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Convocation - DEL2021 073 CA 2020
Document publié le Mardi 29 juin 2021 par la commune de Magneville.
Lien du pdf (Convocation - DEL2021 073 CA 2020)
Thèmes du document : Fiscalité, Banque, Transports,
SEANCE DU 29 JUIN 2021
Date d’envoi de la convocation : le 21 juin 2021
Nombre de membres : 192
Nombre de présents : 163
Nombre de votants : 175
A l’ouverture de la séance
Secrétaire de séance : Tony JOUANNEAULT
L’an deux mille vingt et un, le mardi 29 juin, le Conseil de la Communauté d’Agglomération du Cotentin, dûment convoqué, s’est réuni au complexe sportif Marcel Lechanoine à Valognes à 17h00 sous la présidence de David MARGUERITTE,
Etaient présents :
AMBROIS Anne, AMIOT André, AMIOT Florence, AMIOT Guy, AMIOT Sylvie, ANNE Philippe, ANTOINE Joanna, ARRIVÉ Benoît, ASSELINE Etienne, ASSELINE Yves (à partir de 17h50), BARBÉ Stéphane, BAUDRY Jean-Marc, BELLIOT DELACOUR Nicole, BERHAULT Bernard, BERTEAUX Jean-Pierre, BIHEL Catherine, LECRES Marie-Joseph suppléante de BLESTEL Gérard, BOTTA Francis, BRANTHOMME Nicole, BRIENS Eric, BROQUAIRE Guy, BURNOUF Elisabeth, CAPELLE Jacques, CASTELEIN Christèle, CATHERINE Arnaud, CAUVIN Jean-Louis, COLLAS Hubert, COQUELIN Jacques, COUPÉ Stéphanie, CRESPIN Francis, CROIZER Alain, D’AIGREMONT Jean-Marie, DE BOURSETTY Olivier, DENIS Daniel, DESTRES Henri, DIGARD Antoine, DOREY Jean- Marie, DOUCET Gilbert, DUBOIS Ghislain, DUBOST Nathalie, DUCHEMIN Maurice, DUCOURET Chantal, DUFILS Gérard, DUVAL Karine, FAGNEN Sébastien, FAUCHON Patrick (à partir de 17h50), FAUDEMER Christian, FEUILLY Emile, FIDELIN Benoît, FONTAINE Hervé, FRANCOIS Yves, FRANCOISE Bruno (à partir de 17h45), FRIGOUT Jean-Marc, GANCEL Daniel, GASNIER Philippe, GENTILE Catherine, GERVAISE Thierry, MESNIL Thérèse suppléante de GILLES Geneviève, GODAN Dominique, GOSSELIN Bernard, GOURDIN Sédrick, GROULT André, GRUNEWALD Martine, GUILBERT Joël, GUILLEMETTE Nathalie, HAMON Myriam, HARDY René, HAYE Laurent, HEBERT Dominique (à partir de 19h00), HEBERT Karine (à partir de 18h10), OLIVIER Stéphane suppléant HENRY Yves, HERY Sophie, POIGNANT Christine suppléante de HOULLEGATTE Valérie, HULIN Bertrand, HURLOT Juliette, JEANNE Dominique, JOLY Jean-Marc, JOUANNEAULT Tony, JOUAUX Joël, JOZEAU-MARIGNE Muriel, KRIMI Sonia, LAFOSSE Michel, LAINÉ Sylvie, LAMORT Philippe, LAMOTTE Jean-François (à partir de 18h21), LANGLOIS Hubert, LE BLOND Auguste, LE CLECH Philippe, LE DANOIS Francis, LE GUILLOU Alexandrina, LE PETIT Philippe, LEBRETON Robert, LEBRUMAN Pascal,
Délibération n° DEL2021_073 LECHATREUX Jean-René, LECHEVALIER Isabelle, LECOQ Jacques, LECOURT Marc, LEFAIX-VERON Odile, LEFAUCONNIER François, LEFAUCONNIER Jean, LEFEVRE Hubert, LEFRANC Bertrand, LEGOUET David, LEGOUPIL Jean-Claude, LEJAMTEL Ralph, LEJEUNE Pierre-François, LELONG Gilles, LEMENUEL Dominique, LEMOIGNE Jean-Paul, LEMONNIER Hubert, LEMONNIER Thierry, LEMYRE Jean-Pierre, LEONARD Christine, LEPETIT Gilbert, LEPLEY Bruno, LEPOITTEVIN Gilbert, LEPOITTEVIN Sonia, LEQUERTIER Colette, LEQUILBEC Frédérik, LERENDU Patrick, LEROSSIGNOL Françoise, LEROUX Patrice, LESEIGNEUR Jacques, LETERRIER Richard, LEVAVASSEUR Jocelyne, MABIRE Caroline, MABIRE Edouard, MADELEINE Anne, MAGHE Jean-Michel, MAHIER Manuela, MARGUERIE Jacques (à partir de 17h55), MARGUERITTE Camille (à partir de 18h25), MARGUERITTE David, MARIE Jacky, MARTIN Patrice (à partir de 18h15), MARTIN Serge, MARTIN-MORVAN Véronique, MAUGER Michel, MAUQUEST Jean-Pierre, MEDERNACH Françoise, MIGNOT Henri, MORIN Daniel, MOUCHEL Evelyne, PARENT Gérard, PELLERIN Jean-Luc, PIQUOT Jean-Louis, PLAINEAU Nadège, POIGNANT Jean- Pierre, POISSON Nicolas, PROVAUX Loïc, RENARD Jean-Marie, RENARD Nathalie, ROCQUES Jean-Marie, RODRIGUEZ Fabrice, ROGER Véronique, RONSIN Chantal, ROUELLÉ Maurice, ROUSSEAU François, SAGET Eddy, SANSON Odile, SCHMITT Gilles, JOUBERT Martine suppléante de SOLIER Luc, TARIN Sandrine (à partir de 18h35), TAVARD Agnès, THOMINET Odile, TOLLEMER Jean-Pierre, VANSTEELANT Gérard, VASSAL Emmanuel, VASSELIN Jean-Paul, VIEL-BONYADI Barzin, VIGER Jacques, VILLETTE Gilbert, VIVIER Sylvain.
Ont donné procurations
BAUDIN Philippe à CATHERINE Arnaud, BOUSSELMAME Noureddine à LEFRANC Bertrand, GIOT Gilbert à MABIRE Caroline,HEBERT Dominique à CATHERINE Arnaud (de 18h51 à 19h00) LE POITTEVIN Lydie à AMBROIS Anne, LEFER Denis à MARTIN-MORVAN Véronique, LEMOIGNE Sophie à HULIN Bertrand, MARGUERITTE Camille à LEQUILBEC Frédéric (jusqu’à 18h25), MARTIN Patrice à VASSAL Emmanuel (jusqu’à 18h15), MOUCHEL Jacky à SANSON Odile, MOUCHEL Jean-Marie à CROIZER Alain, PERRIER Didier à PLAINEAU Nadège, SOURISSE Claudine à LEPOITTEVIN Gilbert, VARENNE Valérie à LEJAMTEL Ralph (à partir de 18h51).
Excusés :
BALDACCI Nathalie, BROQUET Patrick, DENIAUX Johan, FALAIZE Marie-Hélène, HELAOUET Georges, HUREL Karine, PIC Anna, SIMONIN Philippe.
Délibération n° DEL2021_073 Délibération n° DEL2021_073
OBJET : Compte administratif 2020 de la communauté d'agglomération du Cotentin
Exposé
Le conseil, réuni sous la présidence de Monsieur Jacques COQUELIN, élu conformément
aux conditions de l'article 2121-14 du CGCT, délibérant sur le compte administratif de
l'exercice 2020 dressé par le Président, après s'être fait présenter le budget primitif et les
décisions modificatives de l'exercice considéré :
INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT ENSEMBLE Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
COMPTE DU BUDGET PRINCIPAL
Résultats reportés 161 923,21 21 078 487,81 161 923,21 21 078 487,81
Affectation
excédent
d'exploitation en
section
d'investissement
8 758 465,75 8 758 465,75
Opérations de
l'exercice 15 054 411,81 13 552 283,54 145 037 483,52 150 627 944,01 160 091 895,33 164 180 227,55
Restes à réaliser 19 652 430,35 2 855 359,76 19 652 430,35 2 855 359,76
TOTAUX 34 868 765,37 25 166 109,05 145 037 483,52 171 706 431,82 179 906 248,89 196 872 540,87
RESULTATS 9 702 656,32 26 668 948,30 16 966 291,98
INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT ENSEMBLE Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
COMPTE DU BUDGET ANNEXE GOLF
Résultats reportés 10 826,67 10 826,67
Affectation
excédent
d'exploitation en
section
d'investissement
7 578,47 7 578,47
Opérations de
l'exercice 7 940,72 0,00 13 919,85 21 860,57 21 860,57 21 860,57
Restes à réaliser
TOTAUX 18 767,39 7 578,47 13 919,85 21 860,57 32 687,24 29 439,04
RESULTATS 11 188,92 7 940,72 3 248,20
INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT ENSEMBLE Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
COMPTE DU BUDGET ANNEXE ACTIVITE COMMERCIALE TOURISME
Résultats reportés 45 099,95 3 277,60 0,00 48 377,55
Affectation
excédent
d'exploitation en
section
d'investissement
0,00
Opérations de
l'exercice 10 392,43 29 574,55 184 858,73 188 903,73 195 251,16 218 478,28
Restes à réaliser 16 585,54 16 585,54 0,00
TOTAUX 26 977,97 74 674,50 184 858,73 192 181,33 211 836,70 266 855,83
RESULTATS 47 696,53 7 322,60 55 019,13
Délibération n° DEL2021_073 INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT ENSEMBLE Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
COMPTE DU BUDGET ANNEXE ASSAINISSEMENT TTC
Résultats reportés 605 597,00 732 082,73 0,00 1 337 679,73
Affectation
excédent
d'exploitation en
section
d'investissement
0,00
Opérations de
l'exercice 771 170,00 755 016,00 991 359,89 278 477,93 1 762 529,89 1 033 493,93
Restes à réaliser 517 290,00 92 407,00 517 290,00 92 407,00
TOTAUX 1 288 460,00 1 453 020,00 991 359,89 1 010 560,66 2 279 819,89 2 463 580,66
RESULTATS 164 560,00 19 200,77 183 760,77
INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT ENSEMBLE Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
COMPTE DU BUDGET ANNEXE CINEMA
Résultats reportés 96 079,32 96 079,32 0,00
Affectation
excédent
d'exploitation en
section
d'investissement
1 976,49 1 976,49
Opérations de
l'exercice 58 580,51 82 345,00 52 175,39 56 752,39 110 755,90 139 097,39
Restes à réaliser 451 784,86 496 000,00 451 784,86 496 000,00
TOTAUX 606 444,69 580 321,49 52 175,39 56 752,39 658 620,08 637 073,88
RESULTATS 26 123,20 4 577,00 21 546,20
INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT ENSEMBLE Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
COMPTE DU BUDGET ANNEXE PORT DIELETTE
Résultats reportés 1 217 025,20 1 217 025,20 0,00
Affectation
excédent
d'exploitation en
section
d'investissement
336 375,84 336 375,84
Opérations de
l'exercice 810 821,00 160 010,53 990 045,56 1 162 541,89 1 800 866,56 1 322 552,42
Restes à réaliser 329 082,26 1 300 000,00 329 082,26 1 300 000,00
TOTAUX 2 356 928,46 1 796 386,37 990 045,56 1 162 541,89 3 346 974,02 2 958 928,26
RESULTATS 560 542,09 172 496,33 388 045,76
INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT ENSEMBLE Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
COMPTE DU BUDGET ANNEXE DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE LOCATIONS M4
Résultats reportés 419 508,00 419 508,00 0,00
Affectation
excédent
d'exploitation en
section
d'investissement
168 267,73 168 267,73
Opérations de
l'exercice 196 817,61 133 461,96 236 105,50 393 150,25 432 923,11 526 612,21
Délibération n° DEL2021_073 Restes à réaliser 687 612,44 1 074 634,16 687 612,44 1 074 634,16
TOTAUX 1 303 938,05 1 376 363,85 236 105,50 393 150,25 1 540 043,55 1 769 514,10
RESULTATS 72 425,80 157 044,75 229 470,55
INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT ENSEMBLE Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
COMPTE DU BUDGET ANNEXE EAU
Résultats reportés 3 040 949,79 14 811 475,72 0,00 17 852 425,51
Affectation
excédent
d'exploitation en
section
d'investissement
0,00
Opérations de
l'exercice 4 816 636,35 4 011 491,25 14 538 736,34 19 261 944,22 19 355 372,69 23 273 435,47
Restes à réaliser 4 345 595,11 3 240 437,00 4 345 595,11 3 240 437,00
TOTAUX 9 162 231,46 10 292 878,04 14 538 736,34 34 073 419,94 23 700 967,80 44 366 297,98
RESULTATS 1 130 646,58 19 534 683,60 20 665 330,18
INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT ENSEMBLE Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
COMPTE DU BUDGET ANNEXE ASSAINISSEMENT HT
Résultats reportés 12 641 493,87 7 223 898,85 0,00 19 865 392,72
Affectation
excédent
d'exploitation en
section
d'investissement
237 783,96 237 783,96
Opérations de
l'exercice 7 927 866,32 5 826 577,24 17 720 647,13 17 400 388,02 25 648 513,45 23 226 965,26
Restes à réaliser 2 219 041,94 406 179,27 2 219 041,94 406 179,27
TOTAUX 10 146 908,26 19 112 034,34 17 720 647,13 24 624 286,87 27 867 555,39 43 736 321,21
RESULTATS 8 965 126,08 6 903 639,74 15 868 765,82
INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT ENSEMBLE Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
COMPTE DU BUDGET ANNEXE DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE VENTE
Résultats reportés 317 986,83 460 165,38 778 152,21 0,00
Affectation
excédent
d'exploitation en
section
d'investissement
0,00
Opérations de
l'exercice 3 741 630,42 3 112 916,58 3 561 771,83 3 952 525,06 7 303 402,25 7 065 441,64
Restes à réaliser 0,00 0,00
TOTAUX 4 059 617,25 3 112 916,58 4 021 937,21 3 952 525,06 8 081 554,46 7 065 441,64
RESULTATS 946 700,67 69 412,15 1 016 112,82
INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT ENSEMBLE Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
COMPTE DU BUDGET ANNEXE DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE LOCATIONS M14
Résultats reportés 212 487,11 789 691,65 0,00 1 002 178,76
Affectation
excédent
0,00
Délibération n° DEL2021_073 d'exploitation en
section
d'investissement
Opérations de
l'exercice 802 876,55 1 158 959,53 1 445 775,89 1 690 313,69 2 248 652,44 2 849 273,22
Restes à réaliser 159 547,26 58 160,55 159 547,26 58 160,55
TOTAUX 962 423,81 1 429 607,19 1 445 775,89 2 480 005,34 2 408 199,70 3 909 612,53
RESULTATS 467 183,38 1 034 229,45 1 501 412,83
INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT ENSEMBLE Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
COMPTE DU BUDGET ANNEXE ABATTOIR
Résultats reportés 28 751,70 14 905,27 28 751,70 14 905,27
Affectation
excédent
d'exploitation en
section
d'investissement
60 130,19 60 130,19
Opérations de
l'exercice 18 200,00 5 309,00 118 413,79 95 302,93 136 613,79 100 611,93
Restes à réaliser 40 342,49 40 342,49 0,00
TOTAUX 87 294,19 65 439,19 118 413,79 110 208,20 205 707,98 175 647,39
RESULTATS 21 855,00 8 205,59 30 060,59
INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT ENSEMBLE Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
COMPTE DU BUDGET ANNEXE TRANSPORTS
Résultats reportés 4 039 513,19 1 020 309,23 4 039 513,19 1 020 309,23
Affectation
excédent
d'exploitation en
section
d'investissement
0,00
Opérations de
l'exercice 1 452 396,04 1 022 644,07 15 141 754,95 14 945 667,03 16 594 150,99 15 968 311,10
Restes à réaliser 4 315 288,38 14 926 819,00 4 315 288,38 14 926 819,00
TOTAUX 9 807 197,61 15 949 463,07 15 141 754,95 15 965 976,26 24 948 952,56 31 915 439,33
RESULTATS 6 142 265,46 824 221,31 6 966 486,77
INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT ENSEMBLE Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
COMPTE DU BUDGET ANNEXE DMA M4
Résultats reportés 826 593,32 196 680,89 0,00 1 023 274,21
Affectation
excédent
d'exploitation en
section
d'investissement
0,00
Opérations de
l'exercice 182 997,59 323 430,14 1 579 558,20 2 068 127,14 1 762 555,79 2 391 557,28
Restes à réaliser 31 390,66 31 390,66 0,00
TOTAUX 214 388,25 1 150 023,46 1 579 558,20 2 264 808,03 1 793 946,45 3 414 831,49
RESULTATS 935 635,21 685 249,83 1 620 885,04
INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT ENSEMBLE Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
Dépenses ou
déficits
Recettes ou
excédents
COMPTE DU BUDGET ANNEXE SERVICES COMMUNS
Délibération n° DEL2021_073 Résultats reportés 656 746,29 1 869 893,37 656 746,29 1 869 893,37
Affectation
excédent
d'exploitation en
section
d'investissement
780 273,09 780 273,09
Opérations de
l'exercice 1 821 320,49 1 457 509,58 12 189 117,97 14 257 876,02 14 010 438,46 15 715 385,60
Restes à réaliser 514 975,45 470 664,43 514 975,45 470 664,43
TOTAUX 2 993 042,23 2 708 447,10 12 189 117,97 16 127 769,39 15 182 160,20 18 836 216,49
RESULTATS 284 595,13 3 938 651,42 3 654 056,29
Délibération
Vu le Code Général des Collectivités Territoriales,
Le conseil communautaire a délibéré (Pour : 177 - Contre : 0 - Abstentions : 6- Le Président sort et laisse la présidence à Monsieur Jacques COQUELIN. Il n'assiste pas à la présentation et ne prend pas part au vote) pour :
- Constater aussi bien pour la comptabilité principale que pour chacune des comptabilités annexes les identités de valeurs avec les indications du compte de gestion relatives au report à nouveau, au résultat d'exploitation de l'exercice et au fonds de roulement du bilan d'entrée et du bilan de sortie, aux débits et aux crédits portés à titre budgétaire aux différents comptes,
- Reconnaître la sincérité des restes à réaliser et approuver les états joints en annexe,
- Approuver le compte administratif retraçant l’exécution budgétaire de l’exercice 2020,
- Autoriser le Président, le Vice-président ou le Conseiller délégué à signer toute pièce nécessaire à l’exécution de la présente délibération.
- Dire que la présente délibération peut faire l’objet d’un recours devant le Tribunal Administratif de Caen (Calvados) dans un délai de deux mois à compter de sa publication et de sa réception par le représentant de l’Etat.
- Dire que le Président et le Directeur Général des Services de la Communauté d’Agglomération seront chargés, chacun en ce qui le concerne, de l’exécution de la présente délibération.
LE PRESIDENT,
David MARGUERITTE
Annexe(s) :
Rapport de présentation compte administratif 2020
Délibération n° DEL2021_073 RAPPORT DE
PRESENTATION
DU
COMPTE
ADMINISTRATIF
2020 2
Introduction générale.......................................................................................... 6
L’exécution du Budget principal ........................................................................ 8
I. Les dépenses de fonctionnement .................................................................................. 9
A. Le taux d’emploi des crédits .................................................................................... 9
B. Les dépenses de fonctionnement .............................................................................. 9
1) La stabilité des charges à caractère général (chapitre 011) .................................. 10
2) Les charges de personnel (chapitre 012) ........................................................... 12
3) Les atténuations de produits (chapitre 014) ....................................................... 14
4) Les autres charges de gestion courante (chapitre 65) .......................................... 15
5) Les charges financières (chapitre 66) et les charges exceptionnelles (67 et divers 66)
16
II. Les recettes de fonctionnement ................................................................................... 17
A. Le taux d’emploi des crédits ................................................................................... 17
B. Les recettes de fonctionnement............................................................................... 17
1) Les produits des services et du domaine (chapitre 70) ........................................ 18
2) Les ressources fiscales (chapitre 73) ................................................................. 19
3) Les dotations et participations (chapitre 74) ....................................................... 23
4) Les produits de gestion (chapitre 75) ................................................................ 25
5) Les produits exceptionnels larges...................................................................... 25
III. Les soldes intermédiaires de gestion ............................................................................ 25
IV. La section d’investissement......................................................................................... 27
A. Les dépenses d’investissement hors dette ................................................................ 27
B. Le financement des dépenses d’investissement ......................................................... 29
V. Les restes à réaliser ................................................................................................... 30
VI. La dette du budget principal ........................................................................................ 30
A. Le stock de la dette ............................................................................................... 30
B. Structure de la dette ............................................................................................. 31
C. Plan d’extinction.................................................................................................... 31
VII. Analyse des déchets ménagers et assimilés financés par la teom ..................................... 32
A. La section de fonctionnement ................................................................................. 32
1) Les dépenses de fonctionnement ...................................................................... 32
2) Les recettes de fonctionnement ........................................................................ 34
B. Equilibre propre au compte déchets ménagers .......................................................... 34 3
C. La section d’investissement .................................................................................... 35
L’exécution des budgets annexes ................................................................... 36
I. Budget annexe transports ........................................................................................... 36
A. La section de fonctionnement ................................................................................. 36
1) Les dépenses de fonctionnement ...................................................................... 36
2) Les recettes de fonctionnement ........................................................................ 38
B. Les soldes intermédiaires de gestion ........................................................................ 40
C. La section d’investissement .................................................................................... 41
D. La dette ............................................................................................................... 42
II. Budget annexe de l’eau .............................................................................................. 42
A. Les charges d’exploitation ...................................................................................... 43
1) Les charges à caractère général ....................................................................... 44
2) Les autres charges d’exploitation ...................................................................... 44
B. Les produits d’exploitation ...................................................................................... 45
1) Les produits des services et du domaine ............................................................ 46
2) Les autres recettes d’exploitation ..................................................................... 46
C. Les soldes intermédiaires de gestion ........................................................................ 47
D. Les restes à réaliser .............................................................................................. 48
E. Un niveau d’épargne suffisant pour couvrir les dotations aux amortissements ............... 48
F. Les dépenses d’investissement ............................................................................... 48
G. La dette ............................................................................................................... 50
III. Budget annexe assainissement (Toutes Taxes Comprises) .............................................. 50
A. La section d’exploitation ......................................................................................... 51
1) Les charges d’exploitation ................................................................................ 51
2) Les produits d’exploitation ............................................................................... 52
B. Les soldes intermédiaires de gestion ........................................................................ 53
C. La section d’investissement .................................................................................... 53
IV. Budget annexe de l’assainissement OPTION TVA ........................................................... 54
A. Les dépenses d’exploitation .................................................................................... 55
1) Les charges à caractère général (chapitre 011) .................................................. 55
2) Les autres charges d’exploitation ...................................................................... 56
B. Les recettes d’exploitation ...................................................................................... 56 4
1) Les produits des services et du domaine (chapitre 70) ........................................ 57
2) Les autres produits d’exploitation ..................................................................... 58
C. Les soldes intermédiaires de gestion ........................................................................ 59
D. Les restes à réaliser .............................................................................................. 59
E. Le taux de couverture des dotations aux amortissements et provisions ........................ 60
F. Les dépenses d’investissement ............................................................................... 60
G. La dette ............................................................................................................... 61
V. Budget annexe DMA M4 ............................................................................................. 61
A. La section de fonctionnement ................................................................................. 62
B. Les soldes intermédiaires de gestion ........................................................................ 64
C. La section d’investissement .................................................................................... 64
VI. Budget annexe développement économique vente ......................................................... 65
A. La section de fonctionnement ................................................................................. 65
B. Les soldes intermédiaires de gestion ........................................................................ 66
C. La section d’investissement .................................................................................... 66
D. La dette ............................................................................................................... 66
VII. Budget annexe développement economique locations M14 .............................................. 67
A. La section de fonctionnement ................................................................................. 67
B. Les soldes intermédiaires de gestion ........................................................................ 68
C. La section d’investissement .................................................................................... 69
D. La dette ............................................................................................................... 69
VIII. Budget annexe développement économique location M4 ................................................. 70
A. Section de fonctionnement ..................................................................................... 71
B. Les soldes intermédiaires de gestion ........................................................................ 71
C. La section d’investissement .................................................................................... 72
D. La dette ............................................................................................................... 72
IX. Budget annexe abattoir .............................................................................................. 73
A. La section de fonctionnement ................................................................................. 73
B. Les soldes intermédiaires de gestion ........................................................................ 74
C. La section d’investissement .................................................................................... 74
X. Budget annexe activité commerciale tourisme ............................................................... 75
A. La section de fonctionnement ................................................................................. 75
B. Les soldes intermédiaires de gestion ........................................................................ 76 5
C. La section d’investissement .................................................................................... 77
D. La dette ............................................................................................................... 77
XI. Budget annexe Port Dielette........................................................................................ 77
A. La section de fonctionnement ................................................................................. 78
B. Les soldes intermédiaires de gestion ........................................................................ 79
C. La section d’investissement .................................................................................... 80
XII. Budget annexe Cinéma .............................................................................................. 80
A. La section de fonctionnement ................................................................................. 81
B. Les soldes intermédiaires de gestion ........................................................................ 81
C. La section d’investissement .................................................................................... 82
D. La dette ............................................................................................................... 82
XIII. Budget annexe Golf ................................................................................................... 83
A. La section de fonctionnement ................................................................................. 83
B. Les soldes intermédiaires de gestion ........................................................................ 84
C. La section d’investissement .................................................................................... 84
D. La dette ............................................................................................................... 84
XIV. Budget annexe services communs ............................................................................... 85
A. La section de fonctionnement ................................................................................. 85
1) Les dépenses de fonctionnement ...................................................................... 85
2) Les recettes de fonctionnement ........................................................................ 87
B. Les soldes intermédiaires de gestion ........................................................................ 88
C. La section d’investissement .................................................................................... 89
D. La dette ............................................................................................................... 90 6
INTRODUCTION GENERALE
Après quatre années d’existence de la communauté d’agglomération (CA) du Cotentin
marquées par d’importants transferts de compétences et d’équipements, le périmètre d’actions
communautaires tend à se stabiliser sur l’année 2020 avec le transfert des eaux pluviales urbaines
(EPU) et des chemins de randonnée. Concernant les EPU, il a été proposé aux communes membres
de signer une convention de délégation de gestion de la compétence sur deux ans le temps de
déterminer les montants définitifs à imputer aux attributions de compensations (AC). Ainsi, ce
transfert de compétence se neutralise dans les AC sur 2020, excepté pour la ville de Cherbourg-en-
Cotentin pour laquelle la CA gère effectivement cette compétence. Sept autres communes ont
renoncé à cette délégation et verront leurs AC 2021 corrigées des neutralisations anticipées en
2020.
