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unknown - D2023 09 26 05 DE 1 1 2 ANNEXE Document publié le Mercredi 1 janvier 2020 par la commune de Briatexte. Lien du pdf (unknown - D2023 09 26 05 DE 1 1 2 ANNEXE)Thèmes du document : Eau et assainissement, Transports, Famille, CLECT 2023

Réunion de la Commission Locale d’évaluation

des Charges Transférées

29/06/2023

1Feuille de route de la CLECT 2023

1) Evaluations obligatoires (procédure de droit commun) :

1 – Financement de la compétence Eaux Pluviales Urbaines

2 – Transfert de la salle de sport La Dressière

3 – Transfert de l’activité Jeunesse à Lisle-sur-Tarn

2) Proposition de correction dérogatoire des AC à l’application des dispositions de droit commun :

1 – Soutien économique aux équipements de baignade comme équipements structurants touristiques

2 – Financement de la compétence Voirie

3 – Financement de la compétence Mobilité

4 – Ajustement de l’AC Lecture Publique de Graulhet

5 – Ajustement de l’AC d’Itzac et Tonnac

6 – Transfert de l’activité Jeunesse à Lisle-sur-Tarn

21-1 : Financement de la compétence Eaux Pluviales

Urbaines

Depuis le 1er janvier 2020, la CAGG est compétente en matière de Gestion des Eaux Pluviales Urbaines (GEPU) conformément à l’article L. 5216-5 du CGCT .

Cette compétence est définit à l’article L. 2226-1 du CGCT comme « correspondant à la collecte, au transport, au stockage et au traitement des eaux pluviales des aires urbaines ».

La valorisation de ce transfert de compétence n’a pas été opéré, à l’instar des compétences Eau Potable et Assainissement des Eaux Usées étant financées par les redevances affectées. En effet, ce service est un service public administratif contrairement aux deux autres compétences (services publics industriels et commerciaux).

Les charges relatives à la compétence GEPU apparaissent désormais incontournables et nécessitent d’être évaluées, pour être financées.

En l’absence de schéma directeur, prévu de 2024 à 2026, il convient d’évaluer les seuls postes de dépenses actuellement assumés par la CAGG, à savoir :

- Lisle-sur-Tarn : 36 604,27 € en 2021 + 39 741,69 € en 2022

- Graulhet : 9 617,23 € en 2022

Il est proposé que :

- Soient CLECtées en 2023 les sommes susmentionnées prises en charge jusque 2022 par la CAGG - Etendre, en CLECT 2024, l’évaluation de ces charges à toutes les communes concernées

31-2 : Transfert de la salle de sport La Dressière

Comme cela a été fait en 2022 sur plusieurs équipements sportifs, Rabastens souhaite désormais disposer de l’équipement de la salle de sport La Dressière.

A ce titre il convient d’évaluer les charges relatives à l’équipement, qui viendront impacter l’attribution de compensation communale. Il est proposé de retenir une évaluation tenant compte de la charge financière et des dépenses d’entretien de l’équipement des 5 dernières années en excluant les années 2020 et 2021 fortement impactées par la crise sanitaire. En effet, le cout de réalisation ne permettrait pas d’évaluer pertinemment cet équipement.

Ainsi pour Rabastens, il est proposé de retenir une retenue sur attribution de compensation de 59 434 € conformément à l’évaluation suivante :

41-2 : Transfert de la salle de sport La Dressière

5

2018 2019 2022 Moyenne

Fonctionnement 57 868 € 50 287 € 59 947 € 56 034 €

Dépenses 59 091 € 50 287 € 59 947 € 56 442 €

60611 - Eau et assainissement 1 357 € 727 € 665 € 916 €

60612 - Énergie - Électricité 19 819 € 19 789 € 16 440 € 18 683 €

60621 - Combustibles 10 289 € 12 502 € 9 997 € 10 929 €

60632 - Fournitures de petit équipement 30 € - € 385 € 138 €

6068 - Autres matières et fournitures 932 € 72 € 233 € 412 €

615221 - Entretien et réparations bâtiments publics 6 819 € 3 856 € 8 115 € 6 263 €

615232 - Entretien et réparations réseaux 442 € 90 € - € 177 €

61558 - Autres biens mobiliers 4 232 € 410 € - € 1 547 €

6156 - Maintenance 1 597 € 1 522 € 2 329 € 1 816 €

6161 - Assurance multirisques 876 € 896 € 1 548 € 1 107 €

6262 - Frais de télécommunications 328 € 208 € - € 179 €

6283 - Frais de nettoyage des locaux 10 200 € 10 200 € 18 646 € 13 015 €

62875 - Aux communes membres du GFP 420 € - € 39 € 153 €

63512 - Taxes foncières 3 € 16 € - € 6 €

6217 - Personnel affecté par la commune membre du GFP 1 748 € - € 1 551 € 1 100 €

Recettes 1 224 € - € - € 408 €

744 - FCTVA 1 224 € - € - € 408 €

Investissement 376 € 9 367 € 457 € 3 400 €

Dépenses 449 € 9 841 € 457 € 3 582 €

2135 - Installat° générales, … 449 € - € - € 150 €

2188 - Autres immobilisations corporelles - € 9 841 € 457 € 3 433 €

Recettes 74 € 474 € - € 182 €

10222 - F.C.T.V.A. 74 € 474 € - € 182 €

TOTAL 58 243 € 59 654 € 60 405 € 59 434 €1-3 : Transfert de l’activité Jeunesse à Lisle-sur- Tarn

6

La compétence Jeunesse n’a pas fait l’objet d’une définition précise depuis le 1er janvier 2017. il est proposé de clarifier notre intérêt communautaire sur le sujet et de confier la gestion de l’activité Jeunesse de Lisle-sur-Tarn à la commune.

A ce titre il convient d’évaluer les charges relatives à l’équipement, qui viendront impacter l’attribution de compensation communale. Il est proposé de retenir une évaluation tenant compte de la charge financière et des dépenses d’entretien de l’équipement. En effet, aucun cout de réalisation ou d’acquisition ne permettrait d’évaluer pertinemment cet équipement, initialement communal.

