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CAISSE DES ECOLES DE SAINT BENOIT

COMPTE

ADMINISTRATIF

2025

NOTE EXPLICATIVE DE SYNTHESE

Accusé de réception en préfecture

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PREAMBULE

L'article L.2313-1 du Code Général des Collectivités Territoriales prévoit qu'une présentation brève et synthétique retraçant les informations financières essentielles est jointe au compte administratif afin de permettre aux citoyens d'en saisir les enjeux".

Ce rapport, répondant à cette obligation, présente le Compte Administratif afférent au budget de la Caisse des Ecoles de la Ville de Saint-Benoît pour l'exercice 2025.

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TABLE DES MATIERES

I. LE RESULTAT CUMULE DU COMPTE ADMINISTRATIF ………………………………………………4

1. Le résultat de l’exercice 2025 ………………………………………………..…….………………. 4

2. L’évolution du résultat cumulé …………………………………………………………………..… 4

II. LA SECTION DE FONCTIONNEMENT …………………………………………………………………........ 5

1. L’évolution de la section de fonctionnement ………………………………………………… 5

2. L’évolution des principales dépenses de fonctionnement ……………………….……. 7

3. La ventilation par vue des principales dépenses de fonctionnement ……..……… 8

4. L’évolution des principales recettes de fonctionnement …………………………..….. 8

III. LA SECTION D’INVESTISSEMENT ……………………………………………………..……………..…...... 9

1. L’évolution de la section d’investissement …………………………………………….……… 9

2. L’évolution des principales dépenses d’investissement …………………….………….. 9 .

3. La ventilation par vue des principales dépenses d’investissement …..….…….…. 9

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I. LE RESULTAT DU COMPTE ADMINISTRATIF

1. Le résultat net de l’exercice 2025

Le résultat net du budget de la Caisse des Ecoles, arrêté au 31 décembre 2025, relève un excédent de

fonctionnement de 126 543,30 euros et en investissement de 12 732,05 euros, pour un résultat net global de 139 275,35 euros.

SECTION

D'INVESTISSEMENT

SECTION DE

FONCTIONNEMENT TOTAL DES SECTIONS

RECETTES 23 521,09 € 1 989 361,67 € 2 012 882,76 €

DEPENSES 10 789,04 € 1 862 818,37 € 1 873 607,41 €

RESULTAT DE L'EXERCICE

Excédent 12 732,05 € 126 543,30 € 139 275,35 €

Déficit

2. L’évolution du résultat cumulé

SECTION DE

FONCTIONNEMENT

2023 2024 2025

DEPENSES RECETTES DEPENSES RECETTES DEPENSES RECETTES

1 712 684,00 € 1 729 386,00 € 1 888 857,85 € 1 908 992,10 € 1 862 818,37 € 1 989 361,67 €

Résultat de l'exercice 16 522,02 € 20 134,25 € 126 543,30 €

Résultat N-1 192 031,41 € 184 472,11 € 194 129,59 €

Résultat RAR 0,00 € 60 079,84 € -

Résultat de clôture 184 472,11 € 194 129,59 € 320 672,89 €

SECTION

D'INVESTISSEMENT

2023 2024 2025

DEPENSES RECETTES DEPENSES RECETTES DEPENSES RECETTES

26 592,00 € 34 398,00 € 16 064,57 € 29 438,19 € 10 789,04 € 23 521,09 €

Résultat de l'exercice 7 806,55 € 13 373,62 € 12 732,05 €

Résultat N-1 15 508,68 € 23 315,23 € 36 688,85 €

Résultat RAR 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Résultat de clôture 23 315,23 € 36 688,85 € 49 420,90 €

Résultat de l'exercice 24 328,55 € 33 507,87 € 139 275,35 €

RESULTAT CUMULE 207 787,34 € 230 818,44 € 370 093,79 €

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II. LA SECTION DE FONCTIONNEMENT