Afin d’assurer la neutralité financière des transferts, la commission locale d’évaluation des
charges transférées (CLECT) définit les montants d’attributions de compensation en tenant compte
du fonctionnement, de l’investissement et des grosses réparations des équipements transférés,
octroyant ainsi les moyens de faire fonctionner, d’entretenir et de renouveler à terme le patrimoine
rétrocédé. Du fait de la crise sanitaire, la CLECT a disposé d’un délai supplémentaire d’un an pour
procéder à ses travaux. Elle devra se réunir avant le 30 septembre 2021 pour se positionner de
façon définitive sur les transferts opérés en 2020.
En effet, dès les premiers mois de l’année 2020, la pandémie de COVID-19 a touché la France
contraignant la communauté d’agglomération à fermer une partie de ses services (piscines,
espaces culturels et de loisirs comme la Cité de la Mer et Ludiver) conformément à la loi d’urgence
sanitaire du 23 mars 2020. Un déconfinement progressif s’est mis en place à partir du 11 mai
2020, néanmoins sans retour à la normale. Pour faire face à la reprise de l’épidémie et soulager la
tension hospitalière, un second confinement a pris effet à partir du 29 octobre 2020 et a perduré
jusqu’au 15 décembre 2020. Ce second confinement était cependant différent du premier, avec
notamment le maintien de l’accueil scolaire et la plupart des services publics.
C’est dans ce contexte particulier de crise sanitaire que le présent rapport s’attachera à
retracer l’évolution des dépenses et des recettes et à dégager les mouvements directement liés à la
COVID-19.
------- 7
Le budget général 2020, comportant un budget principal et 14 budgets annexes, a été réalisé à
hauteur de 268 384 155,37 € en recettes (taux de réalisation de 60,25%) pour 251 475 782,38 €
de dépenses (taux de réalisation de 56,45%).
Dépenses (fonct + invt) Recettes (fonct + invt)
en € tous mouvements
Prévu Réalisé
Taux
réalis-
ation
Prévu Réalisé
Taux
réalis-
ation
Budget principal 236 123 676,00 160 091 895,33 67,80% 236 123 676,00 172 938 693,30 73,24%
Budget golf 42 016,00 21 860,57 52,03% 42 016,00 29 439,04 70,07%
Budget activité
commerciale tourisme 547 175,00 195 251,16 35,68% 547 175,00 218 478,28 39,93%
Budget assainissement
TTC 3 549 226,00 1 762 529,89 49,66% 3 549 226,00 1 033 493,93 29,12%
Budget cinéma 1 186 437,00 110 755,90 9,34% 1 186 437,00 141 073,88 11,89%
Budget port Dielette 4 288 479,00 1 800 866,56 41,99% 4 288 479,00 1 658 928,26 38,68%
Budget dév. Éco.
Location M4 2 042 495,00 432 923,11 21,20% 2 042 495,00 694 879,94 34,02%
Budget eau 60 204 544,00 19 355 372,69 32,15% 60 204 544,00 23 273 435,47 38,66%
Budget assainissement
HT 55 207 047,00 25 648 513,45 46,46% 55 207 047,00 23 464 749,22 42,50%
Budget dev. Éco. ventes 16 764 552,00 7 303 402,25 43,56% 16 764 552,00 7 065 441,64 42,15%
Budget dev. Éco.
Location M14 3 517 545,00 2 248 652,44 63,93% 3 517 545,00 2 849 273,22 81,00%
Budget abattoir 473 411,00 136 613,79 28,86% 473 411,00 160 742,12 33,95%
Budget transports 33 298 836,00 16 594 150,99 49,83% 33 298 836,00 15 968 311,10 47,95%
Budget DMA M4 3 604 744,00 1 762 555,79 48,90% 3 604 744,00 2 391 557,28 66,34%
Budget services
communs 24 614 893,79 14 010 438,46 56,92% 24 614 893,79 16 495 658,69 67,01%
TOTAUX 445 465 076,79 251 475 782,38 56,45% 445 465 076,79 268 384 155,37 60,25%
En mouvement réels et hors résultats reportés et cessions, concernant la section de
fonctionnement, le taux de réalisation des recettes atteint 95,74% et celui des dépenses 88,35%.
Pour la section d’investissement, le taux s’établit à 26,54% en recettes et à 20,34% en dépenses.
Mouvements réels
taux réalisation
dépenses
taux réalisation
recettes
Budget général en fonctionnement 88,35% 95,74%
Budget général en investissement 20,34% 26,54% 8
Le budget principal représente 71,9% des dépenses du budget général, suivis des budgets
annexes du cycle de l’eau (12,6% des dépenses), celui des transports publics (7,5% des
dépenses), et des services communs (6,2% des dépenses).
L’EXECUTION DU BUDGET PRINCIPAL
En 2020, le budget principal a dégagé 172 938 693,30 € de recettes et 160 091 895,33 € de
dépenses. L’exécution budgétaire se présente ainsi, tous mouvements confondus :
€
Dépenses Recettes Résultat 2020
Reprise
résultats
antérieurs
Résultat/solde
Fonctionnement
(total) 145 037 483,52 150 627 944,01 5 590 460,49 21 078 487,81 26 668 948,30
Investissement
(total) 15 054 411,81 22 310 749,29 7 256 337,48 -161 923,21 7 094 414,27
Total du
budget
principal
160 091 895,33 172 938 693,30 12 846 797,97 20 916 564,60 33 763 362,57
Le résultat 2020 s’élève à 12 846 797,97 € et le résultat de clôture tenant compte des
excédents antérieurs (hors restes à réaliser) s’établit à 33 763 362,57 €, contre 29 675 030,35 €
en 2019 soit une augmentation du fonds de roulement de 4 088 332,22 €.
Budget principal
71,93%
Budgets cycle de
l'eau
12,59%
Budget transport
7,47%
Budget services
communs
6,23%
Budget DMA
0,66%
Budget port
dielette
0,48%
Budgets
développement
économique
0,54%
Budgets
tourisme-loisirs
0,10%
Répartition des dépenses réelles de fonctionnement
190 904 694 € 9
I. LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
Les dépenses de fonctionnement s’élèvent à 145 037 483,52 €, dont 137 320 914,67 € en
opérations réelles et 7 716 568,85 € en opérations d’ordre.
A. Le taux d’emploi des crédits
Le taux d’emploi des crédits permet de mesurer le niveau de réalisation des crédits ouverts au
budget, sachant que le terme « emploi » regroupe les notions de dépenses mandatées et de
charges rattachées (le service est réalisé mais les pièces justificatives n’ont pas été transmises
avant la fin de la journée complémentaire).
Pour 2020, le taux de réalisation s’élève à 94% soit un niveau similaire à 2019 (94,42%).
Parmi les charges à caractère général, des dépenses n’ont pas été réalisées notamment sur les
postes de contrats de prestations, d’entretien des terrains et bâtiments publics, d’études et
recherches.
€ Crédits ouverts
Crédits
employés
Pourcentage
de réalisation
Charges à caractère général (chap. 011) 25 309 556,00 20 498 864,05 80,99%
Charges de personnel (chap. 012) 32 122 902,00 31 879 604,16 99,24%
Autres charges de gestion courante (65) 27 182 313,84 24 424 304,18 89,85%
Atténuations de produits (chap. 014) 59 618 818,00 59 000 978,97 98,96%
Total gestion des services 144 233 589,84 135 803 751,36 94,16%
Charges financières (chap. 66) 320 162,00 313 368,81 97,88%
Charges exceptionnelles (chap. 67) 1 538 391,16 1 203 794,50 78,25%
Dépenses imprévues (022)
TOTAL 146 092 143,00 137 320 914,67 94,00%
Les charges de fonctionnement sont essentiellement constituées de dépenses récurrentes et
rigides, avec cependant des incertitudes et des variables difficilement prévisibles.
B. Les dépenses de fonctionnement
Si les transferts de compétence impactent peu l’année 2020, du fait de la convention de
délégation des EPU, la crise sanitaire vient toutefois impacter l’évolution des dépenses de
fonctionnement.
Ainsi, les charges de fonctionnement s’élèvent à 137,3 M€ pour 2020, en hausse de 2,36% par
rapport à 2019.
2019 2020 Evolution Evolution % K€ K€ nominale réelle(*)
Charges à caractère général (011) 20 325 20 499 174 0,86% 0,35%
Charges de personnel (012) 30 285 31 880 1 595 5,27% 4,74%
Charges de gestion courante (65) 24 168 24 424 256 1,06% 0,56%
Charges nettes d'exploitation 74 778 76 803 2 025 2,71% 2,20%
Atténuations de produits (014) 57 898 59 001 1 103 1,91% 1,40%
Charges de fonctionnement
courantes 132 676 135 804 3 128 2,36% 1,85% 10
2019 2020 Evolution Evolution % K€ K€ nominale réelle(*)
Charges exceptionnelles larges (67
+ divers 66) 1 228 1 306 78 6,33% 5,80%
Charges de fonctionnement hors
intérêts 133 904 137 109 3 206 2,39% 1,88%
Intérêts nets 261 212 -49 -18,87% -19,27%
CHARGES DE FONCTIONNEMENT 134 164 137 321 3 157 2,35% 1,84%
(*) évolution corrigée de la hausse des prix soit une inflation définitive pour 2020 : 0,5%
Les dépenses 2020 se répartissent comme suit :
La spécificité du budget principal de la communauté d’agglomération a trait au poids du
chapitre 014 dans la structure des dépenses. Ce dernier représente 42,97% des dépenses réelles
de fonctionnement, il contient notamment l’attribution de compensation pour 46,3 M€ et la
dotation de solidarité communautaire d’un montant de 5,4 M€.
Les charges de personnel représentent quant à elles 23,22% des dépenses, hors chapitre
attribution de compensation, ce ratio avoisine les 39%.
1) La stabilité des charges à caractère général (chapitre 011)
Les charges à caractère général, qui assurent les dépenses courantes d’administration, ont
augmenté de 0,86% pour atteindre 20,5 M€ en 2020.
2019 2020 Evolution Evolution % K€ K€ nominale réelle
Charges à caractère général (011) 20 325 20 499 174 0,86% 0,35%
Charges à
caractère gén.
(011)
14,93%
Charges de
personnel (012)
23,22%
Charges de
gestion courante
(65)
17,79%
Atténuations de
produits (014)
42,97%
Charges exception. larges
(67 + divers 66)
0,95%
Intérêts
0,15%
Structure des dépenses de fonctionnement
137 320 915 € 11
La crise sanitaire impacte l’évolution des dépenses à caractère général avec des dépenses
supplémentaires (acquisition de matériel de protection et de désinfection) mais également des
dépenses moins importantes que prévues du fait des confinements et des fermetures
administratives de certains sites (piscines, équipements sportifs…).
Les comptes 60 sont constitués des produits courants et des fournitures stockables et non
stockables (eau, énergie, électricité, chauffage…). Ces dépenses ont atteint 3,2 M€ en hausse de
257 K€ :
- Autres matières et fournitures : 671 K€ (+184 K€), dont 565 K€ au titre des déchets
ménagers et assimilés, et 72 K€ d’acquisition de masques COVID
- Energie et électricité : 658 K€ (+38 K€)
- Carburants : 558 K€ (-135 K€ dont -105 K€ au titre des déchets ménagers et assimilés)
- Fournitures de petits équipements : 411 K€ (+177 K€), dont 93 K€ pour l’achat de
matériels de protection et de désinfection COVID
- Combustibles : 216 K€ (-136 K€ liés notamment à la fermeture des piscines Océalis, de
Saint Sauveur le Vicomte et Les Pieux)
- Eau et assainissement : 142 K€ (+52 K€) dont 107 K€ pour les piscines Océalis et Les
Pieux (+65 K€)
- Vêtements de travail : 114 K€ (+32 K€).
Les comptes 61 concernent les dépenses d’entretien et de réparations (voies, réseaux,
bâtiments), de locations, de maintenance et d’assurance, elles s’élèvent au total à 15,2 M€ en
baisse de 214 K€ :
- Contrats de prestations de services : 12 047 K€ (-179 K€) dont 11 588 K€ concernant les
contrats de prestation de traitement et de transport des déchets ménagers (-101 K€,
compensés par une hausse de la masse salariale suite à l’incendie du centre de tri de
Donville-les-Bains)
- Autres biens mobiliers : 773 K€ (-70 K€), dont 752 K€ au titre des déchets ménagers et
assimilés (entretien bacs, conteneurs…)
- Entretien et réparation sur terrains : 380 K€ (+196 K€) dont 173 K€ pour l’entretien des
espaces verts des zones industrielles et commerciales
- Matériel roulant : 347 K€ (-3 K€)
- Maintenance : 340 K€ (-1 K€)
- Locations immobilières : 273 K€ (+69 K€) dont 33 K€ pour les Vindits et 123 K€ pour
l’hôtel de l’Atlantique (+76 K€).
- Entretien et réparations bâtiments publics et autres : 222 K€ (+73 K€)
- Etudes et recherches : 151 K€ (-274 K€, étude Programme Local Habitat (PLH) et étude
commerce en 2019).
Les comptes 62 (honoraires, frais d’actes et de contentieux, dépenses diverses) ont totalisé
1,8 M€ soit +106 K€ par rapport à 2019 :
- Frais de télécommunications : 231 K€ (-13 K€) 12
- Honoraires : 230 K€ (-2 K€) dont 140 K€ pour l’animation Opération Programmée
d'Amélioration de l'Habitat (OPAH)
- Remboursement de frais aux communes membres ou autres organismes : 219 K€ (+8 K€)
- Frais d’acte et de contentieux : 214 K€ (+156 K€) dont 191 K€ dans le cadre du protocole
transactionnel sur l’extension de la déchetterie de Varouville
- Divers : 207 K€ (+110 K€) dont 59 K€ pour l’opération attractivité et 53 K€ pour l’habillage
du parc automobile communautaire
- Frais d’affranchissement : 91 K€ (-44 K€)
- Concours divers : 90 K€ (-69 K€ dont -50 K€ sur la cotisation au syndicat mixte Ports de
Normandie suite à un changement d’imputation comptable au chapitre 65)
- Autres services extérieurs : 84 K€ (-119 K€).
Les comptes 63 (impôts) s’établissent à 309 K€ (+25 K€).
2) Les charges de personnel (chapitre 012)
Les charges de personnel sont constituées de la rémunération et des charges pour un effectif
de 668,71 ETP sur le budget principal au 31 décembre 2020.
En 2020, les charges de personnel ont ainsi représenté près de 31,9 M€.
2019 2020 Evolution Evolution % K€ K€ nominale réelle
Charges de personnel (012) 30 285 31 880 1 595 5,27% 4,74%
Entre 2019 et 2020, les charges de personnel sont en évolution du fait des mouvements et
créations de personnel, mais également à l’incendie du centre de tri de Donville-les-Bains qui a
nécessité la reprise en régie des activités liées à la fin de ce marché et l’embauche de 29 contrats
de projets.
Code
article Article 2019 2020 Variation € Variation
%
6217 PERSONNEL AFFECTE PAR LA COMMUNE MEMBRE DU GFP 0 335 800,86 335 800,86
6218 AUTRE PERSONNEL EXTERIEUR 60 366,11 3 963,98 -56 402,13 -93,43%
6331 VERSEMENT DE TRANSPORT 68 763,84 80 212,76 11 448,92 16,65%
6332 COTISATIONS VERSEES AU FNAL 89 979,00 92 927,00 2 948,00 3,28%
6336 COTISATIONS AU CNFPT ET AU CIG 167 789,04 145 900,69 -21 888,35 -13,05%
6338
AUTRES IMPOTS ET VERSTS
ASSIMILES SUR
REMUNERATIONS
53 989,00 55 749,00 1 760,00 3,26%
64111 REMUNERATION PRINCIPALE PERSONNEL TITULAIRE 12 867 849,53 13 139 690,80 271 841,27 2,11%
64112
NBI, SUPPLEMENT FAMILIAL DE
TRAITEMENT ET INDEMNITE DE
RESIDENCE
301 996,74 289 489,96 -12 506,78 -4,14%
64118 AUTRES INDEMNITES PERSONNEL TITULAIRE 3 552 866,46 3 779 017,01 226 150,55 6,37% 13
Code
article Article 2019 2020 Variation € Variation
%
64131 REMUNERATION 4 080 362,27 4 193 396,64 113 034,37 2,77%
64138 AUTRES INDEMNITES 461 122,71 644 834,23 183 711,52 39,84%
6417 REMUNERATION DES APPRENTIS 19 810,30 27 180,10 7 369,80 37,20%
6451 COTISATIONS A L'URSSAF 3 443 633,38 3 629 180,37 185 546,99 5,39%
6453 COTISATIONS AUX CAISSES DE RETRAITE 4 188 186,53 4 301 572,25 113 385,72 2,71%
6454 COTISATIONS AUX ASSEDIC 177 853,85 192 182,68 14 328,83 8,06%
6455 COTISATIONS POUR ASSURANCE DU PERSONNEL 313 716,21 385 718,93 72 002,72 22,95%
6458 COTISATIONS AUX AUTRES ORGANISMES SOCIAUX 6 808,26 0 -6 808,26 -100,00%
64731 ALLOCATIONS CHOMAGE VERSEES DIRECTEMENT 0 3 924,86 3 924,86
6474 VERSEMENTS AUX AUTRES OEUVRES SOCIALES 190 208,15 197 248,48 7 040,33 3,70%
6475 MEDECINE DU TRAVAIL, PHARMACIE 20 712,35 18 402,98 -2 309,37 -11,15%
6478 AUTRES CHARGES SOCIALES DIVERSES 201 591,68 270 215,10 68 623,42 34,04%
6488 AUTRES CHARGES 17 217,75 92 995,48 75 777,73 440,11%
TOTAL 30 284 823,16 31 879 604,16 1 594 781,00 5,27%
L’évolution est liée à plusieurs facteurs pouvant être regroupés en deux catégories :
- les mesures gouvernementales :
Poursuite de la mise en œuvre du PPCR (Parcours Professionnel Carrières et
Rémunérations) pour plus de 60 000 €,
L’impact du relèvement du SMIC de 1,2% qui a induit le versement d’une indemnité
différentielle aux agents rémunérés au début de l’échelle C1 pour un coût de près de
8 000 €.
- les mesures propres à la collectivité :
Répercussion en année pleine de la revalorisation du régime indemnitaire à compter du
1er octobre 2019 représentant près de 120 000 € sur 2020,
Répercussion en année pleine de la revalorisation de la participation employeur à la
mutuelle à compter du 1er octobre 2019 représentant près de 30 000 €,
Augmentation du taux accident travail passant de 1,29 à 2,29 pour un coût de plus de
55 000 €,
Glissement Vieillesse Technicité (GVT) : les avancements de grade et d’échelon ont
représenté plus de 300 000 € en 2020,
La mise en œuvre d’une indemnité exceptionnelle COVID pour près de 130 000 €,
La mise en œuvre d’une participation aux chèques vacances pour plus de 75 000 €.
Enfin, l’embauche des 29 contrats de projets suite à l’incendie du centre de tri de Donville-les-
Bains a généré un surcoût de plus de 335 000 € compensé en partie par l’arrêt du marché lié.
Parallèlement on constate des évolutions sur certains articles liées à des situations
spécifiques : 14
- Augmentation de l’article 6217 : en 2019, les factures liées à la mise à disposition de
personnels via les conventions de service mises en place avec la ville de Cherbourg-en-
Cotentin n’avaient pas pu être émises avant la fin de la journée complémentaire. Sur
l’année 2020, la mise en place de ces remboursements étant effective, on retrouve les
dépenses correspondantes sur cet article.
- Diminution de l’article 6218 : en 2019 restaient en paiement sur le budget principal, des
factures du centre de gestion (CDG) concernant le mois de décembre 2018. En 2020, pour
l’ensemble des agents gérés par le CDG intervenant sur les compétences gérées par les
services communs (restauration scolaire, crèches…), les factures ont été mises en
paiement directement sur le budget annexe 17 ; le mandaté sur cet article correspond aux
charges sociales dont la communauté d’agglomération est redevable auprès d’une
commune ayant recruté un agent pris en charge par le CDG suite à une suppression de
poste.
- Diminution de l’article 6336 : le CNFPT n’a pas demandé le versement de la cotisation sur
novembre et décembre, ce qui a représenté une économie d’environ 25 000 €.
3) Les atténuations de produits (chapitre 014)
Les atténuations de produits, premier poste de dépense, s’élèvent à 59 M€ en hausse de
1,91% soit 1,1 M€ par rapport à 2019.
2019 2020 Evolution Evolution % K€ K€ nominale réelle
Atténuations de produits (014) 57 898 59 001 1 103 1,91% 1,40%
Ce chapitre représente 43% des dépenses réelles de fonctionnement globales. Il comprend
avant tout les attributions de compensations (AC), liées aux transferts de compétences, aux
mécanismes mis en place afin d’assurer la neutralité financière et fiscale pour les communes et les
contribuables, ainsi que certains frais de services communs fonctionnels (conventions de mise à
disposition pour les autorisations du droit des sols, les ressources humaines, les systèmes
d’information et les finances, le système d’information géographique). La communauté
d’agglomération a ainsi versé 46 342 434 € à ses 129 communes membres en 2020, contre
46 199 423 € en 2019. Cependant, la contribution nécessaire au financement du budget annexe
« services communs » a été prélevée sur les AC définitives des communes membres à hauteur de
9 938 311 € transférant ainsi la dépense au chapitre 65 via la subvention versée au budget
annexe.
Les AC sont appelées à se stabiliser dans les années à venir une fois que les transferts de
compétences et d’équipements entre les communes et la communauté d’agglomération auront été
définitivement arrêtés.
La dotation de solidarité communautaire (DSC) a pour principal objectif d’assurer la
péréquation d’une partie de la croissance des ressources communautaires aux communes
membres. Le pacte financier et fiscal adopté en décembre 2017 définit les conditions de mise en
œuvre de cette solidarité financière avec les communes membres avec une enveloppe « solidaire » 15
destinée à organiser la péréquation financière entre communes et une enveloppe de « neutralité »
visant à garantir la neutralité budgétaire de la création de la communauté d’agglomération par un
système de garantie ou d’écrêtement de l’enveloppe individuelle.
Pour 2020, la DSC s’élève à 5 429 677 €, contre 4 538 984 € en 2019, soit une hausse de
891 K€ afin de compenser les pertes de DGF subies par les communes du fait de la création de la
communauté d’agglomération et les pertes de produit fiscal pour les communes ayant instauré un
abattement de 15% de la taxe sur le foncier bâti des surfaces commerciales de moins de 400 m².