Ainsi pour Lisle-sur-Tarn, il est proposé de retenir une retenue sur attribution de compensation de 31 391 € en année pleine conformément à l’évaluation ci- après. Pour 2023, la retenue proposée est proportionnelle au prorata temporis (restitution au 1er septembre 2023), soit 4/12ème : 10 464 €.

L’année 2017 a été écartée de l’évaluation du fait de la faible amplitude d’ouverture du site sur cette année.1-3 : Transfert de l’activité Jeunesse à Lisle-sur- Tarn

7

2020 2021 2022 Moyenne 19-22

Dépenses 49 884,84 € 45 294,42 € 32 871,57 € 42 683,61 €

60623 - Alimentation 764,19 € 737,88 € 528,86 € 676,98 €

60631 - Fournitures d'entretien 117,37 € - € - € 39,12 €

60632 - Fournitures de petit équipement 498,49 € - € - € 166,16 €

6064 - Fournitures administratives - € - € 18,99 € 6,33 €

6068 - Autres matières et fournitures 1 140,80 € 1 264,94 € - € 801,91 €

6156 - Maintenance 144,24 € - € - € 48,08 €

6248 - Divers 2 270,25 € 2 435,00 € - € 1 568,42 €

6251 - Voyages et déplacements - € - € 32,00 € 10,67 €

6262 - Frais de télécommunications 42,00 € - € - € 14,00 €

6288 - Autres services extérieurs 9 864,50 € 5 652,60 € 632,00 € 5 383,03 €

Frais de personnel 35 043,00 € 35 204,00 € 31 659,72 € 33 968,91 €

Recettes 14 930,36 € 11 802,19 € 7 146,76 € 11 293,10 €

7067 - Redevances 4 996,50 € 953,50 € - € 1 983,33 €

7478 - Autres organismes 9 933,86 € 10 848,69 € 7 146,76 € 9 309,77 €

Cout net 34 954,48 € - 33 492,23 € - 25 724,81 € - 31 390,51 € -Bilan des évaluations (dispositions de droit commun)

8

AC totale AC Hors Voirie AC Voirie* GEPU (2023) La Dressière (2024) Jeunesse (2023-2024) AC Totale AC Hors Voirie AC Voirie*

ALOS 6 525 € - 5 181 € 11 706 € - 6 525 € - 5 181 € 11 706 € - 6 525 € -

ANDILLAC 1 845 € - 152 € - 1 693 € - 1 845 € - 152 € - 1 693 € - 1 845 € -

AUSSAC 5 039 € 14 161 € 9 122 € - 5 039 € 14 161 € 9 122 € - 5 039 €

BEAUVAIS SUR TESCOU 14 724 € - 13 126 € - 1 598 € - 14 724 € - 13 126 € - 1 598 € - 14 724 € -

BERNAC 5 723 € - 7 948 € 13 671 € - 5 723 € - 7 948 € 13 671 € - 5 723 € -

BRENS 4 148 € 94 834 € 90 686 € - 4 148 € 94 834 € 90 686 € - 4 148 €

BRIATEXTE 306 677 € 327 975 € 21 298 € - 306 677 € 327 975 € 21 298 € - 306 677 €

BROZE 9 094 € 24 825 € 15 731 € - 9 094 € 24 825 € 15 731 € - 9 094 €

BUSQUE 25 814 € - 11 991 € - 13 823 € - 25 814 € - 11 991 € - 13 823 € - 25 814 € -

CADALEN 114 408 € - 49 047 € - 65 361 € - 114 408 € - 49 047 € - 65 361 € - 114 408 € -

CAHUZAC SUR VERE 142 526 € 155 810 € 13 284 € - 142 526 € 155 810 € 13 284 € - 142 526 €

CAMPAGNAC 4 815 € 5 916 € 1 101 € - 4 815 € 5 916 € 1 101 € - 4 815 €

CASTANET 2 973 € 13 620 € 10 647 € - 2 973 € 13 620 € 10 647 € - 2 973 €

CASTELNAU DE MONTMIRAL 49 601 € 57 641 € 8 040 € - 49 601 € 57 641 € 8 040 € - 49 601 €

CESTAYROLS 11 399 € - 23 101 € 34 500 € - 11 399 € - 23 101 € 34 500 € - 11 399 € -

COUFOULEUX 121 073 € - 53 073 € - 68 000 € - 121 073 € - 53 073 € - 68 000 € - 121 073 € -

FAYSSAC 24 684 € - 15 164 € - 9 520 € - 24 684 € - 15 164 € - 9 520 € - 24 684 € -

FENOLS 5 021 € - 8 999 € 14 020 € - 5 021 € - 8 999 € 14 020 € - 5 021 € -

FLORENTIN 6 868 € - 6 856 € 13 724 € - 6 868 € - 6 856 € 13 724 € - 6 868 € -

GAILLAC 3 421 235 € 3 611 235 € 190 000 € - 3 421 235 € 3 611 235 € 190 000 € - 3 421 235 €

GIROUSSENS 49 972 € - 40 028 € 90 000 € - 49 972 € - 40 028 € 90 000 € - 49 972 € -

GRAULHET 1 997 862 € 2 161 160 € 163 298 € - 9 617 € - 1 988 245 € 2 151 543 € 163 298 € - 1 988 245 €

GRAZAC 28 574 € - 5 474 € - 23 100 € - 28 574 € - 5 474 € - 23 100 € - 28 574 € -

ITZAC 11 406 € - 1 468 € - 9 938 € - 11 406 € - 1 468 € - 9 938 € - 11 406 € -

LA SAUZIERE SAINT JEAN 5 034 € - 1 894 € - 3 140 € - 5 034 € - 1 894 € - 3 140 € - 5 034 € -

LABASTIDE DE LEVIS 93 013 € 120 705 € 27 692 € - 93 013 € 120 705 € 27 692 € - 93 013 €

LABESSIERE CANDEIL 99 878 € - 68 206 € - 31 672 € - 99 878 € - 68 206 € - 31 672 € - 99 878 € -

LAGRAVE 212 600 € 212 600 € - € 212 600 € 212 600 € - € 212 600 €

AC 2023 prévisionnelle Corrections proposées par la CLECT AC 2023 définitive

AC 2024

prévisionnellesBilan des évaluations (dispositions de droit commun)