1. L’évolution de la section de fonctionnement

DEPENSES

Chapitre Libellé 2023 2024 2025 011 Charges à caractère général 489 263 € 361 965 € 326 670,23 € 012 Charges de personnel 1 213 215 € 1 508 612 € 1 514 208,38 € 65 Autres charges de gestion courante 0 € 7 € 2,10 € 042 Dotations amortissements 10 316 € 18 279 € 21 937,66 € TOTAL 1 712 861 € 1 888 856 € 1 862 818,37 €

RECETTES

Chapitre Libellé 2023 2024 2025 013 Atténuations de charges 1 115 € 336 € 537,87 € 74 Dotations - participations 1 776 587 € 1 908 655 € 1 988 129,68 € 75 Produits exceptionnels 1 € 0 694,12 € TOTAL 1 777 702 € 1 908 991 € 1 989 361,67 €

RESUSTAT DE FONCTIONNEMENT 16 522,00 € 20 134,25 € 126 543,30 € Report N-1 192 031,41 € 184 472,11 € 194 129,59 € RESULTAT DES RESTES A REALISER 0,00 € 60 079,84 € 14 374,31 €

RESULTAT CUMULE DE FONCTIONNEMENT 184 472,11 € 230 818,44 € 320 672,89 €

Les dépenses réelles de fonctionnement s’élèvent à 1 840 880,71 euros, et légèrement baissées par

rapport à 2024 (il faut aussi prendre en compte de la somme de 14 374,31 € de restes à réalisés). En effet, une plus grande vigilance a été apportée sur certains postes de dépenses :

▪ Au chapitre 011 « charges à caractère général », chapitre budgétaire où sont inscrites les

dépenses relatives à l’acquisition de fournitures de bureau, de fournitures scolaires, de produits pharmaceutiques, de livres scolaires, de matériels pédagogiques ainsi que les frais liés à la maintenance des copieurs et aux honoraires payés aux divers prestataires dans le cadre

du Programme de Réussite Educative (PRE) :

- Les dépenses avec la plus forte baisse correspondent à celles effectuées dans le cadre des actions du PRE.

- Les autres comptes de dépenses ont été plus ou moins maintenus en 2025, comparés

à 2024

En revanche, quelques postes sont en légère augmentation :

- Régularisation des reliquats de dépenses de l’année 2024 pour les compteurs de photocopies, les commandes de livres et de matériels pédagogiques, ainsi que des commandes plus importantes de produits pharmaceutiques, dont les demandes sont

en croissance augmentation au niveau des écoles.

- Les commandes de livres offerts sous forme de cadeaux de Noël progressent aussi.

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▪ Chapitre 012 « Charges de personnel » :

- Maintien du nombre de contrats PEC (Parcours Emploi Compétences) mis à disposition dans les écoles qui sont au nombre de 95 depuis 2024.

- Recrutement de 2 référents du PRE en emplois permanents sur des contrats à durée

déterminée d’un an depuis le mois de mai 2025, un autre de plus à partir de décembre 2025.

Le total des recettes réelles de fonctionnement s’élève à 1 989 361,67 euros pour l’année 2025, et

progresse de 4,21 % par rapport à l’année précédente.

2023 2024 2025

013 Atténuations de charges 1 115 € 336 € 537 € 74 Dotations - participations 1 776 587 € 1 908 655 € 1 988 129 € 75 Produits exceptionnels - - 694,12 € TOTAL 1 777 702 € 1 908 991 € 1 989 361 € Taux d’évolution - 7,38 % 4,21 %

Plusieurs raisons permettent d’expliquer cette augmentation sur l’évolution des subventions de la

Collectivité de Saint Benoit et celles de l’Etat, ainsi que la CAF :