Le solde de ce chapitre est principalement constitué du reversement sur le fonds national de
garantie individuelle des ressources (FNGIR) pour 6 227 155 € et du prélèvement sur le fonds de
péréquation intercommunal et communal (FPIC) pour 903 919 € (+71 K€).
€ 2019 2020
Evolution
€
Evolution
%
Reversement attribution de compensation 46 199 423 46 342 434 143 011 0,31%
Dotation de solidarité communautaire 4 538 984 5 429 677 890 693 19,62%
Prélèvement FNGIR 6 227 155 6 227 155 0 0%
FPIC 832 814 903 919 71 105 8,54%
4) Les autres charges de gestion courante (chapitre 65)
Les autres charges de gestion courante sont destinées à assurer le fonctionnement des services
publics gérés sur des budgets annexes ainsi qu’à financer des tiers de l’établissement, qu’ils soient
publics ou privés.
Le chapitre 65 a atteint 24,4 M€ en 2020 en hausse de 256 K€ par rapport à 2019.
2019 2020 Evolution Evolution % K€ K€ nominale réelle
Charges de gestion courante (65) 24 168 24 424 256 1,06% 0,56%
Les subventions ont totalisé un montant de 5 260 212 €, avec notamment la contribution en
faveur de la SPL Développement Touristique du Cotentin pour un montant de 3 712 149 €.
€ 2019 2020 Evolution € Evolution %
Subventions (compte 6574) 4 873 689 5 260 212 386 523 7,93%
Dont contribution SPL 3 103 513 3 712 149 608 637 19,61%
Ce poste a subi une hausse de 387 K€ notamment du fait de l’augmentation de la contribution
à la SPL Développement Touristique du Cotentin. Sur l’année 2020, la communauté
d’agglomération a soutenu plusieurs évènements dont l’arrivée de la Rolex Fastnet Race (166 K€)
prévue à l’été 2021.
Des subventions pour un montant total de 20 000 € ont été attribuées pour soutenir des
associations touchées par la crise sanitaire. 16
La contribution au SDIS s’est élevée à 6 913 104 €, en baisse de 549 K€. Toutefois, la
contribution étant payée par prélèvement en fin de mois, le solde de décembre n’a pas été
mandaté sur l’année 2020. En réalité, la contribution 2020 au SDIS s’élève à 7 541 577 €, soit en
augmentation de 1,07%.
€ 2019 2020 Evolution € Evolution %
SDIS 7 461 748 6 913 104 -548 644 -7,35%
SDIS (corrigé) 7 461 748 7 541 577 79 829 1,07%
Les subventions versées aux budgets annexes sont détaillées ci-après :
€ 2019 2020 Evolution € Evolution %
Subvention transports 93 534 0 -93 534 -100,00% Subvention activités commerciales
tourisme 64 043 107 313 43 270 67,56%
Subvention golf 2 517 2 381 -136 -5,39%
Subvention services communs 9 708 122 9 938 311 230 189 2,37%
TOTAL subventions budgets annexes 9 896 170 10 048 005 151 835 1,53%
Le budget annexe transport n’a pas nécessité de subvention du budget principal sur 2020.
Prélevée dans les attributions de compensation, le budget principal a reversé la somme de
9 938 311 € au budget annexe « services communs ».
Enfin, la communauté d’agglomération a reversé la somme de 311 511 € au Département pour
participer à l’achat des masques à destination des habitants.
5) Les charges financières (chapitre 66) et les charges exceptionnelles (67 et divers
66)
Le maintien des taux variables à un niveau proche voire inférieur à zéro et la diminution de
l’encours permettent de contenir la charge financière.
2019 2020 Evolution Evolution % K€ K€ nominale réelle
Intérêts nets 261 212 -49 -18,87% -19,27%
Les charges exceptionnelles ont augmenté de 78 K€ pour atteindre 1 306 K€.
2019 2020 Evolution Evolution % K€ K€ nominale réelle
Charges exceptionnelles larges
(67 + divers 66) 1 228 1 306 78 6,33% 5,80%
Elles comprennent principalement la subvention pour la Cité de la Mer pour un montant de
1 010 735 € (+43 K€). 17
Le chapitre 67 comprend également la subvention vers le budget annexe « cinéma » à hauteur
de 21 928 € et le budget annexe « abattoir » pour 48 374 €.
Enfin, des remboursements d’activités et des remises de loyers ont été accordées pour 12 K€
du fait des fermetures administratives engendrées par la crise sanitaire.
II. LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT
Les recettes de fonctionnement, hors résultat reporté, se sont élevées à 150 627 944,01 €,
dont 148 984 773,51 € en opérations réelles et 1 643 170,50 € en opération d’ordre.
A. Le taux d’emploi des crédits
Les recettes de fonctionnement ont été réalisées à hauteur de 99,21%.
RECETTES DE GESTION DES SERVICES
€
Prévisions Réalisations
Pourcentage
de
réalisation
70 Produits des services et domaine 13 342 730,00 12 893 173,99 96,63%
73 Impôts et taxes 121 272 038,00 121 331 318,87 100,05%
74 Dotations, subventions et participations 13 525 621,00 12 297 054,35 90,92%
75 Autres produits de gestion courante 898 643,00 1 154 112,09 128,43%
013 Atténuation de charges 122 440,00 227 982,83 186,20%
TOTAL RECETTES DES SERVICES 149 161 472,00 147 903 642,13 99,16%
76 Produits financiers 506 048,00 506 719,18 100,13%
77 Produits exceptionnels (hors cessions) 156 818,19 75 375,75 48,07%
78 Reprise sur provisions et dépréciations 156 356,00
TOTAL RECETTES REELLES (hors
cessions) 149 824 338,19 148 642 093,06 99,21%
B. Les recettes de fonctionnement
Tout comme les charges de fonctionnement, les recettes de fonctionnement sont impactées par
la crise sanitaire et restent stables pour atteindre 148,6 M€, soit +0,15 % par rapport à 2019.
2019 2020 Evolution Evolution %
en K€ K€ nominale réelle
Produits des services (70) 13 187 12 893 -294 -2,23% -2,72%
Produits de gestion (75) 1 169 1 154 -15 -1,29% -1,78%
Produits d'atténuation (013) 333 228 -105 -31,52% -31,86%
Impôts et taxes (73) 120 065 121 331 1 267 1,05% 0,55%
Dotations et participations (74) 13 057 12 297 -760 -5,82% -6,29%
Produits de fonctionnement courant 147 811 147 904 93 0,06% -0,44%
Produits exceptionnels larges (76 net +
77+ 78) 615 738 124 20,14% 19,54%
Produits de fonctionnement (hors
cessions) 148 426 148 642 216 0,15% -0,35% 18
Les impôts et taxes représentent 81,6% des recettes de fonctionnement, suivis des produits
des services (8,7%) et des dotations et participations (8,3%).
1) Les produits des services et du domaine (chapitre 70)
Les produits des services et du domaine enregistrent une baisse de 294 K€ en 2020 pour
s’établir à près de 12,9 M€.
2019 2020 Evolution Evolution %
en K€ K€ nominale réelle
Produits des services (70) 13 187 12 893 -294 -2,23% -2,72%
Les remboursements liés à la mise à disposition de personnel et les remboursements de frais
d’administration représentent 92% des recettes de ce chapitre.
€ 2019 2020 Evolution €
Evolution
%
Mise à disposition personnel budget DMA M4 636 690 636 922 232 0,0%
Mise à disposition personnel budget Port Dielette 246 289 261 445 15 155 6,2%
Mise à disposition personnel budget activité
commerciale tourisme 94 518 82 000 -12 518 -13,2%
Mise à disposition personnel budget services
communs 7 225 262 7 541 072 315 811 4,4%
Mise à disposition personnel budget transports 263 000 263 000 Mise à disposition personnel budgets
annexes 8 202 758 8 784 439 581 680 7,1%
Produits des
services
8,7%
Produits de
gestion
0,8%
Atténuations de
charges
0,2%
Impôts et taxes
81,6%
Dotations et
participations
8,3%
Produits
exception.
Larges…
Structure des recettes
de fonctionnement
(hors produits de cession)
148 642 093 € 19
La refacturation des charges de personnel au budget annexe « transports » a été mise en place
à compter de 2020.
Les remboursements de frais par les budgets annexes sont la contrepartie des moyens mis à
disposition (bâtiments, moyens généraux, finances, ressources humaines…) et sont évalués
forfaitairement à hauteur de 5% des recettes réelles de fonctionnement des budgets annexes
concernés.
Ces derniers ont diminué sur 2020 passant de 2,6 M€ à 2,1 M€ du fait d’une baisse des
recettes de fonctionnement sur les budgets annexes concernés.
€ 2019 2020
Evolution
€
Evolution
%
Remboursement de frais budget annexe eau 953 321 778 082 -175 239 -18,4%
Remboursement de frais budget annexe
assainissement 858 311 779 514 -78 796 -9,2%
Remboursement de frais budget annexe services
communs 806 604 513 340 -293 264 -36,4%
Remboursement de frais budget annexe 2 618 235 2 070 937 -547 298 -20,9%
Une régularisation correspondant à la contribution des eaux pluviales urbaines de la ville de
Cherbourg-en-Cotentin pour les années 2018 et 2019 a été enregistrée sur l’exercice 2020 à
hauteur de 640 311 €.
Les redevances et droits des services perçus au titre des équipements ont diminué de près de
moitié du fait des fermetures administratives liées à la crise sanitaire.
Ainsi, les redevances issues du Planétarium Ludiver ont diminuée de 91 K€ et celles des
piscines (Les Pieux, Océalis, Saint Sauveur Le Vicomte) de 159 K€.
Globalement, les redevances s’élèvent à 290 K€ pour 2020.
€ 2019 2020 Evolution €
Evolution
%
Redevances et droits de services à caractère
culturel (7062) 159 183 59 087 -100 096 -62,9%
Redevance à caractère sportif (70631) 390 739 230 913 -159 826 -40,9%
Redevances à caractère de loisirs (70632) 69 0 -69 -100,0%
Total 549 991 290 000 -259 992 -47,3%
2) Les ressources fiscales (chapitre 73)
Les ressources fiscales ont atteint 121,3 M€ en 2020 contre 120,1 M€ en 2019 soit une
progression de près de 1,3 M€.
2019 2020 évolution évolution %
en K€ K€ nominale réelle
Impôts et taxes (73) 120 065 121 331 1 267 1,05% 0,55% 20
a) Les impôts directs locaux
Suite à la création de la communauté d’agglomération du Cotentin, cette dernière s’est vue
attribuer la totalité des impôts économiques et une partie des recettes de taxe d’habitation et de
taxes sur le foncier bâti et le foncier non bâti.
En termes de structure, la cotisation foncière des entreprises représente 56% des contributions
directes, suivies de la taxe d’habitation (31%) et des taxes foncières (13%).
La loi de finances 2018 a programmé la suppression progressive de la taxe d’habitation sur les
résidences principales pour 80% des contribuables en 2020. Les 20% de contribuables restants
seront exonérés progressivement à hauteur de 30% en 2021, 65% en 2022, pour ne plus rien
cotiser à compter de 2023. Les résidences secondaires et autres meublés non affectés à la
résidence principale continueront à être soumis à la TH.
La loi de finances 2020 a précisé les conditions de compensation de la suppression de la TH.
Alors que les communes préserveront leur pouvoir de taux avec le transfert du taux départemental
de la taxe sur le foncier bâti, les EPCI à fiscalité propre percevront dès 2021 une fraction du produit
de TVA et perdront leur levier fiscal. Cette perte de pouvoir sur le taux de TH est effective dès
2020.
En 2020, la loi de finances avait fixé la revalorisation forfaitaire des bases d’imposition à 0,9%
pour la taxe d’habitation et à 1,2% pour les taxes foncières.
Ainsi, les bases de la taxe d’habitation (TH) ont évolué favorablement, avec une progression de
1,64%. Les bases des taxes foncières (TF) ont connu une dynamique forte sur le bâti avec une
augmentation de 3,46% et modérée sur le non bâti avec +1,16%.
Produit TH
31%
Produit FB
12% Produit FNB
1%
Produit CFE
56%
Répartition des contributions directes 21
Enfin, les bases de la cotisation foncière des entreprises (CFE) ont connu une hausse de 2,57%
contre 1,27% en 2019. Depuis 2017, les locaux professionnels (hormis les locaux industriels)
disposent d’une nouvelle valeur locative révisée égale au produit de la surface pondérée par un
tarif au mètre carré, éventuellement ajusté d’un coefficient de localisation. Afin d’éviter de trop
fortes variations de la CFE pour les contribuables, des mécanismes de lissage ont été mis en place.
La structure atypique des bases de la communauté d’agglomération avec une part importante
d’établissements industriels (89% des bases de CFE et 51% des bases de foncier bâti) lui permet
de conserver un certain dynamisme et d’amortir les effets de la crise sur les recettes fiscales à
venir .
Le conseil communautaire a maintenu les taux d’imposition en 2020.
Ainsi, à taux constants, les produits des impositions directes locales ont atteint un produit total
de 81 M€, en hausse de 2,37% par rapport à 2019 (+1,9 M€).
K €
2019 2020 évolution nominale évolution physique
Base TH 194 360 197 551 1,64% 0,74%
Base FB 300 610 310 998 3,46% 2,23%
Base FNB 10 326 10 446 1,16% -0,04%
Base CFE 210 731 216 141 2,57%
Taux TH 12,50% 12,50% 0,00%
Taux TFB 3,10% 3,10% 0,00%
Taux TFNB 10,98% 10,98% 0,00%
Taux CFE 21,02% 21,02% 0,00%
Evolution
K€
Produit TH 24 295 24 694 1,64% 399
Produit FB 9 319 9 641 3,46% 322
Produit FNB 1 134 1 147 1,16% 13
Produit CFE 44 296 45 433 2,57% 1 137
Total produit 79 043 80 915 2,37% 1 871
b) La taxe d’enlèvement des ordures ménagères (TEOM)
La TEOM est recouvrée sur tous les pôles de proximité l’ayant instaurée avant la création de la
CA du Cotentin (Cœur du Cotentin, Saint Pierre Eglise, Vallée de l’Ouve, Les Pieux, La Saire, Val de
Saire, Canton de Montebourg, Cherbourg-en-Cotentin). Les pôles de Côte des Isles ainsi que Douve
et Divette avaient instauré la REOM qui est intégrée au budget annexe « déchets ménagers et
assimilés » sous nomenclature M4.
Dans l’attente d’une harmonisation des régimes et des taux d’imposition, les taux de TEOM
décidés par les conseils de chaque entité l’année précédant la création de la CA du Cotentin ont été
une nouvelle fois reconduits en 2020. 22
La TEOM a atteint 17 565 692 € en 2020, en hausse de 305 604 € par rapport à 2019.
€ 2019 2020
Evolution
€
Evolution
%
TEOM 17 260 088 17 565 692 305 604 1,77%
c) Les autres recettes fiscales
Les autres recettes fiscales sont composées de la contribution sur la valeur ajoutée (CVAE), de
la taxe sur les surfaces commerciales (TASCOM) et des impositions forfaitaires sur les entreprises
de réseaux (IFER).
€ 2019 2020
Evolution
€
Evolution
%
CVAE 11 949 768 12 827 200 877 432 7,34%
TASCOM 2 568 738 2 455 937 -112 801 -4,39%
IFER 5 183 423 5 243 756 60 333 1,16%
La cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE), dont le taux d’imposition est fixé
nationalement, est l’une des deux composantes de la contribution économique territoriale (CET). La
CVAE est due par les entreprises réalisant plus de 500 000 € de chiffre d’affaires, et est calculée en
fonction de la valeur ajoutée produite, selon un barème progressif. La CVAE a atteint 12 827 200 €
en 2020, en hausse de 7,34% (+877 432 €).
La taxe sur les surfaces commerciales (TASCOM), assise sur la surface de vente au détail des
commerces de plus de 400 m², s’est établie à 2 455 937 €, soit une baisse de 112 801 € par
rapport à 2019 du fait d’une diminution des bases taxables à la TASCOM.
Les IFER sont constituées de neuf composantes et concernent essentiellement les installations
éoliennes, hydroliennes, gazières, de production d’électricité, les transformateurs électriques. Les
recettes se sont chiffrées à 5 243 756 € en 2020, en hausse de 60 333 € par rapport à 2019.
Enfin, la taxe de séjour, dont les tarifs ont été harmonisés sur tout le territoire, a rapporté
920 016 € en 2020 contre 1 300 423 € en 2019 (-29%) notamment du fait d’une baisse de la
fréquentation touristique liée à la crise sanitaire.
d) Le Fonds de péréquation des ressources intercommunales et communales (FPIC)
Le FPIC constitue un mécanisme de péréquation horizontale pour le secteur communal. Il
consiste à prélever une partie des ressources de certaines intercommunalités et communes pour la
reverser à des intercommunalités ou communes moins favorisées.
La communauté d’agglomération est devenue inéligible au FPIC en 2019 avec une sortie en
deux temps du fait du mécanisme de garantie qui prévoit le maintien de 70% du montant global
reversé à l’ensemble intercommunal (part CAC et part communes) en 2019 puis 50% du montant
2019 en 2020. 23
La communauté d’agglomération est à la fois contributrice et bénéficiaire de ce fonds, le solde
notifié étant négatif de 329 650 € pour l’année 2020 en baisse de 791 004 € sous l’effet du
mécanisme de garantie.
2019 2020 Evolution solde FPIC
(€) € prélèv. reversem. solde
FPIC prélèv. reversem.
solde
FPIC
FPIC
communautaire
(constaté)
721 338 1 182 692 461 354 903 919 382 846 -521 073 -982 427
FPIC
communautaire
(notifié)
721 338 1 182 692 461 354 903 919 574 269 -329 650 -791 004
A noter que le dernier versement n’a pas été enregistré comptablement d’où une recette
perçue inférieure au notifié 2020 qui sera régularisée sur l’exercice 2021 (191 423 €).
Enfin, en 2017, la CA n’a pas été éligible au FPIC mais a bénéficié du mécanisme de garantie.
Cette non-éligibilité a été contestée et a fait l’objet d’un contentieux auprès du tribunal
administratif. La communauté d’agglomération a obtenu une première révision favorable fin 2018,
et une seconde sur l’exercice 2020 à hauteur de 70 490 €.
e) L’attribution de compensation perçue
La communauté d’agglomération du Cotentin a perçu 190 012 € d’attribution de compensation
de la part de 24 communes au titre des différents transferts de compétences et des mécanismes
mis en place afin d’assurer la neutralité financière et fiscale pour les communes et les
contribuables.
3) Les dotations et participations (chapitre 74)
Les dotations et participations s’élèvent à 12,3 M€ pour 2020, en baisse de 5,82% par rapport
à 2019.
2019 2020 Evolution Evolution %
en K€ K€ nominale réelle
Dotations et participations (74) 13 057 12 297 -760 -5,82% -6,29%
a) La dotation globale de fonctionnement (DGF)
La DGF s’est élevée à 7 504 872 € en 2020, soit à un niveau quasi équivalent à 2019 (-0,16%).
Elle est composée de la dotation d’intercommunalité pour un montant de 1 199 758 €, en hausse
de 103 899 € suite à la réforme engagée en 2019, avec dorénavant une enveloppe unique plutôt
que des catégories de répartition par type de groupements, et un accroissement de l’enveloppe
nationale hauteur de 30 M€ de manière pérenne.
La dotation de compensation subit quant à elle l’écrêtement national instauré en loi de finances
2015 et a donc diminué de 1,81% pour atteindre 6 305 114 € en 2020. 24
€ 2019 2020
Evolution
€
Evolution
%
Dotation d'intercommunalité 1 095 859 1 199 758 103 899 9,48%
Dotation de compensation 6 421 377 6 305 114 -116 263 -1,81%
Total DGF 7 517 236 7 504 872 -12 364 -0,16%
b) Les allocations de compensation et de péréquation fiscales
Les compensations fiscales concernent surtout la taxe d’habitation, ces dernières ont augmenté
de 4,73%, soit un produit supplémentaire de 83 419 €. Les compensations au titre de la CET ont
légèrement augmenté pour atteindre 163 035 € en 2020.
€ 2019 2020
Evolution
€
Evolution
%
Compensations TH 1 763 929 1 847 348 83 419 4,73%
Compensations TF 25 813 26 234 421 1,63%
Compensations CET 161 430 163 035 1 605 0,99%
Total compensations fiscales 1 951 172 2 036 617 85 445 4,38%
Devenue variable d’ajustement, la dotation de compensation de la réforme professionnelle
(DCRTP) a diminué de 16,68% et s’élève à 79 130 € en 2020.
€ 2019 2020
Evolution
€
Evolution
%
DCRTP 94 967 79 130 -15 837 -16,68%
Enfin, la communauté d’agglomération a perçu 461 578 € au titre du fonds départemental de
péréquation de de la taxe professionnelle (FDPTP), soit 37 702 € de moins qu’en 2019. La
répartition de l’enveloppe consacrée aux intercommunalités se fait au prorata des dépenses
d’investissement constatées au compte administratif de l’année précédente.
€ 2019 2020
Evolution
€
Evolution
%
FDTP 499 280 461 578 -37 702 -7,55%
c) Les autres subventions
Les autres subventions sont issues des partenaires publics et privés.
En 2019, le compte 7478 totalise 1,4 M€ dont 1,39 M€ au titre des déchets ménagers et
assimilés en baisse de 311 K€.
Des subventions avaient également été perçues en 2019 sur la compétence GEMAPI à hauteur
de 209 K€ contre 3 K€ en 2020.
€ 2019 2020 Evolution €
Evolution
%
Subventions et participations autres
organismes (7478) 1 890 888 1 446 661 -444 227 -23,49%
dont déchets ménagers et assimilés 1 701 233 1 389 787 -311 446(*) -18,31%
dont GEMAPI 122 886 2 500 -120 386 -97,97% (*) voir paragraphe V analyse déchets ménagers TEOM 25
Enfin, une subvention EDF a été perçue à hauteur de 119 421 € pour compenser les charges
nettes des équipements « Grand Chantier » en l’absence de recettes fiscales du fait du report de la
mise en route de l’EPR.
4) Les produits de gestion (chapitre 75)
Les produits de gestion s’élèvent à 1,2 M€ pour 2020, en baisse de 1,29% par rapport à 2019.
2019 2020 Evolution Evolution %
en K€ K€ nominale réelle
Produits de gestion (75) 1 169 1 154 -15 -1,29% -1,78%
Les produits de gestion comprennent principalement les revenus d’immeuble mis en location
pour 853 K€ et les produits issus de la valorisation de déchets (carton, ferraille…) pour 272 K€.
5) Les produits exceptionnels larges
Les produits exceptionnels larges représente 738 K€ sur 2020, en hausse de 20% par rapport à
2019.
2019 2020 Evolution Evolution %
en K€ K€ nominale réelle
Produits exceptionnels larges (76 net
+77+78) 615 738 124 20,14% 19,54%
Les produits exceptionnels proviennent essentiellement d’une subvention EDF (447 761 €) pour
compenser la charge nette des annuités des emprunts « Grand Chantier » en l’absence de recettes
fiscales du fait du report de la mise en route de l’EPR.
III. LES SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION
L’effet ciseau constaté entre les charges et les recettes de fonctionnement se répercute sur le
niveau des soldes intermédiaires de gestion et notamment l’épargne nette qui s’élève à 9,7 M€, en
baisse de 2,9 M€ par rapport à 2019.
2019 2020 Evolution € Evolution %
K€
Produits de fonctionnement
courant 147 811 147 904 93 0,06% - Charges de fonctionnement
courant 132 676 135 804 3 128 2,36%
= EXCEDENT BRUT COURANT 15 135 12 100 -3 035 -20,06% + Produits except. et fin. hs
intérêts 615 738 124 20,14% - Charges except. et fin. hs
intérêts 1 228 1 306 78 6,33%
= EPARGNE DE GESTION 14 522 11 533 -2 989 -20,59%
- Intérêts 261 212 -49 -18,87%
= EPARGNE BRUTE 14 261 11 321 -2 940 -20,62% 26
2019 2020 Evolution € Evolution %
K€
- Capital 1 715 1 647 -68 -3,97%
= EPARGNE NETTE 12 547 9 674 -2 872 -22,89%
Toutefois, le niveau d’épargne nette 2019 est à relativiser du fait notamment de la phase de
création de la CA qui implique toujours des changements de périmètres importants ainsi que des
ajustements organisationnels qui ne permettent pas d’assurer strictement l’exécution de toutes les
opérations comptables sur une année civile.