9

* Retenue sur voirie affichée pour toutes les communes dont ex-VGPS

AC totale AC Hors Voirie AC Voirie* GEPU (2023) La Dressière (2024) Jeunesse (2023-2024) AC Totale AC Hors Voirie AC Voirie*

AC 2023 prévisionnelle Corrections proposées par la CLECT AC 2023 définitive AC 2024

prévisionnelles

LARROQUE 14 319 € 18 193 € 3 874 € - 14 319 € 18 193 € 3 874 € - 14 319 €

LASGRAISSES 8 122 € 22 859 € 14 737 € - 8 122 € 22 859 € 14 737 € - 8 122 €

LE VERDIER 8 640 € 12 253 € 3 613 € - 8 640 € 12 253 € 3 613 € - 8 640 €

LISLE SUR TARN 388 704 € 388 704 € - € 76 346 € - 10 464 € 322 822 € 322 822 € - € 343 749 €

LOUPIAC 26 507 € 40 972 € 14 465 € - 26 507 € 40 972 € 14 465 € - 26 507 €

MEZENS 58 899 € - 52 046 € - 6 853 € - 58 899 € - 52 046 € - 6 853 € - 58 899 € -

MONTANS 58 702 € 92 321 € 33 619 € - 58 702 € 92 321 € 33 619 € - 58 702 €

MONTDURAUSSE 1 520 € - 1 520 € - - € 1 520 € - 1 520 € - - € 1 520 € -

MONTELS 5 996 € 6 978 € 982 € - 5 996 € 6 978 € 982 € - 5 996 €

MONTGAILLARD 21 550 € - 18 940 € - 2 610 € - 21 550 € - 18 940 € - 2 610 € - 21 550 € -

MONTVALEN 11 369 € - 9 048 € - 2 321 € - 11 369 € - 9 048 € - 2 321 € - 11 369 € -

PARISOT 73 664 € - 56 860 € - 16 804 € - 73 664 € - 56 860 € - 16 804 € - 73 664 € -

PEYROLE 55 289 € - 34 305 € - 20 984 € - 55 289 € - 34 305 € - 20 984 € - 55 289 € -

PUYBEGON 1 744 € - 14 888 € 16 632 € - 1 744 € - 14 888 € 16 632 € - 1 744 € -

PUYCELSI 34 090 € 41 976 € 7 886 € - 34 090 € 41 976 € 7 886 € - 34 090 €

RABASTENS 157 858 € 270 137 € 112 279 € - 59 434 € 157 858 € 270 137 € 112 279 € - 217 292 €

RIVIERES 58 171 € 94 694 € 36 523 € - 58 171 € 94 694 € 36 523 € - 58 171 €

ROQUEMAURE 69 435 € - 39 435 € - 30 000 € - 69 435 € - 39 435 € - 30 000 € - 69 435 € -

SAINT BEAUZILE 2 138 € 3 611 € 1 473 € - 2 138 € 3 611 € 1 473 € - 2 138 €

SAINT GAUZENS 45 396 € 70 324 € 24 928 € - 45 396 € 70 324 € 24 928 € - 45 396 €

SAINT URCISSE 6 717 € - 4 100 € - 2 617 € - 6 717 € - 4 100 € - 2 617 € - 6 717 € -

SAINTE CECILE DU CAYROU 3 646 € 4 939 € 1 293 € - 3 646 € 4 939 € 1 293 € - 3 646 €

SALVAGNAC 106 154 € - 101 065 € - 5 089 € - 106 154 € - 101 065 € - 5 089 € - 106 154 € -

SENOUILLAC 62 251 € - 7 610 € - 54 641 € - 62 251 € - 7 610 € - 54 641 € - 62 251 € -

TAURIAC 16 286 € - 14 035 € - 2 251 € - 16 286 € - 14 035 € - 2 251 € - 16 286 € -

TECOU 1 043 € 26 744 € 25 701 € - 1 043 € 26 744 € 25 701 € - 1 043 €

TONNAC 26 302 € 34 500 € 8 198 € - 26 302 € 34 500 € 8 198 € - 26 302 €

VIEUX 2 057 € 4 549 € 2 492 € - 2 057 € 4 549 € 2 492 € - 2 057 €

Total 6 073 448 € 7 482 678 € 1 409 230 € - 85 963 € - 59 434 € 10 464 € 5 997 949 € 7 407 179 € 1 409 230 € - 6 078 310 €2) Proposition de correction dérogatoire des AC à

l’application des dispositions de droit commun

La correction dérogatoire des AC nécessite la réunion de trois conditions cumulatives conformément à l’alinéa V de l’article 1609 nonies C du Code Général des Impôts :

- Une délibération à la majorité des deux tiers du conseil communautaire sur le montant révisé de l’AC

- Que chaque commune intéressée délibère à la majorité simple sur ce même montant révisé d’AC

- Que cette délibération vise le dernier rapport élaboré par la CLECT

6 sujets à l’ordre du jour sont proposés au titre de la révision dérogatoire : le soutien aux piscines, la voirie, la mobilité, la lecture publique, une régularisation liée au départ de Donnazac et l’activité Jeunesse de Lisle-sur-Tarn.

102-1 : Le soutien économique aux équipements de

baignade comme équipements structurants

touristiques

Le BP 2023 prévoit, conformément au point 3 de l’axe 1 du

Pacte Financier et Fiscal de Solidarités, une enveloppe affectée

au soutien du fonctionnement des piscines et équipements de

baignade en tant qu’équipements structurants pour l’économie

touristique et le tourisme social.

Ce soutien vise à accompagner les communes gestionnaires de

piscines traditionnelles ou en eau libre et de bases de loisirs.

