovoltaïque

- Sur la production d’électricité hydraulique

- Sur les transformateurs électriques

- Sur les stations radioélectriques

h- Taxe sur les surfaces commerciales TASCOM

La taxe sur les surfaces commerciales est due par les établissements commerciaux qui doivent cumuler les caractéristiques suivantes :

· Leur surface commerciale doit être supérieure à 400 m²

· Leur chiffre d’affaire doit être supérieur à 460 000 € H.T.

La taxe varie selon le chiffre d’affaire réalisé au m².

i- Taxe d'enlèvement des ordures ménagères TEOM

La taxe d'enlèvement des ordures ménagères (TEOM) est la principale source de financement des services locaux de collecte et de traitement des déchets.

Toute propriété soumise à la taxe foncière bâtie (TFB) l'est aussi à la taxe d'enlèvement sur les ordures ménagères (TEOM). Elle s’applique au contribuable propriétaire mais également à l'usufruitier du bien.

j- La taxe de séjour

La taxe de séjour et la période durant laquelle elle s'applique sont déterminées par l'organe délibérant de l'établissement public de coopération intercommunale (EPCI).

La taxe de séjour est due par personne et par nuit.

Impôts et taxes Réel 2017 Réel 2018* Réel 2019** Réel 2020*** Simulation 2021 Evolution 2020/2021

CFE 3 895 188 € 4 041 793 € 3 979 968 € 4 156 223 € 4 124 535 € -0,76%

TH 2 880 906 € 2 937 650 € 3 035 526 € 3 080 194 € 3 080 194 € 0,00%

TFB 795 791 € 809 571 € 827 024 € 842 471 € 844 156 € 0,20%

TFNB 114 356 € 115 682 € 117 986 € 119 495 € 119 734 € 0,20%

TAFNB 31 706 € 31 515 € 30 807 € 31 473 € 31 473 € 0,00%

CVAE 1 355 374 € 1 286 428 € 1 285 070 € 1 492 124 € 1 417 000 € -5,03%

TASCOM 148 350 € 101 985 € 134 341 € 126 229 € 120 000 € -4,93%

IFER 1 204 107 € 1 209 321 € 1 219 065 € 1 234 571 € 1 230 000 € -0,37%

Taxe de séjour 72 912 € 100 033 € 76 086 € 86 106,93 € 90 000 € 4,52%

TEOM 1 887 237 € 1 931 325 € 2 041 720 € 2 137 656,00 € 2 193 000 € 2,59%

TOTAL 12 385 927 € 12 565 303 € 12 747 593 € 13 306 542,93 € 13 250 092 € -0,42%

* pour information, un montant de rôles supplémentaires (année précédente) et complémentaires (année N) non comptabilisé de 81 801 €. ** pour information, un montant de rôles supplémentaires (année précédente) et complémentaires (année N) non comptabilisé de 175 810 € *** pour information, un montant de rôles supplémentaires (année précédente) et complémentaires (année N) non comptabilisé de 31 318 €

CFE

31%

TH

23%

TFB

6%

TFNB

1%

TAFNB

0%

CVAE

11%

TASCOM

1%

IFER

9%

Taxe de séjour

1% TEOM

17%

Répartition fiscalité 2021

CFE TH TFB TFNB TAFNB CVAE TASCOM IFER Taxe de séjour TEOM- ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

20

1.1.3 Les allocations compensatrices

Allocations compensatrices Réel 2017 Réel 2018 Réel 2019 Réel 2020 Simulation 2021

Etat - Compensation au titre de la CET

(CVAE et CFE) 716 € 647 € 33 388 € 36 958 € 33 388 € Etat - Compensation au titre des

exonérations des taxes foncières 0 € 28 € 28 € 40 € 28 € Etat - Compensation au titre des

exonérations de taxe d'habitat 224 918 € 230 653 € 234 996 € 245 351 € 234 996 €

Total 225 634 € 231 328 € 268 412 € 282 349 € 268 412 €

1.1.4 Produits des services, du domaine et ventes diverses

Il s’agit principalement de la mise à disposition de personnel facturée aux budgets annexes et aux autres organismes :

BUDGETS ANNEXES Année 2018 Année 2019 Année 2020* Simulation 2021 Hypothèses

ASSAINISSEMENT COLLECTIF 381 901,48 € 331 502,64 € 333 725,09 € 350 000 € + 1 ETP en

cours d’année

SPANC 96 079,65 € 96 208,38 € 96 598,75 € 95 000 €

PEPINIERE POLE ECONOMIQUE 72 875,56 € 32 063,52 € 29 323,55 € 44 000 € Réajustement

de la répartition

PERSONNES AGEES

37 281,08 € 73 873,72 € 78 530,49 € 85 000 €

ETP année

complète et

reclassements

OM CC Entraygues 2 709,70 € 3 099,07 € 3 246,89 € 3 000 € TERRA MEMORIA 55 005,12 €

MAISON DE SANTE 3 106,88 € 3 200 € TOTAL Budgets Annexes 645 852,59 € 536 747,33 € 544 531,65 € 580 200 €

AUTRES ORGANISMES / STRUCTURE Année 2018 Année 2019 Année 2020* Simulation

2021 Hypothèses

OT TERRES D’AVEYRON 12 761,50 € 85 485,64 € 55 051,85 € 55 000 €

COMMUNE D’ENTRAYGUES 2 731,83 € 2 291,18 € 1 500 €

TOTAL Mise à disposition du personnel 658 614,09 € 624 964,80 € 601 874.68 € 639 700 €

* CA provisoire

1.1.5 Les autres produits divers

Dans les autres produits divers se trouvent :

- Les loyers des logements privés, des maisons de santé. A noter en 2021, les recettes des loyers seront en augmentation (+ 48 000 €), avec les projets suivants : logements de l’ancienne gendarmerie d’Estaing et la maison de santé pluridisciplinaire de Bozouls.

- Les subventions de fonctionnement pour les actions culturelles qui sont estimées à 42 500 €. - Le fonds de compensation en TVA est devenu également une recette non négligeable à prendre en compte pour la section de fonctionnement et est estimée pour 2021 à 35 000 €.- ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

21

1.2 Les dépenses de fonctionnement stabilisées

1.2.1. Les reversements de fiscalité

a- Attributions de compensation

Détail des attributions de compensation (AC) pour l’année 2020 (délibérations du 14/10/2019 et délibération du 14/12/2020)

En Euro AC fiscale AC définitive 2017 AC définitive 2018 AC définitive 2019 AC définitive 2020

Entraygues 307 454 305 804 306 283 343 579,81 343 579,81 €

Espeyrac 29 499 29 499 29 492 20 537,55 20 537,55 €

Fel 21 393 21 393 21 350 11 325,82 11 325,82 €

Golinhac 284 399 284 399 283 374 275 776,37 275 776,37 €

St-Hippolyte 3 067 734 3 067 534 3 068 514 3 056 980,43 3 056 980,43 €

Bessuejouls 23 929 23 929 23 943 14 070 14 070 €

Campuac 43 976 43 976 44 507 36 105 36 105 €

Coubisou 28 892 28 692 28 980 6 711 6 711 €

Estaing 132 094 129 643 129 598 124 756 124 756 €

Lassouts 91 394 91 394 89 673 76 038 76 038 €

Le Cayrol 28 783 28 783 29 119 20 002 20 002 €

Le Nayrac 133 582 133 582 133 682 108 970 108 970 €

St-Côme 252 618 247 986 247 468 231 185 231 185 €

Sébrazac 102 252 102 252 102 370 91 332 91 332 €

Villecomtal 41 376 41 376 41 493 32 603 32 603 €

Espalion 1 209 785 1 121 331 1 204 312 1 135 260 1 144 060 €

Gabriac 69 223 70 135 72 332 60 762 60 762 €

La Loubière 173 978 176 590 178 375 167 791 167 791 €

Montrozier 344 173 347 593 349 357 335 607 335 607 €

Rodelle 137 189 138 540 141 256 116 515 116 515 €

Bozouls 891 852 898 503 901 032 858 842 858 842 €

Total 7 415 575 7 332 934 7 426 509 7 124 748,98 7 133 548,98 €

Les attributions de compensations pour l’année 2021 pourront être amenées à évoluer et pourront être révisées lors de la CLECT.

b- SMICTOM

Versement SMICTOM

(partie TEOM)

2017 2018 2 019 2020 Simulation 2021

1 927 341,23 € 1 859 318,76 € 2 141 720 € 2 194 500,13 € 2 259 800 €

c- Fiscalité négative

- Fonds national de garantie individuelle de ressources FNGIR

Le prélèvement (ou le reversement) au titre du FNGIR est calculé sur la base d'une comparaison des ressources avant et après réforme de la taxe professionnelle pour le seul exercice 2010. Ainsi après réforme, les collectivités « gagnantes » financent les pertes des collectivités « perdantes ». - Fonds de péréquation intercommunal et communal FPIC

Pour rappel, le fonds national de péréquation des ressources intercommunales et communales (FPIC) consiste à prélever une partie des ressources de certaines intercommunalités et communes pour la reverser à des intercommunalités et communes moins favorisées.

Sont contributeurs au FPIC : les ensembles intercommunaux ou les communes isolées dont le potentiel financier agrégé par habitant est supérieur à 0,9 fois le potentiel financier agrégé par habitant moyen constaté au niveau national.- ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

22

Réel 2017 Réel 2018 Réel 2019 Réel 2020 Simulation 2021

FNGIR 44 669 € 44 669 € 44 669 € 44 669 € 44 669 €

FPIC 333 053 € 195 744 € 131 416 € 123 821 € 140 000 €

d- Taxe de séjour

La taxe de séjour est intégralement reversée à l’Office de Tourisme, afin qu’il puisse remplir leurs missions de développement touristique.

Réel 2019 Réel 2020 Simulation 2021

TAXE DE SEJOUR 67 859 € 86 106,93 € 90 000 €

1.2.2. Les charges à caractère général

Après 4 années d’existence, un premier point peut être réalisé sur les charges à caractère général : des économies ont été réalisées, même si certaines charges restent inhérentes au bon fonctionnement de la collectivité. Après une année particulière de crises sanitaires, des dépenses nouvelles sont apparues : produits de protection (masques) et d’entretien supplémentaires.