L’année 2020 connait un périmètre plus stable mais des effets liés à la crise sanitaire sur les
dépenses avec des coûts supplémentaires (achat de masques) mais également des dépenses non
réalisées, et sur les recettes avec un manque à gagner du fait des fermetures administratives des
équipements, soit un coût net évalué à plus d’1,3 M€.
2020
DEPENSES SUPPLEMENTAIRES 626 271
Autres matière et fourniture (masques) 71 768
Fourniture petit équipement (protection désinfection) 92 991
Prime COVID 130 000
Subvention association 20 000
Participation masques CD50 311 511
PERTE DE RECETTE 874 914
Redevances Ludiver 91 105
Redevances piscines 159 441
Redevances Pays art et histoire 8 548
Remboursement frais BA services communs 293 264
Taxe de séjour 267 077
Subvention budget tourisme 43 270
Remboursement activités et remise loyers 12 208
DEPENSES NON REALISEES 171 665
Combustibles piscines 171 665
COUT NET COVID 1 329 519
Corrigée du coût estimé, l’épargne nette s’élèverait à 11 M€ soit une baisse de 12% par
rapport à 2019.
La diminution des niveaux d’épargne se fait ressentir sur les ratios financiers :
2019 2020
Ep brute / produits fonct. 9,65% 7,65%
Ep nette / produits fonct. 8,49% 6,54%
Pour 2020, le ratio rapportant l’épargne brute aux produits de fonctionnement s’établit à
7,65% quand la moyenne de la strate des communautés d’agglomération de 100 000 à 249 999
habitants s’éleve à 12,38% pour 2019. 27
Si le niveau d’épargne nette reste cependant en phase avec le montant des dépenses
d’investissement réalisées en 2020, ces dernières étant autofinancées, la capacité d’investissement
ne pourra dépendre du renouvellement de la dette, déjà très faible, et ne passera que par une
augmentation de l’épargne soit à travers une économie sur les charges, difficile à mettre en œuvre
pour une collectivité en construction, soit par des recettes nouvelles et notamment celles attendues
de l’EPR. D’ici là, le budget de la communauté d’agglomération ne peut s’offrir qu’un
investissement limité au niveau d’épargne et des excédents cumulés.
IV. LA SECTION D’INVESTISSEMENT
Le taux de réalisation des dépenses d’investissement hors dette du budget principal s’élève à
19,5% tandis que le taux d’emploi des crédits, incluant les restes à réaliser (dépenses engagées
mais non mandatées), atteint 52,8%.
€
Prévisions Réalisations (1) Taux mandat. Restes à réaliser (2) Total (1)+(2) Taux d'emploi
Dépenses d'équipement 38 471 797 8 082 631 21,0% 11 794 548 19 877 180 51,7% Immobilisations
incorporelles 6 711 829 1 069 739 15,9% 3 276 115 4 345 854 64,7% Immobilisations
corporelles 9 137 631 2 087 319 22,8% 3 064 142 5 151 461 56,4%
Immobilisations en cours 22 622 337 4 925 573 21,8% 5 454 291 10 379 864 45,9% Opérations pour compte de
tiers 3 692 191 396 447 10,7% 152 896 549 342 14,9% Subv. d'équ. et fonds de
concours 16 449 102 2 738 404 16,6% 7 704 986 10 443 390 63,5%
Participations et créances
rattachées à des participations 215 373 215 373 100,0% 0 215 373 100,0% Autres immobilisations
financières 78 856 0 0,0% 0 0 0,0%
Autres 107 286 60 458 56,4% 0 60 458 56,4%
TOTAL inv. réel hors dette 59 014 605 11 493 313 19,5% 19 652 430 31 145 743 52,8%
A. Les dépenses d’investissement hors dette
Les dépenses d’investissement hors dette se chiffrent à 11 493 313 € en 2020.
€ 2019 2020
Variation
€
Variation
%
Dépenses d'équipement (c/ 20, 21, 23, 45) 13 064 811 8 479 078 -4 585 733 -35,10%
Dépenses fin. et divers hors dette (c/ 10,13, 26, 27) 1 103 301 275 831 -827 470 -75,00%
Total Inv. hors fds concours 14 168 112 8 754 909 -5 413 203 -38,21%
Fds de concours & Subv éqpt (c/204) 2 397 231 2 738 404 341 173 14,23%
Dépenses d'inv. hors dette (hors chap 16) 16 565 343 11 493 313 -5 072 030 -30,62%
L’aménagement et les services urbains représentent le premier poste des dépenses
d’investissement (34,6%). Viennent ensuite l’action économique et le tourisme (25,4%), les
services généraux (17,8%) puis les interventions sociales et la santé (11,3%). 28
Services généraux
2 043 212
17,78%
Securité et
salubrite
publiques
3 006
0,03%
Enseignement
formation
320 468
2,79%
Sport et jeunesse
931 481
8,11%
Interventions sociales et santé
1 298 171
11,30%
Aménagement et
services urbains,
environnement
3 976 180
34,61%
Action économique,
aide au tourisme
2 917 345
25,39%
Dépenses d'investissement
(hors op. non ventilables fonction 01)
11,5 M€
Les principales opérations sont listées ci-après :
- Aménagement et services urbains (3 976 180 €) dont notamment :
Collecte et traitement des ordures ménagères : 1 299 502 €, dont 373 219 €
d’acquisition de véhicule de collecte, 215 373 € de titres de participation SPL
NORMANTRI
Programme annuel eaux pluviales : 746 792 €
Travaux compétence GEMAPI : 621 797 €, dont 249 254 € de frais d’études,
236 743 € d’aménagement de berges et restauration de végétation
Aménagement du bourg de Siouville-Hague : 359 286 €
Installation d’une station hydrogène : 309 301 €
- Action économique, aide au tourisme (2 917 345 €) dont notamment :
Subvention d’équipement développement numérique (réseau FTTH) : 938 762 €
Travaux phase 4 Cité de la Mer : 708 903 €
Subvention d’équipement travaux de rénovation du navire Victor Hugo : 350 000 €
Acquisition de terrain ZA Les Fourches (Cherbourg-en-Cotentin) : 305 670 €
Participation syndicat mixte Ports de Normandie (ex PNA) : 120 000 €
- Services généraux (2 043 212 €) dont notamment :
Fonds de concours aux communes membres : 975 405 €
Travaux bâtiment A Hôtel Atlantique : 361 770 €
Matériel informatique : 134 956 €
- Interventions sociales et santé (1 298 171 €) dont notamment : 29
Construction pôle de santé Valognes : 1 254 586 €
- Sport et jeunesse (931 481 €) dont notamment :
Honoraires espace aquatique Valognes : 634 612 €
Terrains nus espace aquatique Valognes : 84 155 €
Travaux bassin Saint Sauveur le Vicomte : 54 128 €
Gros entretien Océalis : 42 540 €
- Enseignement formation (320 468 €) dont notamment :
Subvention travaux site universitaire : 226 011 €
B. Le financement des dépenses d’investissement
Le financement de l’investissement est assuré par l’épargne nette (62,09%), les subventions
(28,26%), et les ressources propres (9,65%).
€ Dépenses Recettes Structure
Dépenses d'investissement 11 493 313
Augmentation fonds roulement 4 088 332
Epargne nette 9 674 415 62,09% Ressources propres d'investissement
(RPI) 1 503 087 9,65%
Subventions 4 404 143 28,26%
Emprunt 0 0,00%
TOTAL 15 581 645 15 581 645 100,00%
Les subventions comprennent les attributions de compensation en investissement versées par
les communes à hauteur de 2 066 629 € dont 2 M€ provenant de la ville de Cherbourg-en-Cotentin
suite au transfert des eaux pluviales et des régularisations sur des transferts antérieurs (Cité de la
Mer, golf, caserne).
Dépenses
d'investissement
11 493 313
Augmentation fds
de roul.
4 088 332
Epargne nette
9 674 415
RPI
1 503 087
Subventions
4 404 143
0
2 000 000
4 000 000
6 000 000
8 000 000
10 000 000
12 000 000
14 000 000
16 000 000
Dépenses d'investissement Recettes d'investissement
Financement des dépenses d'investissement 30
La modération des dépenses d’investissement demeure en adéquation avec le niveau d’épargne
dégagé par la section de fonctionnement. Ainsi, sans faire appel à l’emprunt, le financement de
l’investissement a été entièrement assuré par l’épargne nette, les subventions des partenaires et
les ressources propres d’investissement sans compromettre les excédents cumulés réservés au
financement des dépenses reportées.
V. LES RESTES A REALISER
Les restes à réaliser de l’exercice 2020 se présentent ainsi :
Résultat RAR en dépenses RAR en recettes Résultats avec RAR en € excédent déficit
Fonctionnement (total) 26 668 948,30 26 668 948,30
Investissement (total) 7 094 414,27 19 652 430,35 2 855 359,76 9 702 656,32
Total 33 763 362,57 19 652 430,35 2 855 359,76 16 966 291,98
Le résultat cumulé intégrant les restes à réaliser du budget consolidé dégage un excédent de
16 966 292 €.
Les restes à réaliser en dépenses sont constitués des dépenses engagées mais non mandatées.
En 2020, celles-ci concernent essentiellement les subventions d’équipement à verser (7,7 M€) les
immobilisations en cours (5,5 M€), les immobilisations corporelles (3,1 M€) et incorporelles
(3,3 M€).
Concernant les recettes, les restes à réaliser correspondent aux titres de recette restant à
émettre et destinés à financer les dépenses reportées. Il s’agit essentiellement des subventions
d’investissement pour lesquelles les conventions ont été signées et sont en attente de versement
(2,7 M€). Aucun emprunt restant à réaliser n’est à constater au 31 décembre 2020.
VI. LA DETTE DU BUDGET PRINCIPAL
A. Le stock de la dette
Le stock de dette du budget principal comprend 44 emprunts et s’élève à 11 929 875 € au
31 décembre 2020, soit un encours par habitant de 64,56 €, niveau inférieur à la moyenne des
communautés d’agglomération de strate équivalente en 2019 (397 €/habitant).
Avec un remboursement de capital de 1,6 M€ et un transfert d’encours à la commune de
Flamanville sur la compétence voirie, l’encours a donc diminué de 1,9 M€ au total. 31
€ 2019 2020
Encours brut au 1er janvier 16 947 007 13 785 373
+ Encours Cité de la Mer 4 404 028
- Emprunts transférés services communs/communes 5 850 869 208 734
- Remboursement du capital 1 714 793 1 646 764
+ Emprunt
= Variation de l'encours -3 161 634 -1 855 497
= Encours brut au 31 décembre 13 785 373 11 929 875
La capacité de désendettement, qui permet de mesurer la solvabilité financière en déterminant
le nombre d’années théoriques nécessaires pour rembourser intégralement le capital de la dette
grâce à la totalité de l’épargne brute, s’élève à 1 année quand la moyenne de la strate
(communauté d’agglomération de 100 000 à 249 999 habitants) affiche une capacité de
désendettement de 4,74 années en 2019.
Avec un taux moyen de 2,10%, le coût de la dette est maitrisé.
B. Structure de la dette
La dette est majoritairement à taux fixe pour 66% de l’encours et 34% sur des taux variables
indexés sur le livret A, le LEP ou l’Euribor actuellement à des niveaux très faibles voir négatifs.
Au regard de la charte Gissler, la dette est entièrement sécurisée avec 100 % de 1A c’est-à-
dire des emprunts à taux fixe ou à taux variable.
C. Plan d’extinction
La durée résiduelle moyenne de l’encours est de 8 années et demie.
Taux fixe
66%
Taux variable
"faible" (Livret A,
LEP)
23%
Taux variable
"fort" (Euribor)
11%
Structure de taux 32
Sans emprunt nouveau, la dette diminuerait de 6,1 M€, soit 51% de l’encours actuel, sur les 4
prochaines années, et la dette se trouverait éteinte en 2037 :
VII. ANALYSE DES DECHETS MENAGERS ET
ASSIMILES FINANCES PAR LA TEOM
Dans l’attente de la généralisation de la TEOM sur l’ensemble du périmètre communautaire en
2022, seuls les pôles de la Côte des Isles et de Douve et Divette sont soumis à la REOM intégrée
au budget annexe « déchets ménagers et assimilés ». Les dépenses et les recettes relatives à la
compétence déchets ménagers et assimilés des autres pôles sont donc intégrées au budget
principal et représentent une part importante de ce dernier (32% des dépenses de fonctionnement)
qu’il convient d’analyser plus précisément.
A. La section de fonctionnement
1) Les dépenses de fonctionnement
En 2020, les dépenses de fonctionnement ont été réalisées à hauteur de 95,5 % et s’élèvent à
25,6 M€ en hausse de 1,38%.
2019 2020
Evolution Poids dans
le budget
principal(*) K€ K€ %
Charges à caractère général (011) 14 547 14 672 125 0,86% 71,57%
Charges de personnel (012) 10 717 10 934 217 2,03% 34,30%
Charges de gestion courante (65) 4 13 9 232,77% 0,05%
Charges de fonctionnement
courantes 25 267 25 619 352 1,39% 32,22%
0
2 000
4 000
6 000
8 000
10 000
12 000
14 000
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037
Milliers
€
Extinction de l'encours 33
2019 2020
Evolution Poids dans
le budget
principal(*) K€ K€ %
Charges exceptionnelles (67) 3 2 -1 -33,52% 0,14%
Charges de fonctionnement hors
intérêts 25 270 25 621 351 1,39% 31,70%
Intérêts nets 6 5 -1 -10,69% 2,4%
CHARGES DE FONCTIONNEMENT 25 276 25 626 350 1,38% 31,62% (*) Hors attribution de compensation et virement au budget services communs
Les principales dépenses de fonctionnement sont constituées des charges à caractère général
pour 57% suivies des charges de personnel pour 43%.
L’évolution des charges à caractère général (+125 K€) s’explique notamment par :
- l’augmentation des frais d’acte et de contentieux suite au protocole transactionnel sur
l’extension de la déchetterie de Varouville (191 K€),
- l’augmentation du poste autres matières et fournitures comprenant les équipements de
protection individuelle (EPI) et la fourniture de sac à déchets (+131 K€)
- la diminution sur le poste carburants (-105 K€),
- la diminution sur le poste contrats prestation de service (-101 K€).
L’augmentation des charges de personnel est notamment liée au surcoût généré par
l’embauche de contrats de projet suite à l’incendie du centre de tri de Donville-les-Bains
(+335 K€).
Charges à
caractère général
(011)
14 671 875,78
57,25%
Charges de
personnel (012)
10 933 787,62
42,67%
Autres (65+66+67)
20 327,25
0,08%
Dépenses de fonctionnement
25 625 991 € 34
2) Les recettes de fonctionnement
Les recettes de fonctionnement ont été réalisées à hauteur de 97,6% et atteignent 21 M€, en
baisse de 2,69%.
2019 2020 Evolution
en K€ K€ %
Produits des services (70) 1 820 1 293 -527 -28,98%
Produits de gestion (75) 133 272 139 104,82%
Produits d'atténuation (013) 28 15 -12 -44,60%
Impôts et taxes (73) 17 260 17 566 306 1,77%
Dotations et participations (74) 2 291 1 818 -473 -20,63% Produits de fonctionnement
courant 21 531 20 964 -568 -2,64%
Produits exceptionnels larges (76 net +
77+ 78) 36 23 -13 -36,38%
Produits de fonctionnement (hors
cessions) 21 567 20 986 -581 -2,69%
Les recettes de fonctionnement proviennent pour 84 % des recettes fiscales issues de la taxe
d’enlèvement des ordures ménagères.
Si les recettes de TEOM gardent une certaine dynamique, les recettes issues des produits des
services et des dotations diminuent fortement sur 2020 du fait :
- du poste autres marchandises comprenant les ventes de matières recyclées (-579 K€) du fait
d’une baisse importante des cours des différentes matières,
- une participation moins importante dans le cadre du marché ex-syndicat mixte Cotentin
Traitement sur Carentan (-161 K€),
- la baisse des subventions CITEO (-235 K€) du fait d’un fractionnement du versement sur
plusieurs exercice.
B. Equilibre propre au compte déchets ménagers
La baisse des recettes couplée à l’augmentation des dépenses vient diminuer l’équilibre du
compte déchets ménagers pour atteindre -1 046 K€ en 2020 contre -115 K€ en 2019.
2019 2020 Evolution € K€
Produits de fonctionnement 21 567 20 986 -581
- Charges de fonctionnement 25 270 25 621 351
+ Attribution de compensation 3 700 3 700 0
= SOLDE DE FONCTIONNEMENT BRUT -3 -934 -931
- Annuité 112 112 0
= SOLDE DE FONCTIONNEMENT NET -115 -1 046 -931
Lors du transfert de compétence une attribution de compensation a été calculée sur les
communes de Cherbourg-en-Cotentin et La Hague à hauteur de 3 700 205 € pour prendre en 35
charge le déficit. Sur 2020, si l’augmentation des charges tient compte d’éléments exceptionnels
(contentieux, incendie, impact COVID), une vigilance demeure sur les recettes de fonctionnement
et notamment sur le niveau des participations et dotations. De plus, la taxe générale sur les
activités polluantes (TGAP) augmentera à partir de 2021.
C. La section d’investissement
Les dépenses d’investissement hors dette s’élèvent à 1,3 M€ sur 2020, en baisse de 36,78%.
€ 2019 2020
Variation
€
Variation
%
Dépenses d'équipement (c/ 20, 21, 23, 45) 1 840 174 1 084 090 -756 084 -41,09% Dépenses fin. et divers hors dette (c/ 10,13,
26, 27) 215 513 215 413 -100 -0,05%
Dépenses d'inv. hors dette (hors chap 16) 2 055 686 1 299 502 -756 184 -36,78%
Les principales dépenses concernent :
- les autres immobilisations corporelles comprenant notamment les conteneurs, composteurs
(574 K€)
- l’acquisition véhicule de collecte (373 K€)
- la participation à la SPL NORMANTRI (215 K€)
Le solde de la section de fonctionnement des déchets ménagers et assimilés étant négatif, le
budget principal autofinance les investissements des ordures ménagères étant précisé que les
amortissements ne sont pas pris en compte.
La dette affectée aux ordures ménagères comprend quatre emprunts pour un capital restant dû
de 886 533 € au 31 décembre 2020, indexé à 99% sur des taux variables (Euribor 3M et livret A) 36
L’EXECUTION DES BUDGETS ANNEXES
I. BUDGET ANNEXE TRANSPORTS
Le budget annexe transports comprend l’organisation des transports publics urbains de
Cherbourg-en-Cotentin, dont la gestion est assurée par la société Kéolis dans le cadre d’une
délégation de service public.
Par ailleurs, au titre de sa compétence d’organisation de la mobilité sur son ressort territorial,
la CA du Cotentin intervient sur les transports scolaires hors CEC depuis 2017 et les transports de
voyageurs non urbains depuis 2018.
Pour les transports scolaires hors CEC et le transport interurbain, une convention entre le
Département, la Région et la CA du Cotentin a été signée.
L’exécution du budget transport se présente ainsi :
€
Dépenses Recettes Résultat 2020
Reprise
résultats
antérieurs
Résultat ou
solde
Fonctionnement (total) 15 141 754,95 14 945 667,03 -196 087,92 1 020 309,23 824 221,31
Investissement (total) 1 452 396,04 1 022 644,07 -429 751,97 -4 039 513,19 -4 469 265,16
Total 16 594 150,99 15 968 311,10 -625 839,89 -3 019 203,96 -3 645 043,85
Le résultat de clôture de l’exercice 2020 s’élève à -625 839,89 €. En y intégrant les résultats
antérieurs, le résultat s’établit à -3 645 043,85 € contre -3 019 203,96 € en 2019, soit une
diminution du fonds de roulement de 626 839,89 €.
En tenant compte des restes à réaliser en dépenses (4 315 299,38 € notamment frais d’études
et matériel de transport) et en recettes (subventions d’investissement pour 14 926 819 € liées au
projet du BNG, à l’acquisition de bus hybrides, à la billettique), le résultat est ramené à
+6 966 486,77 €.
A. La section de fonctionnement
1) Les dépenses de fonctionnement
Les dépenses de fonctionnement, réalisées à hauteur de 92,80% (96,58% en 2019), ont
diminué de 0,32%, soit -46 K€.
€ 2018 2019 2020
Evolution
N/N-1 €
Evolution
N/N-1 %
Charges à caractère général (011) 7 436 264 6 252 756 6 590 740 337 984 5,41%
Charges de personnel (012) 263 000 263 000 n.s.
Atténuations de produits (014) 1 502 952 327 -625 -65,66% Autres charges de gestion courante
(65) 0 0 2 240 2 240 n.s.
Charges financières (66) 19 546 17 867 16 161 -1 706 -9,55%
Charges exceptionnelles (67) 7 561 623 8 031 812 7 385 341 -646 472 -8,05%
DEPENSES REELLES DE
FONCTIONNEMENT 15 018 935 14 303 387 14 257 808 -45 579 -0,32% 37
Les charges à caractère général sont constituées des dépenses courantes, tels que les
fournitures, charges locatives, entretien, honoraires, études, cotisations au GART (Groupement
des autorités responsables de transport) ainsi qu’à l’AGIR (Association pour la gestion
indépendante des réseaux de transports publics). Elles ont globalement augmenté de 5,41%
(+338 K€).
La contribution pour les transports scolaires et de voyageurs non urbains constitue la principale
dépense du chapitre 011. Elle s’est élevée à 6,4 M€ en 2020, soit +229 K€, sous l’effet de
l’actualisation des prix.
€ 2018 2019 2020
Evolution
N/N-1 €
Evolution
N/N-1 %
contributions transports scolaires et
interurbains 7 381 657 6 155 259 6 384 079 228 820 3,72%
En neutralisant cette contribution, le chapitre 011 progresse de 109 K€. On peut noter les
variations suivantes :
- Mission accompagnement DSP : 72 K€
- Gilets haute sécurité pour les élèves : 22 K€
- Entretien et réparation des vélos à assistance électrique : + 26 K€.
- Etudes : -22 K€.
Charges à
caractère
général (011)
46,23%
Charges de
personnel (012)
1,84% Autres charges
de gestion
courante (65)
0,02%
Charges
financières (66)
0,11%
Charges
exceptionnelles
(67)
51,80%
Structure des dépenses 38
Pour 2020, les charges exceptionnelles (chapitre 67) comportent principalement la contribution
au délégataire de service public Kéolis. Cette dernière a diminué de 8,05% (-647 K€),
conformément au contrat de DSP (-227 K€), à l’actualisation tarifaire et au solde plus faible que
l’année précédente (-220 K€). Par ailleurs, les recettes tarifaires concernant le réseau non urbain
(334 K€) sont désormais perçues par la CA du Cotentin et non plus par le délégataire (voir infra
recettes de fonctionnement).
€ 2018 2019 2020 Evolution N/N-1 € Evolution N/N-1 %
Contribution délégataire 7 561 623 8 031 716 7 385 066 -646 650 -8,05%
Jusqu’en 2019, les charges de personnel étaient portées par le budget principal, sans
refacturation au budget annexe transports. Suite à la montée en puissance de ce poste et dans le
cadre d’une harmonisation des pratiques, il a été porté au chapitre 012 un montant de 263 K€ pour
l’année 2020.
Compte tenu de la diminution de l’encours de la dette du budget transport, les charges
financières (chapitre 66) ont baissé de 9,55% (-2 K€).
Les atténuations de produits (chapitre 014) comportent uniquement les restitutions de
versement transport. Ces remboursements ont lieu, sur demande de l’établissement public ou
privé, en cas notamment de personnel itinérant ou logé. La CA du Cotentin a procédé à des
remboursements de personnel logé à hauteur de 327 € en 2020. Cette somme correspond
cependant à un seul trimestre, une demande complémentaire aura donc lieu sur l’exercice 2021.
2) Les recettes de fonctionnement
Les recettes de fonctionnement ont été réalisées à hauteur de 95,43% et ont diminué de
3,59%, soit -897 K€.
€
2018 2019 2020 Evolution N/N-1 € Evolution N/N-1 %
Produits des services et du domaine (70) 7 435 351 774 344 339 4631,33%
Produis issus de la fiscalité (73) 7 942 329 8 999 033 8 590 630 -408 404 -4,54%
Subventions d'exploitation (74) 7 192 651 6 198 036 5 922 734 -275 302 -4,44%
Produits exceptionnels (77) hors cessions 634 251 213 721 0 -213 721 -100,00%
RECETTES RELLES DE
FONCTIONNEMENT (hors cessions) 15 769 231 15 418 225 14 865 138 -897 427 -3,59% 39
Les recettes sont principalement issues de la fiscalité, et plus précisément du versement
mobilité (VM). Le versement mobilité est assis sur la masse salariale des entreprises et des
administrations employant plus de 11 salariés dont le lieu effectif de travail est situé sur le
périmètre du ressort territorial de l’autorité organisatrice de la mobilité (AOM).