Ce soutien :

- sera actualisé chaque année et n’est donc comptabilisé que

sur l’AC de l’année de la CLECT le traitant.

- Ne peut concerner qu’un équipement par commune

112-1 : Le soutien économique aux équipements de

baignade comme équipements structurants

touristiques

Il est proposé d’allouer une retenue sur AC de :

- 15 000 € pour toute commune gérant une piscine

traditionnelle ou en eau libre ouverte au grand public sur la

période estivale aménagée et surveillée : en 2023 Gaillac et

Rabastens

En plus des forfaits « savoir-nager » 60€/séance/groupe scolaire

- 22 000 € pour toute commune disposant d’une base de loisirs

avec baignade autorisée et surveillée : seule la commune de

Rivières est concernée. Il est proposé de corriger l’AC à

compter du 1er janvier 2022 (soit 2 forfaits en 2023 puis 1

forfait à compter de 2024).

122-2 : Voirie – rappel calcul de retenue sur AC

Pour rappel, la CAGG n’emploie aucune ressource pour financer les dépenses liées à la voirie. Le budget s’équilibre :

- Par les communes qui abondent par voie de retenue sur AC le solde de produits nécessaire à leurs travaux

- Par la refacturation du budget voirie aux autres budgets communautaires employant ses services

Un bilan annuel permet de suivre la consommation des enveloppes par commune et pour la CAGG.

A compter de 2023, la retenue sur AC voirie est distinguée pour toute commune bien que cette retenue ne finance pas intégralement son droit de tirage pour certaines d’entre elles (abondement fiscalité/DGF pour les communes ex-VGPS).

Pour information, le calcul des retenues sur AC s’établit comme suit :

132-2 : Voirie – rappel calcul de retenue sur AC

14

2021 2022 2023 2024

Dépenses nouvelles demandées 30 000 € 50 000 € 40 000 €

dont dépenses éligibles FCTVA 24 000 € 40 000 € 35 000 €

- Estimation FCTVA 3 937 € 6 562 € 5 741 €

- Estimation FAVIL 15 000 € 15 000 € 15 000 €

= Retenue sur AC 11 063 € 28 438 € 19 259 €

Budget de dépenses N 30 000 € 50 000 € 40 000 €

Report d'enveloppe N-1 enveloppe - réalisé) 2 000 € - 3 000 € 1 000 € -

Enveloppe disponible N 30 000 € 48 000 € 43 000 €

Réalisé dépenses N 32 000 € 45 000 € 44 000 €

Commune X

Attention, le mode de calcul des enveloppes doit évoluer pour tenir compte de :

1) À nouveau en 2023, ajustement de l’AC afin de mobiliser la totalité du FAVIL

2) A compter de 2024, d’un abondement d’AC relatifs aux frais d’ingénierie non pris en charges par le FAVIL (1,50€/km voirie + forfait communes de + 2 000 habs)2-2 : Voirie – rappel calcul de retenue sur AC

15

3) Dès 2023, FCTVA : en fonction du produit réellement perçu

Il apparait opportun de ne pas comptabiliser le FCTVA dans le calcul d’enveloppe prévisionnelle car son obtention, pour certaines communes, est rare, du fait du recours massif à la régie communautaire. L’écart entre l’enveloppe prévisionnelle et définitive serait donc amoindri et les déficits maitrisés.

Illustration du calcul des enveloppes prévisionnelles sans FCTVA comptabilisé :2-2 : Voirie – rappel calcul de retenue sur AC

16

4) Dès 2023, du financement par la CAGG via l’enveloppe de FDC communal = en déduction de l’enveloppe de FDC attribuée, possible de financer 0 à 100% de dépenses portées au sein du droit de tirage de voirie.

5) Dès 2023, règle de maitrise des enveloppes :

Déficit possible pour les communes de – 2 000 habitants jusqu’au 31/12/2025, reconduction de cette règle par périodes triennales après remise à l’équilibre du droit de tirage : 2026-2028 / 2029- 2031 / …2-2 : Voirie – enveloppes et AC 2023

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Enveloppe

avec reports

Retenue

sur AC

Enveloppe

avec reports

Retenue sur

AC

Enveloppe

avec reports

Retenue sur

AC

Enveloppe avec

reports Retenue sur AC

AUSSAC 4 999 € 650 € 23 668 € 2 390 € LABASTIDE DE LEVIS 5 000 € 4 344 € 42 249 € 23 348 €

BERNAC 278 € - - € 37 424 € 13 163 € LABESSIERE CANDEIL 1 702 € 1 672 € 59 747 € 30 000 €

BRENS 34 314 € 20 823 € 69 863 € 69 863 € LAGRAVE 6 247 € - € - € - €

BRIATEXTE 2 562 € 2 002 € 26 680 € 19 296 € LASGRAÏSSES - € - € 26 355 € 14 737 €

BROZE 689 € 696 € 23 588 € 15 035 € LISLE SUR TARN - € - € 14 672 € - 14 672 €

BUSQUE 3 836 € 2 087 € 33 040 € 11 736 € LOUPIAC - € - € 42 772 € 14 465 €

CADALEN 2 294 € 4 128 € 116 765 € 63 074 € MEZENS 2 010 € 2 010 € 19 911 € 4 843 €

CASTANET 438 € 421 € 56 190 € 10 226 € MONTANS 5 135 € 4 672 € 69 327 € 41 517 €

CESTAYROLS 4 500 € 4 500 € 54 762 € 30 000 € PARISOT 3 591 € - € 41 274 € 26 804 €

COUFFOULEUX 32 463 € - € 82 844 € 68 000 € PEYROLE 2 006 € - € 35 802 € 20 984 €

FAYSSAC 7 768 € 812 € 13 418 € 8 708 € PUYBEGON - € - € 35 656 € 16 632 €

FENOLS 1 959 € 380 € 25 770 € 13 640 € RABASTENS 3 423 € 7 092 € 155 949 € 105 187 €

FLORENTIN 1 026 € 1 022 € 32 427 € 14 700 € RIVIERES 3 000 € 3 000 € 80 159 € 46 153 €

GAILLAC 23 554 € 20 000 € 203 359 € 170 000 € ROQUEMAURE 10 035 € 3 000 € 56 879 € 27 000 €

GIROUSSENS 5 501 € - € 123 839 € 90 000 € SAINT GAUZENS - € - € 61 722 € 53 826 €

GRAULHET 18 890 € 20 000 € 328 546 € 303 298 € SENOUILLAC 6 912 € 5 000 € 100 600 € 49 641 €

GRAZAC 2 682 € 3 100 € 36 049 € 20 000 € TECOU 2 218 € 4 000 € 38 138 € 18 000 €

Investissement 2023 Investissement 2023 Fonctionnement 2023 Fonctionnement 20232-2 : Voirie – enveloppes et AC 2023