Des recherches d’économies seront encore à faire sur les postes suivants :

- la téléphonie

- les différents contrats de prestation (entretien bâtiment, photocopieur…)

Les principaux postes de dépenses des charges à caractères générales sont les suivants : - les fluides / charges supplétives des bâtiments (eau, assainissement, électricité, combustible) = 125 000 €

- les saisons culturelles (2020/2021 et 2021/2022) = 90 000 €

- les dépenses liées à la voirie =

o Point à temps (PATA) = 250 000 €

o Remboursement aux communes (convention de gestion/épareuse) = 220 000 € - les cotisations aux organismes extérieurs = 65 000 €

1.2.3. Les charges de personnel

2021 est une année de transition en terme d’effectif. La Communauté de Communes va se doter d’un

agent chargé d’opérations et va renforcer le service assainissement, en sous-effectif depuis plusieurs

années.

Structure des effectifs au 31 décembre 2010 : rétrospective

Tableaux des emplois

Légende :

Vert : poste vacant

Surligné jaune : postes ouverts en décembre 2020 en vue des recrutements à venir sur 2021- ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

23

CADRES EMPLOIS - GRADES CAT POSTES CREES DUREE HEBDO DE SERVICE

EFFECTif ET

STATUT

titulaire,

contractuel

Tps de Travail

emploi fonctionnel de DGS A 1 35H 1 titulaire TC

Attaché principal A 1 35H TC

35 h TC

35 h TC

35 h TC

35H TC

35 h 1 contractuel TC

35 h TC

35 h TC 90 %

35 h TC

Rédacteur principal de 2e classe B 1 35h 1 titulaire TC

Adjoint administratif principal 2ème

classe C 1 35h 1 titulaire TC

1 titulaire TC

1 titulaire TC 90 %

1 titulaire TC

1 titulaire TC 80 %

Adjoint d’Animation C 1 35h VACANT TC

Attaché de conservation du patrimoine A 1 35H 1 titulaire TC 80 %

Assistant Socio-Educatif 1e classe A 1 1 poste à 32h 1 titulaire TNC

Assistant Socio-Educatif 2e classe A 1 35H 1 contractuel TC

Ingénieur Principal A 1 35H 1 titulaire TC

Ingénieur A 1 35H 1 titulaire TC

35H TC

35H TC

Technicien principal de 2e classe B 1 35H 1 titulaire TC 80 %

1 35H 1 titulaire TC

1 35H TC

35h TC

35h TC

35h TC

35h TC

35h TC

Adjoint Technique Principal de 2ème

classe C 1 35h 1 titulaire TC

35h TC

35h TC 80 %

1 poste à 11,73H TNC

1 poste à 20h TNC

1 poste à 6h TNC

1 poste à 6h TNC

TOTAL 39 33 pourvus

2titulaires

Agent de Maîtrise C 3 2 titulaires

Adjoint Technique C 6 5 titulaires

Technicien principal de 1e classe B 2 2 titulaires

Technicien B

Agents de Maîtrise Principal C 2

Adjoint administratif C 4 35h

TABLEAU DES EMPLOIS AU 14 DECEMBRE 2020

Attaché A 5

3 titulaires

Rédacteur principal de 1ère classe B 3 3 titulaires- ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

24

CADRES EMPLOIS - GRADES CAT POSTES CREES DUREE HEBDO DE SERVICE

EFFECTif ET

STATUT

titulaire,

contractuel

Tps de Travail

emploi fonctionnel de DGS A 1 35H 1 titulaire TC

3 titulaires TC

1 contractuel TC

Rédacteur B 1 35h VACANT TC

Adjoint administratif principal 2ème

classe C 1 35h VACANT TC

Adjoint administratif C 5 35h 5 titulaires TC

Adjoint d’Animation C 1 35h 1 titulaire TC

Attaché de conservation du patrimoine A 1 35H 1 titulaire TC

Assistant Socio-Educatif principal B 1 1 poste à 32h 1 titulaire TNC

Ingénieur Principal A 1 35H 1 titulaire TC

Ingénieur A 1 35H 1 titulaire TC

Technicien principal de 1e classe B 2 35H 2 titulaires TC

Technicien principal de 2e classe B 2 35H 1 titulaire TC

Technicien B 1 35H VACANT TC

Adjoint Technique Principal de 1ère

classe C 1 35h VACANT TC

Adjoint Technique Principal de 2ème

classe C 1 35h 1 titulaire TC

Adjoint Technique C 2 35h 2 titulaires TC

C 1 1 poste à 11,73H 1 titulaire TNC

C 2 2 postes à 6h 2 titulaires TNC

TABLEAU DES EMPLOIS AU 31-12-2019

FILIERE ADMINISTRATIVE = 16 emplois

Attaché principal A 1 35H TC

FILIERE MEDICO-SOCIALE = 1 emploi

Attaché A 4 35 h

Rédacteur principal de 1ère classe B 3 35 h 3 titulaires TC

FILIERE ANIMATION = 1 emploi

FILIERE CULTURELLE = 1 emploi

FILIERE TECHNIQUE = 20 emplois

Agents de Maîtrise Principal C 3 35h 3 titulaires TC

TOTAL 32 39

Agent de Maîtrise C 3 35h 2 titulaires TC- Document préparatoire ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

25

Évolution des postes entre le 1er janvier 2020 et le 31 décembre 2020

Poste concerné date délibération

Poste vacant de rédacteur du fait titularisation de l’agent sur le grade d’attaché

2 postes vacants d’adjoints administratifs suite aux départs de 2 agents.

Création d’ un poste d’agent administratif à temps complet 30/07/2020

Poste vacant de technicien principal de 2e classe suite avancement de grade d’un agent en 2019

Poste vacant d’agent de maitrise principal suite promotion interne au grade de technicien Poste vacant d’adjoint technique principal de 1e classe suite promotion interne au grade d’agent de maitrise

Suppression d’un poste d’adjoint technique à temps non complet de 6h/sem (au 01/02/2021) 14/12/2020

Création d’un poste d’adjoint technique à temps non complet 20h/sem 14/12/2020

Création d’un poste à temps complet de rédacteur principal de 2e classe suite réussite au concours 02/03/2020

Création d’un poste d’Assistant socio- éducatif de 2e classe à temps complet 02/03/2020

Création d’un poste d’attaché territorial à temps complet 14/12/2020

Création d’un poste de technicien territorial à temps complet 14/12/2020

Recrutement 2020

4 Recrutements sont intervenus sur 2020 :

 Recrutement d’une coordonnatrice au Point Info Seniors

En 2019, la Communauté de Communes avait recruté un agent sur la base d’un CDD pour accroissement temporaire d’activité de 1 an. Le contrat avait pris fin le 16/02/2020 et au vu des résultats obtenus, la nécessité de pérenniser le poste a été actée. Aujourd’hui le poste est pourvu par une agente contractuelle sur la base d’un CDD de 3 ans depuis le 13 avril 2020.

 Recrutement d’un agent pour renforcer le service comptabilité

Suite à la demande de disponibilité formulée par un agent de ce service à compter du 01/11/2019, la Communauté de Communes a recruté un agent sur la base d’un CDD pour accroissement temporaire d’activité d’une première durée de 3 mois puis d’une seconde de 6 mois. A l’issue et au vu des besoins du service, l’agent a été stagiairisé.  Recrutements pour remplacement de deux agents mutés

2 agents ayant demandé leurs mutations, la Communauté de Communes a dû pourvoir à leur remplacement. Il s’agissait du poste d’accueil /secrétaire des instances et d’un poste d’agent comptable. Pour le poste d’accueil : l’agent a été muté le 26/07/2020 et un nouvel agent est arrivé le 01/08/2020 Pour le poste d’agent comptable : l’agent a été muté le 30/08/2020 et un nouvel agent est arrivé le 01/11/2020 Dans ces deux cas, la Communauté de Communes a recruté des agents fonctionnaires (cf.infra)  Recrutement d’un CDD - assistant culture, patrimoine, média

Les missions de l’assistant culture, patrimoine, média seront les suivantes : soutien de la saison culturelle, diagnostic

de territoire patrimonial et culture, recensement du patrimoine, assistance aux communes pour le montage de

dossiers Fondation du Patrimoine, mise à jour du site St Jacques, cogestion des sites internet et compte Instagram,

gestion des outils de communication culture traditionnels et numériques, création d’outils de valorisation des actions

en direction des publics. Il s’agit d’un agent contractuel pour faire face à des besoins liés à un accroissement

temporaire d’activité, recruté pour une durée de 1 an à compter du 01/10/2020.

Titularisation et stagiairisation 2020

Au 01/08/2020 : Stagiairisation d’un adjoint administratif (agent d’accueil) Au 01/10/2020 : Stagiairisation d’un adjoint administratif (agent comptable) Au 01/11/2020 : titularisation d’un attaché (service culture)

Au 13/04/2020 : détachement pour effectuer un stage dans le grade de rédacteur principal de 2e classe (chargé de communication) suite réussite au concours

Au 13/10/2020 : Titularisation d’un technicien territorial (responsable assainissement) suite promotion interne- Document préparatoire ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

26

Personnel et compétence de la Communauté de Communes 2020

Dans le cadre de la définition de ses statuts et des intérêts communautaires afférents aux compétences de la Communauté de Communes, des agents ont été mis à disposition soit de l’EPCI soit des communes membres :

COMPETENCE Sens de la mise à disposition agents concernés volume horaire Observations

TOURISME CC à EPIC 3

100%

62,5% du temps de

travail de l'agent

6h/sem sur 41 sem

Il a été mise fin à la mise à

disposition de l’agent en

charge de la structure de

TERRA MEMORIA au

30/09/2020

VOIRIE communes à CC 43 Varie en fonction des communes 2019-2020-2021

SDIS ET

GENDARMERIE

CC à commune

d'Entraygues 1 3h/semaine 2019-2020-2021

Egalement, en décembre 2019, nous avions recruté un agent en service civique. Le terme de ce service civique est

arrivé le 08/08/2020.L’objectif principal de la mission est de contribuer à rendre la culture accessible à tous les publics

et de favoriser son développement sur l’ensemble du territoire.

Il est à noter que le contractuel recruté pour le poste d’assistant culture et patrimoine est l’agent que nous avions

accueilli en service civique

Evolution et prospective 2021

Répartition titulaires/ stagiaires / contractuels

Contractuels :

- 2 agents de catégorie A sont contractuels sur un emploi permanent.

- 1 agent contractuel de catégorie A est arrivé le 01/02/2021 pour 3 ans (développement économique)

- un emploi permanent

- 1 agent contractuel de catégorie B arrivera le 01/03/2021 pour 3 ans (chargé d’opérations) - un emploi

permanent

- 1 CDD mission culture et patrimoine (cf. supra)

Titularisations :

Les stagiaires de 2020 seront, sauf avis contraire et dûment motivé de la Direction, titularisés en cours d’année. Il

s’agit du poste d’agent d’accueil, de celui d’agent comptable, et de celui de l’agent en charge de la communication.