Actuellement au taux de 1,1% sur la commune de Cherbourg-en-Cotentin, le produit de
versement mobilité a atteint 8 590 630 € en 2020, en baisse de 4,54% (-408 K€). Cette baisse,
liée à l’épidémie de COVID-19 et à ses répercussions sur l’économie, reste cependant mesurée sur
le territoire. Le recours massif au télétravail et au chômage partiel par les principaux employeurs a
contribué à ce phénomène.
La CA du Cotentin perçoit une compensation de l’Etat suite au relèvement du seuil
d’assujettissement au VM en 2016 (9 à 11 salariés). Conformément à la loi de finances pour 2020,
l’enveloppe nationale a été réduite de moitié, la compensation VM de l’agglomération s’est élevée à
55 K€ pour l’année 2020.
€ 2019 2020 Evolution € Evolution %
VM constaté au CA 8 999 032 8 590 630 -408 403 -4,54%
dont compensation Etat 103 549 54 707 -48 842 -47,17%
Les produits des services et du domaine (chapitre 70) comportent essentiellement les recettes
tarifaires concernant le réseau non urbain. Jusqu’en 2019, ces recettes étaient perçues par le
délégataire et elles venaient en déduction du montant de la contribution due à ce dernier. A ce titre,
en 2020, la CA du Cotentin a perçu 334 K€ de recettes. A noter que ces dernières sont d’un niveau
Produits des
services et du
domaine (70)
2,37%
Produis issus de
la fiscalité (73)
57,79%
Subventions
d'exploitation
(74)
39,84%
Structure des recettes 40
moindre que prévu pour des raisons techniques (changement de logiciel). Un rattrapage aura lieu sur
l’exercice 2021.
La location de vélos électriques a rapporté 10 K€ en 2020 (7 K€ en 2019).
Concernant les subventions d’exploitation (chapitre 74), la principale recette provient de la
compensation de la Région dans le cadre de la convention des transports scolaires et de voyageurs
non urbains pour un montant de 5 543 292 € en 2020. Celle-ci est restée stable par rapport à
2019.
Il est à noter une baisse des autres subventions, 2019 ayant comporté des régularisations
antérieures datant de 2017 et 2018 :
- DGD transport scolaire : 123 961 € en 2020 (247 922 € en 2019)
- Subventions des communes membres : 255 481 € en 2020 pour les navettes scolaires du
RPI (regroupement scolaire intercommunal) (406 823 € en 2019).
Enfin, la dynamique constatée sur le VM avait permis au budget principal d’abaisser sa
subvention d’équilibre en 2018 et 2019. En 2020, budgétairement, le budget annexe transports
était équilibré. Aucune subvention n’a été budgétée ni versée.
€ 2018 2019 2020 Evolution N/N-1 € Evolution N/N-1 %
Subvention d'équilibre 634 251 93 534 0 -93 534 -100,00%
B. Les soldes intermédiaires de gestion
Les soldes intermédiaires de gestion sont les suivants :
€ 2018 2019 2020
Evolution
N/-1 €
Evolution
N/N-1 %
Produits de fonctionnement courant 15 134 981 15 204 505 14 865 138 -339 367 -2,23%
- Charges de fonctionnement courant 7 437 767 6 253 708 6 856 306 602 598 9,64%
= EXCEDENT BRUT COURANT 7 697 214 8 950 797 8 008 832 -941 965 -10,52%
+ Produits exceptionnels et financiers
hors intérêts 634 251 213 721 0 -213 721 -100,00%
- Charges exceptionnelles et
financières hors intérêts 7 561 623 8 031 812 7 385 341 -646 472 -8,05%
= EPARGNE DE GESTION 769 842 1 132 705 623 491 -509 214 -44,96%
- Intérêts 19 546 17 867 16 161 -1 706 -9,55%
= EPARGNE BRUTE 750 296 1 114 838 607 330 -507 508 -45,52%
- Capital 456 895 169 253 103 452 -65 801 -38,88%
= EPARGNE NETTE 293 401 945 585 503 878 -441 707 -46,71%
Le budget annexe transport présente une diminution de ses niveaux d’épargne, en raison de
plusieurs éléments :
- Une hausse des charges d’exploitation, compte tenu de la valorisation des dépenses de
personnel pour la première fois en 2020 et la hausse de la contribution pour les transports
scolaires et de voyageurs 41
- Une diminution des ressources, avec la baisse du versement mobilité dans un contexte de
crise sanitaire et économique, et un effet conjoncturel sur les subventions et
participations, où l’année 2019 avait comporté des régularisations antérieures qui n’ont
plus lieu d’être en 2020.
L’épargne nette du budget transport s’établit à 503 878 € en 2020, en diminution de 442 K€
par rapport à 2019.
C. La section d’investissement
Les dépenses d’équipement se sont chiffrées à 1 239 087 €, avec notamment les opérations
suivantes :
- Etudes : 592 827 €, dont 558 K€ pour le bus nouvelle génération (BNG)
- Acquisition de matériel de transport : 489 385 €, dont 389 K€ de bus et 77 K€ de vélos à
assistance électrique
- Accessibilité bus : 51 564 €
- Billettique : 35 442 €.
Le financement de la section d’investissement est assuré par le fonds de roulement à hauteur
de 51%, reportant le recours à l’emprunt aux années futures, l’épargne nette à hauteur de 41% et
les subventions à hauteur de 8%.
Dépenses
d'équipement
1 229 087
Diminution fds
roulement
625 840
Epargne nette
503 878
Subventions
99 370
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Dépenses Recettes
Structure du financement de l'investissement 42
D. La dette
Aucun nouvel emprunt n’a été réalisé durant l’année 2020. La dette du budget transport s’élève
à 1 487 575 € au 31 décembre 2020, en diminution de 103 K€.
€ 2019 2020
Encours brut au 1er janvier 1 760 280 1 591 027
- Remboursement du capital 169 253 103 452
- Remboursement anticipé
+ Emprunt
= Variation de l'encours -169 253 -103 452
= Encours brut au 31 décembre 1 591 027 1 487 575
Les caractéristiques de la dette sont les suivantes :
- Taux moyen : 1,20%
- Durée résiduelle : 15 ans et 5 mois
- Structure : 77% de taux variable et 23% de taux fixe
- Charte Gissler : 100% de l’encours sur 1A.
II. BUDGET ANNEXE DE L’EAU
En 2017, le budget de l’eau regroupait les comptes des communautés de communes ayant
intégré la CA du Cotentin au 1er janvier 2017.
En 2018, le budget de l’eau a intégré les comptes des communes et des syndicats
intercommunaux d’eau et d’assainissement qui avaient conservé la compétence jusqu’au 31
décembre 2017.
Suite au retrait de la CA du Cotentin du Syndicat Département de la Manche (SDEAU 50), la CA
a, depuis le 1er janvier 2019, repris la compétence sur les territoires de la commune de Barneville
et des syndicats de Portbail et de la Scye.
L’exécution 2020 du budget de l’eau se présente ainsi :
€
Dépenses Recettes Résultat 2020
Reprise
résultats
antérieurs
Résultat ou
solde
Exploitation (total) 14 538 736,34 19 261 944,22 4 723 207,88 14 811 475,72 19 534 683,60
Investissement
(total) 4 816 636,35 4 011 491,25 -805 145,10 3 040 949,79 2 235 804,69 Total du budget
eau 19 355 372,69 23 273 435,47 3 918 062,78 17 852 425,51 21 770 488,29
Le résultat de l’exercice 2020 s’établit à 3 918 062,78 € et le résultat de clôture incluant les
résultats antérieurs se chiffre à 21 770 488,29 € contre 17 852 425,51 € en 2019, soit une
augmentation du fonds du roulement de 3 918 062,78 €. 43
A. Les charges d’exploitation
Les charges d’exploitation, dont le taux de réalisation par rapport aux crédits budgétés est de
60,59% (48,39% en 2019), ont diminué de 16,09%, soit -2 M€.
2019 2020 Evolution € Evolution % € nominale réelle
Charges à caractère général
(011) 5 350 083 5 513 386 163 303 3,05% 2,54%
Charges de personnel (012) 3 810 571 3 752 770 -57 802 -1,52% -2,01%
Charges de gestion courante
(65) 72 414 79 204 6 790 9,38% 8,83%
Charges d'atténuation (014) 2 781 864 -2 781 864 -100,00% -100,00%
CHARGES COURANTES 12 014 933 9 345 360 -2 669 573 -22,22% -22,61%
Charges exceptionnelles larges
(67 et divers 66) 249 739 946 047 696 308 278,81% 276,93%
CHARGES HORS INTERETS 12 264 672 10 291 407 -1 973 265 -16,09% -16,51%
Intérêts (66) 240 403 235 839 -4 564 -1,90% -2,39%
CHARGES D'EXPLOITATION 12 505 075 10 527 245 -1 977 830 -15,82% -16,24%
Les charges de personnel et les charges à caractère général représentent les principaux postes
de dépenses.
Trois redevances sont recouvrées pour le compte de l’Agence de l’eau et se retrouvent à la fois
en dépense et en recette d’exploitation. Toutefois, des décalages importants entre la perception et
le reversement perturbent chaque année la présentation globale. Par délibération du 6 octobre
2020, l’Agence de l’eau et la CA du Cotentin ont convenu d’une adaptation des modalités de
reversement des deux redevances compte tenu de l'épidémie de COVID-19, cela modifiant le
rythme de versement.
Ainsi, en neutralisant ces redevances, l’évolution des charges d’exploitation est ramenée à
+4,88% soit +429 K€ par rapport à 2019.
Charges à
caractère général
52% Charges de
personnel
36%
Charges de
gestion courante
1%
Charges
exceptionnelles
larges
9%
Intérêts
2%
Structure des charges d'exploitation 44
€ 2019 2020
Evolution
€
Evolution
%
Charges d'exploitation 12 505 075 10 527 245 -1 977 830 -15,82%
- redevance pollution (chap.014) -1 538 548 0 1 538 548 -100,00%
- redevance pour la modernisation
de la collecte (chap.014)
-1 243 316 0 1 243 316 -100,00%
- redevance prélèvement
(chap.011) -925 255 -1 300 000 -374 745 40,50%
Charges d'exploitation corrigées 8 797 956 9 227 245 429 289 4,88%
1) Les charges à caractère général
Les charges à caractère général (chapitre 011) regroupent les dépenses courantes du service.
Ce chapitre a progressé de 3,05% (+163 K€).
La principale hausse concerne la redevance prélèvement, dont la contrepartie se retrouve en
recette (+ 375 K€).
Des augmentations sont constatées sur les postes de dépenses suivants :
- Achat d’études, prestations de services : + 421 K€ (régularisations antérieures concernant
les prestations SAUR)
- Redevance, droit de passage, servitudes captage : + 140 K€ (régularisations antérieures
sur le secteur de Cherbourg-en-Cotentin)
- Entretien et réparations bâtiments publics : +107 K€ (un marché, qui s’est terminé en
milieu d'année 2019, n’a été renouvelé qu’en 2020, régularisations concernant les enrobés
à chaud)
- Autres matières et fournitures : + 81 K€.
Il est utile de remarquer également qu’en 2019, le seuil des rattachements des dépenses et
des recettes a été relevé passant de 200 à 1 000 € TTC. Cette modification de méthode comptable
a entrainé une diminution du montant des rattachements de l’exercice 2019 par rapport à celui de
l’année 2018. Ces dépenses ont été reportées sur l’exercice 2020.
En revanche, il est à noter les diminutions suivantes :
- Sous-traitance générale : - 550 K€ (en 2019, ce poste avait comptabilisé deux années pour
le territoire de Saint-Pierre-Eglise, soit +555 K€ entre 2018 et 2019)
- Fournitures non stockables : - 81 K€
- Remboursements de frais au budget principal (calculés forfaitairement suivant le montant
des recettes) : -175 K€.
2) Les autres charges d’exploitation
Les charges de personnel (chapitre 012) atteignent 3,8 M€ et ont diminué de 1,52% en 2020,
soit -58 K€. 45
Les autres charges de gestion courante (chapitre 65), en hausse de 9,38% (+7 K€) par rapport
à 2019, ont comptabilisé davantage de créances admises en non-valeur 56 K€ (+24 K€) et moins
de créances éteintes 23 K€ (-17 K€).
Enfin, les charges exceptionnelles (chapitre 67 et divers 66) ont augmenté de 696 K€. Il a été
rattaché une dépense de 817 000 € en 2020 dans le cadre d’un contrôle fiscal de l’Agence de l’eau
sur les redevances 2017 et 2018.
Ce chapitre compte également les titres annulés sur exercices antérieurs (64 K€).
B. Les produits d’exploitation
Les produits d’exploitation, réalisés à hauteur de 92,63%, ont diminué de 3,05%, soit -582 K€.
2019 2020 Evolution € Evolution % € nominale réelle
Produits des services et du domaine
(70) 18 339 384 18 116 483 -222 901 -1,22% -1,71%
Atténuations de charges (013)
Autres produits de gestion courante
(75) 26 221 61 837 35 616 135,83% 134,66%
Subventions d'exploitation (74) 3 509 3 509
PRODUITS COURANTS 18 365 605 18 181 829 -183 776 -1,00% -1,49%
Produits exceptionnels larges (77 et
divers 76) 694 846 296 840 -398 007 -57,28% -57,49%
PRODUITS D'EXPLOITATION 19 060 452 18 478 669 -581 783 -3,05% -3,53%
Les recettes d’exploitation sont issues à 98% des produits des services et du domaine (chapitre
70).
Produits des
services et du
domaine
98,04%
Autres prodts
de gestion
courante
0,33%
Subventions
d'exploitation
0,02% Produits
exception.
larges
1,61%
Structure des produits 46
Après retraitement des trois redevances de l’Agence de l’eau, les recettes d’exploitation
affichent une diminution de 4,03%, soit -654 K€.
€ 2019 2020
Evolution
€
Evolution
%
RECETTES D'EXPLOITATION 19 060 452 18 478 669 -581 783 -3,05%
- redevance pollution (chap.70) -1 533 321 -1 554 272 -20 951 1,37%
- redevance pour la modernisation de la
collecte (chap.70) -941 917 -981 120 -39 203 4,16%
- redevance prélèvement (chap.70) -374 535 -386 475 -11 940 3,19%
RECETTES D'EXPL. CORRIGEES 16 210 679 15 556 801 -653 877 -4,03%
1) Les produits des services et du domaine
Les produits des services et du domaine ont globalement diminué de 1,22%, soit -223 K€.
La vente d’eau, qui évolue en fonction des volumes d’eau vendus et des tarifs des redevances,
constitue la principale ressource du budget de l’eau.
Dans l’attente d’une harmonisation des tarifs à l’échelle communautaire, les tarifs appliqués
antérieurement à la création de la CA du Cotentin continuent de prévaloir. Ils ont été actualisés au
niveau de l’inflation prévisionnelle.
Avec un produit total de près de 14 M€ en 2020, la vente d’eau est en progression de 1,79%,
soit un produit supplémentaire de 246 K€.
€ 2019 2020 Evolution €
Evolution
%
Vente d'eau 13 719 477 13 965 708 246 230 1,79%
Le chapitre 70 comporte également les redevances de l’Agence de l’eau avec la redevance
pollution pour 1,6 M€, la redevance pour la modernisation de la collecte à hauteur de 981 K€ ainsi
que la redevance prélèvement pour 386 K€.
Les recettes annexes ont évolué de la manière suivante :
- Vente de produits résiduels 162 951 € (secteur de Montebourg), -107 K€ par rapport à
2019 (changement d’imputation comptable du compte 703 vers le compte 70111).
- Vente de travaux 259 025 € en 2020, soit -73 K€ par rapport à 2019 (absence de marchés
effectifs en 2020)
- Locations de compteurs 404 808 €, soit -202 K€ (décalages de facturation sur le secteur
SIAEP Saint-Sauveur -169 K€)
- Autres prestations de services 181 166 €, soit -57 K€ (2019 comportait une régularisation
de 102 K€)
- Autres produits d’activités annexes 211 806 €, -65 K€ (secteur SIAEP Bricquebec – 57 K€).
2) Les autres recettes d’exploitation
Les autres produits de gestion courante (chapitre 75) ont augmenté de 36 K€ en 2020. 47
- revenus des immeubles (+ 9 K€)
- produits divers (+26 K€), comprenant la refacturation de l’affranchissement à la DDFIP
(29 K€ en 2020).
Enfin, les produits exceptionnels (chapitre 77) ont diminué de 398 K€ en 2020. La reprise des
résultats du SDEAU 50 a été effectuée sur 2 années. Il a été repris un montant de 536 287 € en
2019 et un montant de 196 362 € en 2020.
Le chapitre 77 comprend également la subvention de l’Agence de l’eau pour la coopération
décentralisée (35 000 €) que l’on retrouve en dépense au chapitre 67.
C. Les soldes intermédiaires de gestion
Les soldes intermédiaires de gestion du budget de l’eau se présentent comme suit :
€ 2019 2020 Evolution € Evolution %
Produits fonctionnement courants 18 365 605 18 181 829 -183 776 -1,00%
- charges fonctionnement courantes 12 014 933 9 345 360 -2 669 573 -22,22%
= EXCEDENT BRUT COURANT 6 350 673 8 836 469 2 485 797 39,14%
+ produits exceptionnels larges 694 846 296 840 -398 006 -57,28%
- charges exceptionnelles larges 249 740 946 047 696 307 278,81%
= EPARGNE DE GESTION 6 795 779 8 187 262 1 391 483 20,48%
- intérêts 240 403 235 839 -4 564 -1,90%
= EPARGNE BRUTE 6 555 377 7 951 424 1 396 047 21,30%
- capital 1 013 662 1 075 978 62 316 6,15%
= EPARGNE NETTE 5 541 714 6 875 446 1 333 731 24,07%
L’épargne nette du budget de l’eau présente une progression de plus de 1,3 M€ en 2020.
Cette évolution favorable doit cependant être nuancée. En effet, après retraitement des trois
redevances de l’Agence de l’eau (pour deux d’entre elles, aucun reversement n’a été imputé sur
l’exercice 2020, reportant la dépense sur l’exercice 2021), l’épargne nette corrigée du budget de
l’eau s’élèverait à 5,3 M€ par rapport aux 6,4 M€ de 2019, soit une diminution de 1,1 M€. Cette
diminution est pour grande partie liée à la somme rattachée de 817 K€ dans le cadre du contrôle
fiscal de l’Agence de l’eau.
€ 2019 corrigé* 2020 corrigé* Evolution € Evolution %
Produits fonctionnement courants 15 515 832 15 259 961 -255 871 -1,65%
- charges fonctionnement courantes 8 307 814 8 045 360 -262 454 -3,16%
= EXCEDENT BRUT COURANT 7 208 019 7 214 602 6 583 0,09%
+ produits exceptionnels larges 694 846 296 840 -398 006 -57,28%
- charges exceptionnelles larges 249 740 946 047 696 307 278,81%
= EPARGNE DE GESTION 7 653 125 6 565 395 -1 087 731 -14,21%
- intérêts 240 403 235 839 -4 564 -1,90%
= EPARGNE BRUTE 7 412 723 6 329 556 -1 083 167 -14,61%
- capital 1 013 662 1 075 978 62 316 6,15%
= EPARGNE NETTE 6 399 061 5 253 578 -1 145 482 -17,90%
*hors redevances de l’Agence de l’eau 48
Par ailleurs, compte tenu des transferts opérés depuis 2017 (écritures de reprise de résultats,
régularisations de dépenses et de recettes antérieures qui perdurent), le budget annexe de l’eau
n’est pas encore stabilisé.
De plus, sur le territoire communautaire, il y a autant de pratiques et de modes de gestion qu’il
en existait avant la fusion, requérant un travail d’harmonisation qui s’étalera sur plusieurs années.
D. Les restes à réaliser
L’équilibre du compte administratif s’apprécie tant au niveau des réalisations de l’exercice que
des restes à réaliser.
Les restes à réaliser de l’exercice 2020 sont les suivants :
Résultat RAR en dépenses RAR en recettes Résultats avec RAR € excédent déficit Fonctionnement
(total) 19 534 683,60 19 534 683,60 Investissement
(total) 2 235 804,69 4 345 595,11 3 240 437,00 1 130 646,58
Total 21 770 488,29 4 345 595,11 3 240 437,00 20 665 330,18
Le résultat cumulé intégrant les restes à réaliser dégage un excédent de 20 665 330,18 €.
Les restes à réaliser en dépenses engagées d’investissement sont constitués des
immobilisations en cours (4 000 765 €), des immobilisations corporelles (213 131 €), des
immobilisations incorporelles (131 699 €).
De l’autre côté, les restes à réaliser en recettes d’investissement sont composés de
subventions à recouvrer (3 240 437 €).
E. Un niveau d’épargne suffisant pour couvrir les dotations
aux amortissements
L’obligation de couvrir les dotations nettes aux amortissements et aux provisions par l’épargne
brute est bien respectée. En augmentation, le ratio est satisfaisant, il s’élève à 246,31%.
€ 2019 2020
Epargne Brute 6 555 377 7 951 424
Dotation nette Amort. & Prov. 3 267 183 3 228 216
Epargne brute / DAP 200,64% 246,31%
F. Les dépenses d’investissement
Le budget de l’eau totalise 2 957 383 € de dépenses d’équipement en 2020.
Les dépenses ont porté principalement sur les travaux de réseaux d’eau potable :
- AEP programme et hors programme CEC : 687 602 € 49
- Renouvellement de conduites : 655 434 €
- Installations matériel et outillage technique : 434 691 €
- Travaux de réseaux : 213 647 €
- Refonte réservoirs : 160 388 €
- Travaux de branchements : 140 529 €
- Aménagement bourgs : 129 927 €
- Achat de compteurs 114 949 €.
Le plan de financement de l’investissement est le suivant :
€ Dépenses Recettes Structure
Total 6 875 446
Dépenses d'invest. 2 957 383
Augmentation fonds de roulement 3 918 063
Total recettes d'invest. 6 875 446 100,00%
dont épargne nette 6 875 446 100,00%
Les dépenses d’investissement sont couvertes exclusivement par l’épargne nette. Compte tenu
d’un effet conjoncturel sur la section de fonctionnement (redevances de l’Agence de l’eau) et une
moindre réalisation des travaux, le fonds de roulement constitué en 2020 permettra de couvrir les
dépenses à venir en évitant le recours à l’emprunt.
Dépenses
d'investissement
hors dette
2 957 383
Augmentation fonds
de roulement
3 918 063
Epargne nette
6 875 446
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Dépenses d'investissement Recettes d'investissement
Structure du financement de l'investissement 50
G. La dette
L’encours de la dette du budget de l’eau s’établit à 9 526 708 € au 31 décembre 2020, en
baisse de 1,1 M€ par rapport à 2017
€ 2019 2020
Encours brut au 1er janvier 11 462 542 10 642 070
- Remboursement du capital 1 013 662 1 022 698
- Capital payé non mandaté (SDEAU) 175 229 92 664
+ Emprunt 368 419 0
= Variation de l'encours -820 472 -1 115 362
= Encours brut au 31 décembre 10 642 070 9 526 708
La CA du Cotentin s’est vue transférer un encours de 1,2 M€ au 1er janvier 2019 détenu
antérieurement par le SDEAU 50. L’amortissement du capital 2019 et 2020 (175 229 € et
92 664 €) seront à régulariser sur l’exercice 2021. Les procès-verbaux de mise à disposition des
biens et de transferts avec la commune et les syndicats concernés ont été signés au début de
l’année 2021.
Les caractéristiques principales sont les suivantes :
- taux moyen : 2,49%
- Durée résiduelle : 10 ans
- structure de taux : 86% de taux fixe et à 14% de taux variable.
- 100% de 1A, au sens de la charte Gissler.
III. BUDGET ANNEXE ASSAINISSEMENT (TOUTES
TAXES COMPRISES)
Dans le cadre de l’harmonisation du régime de TVA du budget annexe de l’assainissement, le
budget assainissement TTC et le budget assainissement option TVA ont fusionné depuis le 1er
janvier 2018, excepté les écritures liées au SPANC qui demeurent non assujettis à la TVA.
Ces seules écritures continuent de figurer dans ce budget.