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Enveloppe

avec reports

Retenue

sur AC

ALOS 16 900 € 3 098 €

ANDILLAC 14 488 € 1 693 €

BEAUVAIS-SUR-TESCOU 29 655 € 1 598 €

CAHUZAC-SUR-VERE 76 434 € 13 284 €

CAMPAGNAC 28 219 € 1 101 €

CASTELNAU DE MONTMIRAL 74 602 € 17 132 €

ITZAC 17 223 € 9 938 €

LA SAUZIERE-SAINT-JEAN 29 719 € 3 140 €

LARROQUE 26 141 € 3 874 €

LE VERDIER 29 664 € 3 613 €

MONTDURAUSSE 22 493 € 4 897 €

MONTELS 9 325 € 982 €

MONTGAILLARD 32 053 € 2 610 €

MONTVALEN 127 203 € 104 852 €

PUYCELSI 104 880 € 7 886 €

SAINT BEAUZILE 48 724 € 16 561 €

SAINT-URCISSE 15 185 € 7 130 €

SAINTE CECILE DU CAYROU 27 668 € 3 448 €

SALVAGNAC 71 240 € 5 089 €

TAURIAC 17 595 € 3 587 €

TONNAC 16 699 € 8 198 €

VIEUX 16 291 € 8 406 €

Enveloppe 20232-3 : Mobilité

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A la suite de la réévaluation du Versement Mobilité à compter du 1er janvier 2023 à hauteur de 0,60% sur l’ensemble du territoire et de la gratuité des transports scolaires à compter de la rentrée 2023/2024 (délibération n°228-2022), deux sujets restent à finaliser, à savoir :

- l’égalité de contribution entre communes disposant de transports scolaires ruraux ou urbains.

- La régularisation du transfert de la compétence Mobilité en ce que seule la CAGG doit être destinataire des facturations de la FEDERTEEP au titre des élèves scolarisés sur le territoire (160€/élève).

Il est proposé de reconsidérer les AC selon l’évolution éventuelle du nombre d’élèves transportés sur 2023/2024 lors de la CLECT 2024.2-3 : Mobilité

20

En effet, sur le premier point, pour assurer une égalité de contribution entre communes, il est nécessaire que les communes disposant du service de transport urbain, utilisé par des élèves, contribuent également au financement du transport scolaire à compter du 1er janvier 2023.

Pour cela, la SPL d’un Point à l’Autre a effectué des sessions de comptage au sein des navettes urbaines. Il en ressort :

Communes

concernées

Nbre élèves

Federteep

transportés

sur le

territoire

Nombre

élèves SPL*

Charge

actuelle

(Federteep)

Charge proposée

(149€/élève du TU +

Federteep)

Ecart

Brens 151 5 24 160 € 24 905 € 745 €

Couffouleux 101 58 16 160 € 24 802 € 8 642 €

Gaillac 136 241 21 760 € 57 669 € 35 909 €

Graulhet 181 41 28 960 € 35 069 € 6 109 €

Rabastens 140 45 22 400 € 29 105 € 6 705 €

Lisle-sur-Tarn 150 63 24 000 € 33 387 € 9 387 €

TOTAL 859 453 137 440 € 204 937 € 67 497 €

* pointage effectif. Enquête de fréquentation de novembre 20222-3 : Mobilité

21

L’évaluation du cout du transport urbain, s’élevant en 2022 à 149 € / élève transporté, s’est effectuée de la manière suivante :

1) Le cout du transport scolaire 2022 de la Federteep représente 1 109,09 €/an/élève. Les 160 € de part communale représentent donc 14,42% du cout total. Le reste est financé par la CAGG.

2) Par analogie, il est proposé de calculer de la même manière le cout du transport scolaire urbain :

Soit pour une personne : 2,88 €/trajet (761 292 € / 264 030)

2,88 € x 2 (aller-retour) = 5,76 € x 180 jours d’école = 1 036,80 €/élève/an 1 036,80 € x 14,42% = 149 € de part communale

Réseau Nbre de montées Coût des réseaux 2022 Gaillac + Lisle-sur-Tarn 205 473 568 231 €

Graulhet 16 001 84 576 €

Passe Pont 42 556 108 485 €

TOTAL 264 030 761 292 €2-3 : Mobilité

22

Sur le second point, il convient d’appliquer aux communes une nouvelle retenue sur AC à compter du 1er janvier 2024 permettant à la CAGG d’exercer pleinement sa compétence. La retenue ainsi opérée permettra à la CAGG de payer (en lieu et place des communes) le cout du transport scolaire s’élevant à 160 €/élève/an auprès de la FEDERTEEP à compter de la rentrée scolaire 2023/2024.

Pour l’année 2022/2023, les communes sont donc encore facturées par la FEDERTEEP sur l’exercice 2023 (dernière année de facturation directe).

L’évaluation proposée est réalisée sur la base des fréquentations de l’année scolaire 2022/2023 qui sera actualisée en CLECT 2024.

Vu que les fréquentations évoluent chaque année, il est proposé de réévaluer les retenues sur AC par commune en CLECT 2024 sur les deux points et décider dès lors de maintenir les retenues ou les faire évoluer .2-3 : Mobilité

23

Par commune, les évaluations sont les suivantes :

Attention à vérifier que le nombre d’élèves ci-dessus représente bien le nombre d’élèves scolarisés sur le territoire uniquement. Les communes continueront à payer directement la FERDERTEEP pour les élèves scolarisés hors du territoire.