Création de poste / recrutement

3 recrutements lancés fin 2020 seront pourvus en début d’année :

- Un poste de développeur économique (agent arrivé le 01/02/2021)

- Un poste de chargé d’opération au service infrastructures (arrivée prévue le 01/03/2021)

- Un poste de responsable d’exploitation au service assainissement : la personne recrutée devrait

arriver vers le 15/04/2021 sur un emploi de catégorie C – adjoint technique.

Un recrutement pourrait également intervenir vers le mois de septembre afin de renforcer le service voirie et de

préparer le départ à la retraite d’un des agents du service (retraite prévu au 1er semestre 2022).

Durée effective du travail – heures supplémentaires

La durée du travail n’évoluera pas en 2021 et sera toujours de 1820 h (soit 1607h de temps de travail effectif) pour

un agent à temps plein.

Un mécanisme de plages fixes et de plages variables permet aux agents dont le poste le permet d’organiser au mieux

leur temps de travail. Le personnel à temps plein doit faire 7h15 par jour.

Il bénéficie de 6 RTT (jour de Pentecôte déjà décompté des RTT) et de 25 jours de CP (durée égale à 5 fois les

obligations hebdomadaires de service).

En fin de période, peuvent être octroyés jusqu’à 2 jours de fractionnement au vu des congés pris par les agents.- Document préparatoire ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

27

Les heures supplémentaires sont utilisées uniquement pour des besoins ponctuels et pour des nécessités absolues

de service. Ces heures ne sont pas rémunérées mais récupérées sur les bases définies en conseil de communauté

(séance du 17/12/2018).

Enfin, le conseil de communauté a approuvé la mise en place du Compte Epargne Temps (sans monétisation) dans la

structure afin de permettre aux agents qui n’auraient pas consommé la totalité de leur droit à congés de ne pas les

perdre. Des conditions de nombre de jours minimum ont été instaurées afin d’éviter une fatigue excessive des agents.

Nombre de jours dans l’année 365

Repos hebdomadaire 104

Congés annuels 25

Jours fériés 11 dont 7 tombant sur des jours habituellement travaillés Jours du Président 1

Jours ARTT 7

Eventuellement jours de fractionnement De 0 à 2

Total jours non travaillés De 144 à 146 en fonction des jours de fractionnement Total jours travaillés De 219 à 222

Action sociale et dialogue social

La CCCLT adhère au Comité National d’Action Sociale (CNAS). Le CNAS est un organisme de portée nationale qui a

pour objet l’amélioration des conditions de vie des personnels de la Fonction Publique Territoriale et de leurs familles.

A cet effet, il propose à ses bénéficiaires un très large éventail de prestations (aides, secours, prêts sociaux, vacances,

loisirs, culture, chèques-réduction…) qu’il fait évoluer chaque année afin de répondre à leurs besoins et à leurs

attentes.

Le montant de la cotisation 2021 s’élève à 212€ par agent soit environ 7630€*.

La CCCLT participe également à la protection sociale de ces agents (avantages en nature).

Pour ceux bénéficiant d’une complémentaire labellisée, la collectivité peut abonder jusqu’à 24.60 € brut pour un

agent à temps plein. De même sous réserve d’un contrat labellisé, l’employeur participe à la garantie maintien de

salaire à hauteur de 14.76 € brut pour un temps plein.

Pour 2021, le montant des avantages en nature octroyés aux agents est d’environ 9000€*. *Au vu des effectifs au 01.03.2021

Dépenses de personnel

Chap 012 –

(6217+ 6218)

budget

principal budget AC

budget

ANC

budget pôle

économique

budget

PIS

budget

REOM

budget

MDS

E.S.T EPIC

nbe agents

2020* 29,75 15,08 8,16 2,14 0,8 1,8 0,1 0,07 1,67

realisé 2020 1 443 304,30 846 797,68 333 725,09 96 598,75 29 323,55 78 530,49 3 246,89 3 106,00 55 081,85

nbe agents

2021* 31,79 16,71 8,15 2,03 1,81 1,92 0,1 0,07 1,07

prévisionnel

2021** 1 641 876,56 1 014 667,36 350 092,32 94 223,34 43 553,96 84 202,79 2 866,85 3 099,46 52 269,95

*Nombre d’agents en Equivalent Temps Plein

AC = Assainissement Collectif / ANC = Assainissement Non Collectif (SPANC) / PE = Pole économique / PA = Personnes Agées / REOM = Redevance Ordures Ménagère (OM CC Entraygues) / OT = Office de Tourisme / MDS E.S.T = maison de santé Entraygues sur Truyère- Document préparatoire ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

28

Comparaison de la masse salariale de l’année 2020 et de l’année 2021

Masse salariale 2021 :

Rémunération

titulaire 725 867,39

NBI 11 398,92

SFT 18 249,47

Régime

indemnitaire 229 754,40

Rémunération non

titulaire 138 853,56

Régime indemnitaire 12 115,21

Charges patronales 413 894,94

TOTAL 1 550 133,89

1% de GVT* 1 565 635,23

*GVT = Glissement vieillesse technicité

Masse salariale 2020

2020

Rémunération titulaire 683 080,80

NBI 11 217,67

SFT 15 544,49

Régime indemnitaire 210 349,55

Rémunération non titulaire 67 317,46

régime indemnitaire 10 570,33

Charges patronales 396 344,76

TOTAL 1 394 425,06

budget principal

62%

budget AC

21%

budget ANC

6%

budget pôle

economique

3%

budget PIS

5%

budget REOM

0% budget MDS

0%

EPIC

3%

REPARTITION DE LA MASSE SALARIALE PREVISIONNELLE 2021

Rémunérati

on titulaire

47%

NBI

1%

SFT

1%

Régime

indemnitaire ti

tulaire 15%

Rémunération non

titulaire

9%

régime

indemnitaire

non titulaire

1%

Charges

patronales

26%

COMPOSITION MASSE SALARIALE

PREVISIONNELLE 2021

Rémunérati

on titulaire

58%

NBI

1%

SFT

1%

Rémunération

non titulaire

6%

régime

indemnitaire

1%

Charges

patronales

33%

Composition de la masse salariale 2020- Document préparatoire ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

29

Pyramide des âges et répartition par catégorie d’agents

Au 1er mars 2021, l’effectif est composé de 20 femmes

et 15 hommes soit 35 agents sur emplois permanents.

La grande majorité des agents se situe entre 35 et 49

ans.

La structuration actuelle de la Communauté de

Communes prouve, si besoin en est, qu’il s’agit d’une

structure opérationnelle et d’ingénierie, au service des

communes membres et du territoire.

1.2.4. Les autres charges de gestion courante

 Les indemnités des élus représentent 148 300 €.

 Les déficits aux budgets annexes

Budgets annexes BP 2018 Réalisé 2018 BP 2019 Réalisé 2019 BP 2020 Réalisé 2020* Simulation 2021

Enfance 321 832 221 086,76 325 800 212 392 376 000 286 095,58 470 244,10

Personnes Agées 30 124 - 39 600 27 002,90 43 000 34 246,65 49 055

Pôle économique 73 344 75 881,33 61 800 41 450,63 64 000 39 778,43 75 878,64

Budgets Zones 372 564 198 662 312 400 189 011,48 300 000 200 000 403 687,33

Terra Mémoria 54 000 84 783,27

OM CC Entraygues 93 600 93 506,61 63 000 60 800

Atelier relais 22 300 22 233,36 27 000 67 332,66 22 824

TOTAL 856 364 580 413,36 855 500 585 596,98 873 000 688 047,05 1 082 500

*CA provisoire

 Les autres contributions (cpte 65548)

Cotisations groupement = SMICA (24 000 €) + Conservatoire de musique (93 000 €) + PETR (57 000 €)

10 5 0 5 10

30-34

35-39

40-44

45-49

50-54

55-59

60-64

Pyramide des âges

01/03/2021

Homme

Femme

35%

20%

45%

REPARTITION PAR CATEGORIE

C

B

A- Document préparatoire ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

30

 Les subventions conventionnées liées aux compétences (cpte 6558)

Subvention Compétence Réalisé 2017 Réalisé 2018 Réalisé 2019 Réalisé 2020 Simulation 2021

Tourisme 353 400 570 773 635 000 500 000 Enveloppe globale

de 840 000 Emploi 76 000 76 000 76 000 80 560 Social 222 069 192 473 179 699 179 699

Social (ADMR) - € 9 322 Restitué aux communes TOTAL 651 469 848 568 890 699 760 259 840 000

 Les subventions aux associations / évènementiels (cpte 6574)

Versées

2017

Versées

2018

Versées

2019 Versé en 2020 Simulation 2021

Sous total commission sociale 6 810 € 8 410 € 6 810 € 6 810 €

Enveloppe

globale de

100 000 €

Sous total commission Economie 6 000 € 5 000 € 5 000 € 1 000 € Sous total commission culturelle 23 500 € 29 500 € 32 450 € 24 600 € Sous total commission tourisme 2 000 € 2 000 € 5 000 € 1 500 € Sous total commission Sport 31 100 € 28 300 € 44 900 € 17 000 € Sous total Aménagement du territoire 5 374 € 14 460 € 14 300 € 500 € Total subventions 74 784 € 87 670 € 108 460 € 51 410 € 100 000 €

Règles applicables à l’attribution des subventions aux associations pour un évènementiel : - Le rayonnement intercommunal de l’évènement

- L’interdiction du cumul d’une subvention intercommunale et communale pour un même évènement - Les demandes de subventions exceptionnelles seront étudiées au cas par cas et arbitrées en bureau (des Vice- Présidents ou/et des Maires)

1.2.5. Les charges exceptionnelles

 Participation au dispositif L’OCCAL du conseil Régional Occitanie

Le fonds LOCCAL comportait deux volets pour les entreprises du tourisme et les artisans et commerçants de proximité : 1- Un volet permettant de faire un emprunt pour soutenir une ligne de trésorerie 2- Un volet permettant de subventionner les investissements liés aux adaptations sanitaires

Ces volets ont très peu été mobilisés car les entreprises avaient déjà sollicité les fonds d’Etat ou le Volet 2bis de la Région Occitanie. Un troisième volet « LOCCAL-Loyer » est proposé pour faire face aux difficultés de trésorerie des entreprises cibles du LOCCAL qui sont celles qui sont les plus impactées par les restrictions de la seconde période de confinement. Enveloppe initiale de 60 000 € :

