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unknown - Communauté d'agglomération - Beauvaisis - 2020 budget primitif deliberation rapport
Document publié le Mercredi 13 novembre 2019
Lien du pdf (unknown - Communauté d'agglomération - Beauvaisis - 2020 budget primitif deliberation rapport)
Thèmes du document : Fiscalité, Investissement et développement économique, Industrie,
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0 012)34 COMMUNAUTE D’AGGLOMERATION DU BEAUVAISIS
Commission : finances et contrôle de gestion
Service : FINANCES
RAPPORT AU CONSEIL COMMUNAUTAIRE
RAPPORT DE PRÉSENTATION BUDGETS PRIMITIFS 2020
PREAMBULE
Les projets de budgets primitifs 2020 s’inscrivent dans le cycle annuel budgétaire de l'exercice. Ils ont été précédés par le débat d’orientations budgétaires qui s’est tenu le 13 novembre 2019 (rapport de présentation mis en ligne sur le site internet de l’agglomération (1)) et seront suivis de décisions modificatives inscrites à l’ordre du jour des prochains conseils communautaires. Les documents budgétaires « officiels », transmis à l’ensemble des membres du conseil communautaire, répondent aux exigences du cadre légal comptable et budgétaire des instructions M14 et M4. Le présent rapport de présentation a vocation à synthétiser et à commenter les données issues de ces documents budgétaires.
S’agissant de ces documents officiels, leur mise à disposition du public en vertu de l’article L. 2313-1 du code général des collectivités territoriales (CGCT) s’effectue, au choix des personnes intéressées, soit par :
- consultation sur place au service des finances de l'agglomération (locaux au 3e étage de l’hôtel de ville de Beauvais),
- envoi dématérialisé via internet sur simple demande par courriel à formuler à l'adresse finances@beauvaisis.fr,
- envoi par courrier postal sur demande écrite moyennant le coût de reproduction du document demandé.
Pour ce qui concerne les élus communautaires, ces documents officiels sont insérés au dossier du conseil communautaire qui est transmis dans les délais légaux prévus à l’article L. 2121-12 du CGCT. Concernant les ratios prévus à l’article R. 2313-1 du CGCT, ils sont insérés dans la maquette budgétaire et dans le présent rapport de présentation. Leur communication au public s’effectue via cette dernière insertion puisque le présent rapport est mis en ligne sur le site internet de l’agglomération du Beauvaisis (1)
(1) http://www.beauvaisis.fr, rubrique «présentation / finances » BP 2020 - Rapport de présentation – Page 2/43
SOMMAIRE
AͲ LASECTIONDEFONCTIONNEMENT...........................................................................................................................3 1ͲLesrecettesdefonctionnement...............................................................................................................................3 1 ͲLesDépensesdefonctionnement....................................................................................................................10 BͲLASECTIOND’INVESTISSEMENT.................................................................................................................................18 1Ͳ LesRessourcesd’investissement ........................................................................................................................18 2Ͳ Lesemploisd’investissement .............................................................................................................................19
II–BUDGETSANNEXES..............................................................................................................................................23
AͲASSAINISSEMENT..............................................................................................................................................23 1–Sectiondefonctionnement ....................................................................................................................................23 2–Sectiond’investissement ........................................................................................................................................24 BͲSERVICEPUBLICD’ASSAINISSEMENTNONCOLLECTIF(SPANC)............................................................................26 1 ͲSectiondefonctionnement.............................................................................................................................26 2 –Sectiond'investissement.................................................................................................................................26 CͲTRANSPORTS .....................................................................................................................................................27 1 –Sectiondefonctionnement.............................................................................................................................27 2–Sectiond'investissement ........................................................................................................................................28 DͲSTATIONGAZNATURELPOURVEHICULES(GNV)................................................................................................30 1 –Sectiondefonctionnement.............................................................................................................................30 2–Sectiond’investissement ........................................................................................................................................30 FͲZONEDUHAUTVILLE.........................................................................................................................................31 1 Sectiondefonctionnement................................................................................................................................31 2–Sectiond'investissement ........................................................................................................................................32 3–Bilanprévisionnel ...................................................................................................................................................32 FͲZONEDEPINCONLIEU .........................................................................................................................................32 1 –Sectiondefonctionnement.............................................................................................................................32 2–Sectiond'investissement ........................................................................................................................................33 2 –Bilanprévisionnel............................................................................................................................................33 