Commune Nbre d'élèves

Impact financier

(part

commune 160€)

ALOS 4 640 €

ANDILLAC 6 960 €

AUSSAC 1 160 €

BEAUVAIS SUR TESCOU 30 4 800 €

BERNAC 5 800 €

BRENS 152 24 320 €

BRIATEXTE 86 13 760 €

BROZE 3 480 €

BUSQUE 32 5 120 €

CADALEN 99 15 840 €

CAHUZAC SUR VERE 65 10 400 €

CAMPAGNAC 13 2 080 €

CASTANET 4 640 €

CASTELNAU DE MONTMIRAL 70 11 200 €

CESTAYROLS 18 2 880 €

COUFFOULEUX 103 16 480 €

FAYSSAC 24 3 840 €

FENOLS 2 320 €

FLORENTIN 0 - €

Commune Nbre d'élèves

Impact financier

(part

commune 160€)

GAILLAC 129 20 640 €

GIROUSSENS 9 1 440 €

GRAULHET 178 28 480 €

GRAZAC 52 8 320 €

ITZAC 2 320 €

LABASTIDE DE LEVIS 43 6 880 €

LABESSIERE CANDEIL 29 4 640 €

LAGRAVE 106 16 960 €

LARROQUE 8 1 280 €

LASGRAISSES 25 4 000 €

LISLE SUR TARN 147 23 520 €

LOUPIAC 35 5 600 €

MEZENS 30 4 800 €

MONTANS 101 16 160 €

MONTDURAUSSE 24 3 840 €

MONTELS 2 320 €

MONTGAILLARD 27 4 320 €

MONTVALEN 15 2 400 €

PARISOT 101 16 160 €

Commune Nbre d'élèves

Impact financier

(part

commune 160€)

PEYROLE 62 9 920 €

PUYBEGON 26 4 160 €

PUYCELSI 28 4 480 €

RABASTENS 143 22 880 €

RIVIERES 62 9 920 €

ROQUEMAURE 45 7 200 €

ST BEAUZILE 7 1 120 €

STE CECILE DU CAYROU 6 960 €

ST GAUZENS 29 4 640 €

ST URCISSE 16 2 560 €

SALVAGNAC 67 10 720 €

LA SAUZIERE ST JEAN 18 2 880 €

SENOUILLAC 89 14 240 €

TAURIAC 27 4 320 €

TECOU 93 14 880 €

TONNAC 3 480 €

LE VERDIER 4 640 €

VIEUX 15 2 400 €

Total 2520 403 200 €2-4 : Ajustement de l’AC Lecture Publique de Graulhet

24

Lors de la CLECT 2021, la commune de Graulhet a demandé à ce que la retenue sur AC relative à la médiathèque soit revisitée eu égard à la diminution de certaines charges de l’équipement.

En effet, depuis 2008, l’AC communale comptabilise les charges financières de deux prêts transférés pour 31 902 €. L’un est échu depuis le 2018 (CRD transféré de 900 097,37 €), l’autre le sera en 2024 (CRD transféré de 637 294,53 €).

A ce titre, il est proposé de corriger l’AC de la commune de Graulhet de 31 902 € à compter du 1er janvier 2023.

Pour information, il demeure dans l’évaluation de l’équipement (fondant la retenue sur AC) 76 799 € de provision pour frais de renouvellement des biens (immobiliers et mobiliers).2-5 : Ajustement de l’AC Education et Petite Enfance

d’Itzac et Tonnac

25

En 2007, l’ex CC VGPS a intégré 6 communes : Amarens, Donnazac, Frausseilles, Itzac, Loubers et Tonnac. À l’intégration, une AC a été mise en place au travers des retenues suivantes :

Depuis le départ de la commune de Donnazac vers la Communauté de Communes du Cordais et des Causses au 1er janvier 2023, la retenue « correction sur évaluations » envers les communes d’Itzac et de Tonnac sont révolues.2-5 : Ajustement de l’AC Education et Petite Enfance

d’Itzac et Tonnac

26

En effet, le rapport CLECT 2007 évoquait :2-5 : Ajustement de l’AC Education et Petite Enfance

d’Itzac et Tonnac

27

Il convient ainsi d’annuler les retenues sur AC correspondant à la « correction sur évaluation » (compensant in fine l’école de Donnazac) de :

- Itzac : + 1 418 €

- Tonnac : + 1 513 €2-6 : Transfert de l’activité Jeunesse à Lisle-sur- Tarn

28

L’évaluation de droit commun ne donne pas satisfaction en ce qu’elle ne représente pas le cout de l’équipement fonctionnant à plein régime. En effet, la valorisation de l’AC communale faisait état en 2017 de 42 840 € c’est pourquoi il est proposé de retenir cette évaluation à titre dérogatoire du droit commun.

Le transfert étant prévu au 1er septembre 2023, il est proposé de retenir 42 840 € en année pleine. Pour 2023, la retenue proposée est proportionnelle au prorata temporis, soit 4/12ème : 14 280 €.Bilan des évaluations selon les dispositions dérogatoires

de droit commun

29

AC totale AC Hors Voirie AC Voirie* GEPU (2023)

La Dressière

Jeunesse

(2023-2024)

Piscine

(2023)

Mobilité

part 160€

(2024)

Mobilité TU

(2023)

Divers

(2023)

Correction

Fct Voirie

Correction Inv

Voirie

Correction

totale voirie AC Totale

AC Hors

Voirie AC Voirie*

ALOS 6 525 € - 5 181 € 11 706 € - 640 € - 3 098 € - - € 3 098 € - 2 083 € 5 181 € 3 098 € - 1 443 €

ANDILLAC 1 845 € - 152 € - 1 693 € - 960 € - 1 693 € - - € 1 693 € - 1 845 € - 152 € - 1 693 € - 2 805 € -

AUSSAC 5 039 € 14 161 € 9 122 € - 160 € - 650 € - 2 390 € - 3 041 € - 11 120 € 14 161 € 3 041 € - 10 960 €

BEAUVAIS SUR TESCOU 14 724 € - 13 126 € - 1 598 € - 4 800 € - 1 598 € - - € 1 598 € - 14 724 € - 13 126 € - 1 598 € - 19 524 € -