-1er versement à la Région de 30 000 € en 2020

- Prévisions 2021 = 30 000 € (restant à verser sur l’enveloppe initiale) + 70 000 € (pour faire face au succès du nouveau dispositif)

II. Les soldes intermédiaires de gestion

DEPENSES REELLES DE FONCTIONNEMENT SIMULATIONS 2021 RECETTES REELLES DE FONCTIONNEMENT SIMULATIONS 2021

011 - CHARGES A CARACTERE GENERAL 1 168 100 70 - PRODUITS DES SERVICES, DU DOMAINE ET VENTES DIVERSES 656 900

012 - CHARGES DE PERSONNEL ET FRAIS

ASSIMILES 1 737 900 73 - IMPOTS ET TAXES 13 250 092

65 - AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 2 354 800 74 - DOTATIONS, SUBVENTIONS ET PARTICIPATIONS 1 411 612

014 - ATTENUATIONS DE PRODUITS 9 668 018 75 - AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE 159 000

66 - CHARGES FINANCIERES 84 000 013 - ATTENUATIONS DE CHARGES 1 000

67 - CHARGES EXCEPTIONNELLES 100 000 76 - PRODUITS FINANCIERS -

EPARGNE BRUTE 382 786 77 - PRODUITS EXCEPTIONNELS 17 000

TOTAL DES DEPENSES REELLES DE

FONCTIONNEMENT 15 495 604

TOTAL DES RECETTES REELLES DE

FONCTIONNEMENT 15 495 604- Document préparatoire ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

31

2.1 Répartitions de dépenses réelles

2.2 Répartition des recettes réelles

011 - Charges à

caractère général

8%

012 - Charges de

personnel et frais

assimilés

11%

65 - Autres charges de

gestion courante

16%

014 - Atténuations de

produits

64%

66 - Charges financières

0%

67 - Charges

exceptionnelles

1%

70 - Produits

des services,

du domaine et

ventes diverses

4%

73 - Impôts et taxes

86%

74 - Dotations,

subventions et

participations

9%

75 - Autres produits

de gestion courante

1%

013 - Atténuations de

charges

0%

76 - Produits

financiers

0%

77 - Produits

exceptionnels

0%- Document préparatoire ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

32

2.3 Les épargnes

L’épargne de gestion correspond à l’excédent des recettes réelles de fonctionnement sur les dépenses réelles de fonctionnement hors travaux en régie et hors charges d’intérêts. Elle mesure l'épargne dégagée dans la gestion courante hors frais financiers.

L’épargne brute correspond à l’excédent des recettes réelles de fonctionnement sur les dépenses réelles de

fonctionnement. Appelée aussi “autofinancement brut”, l'épargne brute est affectée à la couverture d'une partie

des dépenses d'investissement (en priorité, le remboursement de la dette, et pour le surplus, aux dépenses

d’équipement).

L’épargne nette correspond à l’épargne brute après déduction des remboursements de dette. Elle mesure l'épargne

disponible pour l'équipement brut après financement des remboursements de la dette.

2.4 L’évolution des dépenses réelles de fonctionnement et des recettes réelles de fonctionnement

Hypothèses de simulation =

 Augmentation annuel de 0,5 % des recettes réelles

 Augmentation annuelle de 1,5 % des dépenses réelles

 Prise en compte des dépenses et des recettes exceptionnelles

12 000 000,00

12 500 000,00

13 000 000,00

13 500 000,00

14 000 000,00

14 500 000,00

15 000 000,00

15 500 000,00

16 000 000,00

CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA provi 2020 Simulation

2021

Simulations

2022

Simulations

2023

Simulations

2024

Evolution des DRF e RRF = atténuation effet ciseau

Dépenses réelles de fonctionnement Recettes réelles de fonctionnement

1 918 772 €

1 278 678 €

817 394 €

1 146 500 €

462 786 €

1 826 891 €

1 197 841 €

736 950 €

1 063 945 €

382 786 €

1 439 861 €

114 526 € 292 439 €

583 727 €

-87 214 €

CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA provi 2020 Prévi 2021

Epargne de gestion Epargne brute Epargne nette- Document préparatoire ROB 2021 -

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33

2.5 L’évolution du besoin de financement

Il s’agit de la présentation de l’évolution du besoin de financement annuel = emprunts minorés du remboursement de la dette.

-1000000

-500000

0

500000

1000000

1500000

2000000

2017 2018 2019 2020 2021

Besoin de financement

Depenses - Capital remboursé Recettes - Emprunts contractés Endettement / désendettement- Document préparatoire ROB 2021 -

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34

III. La section d’investissement

3.1 Les ressources propres

Outre les subventions d’investissement et l’excédent de fonctionnement capitalisé N-1, la collectivité dispose de ressources propres : le Fonds de Compensation de Taxe sur la Valeur Ajoutée est estimé à 500 000 €

3.2 La dette / l’emprunt

Un emprunt de 1 million d’euros est prévu pour 2021.

Le capital de la dette pour 2021 est estimé à 465 000 €

3.3 Les fonds de concours

La règle suivante édictée par la précédente mandature a été établie en ce qui concerne les attributions de fonds de concours :

- Il est attribué lorsque la participation de la Communauté de Communes constitue un levier pour obtenir d’autres financements

- Au taux de 10%

- Pour un montant maximum de 10 000 €

€6 706 814,09

€6 347 466,95

6 031 806,80 €

6 551 410,15 €

7 092 409,45 €

6 527 674,29 €

€5 939 051,11

€5 358 823,44

€4 784 110,62

€4 204 272,09

€3 619 241,72

€3 028 952,49

€2 454 071,45

€1 876 337,57

€1 356 978,26

€964 770,08

€619 788,07

€339 512,13 €129 718,76

2 0 1 8 2 0 1 9 2 0 2 0 2 0 2 1 2 0 2 2 2 0 2 3 2 0 2 4 2 0 2 5 2 0 2 6 2 0 2 7 2 0 2 8 2 0 2 9 2 0 3 0 2 0 3 1 2 0 3 2 2 0 3 3 2 0 3 4 2 0 3 5 2 0 3 6 2 0 3 7

EXT INCT IO N DE LA DET T E AU 1ER JA NVI ER

€-

€200 000,00

€400 000,00

€600 000,00

€800 000,00

€1 000 000,00

€1 200 000,00

K

2018

K

2019

K

2020

K

2021

K

2022

K

2023

K

2024

K

2025

K

2026

K

2027

K

2028

K

2029

K

2030

K

2031

K

2032

K

2033

K

2034

K

2035

K

2036

CAPITAL ANNUEL- Document préparatoire ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

35

Vous trouverez en annexe un récapitulatif des différents fonds de concours.

3.4 Les opérations d’investissement

NOM OPERATION D/R RAR 2020 BP 2021 10 - Maison de santé Bozouls D 253 692,83 € 37 000,00 € R 303 464,53 € 0,00 €

12 - Signalétique et Travaux Espace Multiculturel du Nayrac D 0,00 € 1 000,00 € R 14 400,00 € 0,00 €

13 - Aménagement GR65 D 41 108,86 € 2 000,00 € R 129 398,50 € 0,00 €

14 - Travaux bâtiments D 1 089,60 € 100 000,00 € R 0,00 € 19 890,00 €

17 - Maison Médicale St Côme D 0,00 € 600 000,00 € R 0,00 € 334 368,00 €

21 - Espaces Naturels Sensibles D 589,20 € 20 000,00 € R 23 497,00 € 0,00 €

22 - Etude pôle culturel Espalion D 13 800,00 € 0,00 € 24 - Logistique D 5 030,61 € 132 500,00 € 28 - Etude de Couesque D 0,00 € 15 600,00 € R 5 700,00 € 3 900,00 €

29 - Opérations paysagères D 0,00 € 6 000,00 € 30 - Salle Multiculturelle et Gymnase Entraygues D 0,00 € 1 768 844,77 € R 0,00 € 539 149,61 €

31 - Fonds de concours D 41 950,00 € 50 000,00 € 32 - Aménagement locaux administratifs D 143,47 € 50 000,00 € R 9 193,50 € 4 413,50 €

33 - Investissement Voirie D 0,00 € 800 000,00 € R 0,00 € 332 471,82 €

34 - Réhabilitation gendarmerie Estaing D 3 635,32 € 0,00 € R 83 341,15 € 1 242,21 €

41 - Gymnase Espalion D 22 244,36 € 0,00 € R 115 000,00 € 0,00 €

42 - Immobilisations D 0,00 € 60 000,00 € R 70 110,00 € 0,00 €

43 - Aides Economiques D 136 160,00 € 90 000,00 € 44 - Requalification zone de La Bouysse D 598,97 € 50 000,00 € 46 - Aide à l'habitat D 0,00 € 16 000,00 € 47 - Etudes D 0,00 € 28 044,00 € 48 - Aménagement chemin de St Jacques D 0,00 € 500 000,00 € R 0,00 € 330 600,00 €

49 - Planification urbanisme D 15 096,00 € 50 000,00 € 50 - Randonnée D 12 882,00 € 16 000,00 € R 7 643,00 € 18 000,00 €

TOTAL D 548 021,22 € 4 392 988,77 € R 761 747,68 € 1 584 035,14 €- Document préparatoire ROB 2021 -

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36

Partie 3 : Les Budgets Annexes

I. L’environnement

1.1 L'assainissement collectif

FONCTIONNEMENT - DEPENSE BP 2020 CA 2020 PREVISIONS 2021

TOTAL 011 CHARGES A CARACTERE GENERAL 452 401,80 € 406 481,44 € 413 000 €

TOTAL 012 CHARGES DE PERSONNEL 347 000 € 338 815,09 € 355 500 €

TOTAL 014 ATTENUATIONS DE PRODUITS 147 000 € 141 691 € 170 000 €

TOTAL 022 DEPENSES IMPREVUES 9 713 € 54 840,20 €

TOTAL 023 VIREMENT A LA SECTION D'INVESTISSEMENT 219 000 € 455 000 €

TOTAL 042 OPERATIONS D'ORDRE ENTRE SECTION 1 159 285,20 € 1 158 774,39 € 1 086 000 €

TOTAL 65 AUTRES CHARGES GESTION COURANTE 15 000 12 003,82 € 11 000 €

TOTAL 66 CHARGES FINANCIERES 171 000 € 142 424,83 € 167 000 €

TOTAL 67 CHARGES EXCEPTIONNELLES 25 000 € 20 658,09 € 25 000 €

TOTAL DEPENSES 2 545 400 € 2 220 848,66 € 2 743 340,20 €

Fonctionnement- Recette BP 2020 CA 2020 PREVISIONS 2021

TOTAL 002 EXCEDENTS ANTERIEURS REPORTES 124 419,14 124 419,14 € 273 934,58 €

TOTAL 042 OPERATIONS D'ORDRE ENTRE SECTIONS 618 807,69 € 618 129,70 € 534 000 €

TOTAL 70 VENTES PROD FAB, PREST SERV 1 644 000 € 1 892 582,51 € 1 858 000 €

TOTAL 74 SUBVENTIONS D'EXPLOITATION 77 000 € 99 652,12 € 35 000 €

TOTAL 75 AUTRES PRODUITS GESTION COURANTE 6 000 € 7 618,70 € 2 000 €

TOTAL 77 PRODUITS EXCEPTIONNELS 75 173,17 € 102 421,20 € 40 365,42 €

TOTAL RECETTES 2 545 400 € 2 844 823,37 € 2 743 340,20 €

2020

- Les dépenses de fonctionnement se composent des charges à caractère général, de personnel, d’intérêt d’emprunt, de reversement de la redevance modernisation réseaux et d’écritures de régularisation pour la facture de la redevance assainissement.