Autres fournitures

non stockées

1%

Fournitures

administratives

5%

Autres produits

pharmaceutiques

3%

Fournitures

scolaires

37%

Maintenance

1%

Documentation

générale et

technique

0%

Autres frais divers

0%

Autres honoraires,

conseils

44%

Annonces et

insertions

0%

Fêtes et cérémonies

9%

STRUCTURATION DES CHARGES À CARACTÈRE

GÉNÉRAL EN 2025

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▪ Au chapitre 74 « Dotations, subventions et participations », on retrouve la participation de

la Ville et des autres organismes, nécessaires au fonctionnement de la Caisse des Ecoles. - La subvention d’équilibre versée de la Ville était de 981 000 euros en 2024, et est passée à 1 100 000 euros en 2025

- Les versements de l’Etat au titre de la prise en charge des contrats aidés et des actions du PRE représentaient 906 092 euros en 2024, et 872 129 euros en 2025

- La part de la CAF est de 16 000 euros en 2025, en nette diminution par rapport à 2024.

74 – Dotations et participations 2023 2024 2025

Chapitre

74

Etat 776 300 € 906 092 € 872 129 €

Commune 951 862 € 981 000 € 1 100 000 €

CAF 48 425 € 21 563 € 16 000 €

TOTAL 1 776 587 € 1 908 655 € 1 988 129 €

Taux d’évolution - 7,43 % 4,16 %

2. L’évolution des principales dépenses de fonctionnement

2023 2024 2025

DEPENSES REELLES DE FONCTIONNEMENT 1 712 864 € 1 888 865 € 1 862 818 € Taux d’évolution des dépenses réelles - 10,27 % -1,37 % RECETTES REELLES DE FONCTIONNEMENT 1 729 385 € 1 908 992 € 1 989 361 € Taux de croissance des recettes réelles - 10,38 % 4,21 %

Chapitre 2023 2024 2025 011 Charges à caractère général 489 263 € 361 965 € 326 670 € Taux d’évolution - 26,01 % - 9,75

Chapitre 2023 2024 2025 012 Charges de personnel 1 213 215 € 1 508 612 € 1 514 208 € Taux d’évolution 24,34 % 0,37 %

Part des charges de personnel supportée par la Caisse des Ecoles

Chapitre 2023 2024 2025

012 - Charges de personnel (1) 1 213 215 € 1 508 612 € 1 514 208 € 74 – Participation de l’Etat (2) 776 300 € 906 092 € 872 129 € Charges de personnel supportées par la CDE (1)-(2) 436 915 € 602 520 € 642 079 €

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3. La ventilation par vue des principales dépenses de fonctionnement

Vue Chapitre Libellé 2023 2024 2025

AFFAIRES

SCOLAIRES 011

Charges à

caractère général 162 276,16 € 186 914,11 174 848,33 €

65 Autres charges 0,00 € 0,00 € 0,00 € Sous total AFFAIRES SCOLAIRES 162 276,16 € 186 914,11 € 174 848,33 €

DRH

012 Charges de personnel 1 062 639,34 € 1 444 565,28 € 1 514 208,38 €

65 Autres charges de gestion courante 0,00 € 0,87 € 2,10 €

Sous total DRH 1 062 639,37 € 1 444 566,15 € 1 514 210,48 €

PRE

011 Charges à caractère général 319 754,82 € 175 051,10 € 151 821,90 €

65 Autres charges de gestion courante 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Sous total PRE 319 754,82 € 175 051,10 € 151 821,90 €

TOTAL GENERAL 1 616 747,01 € 1 870 578,81 € 1 840 880,71 €

4. L’évolution des principales recettes de fonctionnement

2023 2024 2025

013 Atténuations de charges 1 115 € 336 € 537,87 € 74 Dotations - participations 1 776 587 € 1 908 655 € 1 988 129,68 € 75 Autres produits de gestion courante 0€ 0€ 694,12 € TOTAL 1 777 702 € 1 908 991 € 1 989 361,67 € Taux d’évolution - 7,38 % 4,21 %