BERNAC 5 723 € - 7 948 € 13 671 € - 800 € - 13 163 € - 13 163 € - 5 215 € - 7 948 € 13 163 € - 6 015 € -

BRENS 4 148 € 94 834 € 90 686 € - 24 320 € - 745 € - 20 823 € - 69 863 € - 90 686 € - 3 403 € 94 089 € 90 686 € - 20 917 € -

BRIATEXTE 306 677 € 327 975 € 21 298 € - 13 760 € - 2 002 € - 19 296 € - 21 298 € - 306 677 € 327 975 € 21 298 € - 292 917 €

BROZE 9 094 € 24 825 € 15 731 € - 480 € - 696 € - 15 035 € - 15 731 € - 9 094 € 24 825 € 15 731 € - 8 614 €

BUSQUE 25 814 € - 11 991 € - 13 823 € - 5 120 € - 2 087 € - 11 736 € - 13 823 € - 25 814 € - 11 991 € - 13 823 € - 30 934 € -

CADALEN 114 408 € - 49 047 € - 65 361 € - 15 840 € - 4 128 € - 63 074 € - 67 202 € - 116 249 € - 49 047 € - 67 202 € - 132 089 € -

CAHUZAC SUR VERE 142 526 € 155 810 € 13 284 € - 10 400 € - 13 284 € - - € 13 284 € - 142 526 € 155 810 € 13 284 € - 132 126 €

CAMPAGNAC 4 815 € 5 916 € 1 101 € - 2 080 € - 1 101 € - - € 1 101 € - 4 815 € 5 916 € 1 101 € - 2 735 €

CASTANET 2 973 € 13 620 € 10 647 € - 640 € - 421 € - 10 226 € - 10 647 € - 2 973 € 13 620 € 10 647 € - 2 333 €

CASTELNAU DE MONTMIRAL 49 601 € 57 641 € 8 040 € - 11 200 € - 17 132 € - 17 132 € - 40 509 € 57 641 € 17 132 € - 29 309 €

CESTAYROLS 11 399 € - 23 101 € 34 500 € - 2 880 € - 4 500 € - 30 000 € - 34 500 € - 11 399 € - 23 101 € 34 500 € - 14 279 € -

COUFOULEUX 121 073 € - 53 073 € - 68 000 € - 16 480 € - 8 642 € - - € 68 000 € - 68 000 € - 129 715 € - 61 715 € - 68 000 € - 146 195 € -

FAYSSAC 24 684 € - 15 164 € - 9 520 € - 3 840 € - 812 € - 8 708 € - 9 520 € - 24 684 € - 15 164 € - 9 520 € - 28 524 € -

FENOLS 5 021 € - 8 999 € 14 020 € - 320 € - 380 € - 13 640 € - 14 020 € - 5 021 € - 8 999 € 14 020 € - 5 341 € -

FLORENTIN 6 868 € - 6 856 € 13 724 € - - € 1 022 € - 14 700 € - 15 722 € - 8 866 € - 6 856 € 15 722 € - 8 866 € -

GAILLAC 3 421 235 € 3 611 235 € 190 000 € - 15 000 € 20 640 € - 35 909 € - 20 000 € - 170 000 € - 190 000 € - 3 400 326 € 3 590 326 € 190 000 € - 3 364 686 €

GIROUSSENS 49 972 € - 40 028 € 90 000 € - 1 440 € - - € 90 000 € - 90 000 € - 49 972 € - 40 028 € 90 000 € - 51 412 € -

GRAULHET 1 997 862 € 2 161 160 € 163 298 € - 9 617 € - 28 480 € - 6 109 € - 31 902 € 20 000 € - 303 298 € - 323 298 € - 1 854 038 € 2 177 336 € 323 298 € - 1 825 558 €

GRAZAC 28 574 € - 5 474 € - 23 100 € - 8 320 € - 3 100 € - 20 000 € - 23 100 € - 28 574 € - 5 474 € - 23 100 € - 36 894 € -

ITZAC 11 406 € - 1 468 € - 9 938 € - 320 € - 1 418 € 9 938 € - - € 9 938 € - 9 988 € - 50 € - 9 938 € - 10 308 € -

LA SAUZIERE SAINT JEAN 5 034 € - 1 894 € - 3 140 € - 2 880 € - 3 140 € - - € 3 140 € - 5 034 € - 1 894 € - 3 140 € - 7 914 € -

LABASTIDE DE LEVIS 93 013 € 120 705 € 27 692 € - 6 880 € - 4 344 € - 23 348 € - 27 692 € - 93 013 € 120 705 € 27 692 € - 86 133 €

LABESSIERE CANDEIL 99 878 € - 68 206 € - 31 672 € - 4 640 € - 1 672 € - 30 000 € - 31 672 € - 99 878 € - 68 206 € - 31 672 € - 104 518 € -

LAGRAVE 212 600 € 212 600 € - € 16 960 € - - € - € - € 212 600 € 212 600 € - € 195 640 €

LARROQUE 14 319 € 18 193 € 3 874 € - 1 280 € - 3 874 € - - € 3 874 € - 14 319 € 18 193 € 3 874 € - 13 039 €

AC 2024

prévisionnelles

AC 2023 prévisionnelle Corrections proposées par la CLECT AC 2023 définitiveBilan des évaluations selon les dispositions dérogatoires

de droit commun

30

* Retenue sur voirie affichée pour toutes les communes dont ex-VGPS

AC totale AC Hors Voirie AC Voirie* GEPU (2023)

La Dressière

Jeunesse

(2023-2024)

Piscine

(2023)

Mobilité

part 160€

(2024)