- Les recettes de fonctionnement sont composées principalement de la facturation de la redevance assainissement.

- Renégociation de certains emprunts d’où diminution des charges financières mais augmentation du 042 lié à l’indemnité de renégociation

- Encaissement des excédents de fonctionnement des budgets assainissement d’Entraygues et Espeyrac

2021

- Recrutement d’un ETP technique à compter d’avril.

- Augmentation des charges financières car indemnité de rupture de deux contrats d’emprunt- Document préparatoire ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

37

* CA provisoire

2020

- Les dépenses d’investissement traduisent la réalisation d’extension de réseaux et les travaux pour la STEP de Lioujas.

- Les dépenses au compte de tiers correspondent aux frais liés au marché d’hygiénisation des boues pour le compte de plusieurs collectivités aveyronnaises (groupement de commande). - Les recettes de dotations proviennent en partie des excédents d’investissement des budgets assainissement d’Entraygues et Espeyrac.

- Les recettes d’investissement se composent notamment d’un emprunt.

2021

La section d’investissement s’équilibre à hauteur de 4 152 856,35 €

- Avec des dépenses se composant de la fin des travaux de construction de la STEP de Lioujas, des travaux de réseau et de STEP à Ceyrac et du début des travaux de réseau et STEP de Sébrazac, mais aussi de l’étude sur la mise à jour du zonage d’assainissement de l’ensemble des communes du territoire, et du lancement d’une étude sur la construction d’une nouvelle STEP à Gages.

- Avec des recettes se composant notamment de subventions d’investissement et du reliquat de l’emprunt.

INVESTISSEMENT - DEPENSE BP 2020 CA 2020* PREVISIONS+ RAR 2021

TOTAL 040 OPERATIONS D'ORDRE ENTRE SECTION 618 807,69 € 618 129,70 € 534 000 €

TOTAL 041 OPERATIONS PATRIMONIALES 39 834,66 € 40 000 €

TOTAL 10 DOTATIONS 7 000 € 6 827,12 €

TOTAL 16 EMPRUNTS 2 211 913,41 € 2 067 106,71 € 700 796,39 €

TOTAL 020 DEPENSES IMPREVUS 43 000 € 30 000 €

TOTAL 20 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 50 000 € 12 175,70 € 156 080 €

TOTAL 21 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 200 000 € 77 605,19 € 135 320,68 €

TOTAL 23 IMMOBILISATIONS EN COURS 2 761 385,06 € 1 179 122,88 € 2 556 659,28 €

TOTAL 27 AUTRES IMMOBILISATIONS FINANCIERES 144 483,84 € 144 483,84 €

TOTAL 45 COMPTE DE TIERS HYGIENISATION DES BOUES 140 000 € 134 890,94 €

TOTAL DEPENSES 6 216 424,66 € 4 240 342,08 € 4 152 856,35 €

Investissement - Recette BP 2020 CA 2020 PREVISIONS + RAR 2021

TOTAL 001 EXCEDENTS ANTERIEURS REPORTES 683 585,05 € 683 585,05 € 1 108 658,10

TOTAL 021 VIREMENT DE LA SECTION DE FONCT 219 000 € 455 000 €

TOTAL 040 OPERATIONS D'ORDRE ENTRES SECTIONS 1 159 285,20 € 1 158 774,39 € 1 086 000 €

TOTAL 041 OPERATIONS PATRIMONIALES 39 834,66 € 40 000 €

TOTAL 10 DOTATIONS FONDS DIVERS 302 602,38 € 305 638,91 € 550 000 €

TOTAL 13 SUBVENTIONS D'INV 497 942,68 € 84 027,14 € 871 921,68 €

TOTAL 16 EMPRUNTS 3 126 013,41 € 2 978 813,41 € 148 224,35 €

TOTAL 27 AUTRES IMMOBILISATIONS FINANCIERES 46 161,28 € 48 161,28 € 48 161,28

TOTAL 45 COMPTE DE TIERS HYGIENISATION DES BOUES 140 000 € 134 890,94 €

TOTAL RECETTES 6 216 424,66 € 4 575 415,13 € 4 152 856,35 €- Document préparatoire ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

38

La prise en charge des déficits des budgets assainissement des communes a commencé en 2017, il reste 4 ans d’échéances comme suit, soit 71 420,00 € / an :

Année de

remboursement ESTAING LE CAYROL SEBRAZAC Montant total

2017 (versé) 10 908,87 40 000,00 8 260,16 59 169,03 2018 (versé) 50 900,00 60 000,00 8 200,00 119 100,00 2019 (versé) 10 900,00 9 051,32 8 200,00 28 151,32 2020 (versé) 29 060,00 14 500,00 27 860,00 71 420,00 2021 29 060,00 14 500,00 27 860,00 71 420,00 2022 29 060,00 14 500,00 27 860,00 71 420,00 2023 29 060,00 14 500,00 27 860,00 71 420,00 2024 29 060,00 14 500,00 27 860,00 71 420,00

INDICATEURS DE SUIVI : nombre d’annulatif factures / Nombre de nouveaux raccordés au réseau / Volume d’eau traitée en STEP / volume d’eau facturée en redevance

0

1000000

2000000

3000000

4000000

5000000

6000000

7000000

8000000

2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 2039 2040 2041 2042 2043 2044 2045 2046 2047 2048 2049 2050 2051 2052 2053 2054 2055 2056

Extinction de la dette

K restant du 01 K

Indicateurs 2019 2020 Nombre de factures 14 526 15 409 Nombre d’annulatif factures 567 346 Recette redevances 1 543 430,04 € HT 1 778 011,60 € HT Nombre de nouveaux raccordés au réseau 54 20 Volume d’eau facturée en redevance 576 945 m3 628 880 m3

Les points essentiels

2020 :

 Emprunt de 1,5 M €

 Investissement STEP de Lioujas

 Remboursement des déficits des budgets assainissement des communes à hauteur de 71 420 €/an

2021 :

 Fin investissement STEP de Lioujas

 Investissement réseau et STEP de Ceyrac

 Investissement début travaux réseau et STEP de Sébrazac- Document préparatoire ROB 2021 -

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39

INDICATEURS DE SUIVI : Nombre de factures et recettes redevance par commune

1.2 L’assainissement non collectif

Budget SPANC sens BP 2020 CA 2020* Prévisions 2021 Fonctionnement Dépense 320 500,00 € 191 966,66 € 255 609,17 € Fonctionnement Recette 320 500,00 € 196 760,34 € 255 609,17 € Investissement Dépense 46 111,49 € 1 110,60 € 55 126,02 € Investissement Recette 46 111,49 € 39 025,13 € 55 126,02 € * CA provisoire

2020

En section de fonctionnement, l’écart entre le prévisionnel 2020 et le réalisé s’explique principalement par la subvention pour les travaux de réhabilitation d’assainissement non collectif octroyée par l’Agence de l’eau, d’une enveloppe de 424 200 € pour 96 projets qui est utilisée au fur et à mesure de l’avancé des projets.

2021

La section de fonctionnement s’équilibre à hauteur de 255 609,17 €, diminuant en fonction de l’utilisation de l’enveloppe énoncée ci-dessus

INDICATEURS DE SUIVI : Nombre de contrôles / Nombre de vidanges / Nombre de facturation et recette redevance

Prestations SPANC

2018 2019 2020

Nombre de

factures Montant HT

Nombre de

factures Montant HT

Nombre de

factures Montant HT

Contrôle conformité vente 57 5 130 € 61 5 490 € 76 6 840 €

Contrôle travaux 79 11 850 € 69 10 350 € 70 10 370 €

Vidange 117 25 878 € 139 28 122 € 102 20 967 €

TOTAL 253 42 858 € 269 43 962 € 248 38 177 €

Coubisou; 9 429,33 € Campuac; 31 554,12 €

Entraygues;

148 837,84 €

Bozouls; 323 300,82 €

St Hippolyte; 40 444,94

€

Villecomtal; 39 398,35 € Montrozier; 179

763,97 €

St Come; 150

299,50 €

Sébrazac; 11 115,13 €

Rodelle; 18 170,53 € Le Nayrac; 39 853,32 €

Le Cayrol; 10 203,08 € Lassouts; 16 769,01 € Golinhac; 14

627,87 €

La Loubière; 87 044,18 €

Gabriac; 25 179,74 €

Estaing; 53 725,99 €

Espeyrac; 10 867,95 €

Espalion; 567 425,93 €- Document préparatoire ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

40

Redevance SPANC

2018 2019 2020

Nombre de

factures

Montant

HT

Nombre de

factures

Montant

HT

Nombre de

factures

Montant

HT

Redevance

Spanc 3479 69 580 € 3622 72 440 € 3690 73 800 €

1.3 G.E.M.A.P.I.

Budget GEMAPI sens BP 2020 CA 2020* Prévisions 2021 Fonctionnement Dépense 60 000 € 26 660,78 € 60 000 € Fonctionnement Recette 60 000 € 60 000,00 € 60 000 € Investissement Dépense 84 176,43 € 6 960 € 107 355,65 € Investissement Recette 84 176,43 € 36 307,62 € 107 355,65 €

* CA provisoire

2020

- Les dépenses de fonctionnement correspondent aux contributions de fonctionnement des différents syndicats intercommunaux

- Les recettes de fonctionnement sont issues du produit de la taxe (3 € par habitant) - Les recettes d’investissement proviennent de l’excèdent 2019

2021

Le budget GEMAPI s’équilibre en fonctionnement à 60 000 € et en investissement à 107 355,65 €.  Les recettes de fonctionnement sont issues du produit attendu de la taxe pour 60 000 €.  En dépenses d’investissement, les restes à réaliser sont d’un montant de 27 840 € (Batardeaux) et des études et des travaux pourront être réalisés à hauteur du montant restant, c’est à dire 79 515,65 € TTC.