GͲZONED’ACTIVITEBEAUVAISͲTILLEͲNOVAPARC .................................................................................................33 1–Sectiondefonctionnement ....................................................................................................................................33 2–Sectiond’investissement ........................................................................................................................................34 3 ͲBilanprévisionnel ............................................................................................................................................35 HͲZONED’ACTIVITESTECHNOLOGIQUES(AGROPARC)...........................................................................................35 1–Sectiondefonctionnement ....................................................................................................................................35 2 –Sectiond’investissement .................................................................................................................................36 3 –Bilanprévisionnel............................................................................................................................................36 I–ZACSAINTMATHURIN .......................................................................................................................................36 1 –Sectiondefonctionnement.............................................................................................................................37 2 –Sectiond’investissement .................................................................................................................................37 3 –Bilanprévisionnel............................................................................................................................................37 J–ZATRANSFEREES...................................................................................................................................................38 1 –Sectiondefonctionnement.............................................................................................................................38 2 –Sectiond’investissement .................................................................................................................................38 3 –Bilanprévisionnel............................................................................................................................................38 JͲPEPINIEREETHOTELD’ENTREPRISES ...................................................................................................................39 1 –Sectiondefonctionnement.............................................................................................................................39 2 –Sectiond'investissement.................................................................................................................................40
III–ELEMENTSD’ANALYSEBUDGETAIRE ....................................................................................................................41
A/CONSOLIDATIONDESBUDGETS .........................................................................................................................41 B/REPARTITIONDESBUDGETSPRIMITIFSSUR100EUROS ....................................................................................................42 C/RATIOSDEFINISAL'ARTICLER2313Ͳ1DUCGCT ............................................................................................................43 BP 2020 - Rapport de présentation – Page 3/43
I – LE BUDGET PRINCIPAL
A- LA SECTION DE FONCTIONNEMENT
1 - LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT
chap Libellé BP 2018 BP 2019 BP 2020 Variation
013 Atténuation de charges 67 185 256 420 84 058 -67,22%
70 Produits des services 5 510 750 5 382 390 5 587 094 3,80%
73 Impôts et taxes 48 271 607 50 649 638 49 736 023 -1,80%
74 Dotations et participations 16 703 963 17 904 075 17 811 826 -0,52%
75 Autres produits de gestion courante 143 100 173 280 164 812 -4,89%
76 Produits financiers 5 0 5
77 Produits exceptionnels 0 673 534 0 -
78 Reprises provisions semi-budgétaires 398 759 0 0 -
042 Opérat° ordre transfert entre sections 190 000 193 000 278 000 44,04%
Total recettes de fonctionnement 71 285 369 75 232 337 73 661 818 -2,09%
La structure des recettes réelles de fonctionnement en 2020 est la suivante :
Atténuation
decharges
0,11%
Produitsdes
services
7,61%
Impôtset
taxes
67,78%
Dotationset
participations
24,27%
Autres
produitsde
gestion
courante
0,22%
Répartitiondesrecettesréellesde
fonctionnementparchapitres BP 2020 - Rapport de présentation – Page 4/43
1.1 Chapitre 73 – Impôts et Taxes
Ce chapitre budgétaire totaliserait 49,7 M€, en évolution de – 1,80 %1 et représente 67,51 % des recettes réelles de fonctionnement.
Il faut souligner que ces orientations budgétaires en matière de fiscalité locale sont établies avec la proposition de reconduire les taux d’imposition 2019 et donc sans augmentation de la fiscalité intercommunale. Toutefois, l’application sur l’ensemble de ces taux d’une période de lissage depuis 2017 et jusqu’en 2019 pour les 13 communes issues de l’ex-CCRB et depuis 2018 jusqu’en 2020 pour les 9 communes ayant intégré la CAB au 01/01/2018 ainsi que l’application de taux moyens pondérés peuvent être de fait assimilées à une augmentation de taux même si ceux-ci n’augmentent pas. Par conséquent, la hausse du produit fiscal s’explique principalement par les transferts de fiscalité opérés de la fiscalité communale vers la fiscalité intercommunale, transferts directement liés à l’adhésion de nouvelles communes.
Ce chapitre budgétaire comprend les éléments suivants :
¾ les contributions directes ménages et notamment la taxe d’habitation, le foncier bâti ;
¾ les contributions directes économiques et notamment la cotisation foncière des entreprises (CFE) et la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE) ;
¾ les attributions de compensation correspondant aux versements des communes auprès de l’aggloémration compte tenu de l’évaluation des charges transférées ;
¾ autres impôts et taxes et notamment la taxe sur les surfaces commerciales (TASCOM), l’imposition forfaitaire des entreprises de réseaux (IFER), le fonds national de garantie individuelle des ressources (FNGIR), la taxe d’enlèvement des ordures ménagères et assimilées (TEOM) ainsi que le fonds national de péréquation des ressouces intercommunales et commnales (FPIC).
En ce qui concerne la fiscalité directe locale, l’hypothèse est de raisonner à partir de l’actualisation des notifications reçues courant 2019 auxquelles nous avons ajouté le coefficient de revalorisation forfaitaire des valeurs locatives à hauteur de 0,9 %.