L’exécution 2020 est présentée ci-après :
Mandats
émis
Titres
émis
Résultat
2020
Reprise des
résultats
antérieurs
Résultat ou
solde
€
Exploitation 991 359,89 278 477,93 -712 881,96 732 082,73 19 200,77
Investissement 771 170,00 755 016,00 -16 154,00 605 597,00 589 443,00
TOTAL DU BUDGET 1 762 529,89 1 033 493,93 -729 035,96 1 337 679,73 608 643,77
Le résultat 2020 se chiffre à -729 035,96 €, et en tenant compte des résultats antérieurs, ce
dernier est ramené à 608 643,77 €, contre 1 337 679,73 € en 2019, soit une diminution du fonds
de roulement de 729 035,96 €. 51
A. La section d’exploitation
1) Les charges d’exploitation
Les dépenses d’exploitation ont plus que triplé avec une augmentation de 704 K€.
€ 2019 2020 Evolution € Evolution %
Charges à caractère général (011) 54 620 104 761 50 141 91,80%
Charges de personnel (012) 226 700 303 282 76 582 33,78%
Autres charges de gestion courante (65) 3 732 0 -3 732 -100,00%
Charges exceptionnelles (67) 1 851 583 317 581 466 n.s.
TOTAL CHARGES D'EXPL. 286 903 991 360 704 457 245,54%
Les dépenses sont dominées par les charges exceptionnelles (59%) suivies des charges de
personnel (31%), et des charges à caractère général (10%).
Les charges exceptionnelles correspondent au transfert de résultat à hauteur de 582 340 € vers
le budget annexe assainissement collectif sur les périmètres des Pieux, du Val de Saire et de Saint-
Pierre-Eglise.
Corrigées de cette opération exceptionnelle, les dépenses de fonctionnement se répartissent
entre les charges de personnel (74%) et les charges à caractère général (26%).
Les charges de personnel ont progressé de 34% (+77 K€), suite à des transferts d’agents entre
le SPANC et le SPAC.
Les charges à caractère général ont augmenté de 92% (+50 K€) du fait des contrats de
prestations de service (+59 K€) qui comprennent des dépenses des exercices 2018 et 2019.
Charges à
caractère général
(011)
10%
Charges de
personnel (012)
31%
Charges
exceptionnelles
(67)
59%
Structure des dépenses de fonctionnement 52
2) Les produits d’exploitation
Les produits d’exploitation ont diminué de moitié pour atteindre 278 K€.
€ 2019 2020
Evolution
€
Evolution
%
Produits des services et du domaine (70) 318 768 273 939 -44 829 -14,06% Dotations, subventions et participations
(74) 35 970 900 -35 070 -97,50%
Produits exceptionnels (77) 69 511 3 639 -65 872 -94,77% Reprises sur prov pour risques et charges
(78) 112 000 0 -112 000 -100,00%
TOTAL PRODUITS D'EXPL. 536 249 278 478 -257 771 -48,07%
Une reprise sur provision pour risques et charges a été enregistrée sur 2019. Les ressources
sont issues des produits des services et du domaine à 99%.
Les produits du service et du domaine ont diminué de 45 K€. La principale ressource est issue
de la redevance pour assainissement non collectif. Celle-ci s’est élevée à 268 239 € en 2020, soit
une diminution de 7 K€.
€ 2019 2020
Evolution
€
Evolution
%
Redevance pour assainiss. non collectif
(7062) 275 019 268 239 -6 779 -2,47%
Les autres recettes du chapitre 70 sont les remboursements de frais de dossiers par les
usagers 6 K€ (-25 K€). Des recettes de travaux avait été enregistrées sur 2019 (-19 K€)
Les dotations et participations ont diminuée de 35 K€ en raison des participations de l’Agence
de l’eau.
La baisse des produits exceptionnels (-66 K€) s’explique principalement par les aides de
l’Agence de l’eau (-56 K€) et des régularisations d’écritures négatives (-10 K€).
Produits des
services et du
domaine (70)
99%
Dotations,
subventions et
participations (74)
0%
Produits
exceptionnels (77)
1%
Structure des recettes de fonctionnement 53
B. Les soldes intermédiaires de gestion
La chaîne de l’épargne du budget assainissement TTC se présente ainsi :
€ 2019 2020
Evolution
€
Evolution
%
Produits de fonctionnement courant 354 738 274 839 -79 899 -23%
- Charges de fonctionnement courant 285 052 408 043 122 991 43%
= EXCEDENT BRUT COURANT 69 686 -133 204 -202 890 -291%
+ Produits exceptionnels et financiers hors intérêts 181 511 3 639 -177 872 -98% - Charges exceptionnelles et financières hors
intérêts 1 851 583 317 581 466 31414%
= EPARGNE DE GESTION 249 346 -712 882 -962 228 -386%
- Intérêts
= EPARGNE BRUTE 249 346 -712 882 -962 228 -386%
- Capital
= EPARGNE NETTE 249 346 -712 882 -962 228 -386%
L’épargne nette devient négative sur 2020 notamment du fait du transfert de résultat au
budget annexe assainissement collectif (582 K€) impactant les charges, et un niveau d’aide moins
important en recette. Le niveau d’épargne de 2019 est également à relativiser du fait de produits
exceptionnels.
C. La section d’investissement
Les dépenses d’investissement sont constituées intégralement des opérations pour compte de
tiers pour un montant total de 771 170 €. Les participations de l’Agence de l’eau pour la réalisation
de travaux de raccordement d’habitations au réseau public d’assainissement sont présentes en
dépenses et en recettes, avec cependant parfois des décalages entre la recette et la dépense.
Les recettes d’investissement sont constituées des opérations pour compte de tiers
(subventions de l’Agence de l’eau) ainsi que la diminution du fonds de roulement. 54
Ce budget ne possède pas de dette.
IV. BUDGET ANNEXE DE L’ASSAINISSEMENT OPTION
TVA
Depuis le 1er janvier 2018, la quasi-totalité du budget assainissement TTC a intégré le budget
annexe assainissement option TVA, comme vu précédemment.
L’exécution 2020 se présente ainsi :
€
Dépenses Recettes Résultat 2020
Reprise
résultats
antérieurs
Résultat ou
solde
Fonctionnement (total) 17 720 647,13 17 400 388,02 -320 259,11 7 223 898,85 6 903 639,74
Investissement (total) 7 927 866,32 6 064 361,20 -1 863 505,12 12 641 493,87 10 777 988,75
Total du budget
assainissement 25 648 513,45 23 464 749,22 -2 183 764,23 19 865 392,72 17 681 628,49
Le résultat de l’exercice 2020 présente un déficit de 2 183 764,23 €, dont -320 259,11 € en
fonctionnement et -1 863 505,12 € en investissement.
En y intégrant les excédents antérieurs, le résultat de clôture s’établit à 17 681 628,49 €
contre 19 865 392,72 € en 2019, soit une diminution du fonds de roulement de 2 183 764,23 €.
Dépenses
d'équipement
771 170
Epargne nette
712 882
Fds de roulement
729 036
Op. pour cpte de
tiers
755 016
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Dépenses Recettes
Financement de l'investissement 55
A. Les dépenses d’exploitation
Les dépenses d’exploitation s’élèvent à 12,5 M€ et ont progressé de 5,32%, soit +631 K€.
2019 2020 Evolution € € %
Charges à caractère général (011) 3 933 119 3 787 740 -145 379 -3,70%
Charges de personnel (012) 7 564 270 7 638 349 74 080 0,98%
Charges de gestion courante (65) 15 990 32 545 16 556 103,54%
CHARGES COURANTES 11 513 378 11 458 635 -54 744 -0,48%
Charges exceptionnelles (67) 41 740 507 191 465 451 n.s.
CHARGES HORS INTERETS 11 555 118 11 965 826 410 708 3,55%
Intérêts (66) 327 165 548 104 220 939 67,53%
CHARGES D'EXPLOITATION 11 882 283 12 513 930 631 647 5,32%
Les charges de personnel occupent le premier poste de dépenses (61%), suivies des charges à
caractère général (30%).
1) Les charges à caractère général (chapitre 011)
Les charges à caractère général ont diminué de 3,70% (-145 K€).
Les diminutions concernent plus particulièrement les postes suivants :
- Fournitures non stockables : -181 K€ (baisse conjoncturelle, report d’une partie des
dépenses sur 2021 notamment concernant l’électricité)
- Commissions et courtages sur achats : -344 K€ (suite au rejet par la trésorerie du mandat
relatif au reversement à la SAUR en fin d’année)
Charges à
caractère général
30,27%
Charges de
personnel
61,04%
Charges de
gestion courante
0,26%
Intérêts
4,38%
Charges
exceptionnelles
larges
4,05%
Structure des dépenses d'expl. 56
- Remboursements de frais au budget principal (calculés forfaitairement en fonction des
recettes) : -88 K€
- Autres matières et fournitures : -38 K€
- Etudes et recherches : -35 K€.
Cependant, quelques postes apparaissent en progression :
- Sous-traitance générale : +449 K€ (rattrapages années antérieures)
- Achat d’études, prestations de service : +32 K€
- Fourniture d’entretien et petit équipement : + 23 K€.
2) Les autres charges d’exploitation
Les charges de personnel (chapitre 012) ont progressé de 0,98%, soit +74 K€. L’effectif
s’établit à 172,89 ETP au 31 décembre 2020, contre 164,86 ETP l’année précédente.
Les charges de gestion courante ont progressé de 16 K€, il a été constaté en 2020 davantage
de créances admises en non-valeur 22 K€ (+11 K€) et de créances éteintes 11 K€ (+5 K€).
Les charges exceptionnelles ont progressé de manière importante +465 K€. Elles sont
essentiellement constituées des titres annulés sur exercices antérieurs qui se sont élevées à
506 K€ en 2020 contre 42 K€ en 2019. Ces écritures de régularisations sont très fluctuantes d’un
exercice à un autre.
Les charges financières ont augmenté de 222 K€. Il a été régularisé les échéances 2019 et
2020 des emprunts transférés du budget assainissement non collectif (SPANC) vers le budget
assainissement collectif. Le mandatement n’a pu être effectué qu’après la signature du procès-
verbal, fin 2020. Le montant régularisé représente un montant de 162 K€.
B. Les recettes d’exploitation
Les recettes d’exploitation ont diminué de 9,32% soit -1,6 M€.
2019 2020 Evolution € € %
Produits des services et domaine (chap.70) 15 767 464 14 706 615 -1 060 849 -6,73%
Atténuation de charges (013) 3 242 1 660 -1 582 -48,80%
Dotations et participations (chap.74) 892 161 221 374 -670 787 -75,19%
Autres produits de gestion courante (chap.75) 96 321 51 640 -44 681 -46,39%
PRODUITS COURANTS 16 759 188 14 981 289 -1 777 899 -10,61%
Produits exceptionnels larges (chap.77 et
divers 76) 407 023 585 549 178 527 43,86%
PRODUITS D'EXPLOITATION 17 166 211 15 566 838 -1 599 373 -9,32%
Les recettes du budget assainissement sont principalement issues des produits des services et
du domaine à 94%. 57
1) Les produits des services et du domaine (chapitre 70)
Les produits des services et du domaine ont diminué de 6,73% (-1,1 M€).
La redevance assainissement constitue la principale recette du budget, elle évolue en fonction
des volumes vendus et des tarifs. Comme pour le budget de l’eau, les tarifs antérieurs continuent
de préexister et une actualisation du niveau de l’inflation prévisionnelle est appliquée
annuellement.
La recette a atteint 9 757 128 € en 2020, en diminution de près de 1,1 M€ par rapport à 2019.
Suite à la création de la communauté d’agglomération, les exercices 2017 et 2018 ont dû être
clôturés de manière anticipée compte tenu des transferts, reportant la constatation des recettes
sur l’année suivante, soit 2018 et 2019.
Par ailleurs, dans le cadre d’une harmonisation des pratiques, il a été fait application sur tout le
territoire communautaire d’une facturation des parts fixes à terme échu. Cela a un impact pour les
secteurs hors Cherbourg-en-Cotentin sur deux ans, en 2020 sur les non mensualisés et de manière
moindre en 2021 sur les mensualisés.
La mise en œuvre d’un nouveau calendrier de facturation crée également des décalages de
facturations sur certains territoires.
Des effets conjoncturels vont donc perdurer en 2021, cependant de moindre importance que
les deux années précédentes. La recette liée à la redevance assainissement va progressivement se
stabiliser (hors effet volume ou tarifs).
Produits des
services et
domaine
(chap.70)
94,47%
Atténuation de
charges (013)
0,01%
Dotations et
participations
(chap.74)
1,42%
Autres produits
de gestion
courante
(chap.75)
0,33%
Produits
exceptionnels
larges (chap.77
et divers 76)
3,76%
Structure des recettes d'expl. 58
€ 2017 2018 2019 2020 Evolution
N/N-1 €
évolution
N/N-1%
Redevance assainissement 506 688 11 094 149 10 845 034 9 757 128 -1 087 907 -10,03%
Le budget de l’assainissement porte les dépenses de personnel du budget de l’eau et du budget
de l’assainissement non collectif (SPANC), il se fait rembourser par ces derniers. Les montants des
remboursements sont identiques à la dépense au chapitre 012 sur ces deux budgets (voir supra).
€ 2019 2020 Evolution €
Evolution
%
Mise à disposition du personnel (7084) (budget eau) 3 810 571 3 752 770 -57 802 -1,52%
Mise à disposition du personnel (7084) (SPANC) 226 700 303 282 76 582 33,78%
Concernant les recettes annexes, la réorganisation des services suite à la fusion de différentes
structures n’a pas permis d’assurer immédiatement une continuité dans l’accomplissement de
certaines tâches.
Concernant la participation pour le financement de l’assainissement collectif (PFAC), dont le
montant est déterminé en fonction de la surface constructible en m², il est attendu une recette
annuelle de 150 K€. Les recettes liées à la PFAC 2020 seront constatées sur l’exercice 2021.
€ 2019 2020
Evolution
€
Evolution
%
PRE/PFAC c/70613 127 143 3 160 -123 983 -97,51%
Travaux sur réseaux c/704 281 563 206 819 -74 745 -26,55%
Vente électricité c/7078 243 047 512 391 269 344 110,82%
2) Les autres produits d’exploitation
Les autres produits de gestion courante (chapitre 75) comportent les redevances versées par
les fermiers et les concessionnaires pour 50 K€ (-46 K€).
Les dotations et participations (chapitre 74), comprenant notamment la prime pour épuration
de l’Agence de l’eau, ont diminué de 671 K€ par rapport à 2019. Cette prime, d’un montant de
783 K€, n’a pas été perçue en 2020, elle sera constatée sur l’exercice 2021.
Les produits exceptionnels (chapitre 77) ont globalement progressé de 179 K€. Les autres
produits ont augmenté de 481 K€, comprenant notamment la reprise du résultat du SPANC pour un
montant de 582 340 €. De plus, il a été perçu des dédits et pénalités d’un montant de 286 K€ en
2019, non reconduits en 2020. 59
C. Les soldes intermédiaires de gestion
Les soldes intermédiaires de gestion du budget assainissement se présentent comme suit :
€ 2019 2020
Evolution
€
Evolution
%
Produits de fonctionnement courant 16 759 188 14 981 289 -1 777 899 -10,61%
- Charges de fonctionnement courant 11 513 378 11 458 635 -54 744 -0,48%
= EXCEDENT BRUT COURANT 5 245 810 3 522 654 -1 723 156 -32,85%
+ Produits except. et fin. hs intérêts 407 023 585 549 178 527 43,86%
- Charges except. et fin. hs intérêts 41 740 507 191 465 451 1115,12%
= EPARGNE DE GESTION 5 611 093 3 601 012 -2 010 081 -35,82%
- Intérêts 327 165 548 104 220 939 67,53%
= EPARGNE BRUTE 5 283 928 3 052 908 -2 231 019 -42,22%
- Capital 2 046 313 2 979 722 933 409 45,61%
= EPARGNE NETTE 3 237 614 73 186 -3 164 429 -97,74%
La section d’exploitation présente un effet ciseaux lié à :
- Une hausse des dépenses, en raison notamment d’un volume important de régularisations
antérieures (contrats de prestations, titres annulés sur exercices antérieurs, intérêts de la
dette, …)
- Une baisse conjoncturelle des recettes 2020 suite aux transferts de compétences et aux
changements organisationnels et comptables, reportant leur constatation sur le prochain
exercice.
Compte tenu d’éléments essentiellement conjoncturels qui ont impacté les exercices 2019 et
2020, le budget de l’assainissement présente une épargne nette en forte baisse passant de
3 237 614 € à 73 186 € en 2020. Une vigilance particulière devra être portée sur ce budget, le
niveau de l’épargne nette déterminant la capacité d’investissement.
D. Les restes à réaliser
Les restes à réaliser sont les suivants :
Résultat RAR en dépenses RAR en recettes Résultats avec RAR € excédent déficit
Fonctionnement (total) 6 903 639,74 6 903 639,74
Investissement (total) 10 777 988,75 2 219 041,94 406 179,27 8 965 126,08
Total 17 681 628,49 2 219 041,94 406 179,27 15 868 765,82
Le résultat cumulé intégrant les restes à réaliser dégage un excédent de 15 868 765,82 €.
Les restes à réaliser en dépenses d’investissement concernent essentiellement les
immobilisations en cours (1 479 262,13 €), les immobilisations corporelles (67 661,12 €), les
immobilisations incorporelles (118 111,04 €), et les opérations pour compte de tiers
(548 845,65 €). 60
Les restes à réaliser en recettes comportent les opérations pour compte de tiers
(406 179,27 €).
E. Le taux de couverture des dotations aux amortissements
et provisions
Le niveau de l’épargne brute ne permet pas de couvrir les dotations aux amortissements et
provisions. Le ratio s’établit à 90,51%.
Les résultats antérieurs (+7,2 M€ en fonctionnement) permettent de combler le déficit.
€ 2019 2020
Epargne Brute 5 283 928 3 052 908 Dotation nette amortissement et
provisions 3 318 095 3 373 140
Epargne brute / DAP 159,25% 90,51%
F. Les dépenses d’investissement
Les dépenses d’équipement s’élèvent à 3 114 594 € pour l’année 2020 :
- Travaux de réseaux EU (eaux usées) programme et hors programme sur Cherbourg-en-
Cotentin : 1 204 640 €
- Diagnostics aménagement de bourgs : 188 229 €
- Aménagement de bourgs : 127 620 €
- Réhabilitation réseaux Valognes : 124 282 €
- Travaux de branchements et réseaux : 68 261 €.
Le financement de l’investissement est principalement assuré par la diminution du fonds de
roulement (70%) dans l’attente du recouvrement des recettes notamment, et les opérations pour
compte de tiers (14%). L’épargne nette ne contribue au financement qu’à hauteur de 2%.
€
dépenses
invt
recettes
invt structure
Total investissement hors dette 3 114 594
Dépenses d'équipement 3 114 594
Total recettes 3 114 594
dont diminution fonds de roulement 2 183 764 70,11%
dont Subv. Et RPI 376 341 12,08%
dont Op compte de tiers 433 675 13,92%
dont épargne nette 73 186 2,35%
dont emprunt 47 628 1,53% 61
G. La dette
L’encours de la dette du budget assainissement s’établit à 22 027 966 € au 31 décembre 2020,
en diminution de 2,3 M€. Des emprunts à taux zéro de l’Agence de l’eau ont été encaissés pour un
montant total de 47 628 €.
€ 2019 2020
Encours brut au 1er janvier 25 969 270 24 300 364
- Remboursement du capital 2 046 313 2 320 026
- Capital payé non mandaté 659 697
+ Emprunt 1 037 104 47 628
= Variation de l'encours -1 668 906 -2 272 398
= Encours brut au 31 décembre 24 300 364 22 027 966
Les caractéristiques principales de la dette sont les suivantes :
- Taux moyen : 1,74%
- Durée résiduelle : 12 ans et 1 mois
- Structure de taux : 87% et 13% de taux variable
- 100% de 1A au regard de la charte Gissler.
V. BUDGET ANNEXE DMA M4
Le budget déchets ménagers et assimilés (DMA) sous nomenclature M14 a été intégré au
budget principal au 1er janvier 2018. Le budget déchets ménagers géré en M4 continue d’exister, et
Dépenses
d'investissement
hors dette
3 114 594
Fonds de roulement
2 183 764
Epargne nette
73 186
Subventions, op.
cptes de tiers, RPI
1 047 800
Emprunt
47 628
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Dépenses d'investissement Recettes d'investissement
Structure du financement de l'investissement 62
concerne les anciens territoires ayant instauré la REOM (pôle de Côte des Isles ainsi que Douve et
Divette) dans l’attente de l’harmonisation des régimes d’imposition.
Son exécution se présente ainsi :
€
Dépenses Recettes Résultat 2020
Reprise
résultats
antérieurs
Résultat ou
solde
Fonctionnement (total) 1 579 558,20 2 068 127,14 488 568,94 196 680,89 685 249,83
Investissement (total) 182 997,59 323 430,14 140 432,55 826 593,32 967 025,87
Total 1 762 555,79 2 391 557,28 629 001,49 1 023 274,21 1 652 275,70
Le résultat de l’exercice 2020 s’élève à 629 001,49 €. En tenant compte des résultats
antérieurs, il s’établit à 1 652 275,70 € contre 1 023 274,21 € en 2019, soit une augmentation du
fonds de roulement de 629 001,49 €.
A. La section de fonctionnement
Les dépenses de fonctionnement ont été réalisées à hauteur de 65,11%. Elles ont diminué de
21,81% (-350 K€).
€
2019 2020 Evolution € Evolution %
Charges à caractère général (011) 946 043 596 525 -349 518 -36,95%
Charges de personnel (012) 640 597 636 922 -3 675 -0,57%
Charges de gestion courante (65) 9 168 10 592 1 424 15,53%
Charges exceptionnelles (67) 10 719 12 090 1 370 12,78%
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 1 606 528 1 256 128 -350 399 -21,81%
Les charges à caractère général ont diminué de 36,95% principalement en raison des contrats
de sous-traitance générale (-329 K€) qui connaissent des problématiques de rattachement sur des
Charges à
caractère
général (011)
47,49%
Charges de
personnel (012)
50,71%
Charges de
gestion courante
(65)
0,84%
Charges
exceptionnelles
(67)
0,96%
Structure des dépenses 63
années antérieures. Corrigées des rattachements, ces dépenses restent relativement stables sur
l’exercice.
Les charges de personnel sont stables pour s’établir à 636 922 € en 2020.
Les recettes de fonctionnement, réalisées à hauteur de 96,95%, ont augmenté de 3,22%
(+61 592 €).
€
2019 2020 Evolution € Evolution %
Ventes de produits fabriqués, prestations de
services, marchandises (70) 1 723 747 1 812 408 88 661 5,14%
Dotations et participations (chap.74) 168 254 137 452 -30 802 -18,31%
Autres produits de gestion courante (75) 16 501 22 394 5 893 35,71%
Produits exceptionnels (77) hors cessions 5 416 3 257 -2 159 -39,87%
RECETTES DE FONCTIONNEMENT 1 913 919 1 975 511 61 592 3,22%
Le budget est équilibré par le produit de la REOM (redevance d’enlèvement des ordures
ménagères). Par délibération du 11 avril 2019, les tarifs des redevances sont dorénavant
revalorisés chaque année sur la base du coefficient de revalorisation forfaitaire des valeurs
locatives, soit 1,2% pour 2020. Le produit de la REOM a atteint 1 770 098 € en 2020, soit une
hausse de 3,2% (+54 467 €) par rapport à 2019.
Les dotations s’élèvent à 137 452 € sur 2020. La baisse s’explique notamment par le fait
qu’une partie des subventions enregistrées sur l’année 2019 concernait en réalité l’exercice 2018.
Ventes de
produits
fabriqués,
prestations de
services,
marchandises
(70)
91,74%
Dotations et
participations
(chap.74)
6,96%
Autres produits de
gestion courante (75)
1,13%
Produits
exceptionnels
(77) hors
cessions
0,16%
Sructure des recettes 64
B. Les soldes intermédiaires de gestion
Les soldes intermédiaires de gestion se présentent comme suit :
€ 2019 2020
Evolution
€
Evolution
%
Produits de fonctionnement courant 1 908 502 1 972 254 63 752 3,34%
- Charges de fonctionnement courant 1 595 808 1 244 038 -351 770 -22,04%
= EXCEDENT BRUT COURANT 312 694 728 216 415 521 132,88%
+ Produits exceptionnels et financiers hors intérêts 5 416 3 257 -2 159 -39,87%
- Charges exceptionnelles et financières hors
intérêts 10 719 12 090 1 370 12,78%
= EPARGNE DE GESTION 307 391 719 383 411 992 134,03%
- Intérêts
= EPARGNE BRUTE 307 391 719 383 411 992 134,03%
- Capital
= EPARGNE NETTE 307 391 719 383 411 992 134,03%
Du fait d’une baisse importante des charges, l’épargne nette a plus que doublé pour atteindre
719 383 €. Toutefois, la baisse des charges est liée à des problématiques de rattachement sur
2019 qui viennent surévaluer l’épargne nette en 2020.