PROPOSITION D’INDICATEURS DE SUIVI : nombre de réalisations (batardeaux…)

1.4 OM CC Entraygues

Budget OM CC Entraygues sens BP 2020 CA 2020* Prévisions 2021 Fonctionnement Dépense 344 354,81 € 342 697,29 € 350 800 € Fonctionnement Recette 344 354,81 € 342 697,29 € 350 800 € Investissement Dépense 87 535 € 0 € 87 535 € Investissement Recette 87 535 € 87 535 € 87 535 € * CA provisoire

2020

- Les dépenses de fonctionnement correspondent en grande partie au reversement au SMICTOM (333 725,87 €) et les frais de gestions (personnel et régularisations factures)

- Les recettes de fonctionnement sont issues de la facturation de la REOM - La section d’investissement génère un excédent d’opérations d’une régularisation antérieure 2021

- La section de fonctionnement s’équilibre à 350 800 € en intégrant une augmentation des tarifs de la REOM pour 2021

- La section d’investissement est reconduite à l’identique- Document préparatoire ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

41

INDICATEURS DE SUIVI : nombre de facturation / recettes redevances

II. L’économie

2.1 Les budgets annexes zones d’activités

Budgets CC CLT

CA provisoires 2020 RF DF

Résultat

cumulé F RI DI

Résultat

cumulé I

Solde

cumulé F+I

Zone de CABASSAR 1 796,31 1 796,31 - 0,74 12 368,90 -46 846,90 -46 846,90

Zone des CALSADES II ET III 29 123,44 29 123,44 -5 063,55 24 200,02 4 923,42 -393 551,57 -398 615,12

Zones des CALSADES IV 9 150,35 9 150,35 - - 9 150,35 -11 600,47 -11 600,47

ZA les GARRIGUES 0,25 0,25 - - 5 600,25 -24 791,48 -24 791,48

ZA les GLEBES 145 000,63 145

000,63

- 143 541,51 107

460,17

-222 390,72 -222 390,72

Zone des LANDES 15 072,69 15 072,69 - 14 012,00 5 838,69 -6 160,69 -6 160,69

Zone de LIOUJAS II 35 018,93 2 783,08 48

229,53

- 2 783,08 -10 559,62 37 669,91

Zone de LIOUJAS III 2 858,66 2 858,66 256

486,30

- 2 858,66 -150 795,82 105 690,48

Zone de LIOUJAS IV - - - - - - -

Zone de PEYRELOBADE 83 753,07 83 753,07 - 83 753,07 74 079,37 10 000,00 10 000,00

ZAC CC ENTRAYGUES SUR

TRUYERE

17,00 17,00 -2 129,20 - 17,00 -4 412,28 -6 541,48

Zones en phase d’achèvement

 Zone de Peyrolebade (Espalion) terminée / remboursement du déficit et d’une ligne de trésorerie jusqu’en 2021 (restant 74 079,87 €) / réfection d’un mur (10 000 €) / déficit à prévoir

 Zone de Lioujas II (La Loubière) en phase d’achèvement / plus de lot à vendre / travaux de finition à prévoir et voirie (320 000 €) et subventions à encaisser (28 000 €) / déficit à prévoir

LE FEL; 198

ESPEYRAC; 238

ENTRAGYUES;

947

GOLINHAC; 320

SAINT HIPPOLYTE;

434

Nombres de factures 2020

LE FEL; €22

114,71

ESPEYRAC; €26

232,23

ENTRAGYUES;

145 684,42 €

GOLINHAC; €35

837,45

SAINT HIPPOLYTE;

€48 186,87

Montants en 2020- Document préparatoire ROB 2021 -

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42

Zones avec un faible potentiel de vente

 Zone de Cabassar (Villecomtal) : 3 lots à vendre avec un potentiel de 53 000 € de recettes / signalétique et frais divers à prévoir (2 000 €) / remboursement du déficit jusqu’en 2021 (restant 10 573,33 €)  Zone des Landes (Le Nayrac) : 710 m² à vendre avec un potentiel de 7 100 € de recettes / étude à prévoir (10 000 €) / remboursement du déficit jusqu’en 2021 (restant 4 778 €)

 ZAC CC Entraygues (Saint Hippolyte) : zone de Rouens (située sur la commune de St Hippolyte) / 3 lots à vendre avec un potentiel de 17 329,27 € de recettes / signalétique et frais divers à prévoir (5 000 €)

Zones avec un fort potentiel de vente

 Zone les Garrigues (Espalion) : 9000 m² à vendre avec un potentiel de 171 000 € de recettes / travaux à prévoir si vente hypothétique (50 000 €) / remboursement du déficit jusqu’en 2021 (restant 5 600 €)  Zone des Calsades II et III (Bozouls) : 46 206 m² à vendre avec un potentiel de 877 914 € de recettes / travaux à prévoir (70 000 €) + frais de notaire (10 000 €)

 Zone des Glebes (Espalion) : 10 151 m² à vendre avec un potentiel de 192 869 € de recettes / travaux à prévoir (12 000 €) / remboursement du déficit jusqu’en 2021 (66 520,39 €)

 Zone de Lioujas III (La Loubière) : potentiel de 382 698 € de recettes/ poursuite étude environnementale et travaux à prévoir (42 000 €)

Nouvelles zones

• Zone des Calsades IV (Bozouls) : Potentiel de vente d’environ 50 000 m² / intégration des terrains dans le budget zone / études + travaux à prévoir (210 000 €)

• Zone de Lioujas IV (La Loubière) : achat des terrains en négociation / budget similaire à 2020

INDICATEURS DE SUIVI : Nombre de m² / Prix des zones

Initial Avant

2017

2017 2018 2019 2020 A vendre

En cours de réévaluation des surfaces

Parc d'Activités Surface en m² Nbre lots à vendre en m2 Px m²

(en €

HT)

Montants

restant à

vendre

ZA Cabassar 17 080 12 490 - - - 3 4 590 11,52 52 877

ZA Les Calsades

II et III 57 540 - 2 617 2 617 3 100 10 49 206 19 934 914 ZA Calsades IV - - -

ZA Les Glèbes 39 134 21 988 - 1 824 3 375 1 796 5 10 151 19 192 869

ZA les

Garrigues 9 000 1 9 000 19 171 000 ZA Les Landes 2 610 1 900 - - - 1 710 10 7 100

ZA Lioujas II 31 171 20 575 7 793 2 803 - - - -

ZA Lioujas III 50 165 8 017 22 006 7 20 142 19 382 698

ZA Lioujas IV - - -

ZA Peyrolebade 39 000 25 900 - 13 100 - -

ZAC CC

Entraygues ou

ZA Rouens

20 697 13 681 - - - 4 7 016 1,27 8 910

Totaux 266 397 96 534 10 410 28 361 28 481 1 796 31 100 815 1 750 368- Document préparatoire ROB 2021 -

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43

2.2 Le budget annexe Pépinière Pôle économique

Budget Pôle Economique sens BP 2020 CA 2021* Prévisions 2021 Fonctionnement Dépense 81 366,58 € 56 796,72 € 92 362,64 € Fonctionnement Recette 81 366,58 € 56 796,72 € 92 362,64 € Investissement Dépense 76 626,79 € 66 426,93 € 25 692,64 € Investissement Recette 76 626,79 € 65 710,21 € 25 692,64 € * CA provisoire

2020

- Les dépenses de fonctionnement ont été réalisées dans l’enveloppe budgétaire prévisionnelle. - Les recettes de fonctionnement sont composées des loyers de la pépinière d’entreprise, du coworking, de la domiciliation et de la participation du budget principal.

- La section d’investissement se compose du remboursement du capital de l’emprunt et de travaux sur le bâtiment (chaudière).

2020

- Les évolutions en section de fonctionnement restent stables entre le BP 2020 et les prévisions 2021, avec une légère augmentation due au réajustement de la répartition du personnel

- Les investissements à venir : réaménagement et réagencement des locaux (9 000 €).

INDICATEURS DE SUIVI : Entreprises en pépinière / coworking / domiciliation d’entreprises / Télétravail

ENTREPRISES EN PÉPINIERE COWORKING DOMICILITION D’ENTREPRISES TELETRAVAIL

Au 31/12/2020

10 entreprises étaient installées au Pôle

économique en pépinière d’entreprises

(Au 31/12/2017 : 9

Au 31/12/2018 : 7

Au 31/12/2019 : 8

Au 31/12/2020 : 10

2 Nouvelles entreprises intégrées au cours de

l’année 2020

(2 nouvelles intégrées en 2017

4 nouvelles intégrées en 2018

5 nouvelles intégrées en 2019

4 départs au cours de l’année 2019)

Recettes 2020 :

5 516,85 euros TTC

Une réduction de 80 % de leur loyer a été octroyée

aux résidents de la pépinière sur les loyers de Mars,

Avril, Mai, en raison de la crise sanitaire.

Lancement d’une offre

de coworking le

26/03/2018

Nb d’utilisateurs

cumulés au

31/12/2018 : 7

Nb d’utilisateurs

cumulés au

31/12/2019 : 10

Nb d’utilisateurs

cumulés au

31/12/2020 : 15

Dont 2 réguliers à

l’année

Recettes 2020 :

796 euros TTC

Lancement d’une offre de

domiciliation d’entreprises le

26/03/2018

Au 31/12/2018 : Pas de contrat

de domiciliation

Au 31/12/2019 : 4 contrats de

domiciliation.

Au 31/12/2020 : 2 contrats de

domiciliation

Recettes 2020 :

1 728 euros TTC

Lancement d’une offre de

télétravail le 01/02/2016

Au 31/12/2018 : 2

télétravailleurs

Au 31/12/2019 : 1

télétravailleur

Au 31/12/2020 : 1

télétravailleur

Recettes 2020 :

5400 euros TTC

€-

€50 000,00

€100 000,00

€150 000,00

€200 000,00

2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032

Extinction de la dette au 1er janvier- Document préparatoire ROB 2021 -

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44

III. Tourisme

3.1 Maison de la vigne

Budget Maison de la Vigne sens BP 2020 CA 2020* Prévisions 2021 Fonctionnement Dépense 8 099,96 € 4 551,69 € 8 171,83 € Fonctionnement Recette 8 099,96 € 8 101,52 € 8 171,83 € Investissement Dépense 8 000 € 4 742,24 € 6 691,10 € Investissement Recette 8 000 € 5 391,51 € 6 691,10 €

*CA Provisoire

2020

- Les dépenses de fonctionnement correspondent à l’entretien du bâtiment, à l’assurance, aux intérêts d’emprunt et à la taxe foncière.