Détails sur le chapitre « Dotations et participations »

74 – Dotations et participations 2023 2024 2025

Chapitre

74

Etat

PRE 215 879 €

AFF SCOL 631 750 €

E.M.L - - 24 500 €

Sous total 776 300 € 906 092 € 872 129 €

Commune 951 862 € 981 000 € 1 100 000 € CAF PRE 48 425 € 21 563 € 16 000 TOTAL 1 776 587 € 1 908 655 € 1 988 129 € Taux d’évolution - 7,43 % 4,16 %

III. LA SECTION D’INVESTISSEMENT

1. L’évolution de la section en investissement

2023 2024 2025

DEPENSES REELLES D’INVESTISSEMENT 26 591 16 064 10 789 Taux d’évolution - -12,62 % -32,83 % Accusé de réception en préfecture 974-219740107-20260429-CDE4CADM-DE Date de réception préfecture : 15/05/20269

Le total des dépenses de la section d’investissement s’élève à 10 789,04 euros dans le chapitre 21

« immobilisations corporelles, chapitre où sont inscrites les dépenses relatives à l’acquisition de matériel de bureau et de matériels informatiques pour les écoles.

Les dépenses réelles ont nettement diminué en 2025, de l’ordre de 32,83 % par rapport à l’année

précédente. Les commandes de PC portables, copieurs et autres matériels informatiques ont été réalisées en fonction des besoins des établissements scolaires.

Les marchés de fournitures de PC portables et de copieurs sont maintenant terminés. L’ensemble des écoles est équipé de ces types de matériels.

Le travail restant à accomplir, consiste à faire un suivi de l’état de l’ensemble des équipements

informatiques mis à disposition.

A ce titre, le responsable informatique de la Ville, chargé de la gestion informatique des écoles, assure une liaison étroite avec la Caisse des Ecoles sur cette thématique.

Par ailleurs, la Caisse des Ecoles a fait l’acquisition de 7 vidéoprojecteurs, dans un premier temps, afin d’équiper certaines écoles, ciblées au préalable ou qui en avaient fait la demande.

2. L’évolution des principales dépenses réelles en investissement

2022 2023 2024

DEPENSES REELLES D’INVESTISSEMENT 30 432 26 591 16 064 Taux d’évolution - -12,62 % - 39,58 %

Chapitre Article Libellé 2023 2024 2025 21 2188 Autres immobilisations 3 229,25 € 0,00 € 1 945,80 € 21 21831 Matériel informatique scolaire 22 269,23 € 9 988,28 € 8 843,24 € 21 21838 Autre matériel informatique 0,00 € 693,32 € 0,00 € 21 21841 Matériel de bureau et mobilier scolaire 1 093,23 € 5 197,97 € 0,00 € 21 21848 Autres matériels de bureau et mobiliers 0,00 € 185,00 € 0,00 € TOTAL 21 26 591,71 € 16 064,57 € 10 789,04 €

3. La ventilation par vue des principales dépenses réelles en investissement

VUE 2023 2024 2025

AFFAIRES SCOLAIRES 25 052,91 € 15 879,57 € 10 789,04 €

PRE 1 538,80 € 185,00 € 0,00 €

Total général 26 591,71 € 16 064,57 € 10 789,04 €

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Date de réception préfecture : 15/05/202610

4. Evolution des recettes réelles en investissement

Chapitre Libellé 2023 2024 2025

040 Opérations d’ordre de transfert entre sections 10 316,94 € 18 279,04 € 21 937,66 €

10 10 – FCTVA 0,00 € 682,38 € 1 583,43 €

10 10 – Dotations, fonds divers et ré- serves 24 081,32 € 10 476,77 € 0,00 €

001 Solde d’exécution investissements re- portés 15 508,68 € 23 315,23 € 36 688,85 €

TOTAL 49 906,94 € 52 753,42 € 60 209,94 €

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