C. La section d’investissement
Les dépenses d’équipement se sont chiffrées à 90 382 €, dont 58 805 € pour du matériel et
outillage.
Ces dépenses sont financées par l’épargne nette.
Ce budget ne comporte pas de dette.
Dépenses
d'investissement
hors dette
90 382
Augmentation
fonds de
roulement
629 001
Epargne nette
719 383
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Dépenses d'investissement Recettes d'investissement
Structure du financement de
l'investissement 65
VI. BUDGET ANNEXE DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE
VENTE
Le budget développement économique vente supporte les opérations d’aménagement de
lotissements, zones d’activités économiques et parcs d’activités économiques.
Son exécution 2020 se présente ainsi :
€
Dépenses Recettes Résultat 2020
Reprise
résultats
antérieurs
Résultat ou
solde
Fonctionnement
(total) 3 561 771,83 3 952 525,06 390 753,23 -460 165,38 -69 412,15 Investissement
(total) 3 741 630,42 3 112 916,58 -628 713,84 -317 986,83 -946 700,67
Total 7 303 402,25 7 065 441,64 -237 960,61 -778 152,21 -1 016 112,82
Le résultat de l’exercice s’établit à -237 960,61 € quand le résultat de clôture intégrant les
résultats antérieurs atteint -1 016 112,82 €, contre -778 152,21 € en 2019, soit une baisse du
fonds de roulement de -237 960,61 €.
A. La section de fonctionnement
Les dépenses de fonctionnement, réalisées à hauteur de 19,31%, ont diminué de 19,32%
(-104 K€).
2019 2020 Evolution Structure € € %
Charges à caractère général (011) 521 915 421 833 -100 082 -19,18% 96,89%
Autres charges de gestion courante (65)
Charges financières (66) 17 743 13 560 -4 183 -23,58% 3,11%
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 539 658 435 392 -104 265 -19,32% 100,00%
Les dépenses à caractère général, représentant 96,89% des dépenses, ont diminué de 19,18%
(-100 K€) avec une baisse de plus de 304 K€ sur les terrains à aménager ainsi que sur les achats
d’études (-37 K€) et parallèlement une hausse de 233 K€ sur les achats de matériels d’équipement
et travaux.
Sans encours nouveau, les charges financières diminuent en bénéficiant du faible niveau des
taux variables.
Les recettes de fonctionnement ont augmenté de 81 K€ sur 2020 (+9,68%).
2019 2020 Evolution Structure € € %
Ventes diverses (70) 536 141 263 418 -272 723 -50,87% 28,64%
Autres produits de gestion courante (75) 35 100 64 350 29 250 83,33% 7,00%
Produits exceptionnels (77) 267 486 592 123 324 636 121,37% 64,37%
RECETTES DE FONCTIONNEMENT 838 727 919 891 81 163 9,68% 100,00% 66
Les ventes diverses (chapitre 70) varient en fonction des ventes de terrains réalisées ou non
sur une année. Les produits des ventes de terrains aménagés ont diminué de moitié sur 2020.
Les autres produits de gestion courante (chapitre 75) concernent la subvention sur les
emprunts EDF.
Les produits exceptionnels (chapitre 77) correspondent principalement à des opérations de
régularisations sur la zone Mont Kaine du fait que des affectations de résultats ont été portées aux
comptes 1068 et 1323, au lieu d’être affectées en compte de stocks, d’où une reprise pour un
montant total de 565 K€.
B. Les soldes intermédiaires de gestion
Les soldes intermédiaires de gestion se présentent comme suit :
€ 2019 2020 Evolution € Evolution %
Produits fonctionnement courants 571 241 327 768 -243 473 -42,62%
- charges fonctionnement courantes 521 915 421 833 -100 082 -19,18%
= EXCEDENT BRUT COURANT 49 326 -94 065 -143 391 -290,70%
+ produits exceptionnels larges 267 486 592 123 324 636 121,37%
- charges exceptionnelles larges 0 0 0
= EPARGNE DE GESTION 316 812 498 058 181 246 57,21%
- intérêts 17 743 13 560 -4 183 -23,58%
= EPARGNE BRUTE 299 070 484 498 185 429 62,00%
- capital 155 246 157 336 2 091 1,35%
= EPARGNE NETTE 143 824 327 162 183 338 127,47%
Si l’épargne nette est excédentaire de 327 162 € sur 2020, cela tient essentiellement aux
produits exceptionnels de régularisation.
A noter que ce budget annexe est un budget de stocks. Dans l’attente de la vente des terrains,
le budget peut présenter un déficit. Les excédents du budget principal viennent combler celui-ci
jusqu’à ce que les ventes aient lieu.
C. La section d’investissement
Les dépenses d’investissement concernent les écritures de régularisation sur la zone du Mont
Kaine pour 565 K€.
Il n’y a pas de recettes d’investissement sur 2020.
D. La dette
L’encours est constitué d’un seul emprunt pour le financement du parc d’activité d’Armanville à
Valognes et s’établit à 1 337 418 € au 31 décembre 2020. 67
€ 2019 2020
Encours brut au 1er janvier 1 650 000 1 494 754
- Remboursement du capital 155 246 157 336
- Remboursement anticipé
+ Emprunt
= Variation de l'encours 155 246 157 336
= Encours brut au 31 décembre 1 494 754 1 337 418
Les caractéristiques principales de la dette sont les suivantes :
- Taux moyen : 1,18%
- Durée résiduelle : 8 ans
- Structure de taux : 100% de taux variable
- Charte Gissler : 100% sur 1A.
VII. BUDGET ANNEXE DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE
LOCATIONS M14
Le budget développement économique locations géré en M14 supporte la construction et la
gestion de bâtiments mis à la disposition des entreprises.
Hauts de
Quincampoix
Louis
Lumière La Hague Montebourg
Saint
Sauveur le
Vicomte
Les Pieux
Surface commercialisable des
bâtiments 1351,80 m² 4465 m² 7692 m² 679 m² 747 m² 564 m² +
parcelle
Nbre d’entreprises 31 28 8 4 1 4
Son exécution se présente comme suit :
€
Dépenses Recettes Résultat 2020
Reprise
résultats
antérieurs
Résultat ou
solde
Fonctionnement (total) 1 445 775,89 1 690 313,69 244 537,80 789 691,65 146 792,31
Investissement (total) 802 876,55 1 158 959,53 356 082,98 212 487,11 -318 867,05
Total 2 248 652,44 2 849 273,22 600 620,78 1 002 178,76 1 602 799,54
Le résultat 2020 s’établit à 600 620,78 €, et à 1 602 799,54 € avec la reprise des résultats
antérieurs, contre 1 002 178,76 € en 2019, soit une augmentation du fonds de roulement de
600 620,78 €.
A. La section de fonctionnement
Les dépenses réelles de fonctionnement, réalisées à hauteur de 70,88%, ont augmenté de
73 144 € (+24%). 68
2019 2020 Evolution Structure € € %
Charges à caractère général (011) 297 861 242 801 -55 060 -18,48% 64,03%
Autres charges de gestion courante
(65) 1 471 663 -808 -54,90% 0,17%
Charges financières (66) 6 586 4 762 -1 825 -27,71% 1,26%
Charges exceptionnelles (67) 164 131 000 130 836 n.s. 34,54%
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 306 082 379 226 73 144 23,90% 100,00%
Les charges à caractère général, représentant 64% des dépenses totales, ont diminué de
18,48% principalement en raison des remboursements de taxe foncière à la ville de Cherbourg-en-
Cotentin (-64 K€) imputées sur le chapitre charges exceptionnelles pour 131 K€ comprenant
également une régularisation de 2019.
Concernant les recettes de fonctionnement, elles ont été réalisées à hauteur de 118,04% hors
produit de cessions et ont augmenté de 2,74 % (+25 K€)
2019 2020 Evolution Structure € € %
Pdts des services, domaine et ventes
diverses (70) 286 037 250 196 -35 840 -12,53% 26,25%
Dotations, subv et participations (74) 248 610 362 145,81% 0,06%
Autres produits de gestion courante (75) 600 988 677 641 76 653 12,75% 71,09%
Produits exceptionnels (77) 40 528 24 750 -15 778 -38,93% 2,60%
RECETTES DE FONCTIONNEMENT 927 801 953 198 25 397 2,74% 100,00%
Le chapitre des ventes diverses (chapitre 70) est essentiellement constitué des recettes liées à
la facturation de services pour 112 634 € (-26 K€) ainsi que les remboursements de frais pour
137 562 € (-10 K€).
Les autres produits de gestion courante concernent principalement les loyers à hauteur de
675 055 € (+77 K€).
Les produits exceptionnels pour 24 750 € sont des régularisations antérieures.
B. Les soldes intermédiaires de gestion
Les soldes intermédiaires de gestion se présentent comme suit :
€ 2019 2020 Evolution % Evolution €
Produits fonctionnement courants 887 273 928 448 41 175 4,64%
- charges fonctionnement
courantes 299 332 243 465 -55 867 -18,66%
= EXCEDENT BRUT COURANT 587 941 684 983 97 042 16,51%
+ produits exceptionnels larges 40 528 24 750 -15 778 -38,93%
- charges exceptionnelles larges 5 279 131 000 125 721 n.s.
= EPARGNE DE GESTION 623 190 578 733 -44 457 -7,13%
- intérêts 1 471 4 762 3 290 223,68% 69
€ 2019 2020 Evolution % Evolution €
= EPARGNE BRUTE 621 719 573 971 -47 748 -7,68%
- capital 243 110 218 108 -25 002 -10,28%
= EPARGNE NETTE 378 609 355 864 -22 746 -6,01%
Avec une évolution plus forte des dépenses, l’épargne nette diminue sur 2020 pour atteindre
355 864 €, soit une baisse de 22 746 € par rapport à 2019.
C. La section d’investissement
Les dépenses d’équipement s’élèvent 18 653 €, et concernent principalement des travaux dans
la zone d’activité de la Hague (pose de portes industrielles motorisées).
L’épargne nette couvre les dépenses d’investissement à hauteur de 53% et les subventions
d’investissements et ressources propres (dont produit de cession) à 47%.
D. La dette
En l’absence d’emprunt nouveau, l’encours de la dette s’établit à 806 297 € au
31 décembre 2020.
Dépenses
d'investissement
hors dette
18 653
Augmentation fonds
de roulement
600 621
Epargne nette
355 864
Subventions et RPI
263 410
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Dépenses d'investissement Recettes d'investissement
Structure du financement de l'investissement 70
€ 2019 2020
Encours brut au 1er janvier 1 267 514 1 024 404
- Remboursement du capital 243 110 218 108
- Remboursement anticipé
+ Emprunt
= Variation de l'encours -243 110 -218 108
= Encours brut au 31 décembre 1 024 404 806 297
Les caractéristiques de l’encours sont les suivantes :
- Taux moyen : 1,24%
- Durée résiduelle : 7 ans et 9 mois
- Structure de taux : 88,54% de taux variable et 11,46% de taux fixe
- Charte Gissler : 100% de l’encours classé 1A.
VIII. BUDGET ANNEXE DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE
LOCATION M4
Ce budget regroupe les bâtiments des Vindits et de l’Espace d’Activité de l’Amont-Quentin à
Cherbourg-en-Cotentin ainsi que l’atelier de location sur la zone d’activités de Martinvast et l’atelier
relais sur le port de plaisance Chantereyne.
Hôtel d’entreprises
Amont-Quentin
Bâtiment des
Vindits
Atelier
location ZA
Martinvast
Atelier port
de plaisance
Chantereyne
Surface
commercialisable des
bâtiments
780,19 m² 1 770,42 m² 139 m² 443 m² + 8 box de 13.9
m²
Nbre d’entreprises 8 9 1 6
L’exécution du budget développement économique location M4 est présentée ci-après :
Mandats
émis
Titres
émis
Résultat
2020
Reprise des
résultats
antérieurs
Résultat ou
solde
€
Exploitation 236 105,50 393 150,25 157 044,75 157 044,75
Investissement 196 817,61 301 729,69 104 912,08 -419 508,00 -314 595,92
TOTAL DU BUDGET 432 923,11 694 879,94 261 956,83 -419 508,00 -157 551,17
Le résultat de l’exercice 2020 s’élève à 261 956,83 € mais la reprise des résultats antérieurs
entraine un résultat de clôture déficitaire de 157 551,17 € contre -251 240,27 € en 2019 soit une
hausse du fonds de roulement de 93 689,10 €. 71
A. Section de fonctionnement
Les dépenses de fonctionnement ont été réalisées à hauteur de 73,59% et augmentent de
33 K€.
€ 2019 2020
Evolution
€
Evolution
% Structure
Charges à caractère général (011) 59 125 97 945 38 820 65,66% 95,42% Autres charges de gestion courante
(65) 2 871 -2 871 -100,00%
Charges financières (66) 6 296 4 699 -1 598 -25,38% 4,58%
Charges exceptionnelles (67) 1 556 -1 556 -100,00%
TOTAL CHARGES DE FONCT. 69 849 102 644 32 795 46,95% 100,00%
Les dépenses de fonctionnement sont essentiellement issues des charges à caractère général
(95%). L’augmentation de ces dernières s’explique par le remboursement de la taxe foncière à la
ville de Cherbourg-en-Cotentin pour 37 K€.
Les recettes, réalisées à hauteur de 81,9%, ont augmenté de 18 K€.
€ 2019 2020
Evolution
€
Evolution
% Structure
Produits des services et du domaine (70) 258 655 288 105 29 450 11,39% 83,33%
Produits de gestion courante (75) 62 459 57 582 -4 877 -7,81% 16,66%
Produits exceptionnels (77) 6 647 40 -6 607 -99,40% 0,01%
TOTAL PRODUITS DE FONCT. 327 762 345 727 17 966 5,48% 100,00%
Les recettes de fonctionnement proviennent principalement des locations, dont le produit a
augmenté de 29 K€. Les produits de gestion courante correspondent aux charges refacturées aux
locataires.
B. Les soldes intermédiaires de gestion
La chaîne de l’épargne du budget développement économique location M4 se présente ainsi :
€ 2019 2020
Evolution
€
Evolution
%
Produits de fonctionnement courant 321 114 345 687 24 573 8%
- Charges de fonctionnement courant 61 997 97 945 35 948 58%
= EXCEDENT BRUT COURANT 259 117 247 742 -11 375 -4%
+ Produits exceptionnels et financiers hors intérêts 6 647 40 -6 607 -99% - Charges exceptionnelles et financières hors
intérêts
1 556 -1 556 -100%
= EPARGNE DE GESTION 264 208 247 782 -16 426 -6%
- Intérêts 6 296 4 699 -1 598 -25%
= EPARGNE BRUTE 257 912 243 084 -14 828 -6%
- Capital 97 034 92 164 -4 870 -5%
= EPARGNE NETTE 160 878 150 920 -9 958 -6%
L’augmentation plus importante des dépenses vient diminuer l’épargne nette qui atteint
150 920 €. 72
C. La section d’investissement
Les dépenses d’équipement s’élèvent à 57 230 €, dont 51 022 € pour la construction d’un atelier
relais sur le port de plaisance de Cherbourg-en-Cotentin. Les dépenses d’équipement sont couvertes
par l’épargne nette.
D. La dette
Sans emprunt nouveau, l’encours s’établit à 343 798 € au 31 décembre 2020.
€ 2019 2020
Encours brut au 1er janvier 532 996 435 962
- Remboursement du capital 97 034 92 164
- Remboursement anticipé
+ Emprunt
= Variation de l'encours -97 034 -92 164
= Encours brut au 31 décembre 435 962 343 798
L’encours est composé de trois emprunts, dont les caractéristiques sont les suivantes :
- Taux moyen : 2,57%
- Durée résiduelle moyenne : 3 ans et 4 mois
- Structure de taux : 100% sur taux variable LEP
- Charte Gissler : 100% 1A.
Un emprunt de 890 000 € a été contractualisé fin 2020 et mobilisé en février 2021 pour financer
l’acquisition d’un bâtiment dans la zone d’Armanville. Le prêt s’amortira sur 20 ans sur la base d’un
taux fixe de 0,62 %.
Dépenses
d'équipement
57 230
Epargne nette
150 920
Fonds de roulement
93 689
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Dépenses d'investissement Recettes d'investissement
Financement de l'investissement 73
IX. BUDGET ANNEXE ABATTOIR
Ce budget concerne l’abattoir de Cherbourg-en-Cotentin. Sa fermeture définitive est
programmée courant 2021, le nouvel abattoir à Carentan devant prendre la relève une fois sa
construction achevée.
Une délégation de service public avec la société SMANCO organisait la gestion de l’équipement.
Son exécution 2020 se présente comme suit :
€
Dépenses Recettes Résultat 2020
Reprise
résultats
antérieurs
Résultat
ou solde
Fonctionnement
(total) 118 413,79 95 302,93 -23 110,86 14 905,27 -8 205,59
Investissement (total) 18 200,00 65 439,19 47 239,19 -28 751,70 18 487,49
Total 136 613,79 160 742,12 24 128,33 -13 846,43 10 281,90
Le résultat de l’exercice 2020 s’établit à 24 128,33 €. En intégrant les résultats antérieurs, le
résultat de clôture s’établit à 10 281,90 € contre 46 283,76 € en 2019, soit une diminution du
fonds de roulement de 36 001,86 €.
A. La section de fonctionnement
Les dépenses de fonctionnement ont augmenté de 37 K€.
2019 2020 Evolution € Evolution % Structur e
Charges à caractère général (011) 36 140 113 105 76 965 212,96% 100,00%
Charges financières (66) 0 0 0 0,00%
Charges exceptionnelles (67) 40 000 0 -40 000 -100,00% 0,00%
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 76 140 113 105 36 965 48,55% 100,00%
Les charges à caractère général ont augmenté du fait du contrôle de la DSP pour 26 K€, d’une
hausse sur le poste « entretien et des réparations de l’abattoir » (+18 K€) ainsi que du
remboursement de la taxe foncière à la ville de Cherbourg-en-Cotentin (45 K€).
Les produits de fonctionnement ont augmenté de 43 K€.
€ 2019 2020
Evolution
€
Evolution
% Structure
Produits des services et du domaine (70) 19 341 19 341 20,29%
Produits de gestion courante (75) 7 753 27 587 19 834 255,84% 28,95%
Produits exceptionnels (77) 44 314 48 375 4 061 9,16% 50,76%
PRODUITS DE FONCTIONNEMENT 52 066 95 303 43 236 83,04% 100,00%
Le solde 2018 de la redevance d’usage a été perçu sur 2020 pour 19 341 € ainsi que les loyers
du 3ème trimestre 2018 au 1er trimestre 2020 pour 27 586 €.
Une subvention du budget principal a été versée à hauteur de 48 375 €. 74
B. Les soldes intermédiaires de gestion
Les soldes intermédiaires de gestion se présentent comme suit :
€ 2019 2020 Evolution €
Produits fonctionnement courants 7 753 46 928 39 176
- charges fonctionnement courantes 36 140 113 105 76 965
= EXCEDENT BRUT COURANT -28 387 -66 177 -37 789
+ produits exceptionnels larges 44 314 48 375 4 061
- charges exceptionnelles larges 40 000 0 -40 000
= EPARGNE DE GESTION -24 074 -17 802 6 272
- intérêts
= EPARGNE BRUTE -24 074 -17 802 6 272
- capital 42 843 0 -42 843
= EPARGNE NETTE -66 917 -17 802 49 115
L’épargne nette s’améliore mais reste déficitaire pour atteindre -17 802 €.
C. La section d’investissement
Les dépenses d’équipement s’élèvent à 18 200 € et concernent une étude d’opportunité de
création d’un centre d’allotement.
Ces dépenses sont financées par le fonds de roulement.
Dépenses
d'équipement
18 200
Diminution fonds
de roulement
36 002
Epargne nette
17 802
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Dépenses investissement Recettes investissement
Financement de l'investissement 75
X. BUDGET ANNEXE ACTIVITE COMMERCIALE
TOURISME
Le budget activité commerciale tourisme comprend la gestion du Moulin de Fierville (pôle de
proximité de Côte des Isles) ainsi que l’activité de la boutique Ludiver.
L’exécution du budget activité commerciale tourisme est présentée ci-après :
Mandats
émis
Titres
émis
Résultat
2020
Reprise des
résultats
antérieurs
Résultat ou
solde
€
Exploitation 184 858,73 188 903,73 4 045,00 3 277,60 7 322,60
Investissement 10 392,43 29 574,55 19 182,12 45 099,95 64 282,07
TOTAL DU BUDGET 195 251,16 218 478,28 23 227,12 48 377,55 71 604,67
Le résultat 2020 s’élève à 23 227,12 €, en tenant compte des résultats antérieurs, le résultat
de clôture se chiffre à 71 604,67 €, contre 48 377,55 € en 2019, soit une augmentation du fonds
de roulement de 23 227,12 €.
A. La section de fonctionnement
Les dépenses de fonctionnement, qui ont été réalisées à hauteur de 75,59%, ont progressé de
2,64% soit +4 K€.
€ 2019 2020
Evolution
€
Evolution
% Structure
Charges à caractère général (011) 55 931 72 530 16 599 29,68% 46,71%
Charges de personnel (012) 94 518 82 000 -12 518 -13,24% 52,81%
Autres charges de gestion courante (65) 1 1 0,00%
Charges financières (66) 829 752 -77 -9,26% 0,48%
Charges exceptionnelles (67) 16 -16 -100,00% 0,00%
TOTAL CHARGES DE FONCT. 151 293 155 284 3 991 2,64% 100,00%
Les charges à caractère général ont progressé de 29,68% soit +17 K€ du fait de
l’augmentation des achats de marchandises.
Les charges de personnel, représentant 53% des dépenses, ont diminué de 13,24% pour
atteindre 82 K€ en 2020 du fait de la crise sanitaire avec un recours moins important aux emplois
saisonniers. 76
Les recettes de fonctionnement, qui ont été réalisées à hauteur de 77,66%, ont augmenté de
2,24% soit 4 K€.
€ 2019 2020
Evolution
€
Evolution
% Structure
Produits des services et du domaine (70) 106 959 71 756 -35 203 -32,91% 38,98% Dotations, subventions et participations
(74) 64 043 107 313 43 270 67,56% 58,30%
Produits de gestion courante (75) 6 001 5 000 -1 001 -16,68% 2,72%
Produits exceptionnels (77) 3 029 1 -3 028 -99,97% 0,00%
TOTAL PRODUITS DE FONCT. 180 032 184 070 4 037 2,24% 100,00%
Les produits des services et du domaine représentent 39% des recettes globales, et subissent
les effets des fermetures liées à la crise sanitaire avec une baisse de 35 K€. Les ventes de produits
finis du moulin de Fierville (entrées moulin et atelier) ont diminué de 18 K€ et les ventes de
marchandises de 17 K€. Concernant ces dernières recettes, une partie concerne la boutique
Ludiver.
€ 2019 2020
Evolution
€
Evolution
%
Vente de marchandises Moulin Fierville 52 628 43 885 -8 743 -16,61%
Vente de marchandises Boutique Ludiver 22 325 14 170 -8 155 -36,53%
Le chapitre 74 contient uniquement la participation du budget principal passée de 64 043 € en
2019 à 107 313 € en 2020, soit une hausse de 43 K€ pour compenser la perte de recettes.
Le chapitre 75 comprend les loyers de l’auberge du moulin pour 5 K€ sur 2020.
B. Les soldes intermédiaires de gestion
L’évolution de la chaîne de l’épargne du budget activité commerciale tourisme se présente
ainsi :
€ 2019 2020
Evolution
€
Evolution
%
Produits de fonctionnement courant 177 003 184 069 7 065 3,99%
- Charges de fonctionnement courant 150 449 154 532 4 083 2,71%
= EXCEDENT BRUT COURANT 26 555 29 537 2 982 11,23%
+ Produits exceptionnels et financiers hors intérêts 3 029 1 -3 028 -99,97% - Charges exceptionnelles et financières hors
intérêts 16 0 -16 -100,00%
= EPARGNE DE GESTION 29 568 29 538 -30 -0,10%
- Intérêts 829 752 -77 -9,26%
= EPARGNE BRUTE 28 739 28 786 47 0,16%
- Capital 4 000 4 000 0 0,00%
= EPARGNE NETTE 24 739 24 786 47 0,19%
La subvention du budget principal venant compenser les pertes enregistrées, l’épargne nette se
maintient à 24 786 € sur 2020. 77
C. La section d’investissement
Les dépenses d’investissement s’élèvent à 1 558 € sur 2020 principalement pour l’acquisition
d’un chauffe-eau sur le site du moulin de Fierville
D. La dette
Sans emprunt supplémentaire, la dette du budget activité commerciale tourisme s’élève à
37 000 € au 31 décembre 2020, soit une baisse de 4 000 €.