- Les recettes de fonctionnement sont composées du loyers (montant de 7 622 €) et de l’excédent N-1. - La section d’investissement se compose du capital de la dette et du changement des extincteurs.

2020

- La section de fonctionnement s’équilibre à hauteur de 8 171,83 €.

- La section d’investissement s’équilibre à 6 691,10 €.

PROPOSITION D’INDICATEURS DE SUIVI : A déterminer (fréquentation)

3.2 Atelier relais et Poterie du Don

* CA provisoire

2020

- Les dépenses de fonctionnement correspondent à l’assurance, aux intérêts d’emprunt, à la taxe foncière et aux amortissements.

- Les recettes de fonctionnement sont composées du remboursement des intérêts de la dette par l’occupant de la poterie du don et la participation du budget principal à hauteur de 60 593,73 €. - Les dépenses d’investissement se composent du remboursement du capital de la dette. - Les recettes d’investissement correspondent à la participation financière de l’occupant de la poterie du don, à l’excédent de la section d’investissement et aux amortissements.

Budget Atelier Relais et Poterie du Don sens BP 2020 CA 2020* Prévisions 2021 Fonctionnement Dépense 99 938,49 € 131 325,52 € 59 748 € Fonctionnement Recette 99 938,49 € 131 325,52 € 59 748 € Investissement Dépense 1 440 544,99 € 1 357 477,08 € 143 993,23 € Investissement Recette 1 440 544,99 € 1 440 372,31 € 143 993,23 €

€-

€20 000,00

€40 000,00

€60 000,00

€80 000,00

€100 000,00

€120 000,00

2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037

Extinction de la dette au 1er janvier- Document préparatoire ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

45

Remarque : durant l’année 2020, des opérations de régularisations sur les amortissements ont été effectuées, expliquant les variations de montants avec l’année 2021

2021

- La section de fonctionnement s’équilibre à hauteur de 59 748 € avec la participation du budget principal pour l’équilibre.

- La section d’investissement s’équilibre à 143 993,23 € avec un excédent de 82 895,23 €.

PROPOSITION D’INDICATEURS DE SUIVI : A déterminer (nombre de visites)

IV. Logement et cadre de vie

4.1 Le budget annexe Enfance

BP 2020 CA 2020* PREVISIONS 2021

Fonctionnement - Dépense 673 653,34 € 548 154,94 € 737 601,10 € 011 - Charges à caractère général 32 200 € 30 266.79 € 36 300 € 023 - Virement à la section

d'investissement 94 350,50 € 0 € 87 196,10 € 042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 133 602,84 € 130 273,85 € 130 605 € 65 - Autres charges de gestion courante 409 000 € 383 988 € 480 000 € 66 - Charges financières 4 500 € 3 626,30 € 3 500 € Fonctionnement - Recette 673 653,34 € 548 154,84 € 737 601,10 € 002 - Résultat de fonctionnement reporté

(excédent ou déficit) 0 € 0 € 0 € 042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 66 500 € 66 357 € 66 267 € 74 - Dotations, subventions et

participations 231 000 € 191 000 € 201 000 € 75 - Autres produits de gestion courante 376 153,34 € 286 095,58 € 470 244,10 € 77 - Produits exceptionnels 0 € 4 593,48 € 0 €

Investissement - Dépense 350 054,95 € 183 818,72 € 340 601,10 €

001 - Solde d'exécution de la section d'investissement

reporté 33 453,34€ 33 453,34 € 42 666,53 € 040 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 66 500 € 66 357 € 66 357 €

041 – Opérations patrimoniales 10 801,61 € 10 801,61 €

16 - Emprunts et dettes assimilées 62 000 € 61 769,19 € 54 893,72 €

20 – Immobilisations incorporelles 10 000 € 1 875,30 €

21 - Immobilisations corporelles 167 300 € 9 562,28 € 176 683,85 €

Investissement - Recette 350 054,95 € 141 152,19 € 340 601,10 €

021 - Virement de la section de fonctionnement 94 350,50 € 0 € 87 196,10 €

040 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 133 602,84 € 130 273,85 € 130 605 €

041 – Opérations patrimoniales 10 801,61 € 10 801,61 €

10 – Dotation, fond divers 10 500 € 76,73 € 22 000 €

13 – Subventions d’investissement 100 800 € 100 800 €

* CA provisoire

€-

€50 000,00

€100 000,00

2018 2019 2020 2021 2022

Extinction de la dette au 1er janvier- Document préparatoire ROB 2021 -

Communauté de Communes Comtal Lot et Truyère

46

2020

- Les dépenses de fonctionnement sont composées principalement des subventions versées aux gestionnaires des structures :

o AGF : Association Générale des Familles à Espalion

o Centre Social de Bozouls

o Familles Rurales

o Centre social d’Entraygues sur Truyère

- Les recettes de fonctionnement sont principalement constituées des aides de la CAF et de la participation du budget principal

- La section d’investissement se compose des améliorations apportées sur les bâtiments (travaux, remplacement de matériels) et du commencement des travaux de mise aux normes de la structure petite enfance d’Entraygues

2021

- La section de fonctionnement s’équilibre à hauteur de 737 691,10 €, avec les changements suivants : o Evolution de la halte-garderie d’Entraygues vers une micro crèche en milieu d’année et une augmentation du nombre de jours d’ouverture

o Prévisionnel d’augmentation des subventions versées aux structures gestionnaires - La section d’investissement s’équilibre à hauteur de 340 601,10 €. Au vu de l’évolution de la structure petite enfance d’Entraygues, des travaux sont prévus à hauteur de 138 500 € TTC.

Rappel : les subventions ont été identiques pour les années 2018, 2019 et 2020.

PROPOSITION D’INDICATEURS DE SUIVI : Nombre d’enfants accueillis par structure / nombre d’heures présence par structure

et par tranche d’âge

€-

€100 000,00

€200 000,00

€300 000,00

€400 000,00

€500 000,00

€600 000,00

€700 000,00

€800 000,00

2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031

Extinction de la dette

2017 2018 2019 2020 SIMULATIONS 2021 AGF ESPALION 169 937 € 160 000 € 160 000 € 160 000 €

Enveloppe globale

de 480 000 €

CENTRE SOCIAL BOZOULS 120 502,45 € 119 535,87 € 119 536 € 119 536 € CENTRE SOCIAL ENTRAYGUES 18 500 €

FAMILLE

RURALES

MICRO CRECHE

GAGE 27 546,71 € 39 592,36 € 39 592 € 39 592 €

MICRO CRECHE

LIOUJAS 38 212,61 € 39 359,70 € 39 360 € 39 360 € MAIRIE D'ENTRAYGUES 5 992,45 € 6354, 73 € 6 000 € TOTAL 362 322 € 362 488 € 370 835,18 € 376 988 € 480 000 €- Document préparatoire ROB 2021 -

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4.2 Le budget annexe Personnes Agées

BP 2020 CA 2020* PREVISIONNEL 2021

Fonctionnement - Dépense 89 935 € 87 367,50 € 95 788 € 011 - Charges à caractère général 9 535 € 8 488,81 € 10 520 € 012 - Charges de personnel et frais assimilés 80 000 € 78 530,49 € 85 000 € 042 – Opérations d’ordre de transfert entre sections 400 € 323,20 € 268 € 023 - Virement à la section d'investissement 0 € 0 € 0 € Fonctionnement - Recette 89 935 € 87 367,50 € 95 788 € 002 - Résultat de fonctionnement reporté (excédent ou déficit) 0 € 0 € 0 € 042 – Opérations d’ordre de transfert entre sections 200 € 133 € 133 € 74 - Dotations, subventions et participations 46 300 € 51 887,85 € 46 600 € 75 - Autres produits de gestion courante 43 435 € 34 246,65 € 49 055 € 77 - Produits exceptionnels 0 € 0 € 0 €

Investissement - Dépense 5 502,93 € 816,67 € 4 880,11 €

Investissement - Recette 5 502,93 € 5 430,78 € 4 880,11 €

* CA provisoire

2020

- Les dépenses de fonctionnement correspondent aux charges de gestion courante et de personnel - Les recettes de fonctionnement sont composées en grande partie d’une subvention de fonctionnement versée par le conseil départemental (part fixe de 45 0000 € / annuel + en fonction des animations)

2021

- La section de fonctionnement s’équilibre à hauteur de 95 788 €

- La section d’investissement s’équilibre à 4 880,11 €

INDICATEURS DE SUIVI : Nombre d’accueil / type d’accueil / tranche d’âge / répartition entres les personnes connues et les

personnes nouvelles

Le bilan global du nombre de contacts pour l’année 2020, met en évidence une baisse d’activité. Celle-ci s’explique par le confinement, et une reprise d’activité lente par la suite. En parallèle, à noter que pendant le confinement nous avons étaient contraintes d’adapter l’activité. Cela s’est traduit, par une proposition aux mairies de contacter les personnes isolées et s’assurer que chacun ne rencontrait pas de difficultés pour s’approvisionner en courses, médicament et maintenir le lien. 221 personnes ont été contactées dans ce cadre.

17

123

164 151

165

170

211

208

206 203

284

269

324

395 401

491

803

738

0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014 2016 2018 2020 2022

Evolution du nombre de contact :- Document préparatoire ROB 2021 -

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48

Intéressant de noter que le service se déploie sur l’ensemble des bassins de vie. Les actions collectives permettent généralement une meilleure identification du service sur un secteur donné. L’année 2020, ne nous a pas permis de développer le collectif comme nous l’avions souhaité.

La nature des demandes reste très variée. Il s’agit de l’essence même du PIS qui se veut être un guichet unique d’information et d’accompagnement dans les démarches.