Mobilité TU

(2023)

Divers

(2023)

Correction

Fct Voirie

Correction Inv

Voirie

Correction

totale voirie AC Totale

AC Hors

Voirie AC Voirie*

AC 2024

prévisionnelles

AC 2023 prévisionnelle Corrections proposées par la CLECT AC 2023 définitive

LASGRAISSES 8 122 € 22 859 € 14 737 € - 4 000 € - - € 14 737 € - 14 737 € - 8 122 € 22 859 € 14 737 € - 4 122 €

LE VERDIER 8 640 € 12 253 € 3 613 € - 640 € - 3 613 € - - € 3 613 € - 8 640 € 12 253 € 3 613 € - 8 000 €

LISLE SUR TARN 388 704 € 388 704 € - € 76 346 € - 14 280 € 23 520 € - 9 387 € - - € 14 672 € - 14 672 € - 302 579 € 317 251 € 14 672 € - 358 637 €

LOUPIAC 26 507 € 40 972 € 14 465 € - 5 600 € - - € 14 465 € - 14 465 € - 26 507 € 40 972 € 14 465 € - 20 907 €

MEZENS 58 899 € - 52 046 € - 6 853 € - 4 800 € - 2 010 € - 4 843 € - 6 853 € - 58 899 € - 52 046 € - 6 853 € - 63 699 € -

MONTANS 58 702 € 92 321 € 33 619 € - 16 160 € - 4 672 € - 41 517 € - 46 189 € - 46 132 € 92 321 € 46 189 € - 29 972 €

MONTDURAUSSE 1 520 € - 1 520 € - - € 3 840 € - 4 897 € - - € 4 897 € - 6 417 € - 1 520 € - 4 897 € - 10 257 € -

MONTELS 5 996 € 6 978 € 982 € - 320 € - 982 € - - € 982 € - 5 996 € 6 978 € 982 € - 5 676 €

MONTGAILLARD 21 550 € - 18 940 € - 2 610 € - 4 320 € - 2 610 € - - € 2 610 € - 21 550 € - 18 940 € - 2 610 € - 25 870 € -

MONTVALEN 11 369 € - 9 048 € - 2 321 € - 2 400 € - 104 852 € - - € 104 852 € - 113 900 € - 9 048 € - 104 852 € - 116 300 € -

PARISOT 73 664 € - 56 860 € - 16 804 € - 16 160 € - - € 26 804 € - 26 804 € - 83 664 € - 56 860 € - 26 804 € - 99 824 € -

PEYROLE 55 289 € - 34 305 € - 20 984 € - 9 920 € - - € 20 984 € - 20 984 € - 55 289 € - 34 305 € - 20 984 € - 65 209 € -

PUYBEGON 1 744 € - 14 888 € 16 632 € - 4 160 € - - € 16 632 € - 16 632 € - 1 744 € - 14 888 € 16 632 € - 5 904 € -

PUYCELSI 34 090 € 41 976 € 7 886 € - 4 480 € - 7 886 € - - € 7 886 € - 34 090 € 41 976 € 7 886 € - 29 610 €

RABASTENS 157 858 € 270 137 € 112 279 € - 59 434 € 15 000 € 22 880 € - 6 705 € - 7 092 € - 105 187 € - 112 279 € - 166 153 € 278 432 € 112 279 € - 187 707 €

RIVIERES 58 171 € 94 694 € 36 523 € - 44 000 € 9 920 € - 3 000 € - 46 153 € - 49 153 € - 89 541 € 138 694 € 49 153 € - 57 621 €

ROQUEMAURE 69 435 € - 39 435 € - 30 000 € - 7 200 € - 3 000 € - 27 000 € - 30 000 € - 69 435 € - 39 435 € - 30 000 € - 76 635 € -

SAINT BEAUZILE 2 138 € 3 611 € 1 473 € - 1 120 € - 16 561 € - - € 16 561 € - 12 950 € - 3 611 € 16 561 € - 14 070 € -

SAINT GAUZENS 45 396 € 70 324 € 24 928 € - 4 640 € - - € 53 826 € - 53 826 € - 16 498 € 70 324 € 53 826 € - 11 858 €

SAINT URCISSE 6 717 € - 4 100 € - 2 617 € - 2 560 € - 7 130 € - - € 7 130 € - 11 230 € - 4 100 € - 7 130 € - 13 790 € -

SAINTE CECILE DU CAYROU 3 646 € 4 939 € 1 293 € - 960 € - 3 448 € - - € 3 448 € - 1 491 € 4 939 € 3 448 € - 531 €

SALVAGNAC 106 154 € - 101 065 € - 5 089 € - 10 720 € - 5 089 € - - € 5 089 € - 106 154 € - 101 065 € - 5 089 € - 116 874 € -

SENOUILLAC 62 251 € - 7 610 € - 54 641 € - 14 240 € - 5 000 € - 49 641 € - 54 641 € - 62 251 € - 7 610 € - 54 641 € - 76 491 € -

TAURIAC 16 286 € - 14 035 € - 2 251 € - 4 320 € - 3 587 € - - € 3 587 € - 17 622 € - 14 035 € - 3 587 € - 21 942 € -

TECOU 1 043 € 26 744 € 25 701 € - 14 880 € - 4 000 € - 18 000 € - 22 000 € - 4 744 € 26 744 € 22 000 € - 10 136 € -

TONNAC 26 302 € 34 500 € 8 198 € - 480 € - 1 513 € 8 198 € - - € 8 198 € - 27 815 € 36 013 € 8 198 € - 27 335 €

VIEUX 2 057 € 4 549 € 2 492 € - 2 400 € - 8 406 € - - € 8 406 € - 3 857 € - 4 549 € 8 406 € - 6 257 € -

Total 6 073 448 € 7 482 678 € 1 409 230 € - 85 963 € - 73 714 € 74 000 € 403 200 € - 67 497 € - 34 833 € 347 528 € - 1 430 938 € - 1 778 466 € - 5 673 865 € 7 452 331 € 1 778 466 € - 5 357 677 €