€ 2019 2020
Encours brut au 1er janvier 45 000 41 000
- Remboursement du capital 4 000 4 000
- Remboursement anticipé
+ Emprunt
= Variation de l'encours -4 000 -4 000
= Encours brut au 31 décembre 41 000 37 000
L’encours est composé d’un seul emprunt, dont les caractéristiques sont les suivantes :
- Taux moyen : 1,94%
- Durée résiduelle : 9 ans et 2 mois
- Structure de taux : 100% sur taux fixe
- Charte Gissler : 100% sur 1A.
XI. BUDGET ANNEXE PORT DIELETTE
L’exécution du budget port Dielette est présentée ci-après :
Mandats
émis
Titres
émis
Résultat
2020
Reprise des
résultats
antérieurs
Résultat ou
solde
€
Exploitation 990 045,56 1 162 541,89 172 496,33 172 496,33
Investissement 810 821,00 496 386,37 -314 434,63 -1 217 025,20 -1 531 459,83
TOTAL DU BUDGET 1 800 866,56 1 658 928,26 -141 938,30 -1 217 025,20 -1 358 963,50
Le résultat 2020 est déficitaire de 141 938,30 €, en tenant compte des résultats antérieurs ce
déficit se creuse à 1 358 963,50 €. Le résultat est négatif de 880 649,36 € en 2019, soit une baisse
du fonds de roulement de 478 314,14 €. 78
A. La section de fonctionnement
Les dépenses de fonctionnement ont été réalisées à hauteur de 80,94% et ont diminué de
119 288 € par rapport à 2019.
€ 2019 2020
Evolution
€
Evolution
%
Charges à caractère général (011) 780 283 620 704 -159 579 -20,45%
Charges de personnel (012) 246 289 261 445 15 155 6,15% Autres charges de gestion courante
(65) 9 876 4 950 -4 926 -49,88%
Charges exceptionnelles (67) 30 062 30 062
TOTAL CHARGES DE FONCT. 1 036 448 917 160 -119 288 -11,51%
Les charges à caractère général, représentant 68% des dépenses, ont diminué de plus de 20%
en raison du poste « entretien autres bâtiments » (-183 148 €) pour lequel il n’y a pas eu de
charge de dragage sur 2020.
Les charges de personnel ont augmenté de 15 K€.
Les charges exceptionnelles sont composées de remise sur loyers du fait des confinements liés
à la crise sanitaire à hauteur de 26 K€ et du déficit de la régie du port pour 3 300 €.
Les recettes ont été réalisées à hauteur de 88,09% et ont diminué de 43 397 €.
€ 2019 2020
Evolution
€
Evolution
%
Atténuation de charges (013) 19 466 18 522 -943 -4,85% Produits des services et du domaine
(70) 607 962 579 594 -28 367 -4,67%
Produits de gestion courante (75) 147 606 136 959 -10 648 -7,21% Produits exceptionnels (77) hors
cession 3 664 225 -3 439 -93,86%
TOTAL PRODUITS DE FONCT. 778 697 735 300 -43 397 -5,57%
Charges à
caractère général
(011)
68%
Charges de
personnel (012)
28%
Autres charges de
gestion courante
(65)
1%
Charges
exceptionnelles
(67)
3%
Structure des dépenses de fonctionnement 79
Les produits des services et du domaine, représentant 79% des recettes, ont diminué de
28 367 € notamment du fait d’une baisse des ventes de marchandises (-15 819 €) et des
prestations de services visiteurs et saisonniers (-13 775 €).
Les produits de gestion courante sont constitués des redevances de loyer en baisse de
10 649 €.
B. Les soldes intermédiaires de gestion
La chaîne de l’épargne du budget port Dielette se présente ainsi :
€ 2019 2020
Evolution
€
Produits de fonctionnement courant 775 033 735 075 -39 958
- Charges de fonctionnement courant 1 036 448 887 098 -149 350 = EXCEDENT BRUT COURANT -261 415 -152 023 109 392
+ Produits exceptionnels et financiers hors intérêts 3 664 225 -3 439 - Charges exceptionnelles et financières hors
intérêts
0 30 062 30 062
= EPARGNE DE GESTION -257 751 -181 860 75 891
- Intérêts 0 0 0 = EPARGNE BRUTE -257 751 -181 860 75 891
- Capital 0 0 0 = EPARGNE NETTE -257 751 -181 860 75 891
L’épargne nette présente un déficit de 181 860 €.
Atténuation de
charges (013)
2%
Produits des
services et du
domaine (70)
79%
Produits de
gestion courante
(75)
19%
Produits
exceptionnels (77)
hors cession
0%
Structure des recettes de fonctionnement 80
C. La section d’investissement
Les dépenses d’équipement se chiffrent à 297 839 € dont 149 903 € de matériel industriel
(élévateur à bateau) et 91 595 € de constructions (pose d’anodes, borne de pesée, bornes
supplémentaires ponton O) :
Sans recours à l’emprunt, les recettes d’investissement proviennent du fonds de roulement.
XII. BUDGET ANNEXE CINEMA
Ce budget concerne le cinéma de Réville (pôle de proximité du Val de Saire). L’exploitation du
cinéma a été confiée à la Société Cinéode fin 2018 dans le cadre d’une délégation de service public.
L’exécution du budget cinéma est présentée ci-après :
Mandats
émis
Titres
émis
Résultat
2020
Reprise des
résultats
antérieurs
Résultat ou
solde
€
Exploitation 52 175,39 56 752,39 4 577,00 4 577,00
Investissement 58 580,51 84 321,49 25 740,98 -96 079,32 -70 338,34
TOTAL DU BUDGET 110 755,90 141 073,88 30 317,98 -96 079,32 -65 761,34
Le résultat 2020 se chiffre à 30 317,98 € et en tenant compte des résultats antérieurs, il atteint
-65 761,34 € contre -94 102,83 € en 2019 soit une diminution de fonds de roulement de
28 341,49 €.
Dépenses
d'investissement
297 839
Epargne nette
181 860
RPI
1 385
Diminution fonds
de roulement
478 314
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Dépenses d'investissement Recettes d'investissement
Financement de l'investissement 81
A. La section de fonctionnement
Les dépenses de fonctionnement ont été réalisées à hauteur de 68,38% et ont diminué de
6 539 €.
€ 2019 2020
Evolution
€
Evolution
% Structure
Charges à caractère général (011) 18 369 11 830 -6 539 -35,60% 39,66%
Autres charges de gestion courante (65) 18 000 -18 000 -100,00%
Charges financières (66)
Charges exceptionnelles (67) 18 000 18 000 60,34%
TOTAL CHARGES DE FONCT. 36 369 29 830 -6 539 114,37% 100,00%
Le cinéma a connu une première fermeture administrative du fait des confinements de mars à
juin puis une deuxième depuis fin octobre.
Les recettes de fonctionnement, réalisées à hauteur de 13,55%, ont diminué de 10 043 €.
€ 2019 2020
Evolution
€
Evolution
% Structure
Produits des services et du domaine (70) 6 157 3 921 -2 236 -36,31% 13,96% Dotations, subventions et participations
(74) 27 955 21 928 -6 026 -21,56% 78,09%
Produits de gestion courante (75) 1 000 2 233 1 233 123,26% 7,95%
Produits exceptionnels (77) 3 014 -3 014 -100,00% 0,00%
TOTAL PRODUITS DE FONCT. 38 125 28 082 -10 043 -26,34% 100,00%
Les recettes 2020 sont constituées d’une subvention du budget principal pour 21 928 €, de
remboursements de frais pour 3 921 € et des redevances du délégataire à hauteur de 2 233 €.
B. Les soldes intermédiaires de gestion
La chaîne de l’épargne du budget cinéma se présente ainsi :
€ 2019 2020 Evolution €
Produits de fonctionnement courant 35 111 28 082 -7 029
- Charges de fonctionnement courant 36 369 11 830 -24 539
= EXCEDENT BRUT COURANT -1 258 16 252 17 510
+ Produits exceptionnels et financiers hors intérêts 3 014 -3 014
- Charges exceptionnelles et financières hors
intérêts 18 000 18 000
= EPARGNE DE GESTION 1 756 -1 748 -3 504
- Intérêts 0 0 0
= EPARGNE BRUTE 1 756 -1 748 -3 504
- Capital 9 154 4 577 -4 577
= EPARGNE NETTE -7 398 -6 325 1 073
L’épargne nette demeure négative et s’élève à -6 325 € en 2020. 82
C. La section d’investissement
Les dépenses d’équipement s’élèvent à 25 334 € et concernent des études (9 880 €) et une
avance forfaitaire (15 454 €) dans le cadre des travaux d’extension et de rénovation énergétique
du cinéma.
Elles sont financées par des subventions de l’Etat (dotation équipement territoires ruraux).
D. La dette
Sans emprunt supplémentaire, la dette du budget cinéma s’élève à 13 735 € au 31 décembre
et correspond à une avance accordée en 2012 par le Centre National du Cinéma pour les travaux
de numérisation des salles.
€ 2019 2020
Encours brut au 1er janvier 27 466 18 312
- Remboursement du capital 9 154 4 577
- Remboursement anticipé
+ Emprunt
= Variation de l'encours -9 154 -4 577
= Encours brut au 31 décembre 18 312 13 735
Les caractéristiques de la dette sont les suivantes :
- Taux moyen : 0%
- Durée résiduelle : 2 ans et 7 mois
- Structure : 100% de taux fixe
- Charte Gissler : 100% de l’encours sur 1A.
Un emprunt de 310 000 € a été contractualisé fin 2020 et mobilisé en février 2021 pour
financer les travaux d’extension et de rénovation énergétique du cinéma ainsi que le remplacement
Dépenses
d'équipement
25 334
Epargne nette
6 325
Fonds de
roulement
28 341
Subventions
investissement
60 000
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Dépenses Recettes
Financement de l'investissement 83
de la sonorisation et divers équipements. Le prêt s’amortira sur 20 ans sur la base d’un taux fixe
de 0,62 %.
XIII. BUDGET ANNEXE GOLF
Ce budget concerne le golf de Fontenay sur Mer (pôle de proximité de Montebourg).
Son exécution 2020 se présente comme suit :
Mandats
émis
Titres
émis
Résultat
2020
Reprise des
résultats
antérieurs
Résultat ou
solde
€
Exploitation 13 919,85 21 860,57 7 940,72 7 940,72
Investissement 7 940,72 7 578,47 -362,25 -10 826,67 -11 188,92
TOTAL DU BUDGET 21 860,57 29 439,04 7 578,47 -10 826,67 -3 248,20
Le résultat 2020 s’élève à 7 578,47 € et le résultat de clôture se chiffre à -3 248,20 €, du
même montant que l’année précédente.
A. La section de fonctionnement
Les dépenses de fonctionnement, réalisées à hauteur de 99,05%, ont augmenté de 229 €
(+1,67%).
€ 2019 2020
évolution
€
évolution
% structure
Charges à caractère général (011) 6 035 6 627 593 9,82% 47,61%
Charges financières (66) 7 656 7 293 -364 -4,75% 52,39%
TOTAL CHARGES DE FONCT. 13 691 13 920 229 1,67% 100,00%
Les charges financières sont en diminution du fait de la diminution de l’encours de la dette.
Les produits de fonctionnement ont augmenté de 591 € (+2,78%).
€ 2019 2020
évolution
€
évolution
% structure
Produits de gestion courante (75) 18 753 19 479 727 3,88% 89,11%
Produits exceptionnels (77) 2 517 2 381 -136 -5,39% 10,89%
TOTAL PRODUITS DE FONCT. 21 270 21 861 591 2,78% 100,00%
Les recettes propres sont issues essentiellement des loyers qui se sont élevés à 19 479 €
(+3%). Le budget principal a versé une subvention de 2 381 € (-5,39%).
Hors subvention d’équilibre, les recettes ont augmenté de 727 €. 84
B. Les soldes intermédiaires de gestion
La chaîne de l’épargne du budget golf se présente ainsi :
€ 2019 2020
évolution
€
évolution
%
Produits de fonctionnement courant 18 753 19 479 727 4%
- Charges de fonctionnement courant 6 035 6 627 593 10%
= EXCEDENT BRUT COURANT 12 718 12 852 134 1%
+ Produits exceptionnels et financiers hors intérêts 2 517 2 381 -136 -5% - Charges exceptionnelles et financières hors
intérêts 0 0 0
= EPARGNE DE GESTION 15 235 15 233 -2 0%
- Intérêts 7 656 7 293 -364 -5%
= EPARGNE BRUTE 7 578 7 941 362 5%
- Capital 7 578 7 941 362 5%
= EPARGNE NETTE 0 0 0
Le budget golf présente une épargne nulle.
C. La section d’investissement
La section d’investissement ne comporte pas de dépenses hormis le remboursement du capital
de la dette.
D. La dette
Sans emprunt supplémentaire, la dette du budget golf s’élève à 145 332 € au 31 décembre
2020, soit une baisse de 7 941 €.
€ 2019 2020
Encours brut au 1er janvier 160 851 153 272
- Remboursement du capital 7 578 7 941
- Remboursement anticipé
+ Emprunt
= Variation de l'encours -7 578 -7 941
= Encours brut au 31 décembre 153 272 145 332
L’encours est composé d’un seul emprunt, dont les caractéristiques sont les suivantes :
- Taux moyen : 4,78%
- Durée résiduelle : 12 ans et 11 mois
- Structure de taux : 100% sur taux fixe
- Charte Gissler : 100% sur 1A. 85
XIV. BUDGET ANNEXE SERVICES COMMUNS
Ce budget a été créé au 1er janvier 2019 suite à la restitution d’équipements et de
compétences aux communes (scolaire, enfance-jeunesse-petite enfance, équipements sportifs et
nautiques, maison de santé, cuisines centrales…).
Son exécution 2020 se présente comme suit :
€
Dépenses Recettes Résultat 2020
Reprise
résultats
antérieurs
Résultat ou
solde
Fonctionnement (total) 12 189 117,97 14 257 876,02 2 068 758,05 1 869 893,37 3 938 651,42
Investissement (total) 1 821 320,49 2 237 782,67 416 462,18 -656 746,29 -240 284,11
Total 14 010 438,46 16 495 658,69 2 485 220,23 1 213 147,08 3 698 367,31
Le résultat 2020 s’élève à 2 485 220,23 € et en tenant compte des résultats antérieurs, le
résultat de clôture atteint 3 698 367,31 € contre 1 993 420,17 € en 2019, soit une augmentation
du fond de roulement de 1 704 947,14 €.
A. La section de fonctionnement
1) Les dépenses de fonctionnement
Les dépenses de fonctionnement ont été réalisées à hauteur de 78,19% et s’élèvent à 11,9 M€
tous pôles de proximité confondus soit en baisse de 5,9% par rapport à 2019.
2019 2020 Evolution Structure € € %
Charges à caractère général (011) 4 794 598 3 903 473 -891 124 -18,59% 32,83%
Charges de personnel (012) 7 709 170 7 927 011 217 841 2,83% 66,67%
Autres charges de gestion courante
(65) 45 470 3 082 -42 388 -93,22% 0,03%
Charges financières (66) 83 818 55 026 -28 792 -34,35% 0,46%
Charges exceptionnelles (67) 3 251 2 154 -1 097 -33,75% 0,02%
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 12 636 306 11 890 746 -745 560 -5,90% 100,00%
Les charges de personnel représentent le poste de dépenses le plus important (67%) suivies
des charges à caractère général (33%).
Les dépenses de fonctionnement se concentrent principalement sur le pôle de proximité des
Pieux pour 53% (6,2 M€) suivi du pôle de proximité de Montebourg pour 17% (2 M€). 86
Le personnel mis à disposition étant supporté par le budget principal, les charges de personnel
sont remboursées par le budget annexe services communs.
Parmi les charges à caractère général, les principales dépenses sont affectées aux postes :
- Produits courants et des fournitures stockables et non stockables (1,4 M€ en baisse de
140 K€ par rapport à 2019) :
Alimentation : 421 454 € (-65 K€)
Energie, électricité : 358 489 € (+29 K€)
Combustibles : 133 449 € (-53 K€)
Fournitures scolaires : 132 337 € (-6 K€)
Fournitures de petits équipements : 125 345 € (+2 K€)
Fournitures d’entretien : 60 388 € (-10 K€)
- Entretien, réparations (voies, réseaux, bâtiments), locations, maintenance et assurance
(1,1 M€ en baisse de 196 K€ par rapport à 2019) :
Contrats de prestation de service (accueil de loisirs, crèche, RAM) : 422 295 €
-149 K€)
Voiries : 115 396 € (+104 K€)
Entretien, réparations bâtiments : 109 988 € (-12 K€)
Maintenance : 104 916 € (-10 K€)
Frais divers (activités et sorties scolaires, extrascolaires) : 90 397 € (-97 K€)
Entretien, réparations réseaux : 76 310 € (-13 K€)
- Honoraires, frais d’actes et de contentieux, dépenses diverses (1,4 M€ en baisse de 556 K€
par rapport à 2019) :
Remboursements de frais (au budget principal) : 499 072 € (-314 K€)
COEUR COTENTIN
682 996
6% COTE DES ISLES
535 076
4%
DOUVE ET DIVETTE
522 620
4%
LES PIEUX
6 247 973
53%
MONTEBOURG
2 011 247
17%
SAINT PIERRE
EGLISE
605 251
5%
VAL DE SAIRE
699 425
6%
VALLE DE L'OUVE
586 158
5%
Répartition des dépenses de fonctionnement par
poles de proximité 87
Services extérieurs (restauration scolaire…) : 487 365 € (-190 K€)
Frais nettoyage des locaux : 72 293 € (+8 K€)
Remboursement de frais à d’autres organismes : 62 514 € (-15 K€)
Transports collectifs : 35 862 € (-60 K€)
2) Les recettes de fonctionnement
Les recettes de fonctionnement, réalisées à hauteur de 93,49%, s’élèvent à 14,2 M€ tous pôles
de proximité confondus en baisse de 8,72% par rapport à 2019.
2019 2020 Evolution Structure € € %
Pdts des services, domaine et ventes
diverses (70) 2 560 935 2 096 793 -464 142 -18,12% 14,71%
Atténuations de charges (013) 52 591 12 333 -40 258 -76,55% 0,09%
Dotations, subv et participations (74) 2 388 872 1 860 341 -528 531 -22,12% 13,05%
Autres produits de gestion courante
(75) 9 735 055 10 017 834 282 778 2,90% 70,28%
Produits financiers (76) 22 921 18 640 -4 281 -18,68% 0,13%
Produits exceptionnels (77) 855 292 248 386 -606 906 -70,96% 1,74%
RECETTES DE FONCTIONNEMENT 15 615 665 14 254 326 -1 361 339 -8,72% 100,00%
Les principales recettes proviennent des autres produits de gestion courante (70%) suivis des
produits des services (15%) et des dotations et subventions (13%).
Les recettes de fonctionnement se concentrent principalement sur le pôle de proximité des
Pieux pour 51% (7,2 M€) suivi du pôle de Montebourg pour 17% (2,5 M€).
CENTRALITE COCA
4 582
0%
COEUR COTENTIN
634 670
5% COTE DES ISLES
727 503
5%
DOUVE ET DIVETTE
587 365
4%
LES PIEUX
7 244 110
51%
MONTEBOURG
2 472 537
17%
SAINT PIERRE
EGLISE
1 022 815
7%
VAL DE SAIRE
878 360
6%
VALLE DE L'OUVE
682 385
5%
Répartition des recettes de fonctionnement par pole
de proximité 88
Les produits des services et du domaine comprennent notamment les redevances et droits des
services perçus au titre des équipements sociaux, culturels, et de loisirs et s’élèvent à 1,9 M€ en
2020. Le confinement strict du printemps avec la fermeture des établissements scolaires et
périscolaires génère une perte de recette de plus de 522 K€.
€ 2019 2020 Evolution € Evolution %
Redevances et droits de services à caractère
culturel (7062) 68 063 52 080 -15 983 -23,48%
Redevances à caractère de loisirs (70632) 109 998 93 715 -16 284 -14,80%
Redevances et droits de services à caractère
social (7066) 282 537 230 022 -52 515 -18,59% Redevances et droits de services périscolaires
et d'enseignement (7067) 1 746 212 1 259 380 -486 831 -27,88%
Redevance petite enfance (70688) 232 554 281 359 48 805 20,99%
Total 2 439 365 1 916 556 -522 809 -21,43%
Les dotations et participations sont principalement issues des organismes CAF, MSA, pour
1 802 592 € en baisse de 452 K€ par rapport à 2019. Une aide exceptionnelle COVID a été versée
par la CAF pour 49 754 €.
Les autres produits de gestion courante comprennent la contribution du budget principal à
hauteur de 9 990 835 € (y compris régularisation des refus des attributions de compensation
libres), elle-même prélevée sur les attributions de compensation des communes membres
conformément aux dispositions prévues par la commission locale d’évaluation des charges
transférées (CLECT).
Enfin, les produits exceptionnels comprennent des aides exceptionnelles COVID de la CAF à
hauteur de 163 905 €.
B. Les soldes intermédiaires de gestion
La chaîne de l’épargne du budget annexe services communs se présente ainsi :
€ 2019 2020
Evolution
€
Evolution
%
Produits de fonctionnement courant 14 737 452 13 987 301 -750 152 -5,09%
- Charges de fonctionnement courant 12 548 938 11 833 567 -715 371 -5,70%
= EXCEDENT BRUT COURANT 2 188 515 2 153 734 -34 781 -1,59%
+ Produits exceptionnels et financiers hors intérêts 878 212 267 025 -611 187 -69,59%
- Charges exceptionnelles et financières hors
intérêts 3 251 2 154 -1 097 -33,75%
= EPARGNE DE GESTION 3 063 476 2 418 605 -644 871 -21,05%
- Intérêts 83 818 55 026 -28 792 -34,35%
= EPARGNE BRUTE 2 979 658 2 363 580 -616 079 -20,68%
- Capital 668 319 695 035 26 717 4,00%
= EPARGNE NETTE 2 311 340 1 668 544 -642 795 -27,81% 89
Le budget annexe services communs est fortement impacté par la crise sanitaire et la
fermeture des services publics lors du confinement du printemps générant une baisse importante
de recettes mais également des dépenses non réalisées. L’épargne nette diminue de plus de 27%
pour atteindre 1,7 M€.
C. La section d’investissement
Les dépenses d’investissement hors dette s’élèvent à 356 184 € dont 43% sur le pôle des Pieux
et 28% sur celui du Val de Saire :
Les principales opérations concernent :
- Sols salle de Tennis Val de Saire : 71 351 €
- Cuisine centrale Les Pieux : 39 480 €
- Ecole musique Les Pieux : 31 876 €
Les recettes d’investissement atteignent 392 587 € dont 162 238 € de subventions EDF Grand
Chantier sur le pôle des Pieux.
COEUR COTENTIN
6 082
2%
COTE DES ISLES
8 170
3%
DOUVE ET DIVETTE
1 849
1%
LES PIEUX
119 461
43%
MONTEBOURG
34 689
13%
SAINT PIERRE
EGLISE
11 440
4%
VAL DE SAIRE
77 258
28%
VALLE DE L'OUVE
17 632
6%
Répartition des dépenses d'investissement par pole de
proximité (hors dette) 90
D. La dette
Sans emprunt nouveau, l’encours s’élève à 3 008 880 € au 31 décembre.
€ 2019 2020
Encours brut au 1er janvier 4 220 043 3 551 724
- Remboursement du capital 668 319 550 311
- Remboursement anticipé (166) 144 724
+ Emprunt (166) 144 724
+ Indemnité remboursement anticipé 7 467
= Variation de l'encours -668 319 -542 844
= Encours brut au 31 décembre 3 551 724 3 008 880
Un emprunt a fait l’objet d’un réaménagement sur le pôle du Val de Saire.
Les caractéristiques de la dette sont les suivantes :
- Taux moyen : 2,01%
- Durée résiduelle : 6 ans et 11 mois
- Structure : 64,60% de taux fixe et 35,40% de taux variable (Euribor)
- Charte Gissler : 100% de l’encours sur 1A.
L’encours est principalement affecté aux pôles des Pieux (55%), de la Vallée de l’Ouve (21%)
et de Montebourg (13%).
VAL DE SAIRE
139 679
5%
DOUVE ET
DIVETTE
133 333
4%
COTE DES ISLES
43 750
1%
LES PIEUX
1 658 697
55%
VALLEE DE
L'OUVE
633 566
21%
MONTEBOURG
385 095
13%
SAINT PIERRE
EGLISE
14 760
1%
Répartition de l'encours de dette par pole au
31.12