4.3 Le budget annexe Maison de Santé Entraygues

Budget Maison de Santé Entraygues sens BP 2020 CA 2020* Prévisions 2021 Fonctionnement Dépense 502 281,99 € 489 703,89 € 41 690,10 € Fonctionnement Recette 502 281,99 € 498 013,99 € 41 690,10 € Investissement Dépense 47 836,01 € 27 249,37 € 45 593,49 € Investissement Recette 47 836,01 € 45 031,86 € 45 593,49 €

* CA provisoire

2020

70

98

91

469

10

0 50 100 150 200 250 300 350 400 450 500

BASSIN DE VIE ENTRAYGUES

BASSIN DE VIE D'ESTAING

BASSIN DE VIE D'ESPALION

BASSIN DE VIE DE BOZOULS

AUTRE

Répartition des contacts par bassin de vie en 2020 :

48%

15%

4%

33%

REPARTITION DES ACCUEILS PAR TYPE DE

CONTACT :

Accueil téléphonique

Accueil physique

Mail/SMS

VAD

70

2 2

65

89

113

9

30

11

43

23 17 24 28

9

92

9 6 6

90

0

20

40

60

80

100

120

Nature de la demande :

Les accueils physiques (au

bureau ou à domicile)

restent un outil essentiel

dans la qualité de

l’accompagnement que

nous proposons.- Document préparatoire ROB 2021 -

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49

- Les dépenses de fonctionnement correspondent essentiellement aux charges supplétives (fluides, assurance, entretien, taxe) du bâtiment.

- Les recettes de fonctionnement sont composées du loyer et de l’excédent N-1. - La section d’investissement se compose uniquement de travaux d’agencement du bâtiment.

Remarque : durant l’année 2020, des opérations de régularisations sur les amortissements ont été effectuées, expliquant les variations de montants avec l’année 2021.

2021

- La section de fonctionnement s’équilibre à hauteur de de 41 690,10 €.

- La section d’investissement s’équilibre à hauteur de 45 593,49 €.

PROPOSITION D’INDICATEURS DE SUIVI : A déterminer (taux d’occupation)- Document préparatoire ROB 2021 -

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50

Conclusion

Les résultats cumulées 2017, 2018, 2019, 2020 sont mises en parallèle des perspectives cumulées 2021.

Remarques : les budgets de stock (budgets annexes des zones d’activité) n’ont pas été pris en compte dans les calculs suivants, du fait de leurs spécificités comptables et financières.

Années CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA provisoire 2020 Prévisions 2021

Population 19 552 19 716 19 651 19 690 19 904

PRODUITS DE FONCTIONNEMENT

Impôts et taxes (Chap 73) 12 401 730,90 € 12 687 094,51 € 12 989 777,00 € 13 397 859,00 € 13 310 092,00 €

Dotations et participations (Chap 74) 1 644 499,12 € 1 702 172,16 € 1 744 219,30 € 1 836 661,85 € 1 700 212,00 €

Autres produits de fonctionnement courant 2 502 019,16 € 3 142 238,78 € 3 474 888,45 € 3 639 153,08 € 3 890 656,74 €

Atténuation de charges (Chap 013) 161 419,06 € 1 237,78 € 16 731,23 € 13 512 € 1 000 €

TOTAL PRODUITS DE FONCTIONNEMENT COURANT (A) 16 709 668,24 € 17 532 743,23 € 18 225 615,98 € 18 887 185,93 € 18 901 960,74 €

Produits exceptionnels larges 125 601,81 € 31 909 € 42 711,37 € 202 466,75 € 63 875,42 €

TOTAL PRODUITS DE FONCTIONNEMENT (B) 16 835 270,05 € 17 564 652,23 € 18 268 327,35 € 19 089 652,68 € 18 965 836,16 €

CHARGES DE FONCTIONNEMENT

Charges de fonctionnement courant strictes 5 039 524,12 € 6 012 570,82 € 6 700 585,76 € 6 433 945,82 € 7 334 733,49 €

Atténuation de produits (Chap 014) 9 746 948,23 € 9 621 027,76 € 9 700 029 € 9 724 335 € 9 838 018 €

TOTAL CHARGES DE FONCTIONNEMENT COURANT (C) 14 786 472,35 € 15 633 598,58 € 16 400 614,76 € 16 158 280,82 € 17 172 751,49 €

EXCEDENT BRUT COURANT (A-C) 1 923 195,89 € 1 899 144,65 € 1 825 001,22 € 2 728 905,11 € 1 729 209,25 €

Charges exceptionnelles larges 131 814,41 € 27 801,64 € 30 194,89 € 364 152,73 € 138 209,17 € TOTAL CHARGES DE FONCTIONNEMENT COURANT hors

intérêts (D) 14 918 286,76 € 15 661 400,22 € 16 430 809,65 € 16 522 433,55 € 17 310 960,66 €

EPARGNE DE GESTION (B-D) 1 916 983,29 € 1 903 252,01 € 1 837 517,70 € 2 567 219,13 € 1 654 875,50 €

Intérêts (E) 305 281,75 € 280 987,01 € 302 663,28 € 231 879,65 € 259 550,00 €

TOTAL CHARGES DE FONCTIONNEMENT (F = D + E) 15 223 568,51 € 15 942 387,23 € 16 733 472,93 € 16 754 313,20 € 17 570 510,66 €

EPARGNE BRUTE (G = B - F) (capacité d'autofinancement) 1 611 701,54 € 1 622 265,00 € 1 534 854,42 € 2 335 339,48 € 1 395 325,50 €

Capital (H) (Chap 16) 866 712,01 € 1 667 662,50 € 1 024 862,51 € 1 162 628,54 € 1 138 400,00 €

EPARGNE NETTE (I = G - H) 744 989,53 € -45 397,50 € 509 991,91 € 1 172 710,94 € 256 925,50 €

Dépenses d'investissement hors annuité en capital (J) 6 275 485,32 € 3 510 864,48 € 2 600 445,25 € 5 596 353,03 € 8 399 353,99 €

Produits d’investissement large (K) 7 338 761,49 € 6 256 013,81 € 4 536 209,98 € 8 350 772,72 € 7 431 874,43 €

Variation de l'excédent global (K-J+I) 1 808 265,70 € 2 699 751,83 € 2 445 756,64 € 3 927 130,63 € -710 554,06 €

ENCOURS DE DETTE (L) 13 387 573,88 € 14 386 017,07 € 13 067 248,32 € 14 384 519,51 € 14 246 572,99 €

RATIO KLOPFER (L/G) (capacité de désendettement en année,

uniquement pour les CA) 8 9 9 6- Document préparatoire ROB 2021 -

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51

Focus sur les épargnes

Focus sur des ratios intéressants

CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA Provisoire 2020 Prévisions 2021

COEFF DE RIGIDITE STRUCTURELLE 17,65% 23,37% 18,72% 18,42% 19,70% POIDS DE LA DETTE (taux

d'endettement) 80,12% 82,05% 71,70% 78,92% 75,43%

TAUX D'EPARGNE BRUTE 9,65% 9,25% 8,42% 12,36% 7,38% EFFORT D'EQUIPEMENT PAR

HABITANT 320,96 € 178,07 € 132,33 € 284,22 € 421,99 €

Coefficient de rigidité structurelle = poids des dépenses obligatoires et impondérables de la collectivité, obérant sa capacité de fonctionnement

Calcul = (Dépenses de personnel + Annuité de la dette) / Recettes réelles de fonctionnement

Poids de la dette = Importance de l’encours de dette de la collectivité

Calcul = Encours de dette / Total des recettes réelles de fonctionnement

Taux d’épargne brute : part de l’épargne dégagée par la collectivité pour rembourser le capital de la dette et financer les investissements.

Calcul = épargne brute/total recettes réelles de fonctionnement

Effort d’équipement par habitant = Indication de l’effort d’équipement de la collectivité Calcul = Dépenses d’équipement / population

1 916 983,29 €

1 903 252,01 € 1 837 517,70 €

2 567 219,13 €

1 654 875,50 €

1 611 701,54 € 1 622 265,00 €

1 534 854,42 €

2 335 339,48 €

1 395 325,50 €

744 989,53 €

-45 397,50 €

509 991,91 €

1 172 710,94 €

256 925,50 €

CA 2017 CA 2018 CA 2019 CA Provisoire 2020 Prévision 2021

EPARGNE DE GESTION EPARGNE BRUTE EPARGNE NETTE- Document préparatoire ROB 2021 -

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52

Focus sur les ratios obligatoires

BUDGETS CUMULES (Hors budgets zones)

CA 2017 CA 2018 CA 2019

CA

provisoire

2020

Prévision

s 2021

Ratio 1 : DRF/population

(montant total des dépenses de fonctionnement en

mouvements réels)

754,75 € 794,35 € 836,13 € 839,13 € 869,72 €

Ratio 2 : Produit des impositions directes/population 634,29 € 643,49 € 661,02 € 680,44 € 675,71 €

Ratio 3 : RRF/population

montant total des recettes de fonctionnement en mouvements

réels. Ressources dont disposent la collectivité, à comparer les

dépenses de fonctionnement dans leur rythme de croissance

853,69 € 890,88 € 929,64 € 969,51 € 952,87 €

Ratio 4 : Dépenses brutes d'équipement/population

dépenses des comptes 20 (sauf 204), 21, 23, 454, 456, et 458.

Travaux de régie ajoutés au calcul

266,80 € 169,49 € 122,49 € 281,98 € 399,02 €

Ratio 5 : Dette/population : capital restant dû au 31/12 de

l'exercice 684,72 € 729,66 € 664,97 € 730,55 € 715,76 € Ratio 6 : DGF/population : recette du compte 741 en

mouvements réels, par de la contribution au fonctionnement de

la collectivité

47,15 € 51,99 € 47,45 € 47,35 € 56,84 €

Ratio 7 : dépenses de personnel/DRF : mesure la charge de

personnel de la collectivité, c'est un coefficient de rigidité car

c'est une dépense incompressible à court terme, quelle que soit

la population de la collectivité

12% 13% 12% 12% 13%

Ratio 9 : marge d'autofinancement courant (MAC) : (DRF +

remboursement de dette) /RRF : capacité de la collectivité à

financer l'investissement une fois les charges obligatoires

payées. Les remboursements de dette sont calculés hors gestion

active de la dette. Plus le ratio est faible, plus la capacité à

financer l'investissement est élevée ; à contrario, un ratio

supérieur à 100% indique un recours nécessaire à l'emprunt

pour financer l'investissement. Les dépenses liées à des travaux

en régie sont exclues des DRF.

96% 100% 97% 94% 99%

Ratio 10 : taux d'équipement : dépenses brutes

d'équipement/RRF : effort d'équipement de la collectivité au

regard de sa richesse. A relativiser sur une année donnée car les

programmes d'équipement se jouent souvent sur plusieurs

années. Les dépenses liées à des travaux en régie, ainsi que

celles pour compte de tiers sont ajoutées aux dépenses

d'équipement brutes

37% 20% 14% 29% 44%

Ratio 11 : taux d'endettement : dette/RRF : mesure la charge de

la dette d'une collectivité relativement à sa richesse 80% 82% 72% 75% 75%