Pour rappel la loi de finances 2018 n’exonérait que 80 % des contribuables représentant 50 % du produit. Par ailleurs, il était précisé que les collectivités conservaient un pouvoir de taux (et de base sur les abattements) en faisant payer les dégrevés. Devant les associations d’élus, le Président de la République avait bien précisé à l’automne 2017 qu’il s’agissait d’un dégrèvement et non d’une compensation.
Mais dès cette époque, l’exposé des motifs de l’article concerné de la LFI 2018 précisait qu’un « mécanisme de limitation des hausses de taux décidées (après 2017) par les collectivités et de prise en charge de leurs conséquences, de manière à garantir un dégrèvement complet en 2020 pour les foyers concernés, sera discuté dans le cadre de la conférence nationale des territoires. On comprenantt dès lors que les hausses de taux de TH votées en 2018 et 2019 ne s’appliqueraient qu’à ces deux années et seraient perdues à partir de 2020.
Ainsi sans modification de ces éléments ce produit est garanti pour la CAB.
1 Baisse significative de la fiscalité économique et notamment la CVAE des groupes suivants : Spontex, LVMH, CEPL,
Viskase, Forneri. BP 2020 - Rapport de présentation – Page 5/43
Aussi il nous faut souligner que, hormis les effets des intégrations passées impliquant des évolutions de taux et donc de produit fiscal, pour atteindre les taux moyens pondérés à l’issue des périodes de lissage déterminées, il n’y a aucune augmentation de ces taux prévue en 2020. En outre et sans préjuger du vote de la prochaine loi des finances, il convient de noter que la rédaction actuelle de l’article 5 relatif à la suppression de la taxe d’habitation laisse penser que les lissages de taux d’imposition portant sur la taxe d’habitation en cours dans le cadre de mouvements de périmètres communaux ou intercommunaux semblent être suspendus entre 2020 et 2022. Cet élément reste à confirmer, à ce stade.
Focus la taxe d’enlèvement des ordures ménagères (TEOM) – article 7331
Le produit de cette imposition est estimé pour 2020 à 2,8 millions d’euros, soit la reconduction de la recette précédente.
Il est rappelé que :
x d’une part, la fusion de la CAB31 avec la CCRB au 01/01/2017 qui a donné lieu par délibération du 13 janvier 2017, à l’institution de deux zones de perception pour cette taxe avec la mise en place de taux différenciés et d’une période de lissage de 4 ans jusqu’en 2020. x D’autre part, l’adhésion de 9 nouvelles communes au 01/01/2018 qui a abouti par délibération du 13 janvier 2018, à l’instauration d’un zonage complémentaire sur ce périmètre et d’un mécanisme de lissage pour rattraper le taux intercommunal de 2,50 % fixé à 6 années.
Ces décisions s’est matérialisée de la façon suivante pour les contribuables de la CAB :
Taux intercommunal
TEOM
Situation pour les
contribuables de l’ex.
CAB31
Situation pour les
contribuables de l’ex.
CCRB
Situation pour les
contribuables des 9
nouvelles communes
2017 Maintien à 2,50 %
Nouvelle imposition
uniforme au taux de
0,60 %
Imposition uniforme au
taux de 13,78 %
2018 Pas de changement Imposition uniforme au taux de 1,25 %
Nouvelle imposition
uniforme au taux de
11,90 %
2019 Pas de changement Imposition uniforme au taux de 1,90 % Imposition uniforme au taux de 10,02 %
Perspectives 2020 Pas de changement Imposition uniforme au taux de 2,50 % Imposition uniforme au taux de 8,14 %
Perspectives 2021-
2023 Pas de changement Pas de changement
Baisse uniforme de
taux de 1,88 % l'an
jusqu'en 2023 BP 2020 - Rapport de présentation – Page 6/43
Focus sur la La taxe de séjour – article 7362
Le montant de cette taxe, est estimé à 200 000 euros (article 7362) en 2020 en augmentation de 20 000 euros par rapport à 2019 compte tenu du montant de réalisation estimatif. Augmentation liée à l’extension du périmètre et au résultat des nouvelles dispositions de la loi de finances 2019 qui impose aux opérateurs numériques le prélèvement de la taxe de séjour pour le compte de la communauté d’agglomération du Beauvaisis.
Cette taxe a vocation à être obligatoirement reversée à l’office de tourisme afin de concourir au financement des projets touristiques du territoire et fait donc l’objet d’une contrepartie en dépenses de fonctionnement (cf. chapitre 014 article 7398).
Focus sur Les attributions de compensation négatives – article 73211
Ces attributions de compensation négatives seront en diminution de 210 616 euros rapport à celles du BP 2019 soit à hauteur de 299 022 euros.
Cette nouvelle évaluation fait suite notamment à la délibération portant sur la neutralisation partielle des attributions de compensation et porte sur 15 communes de l’ensemble intercommunal
Nb : Les montants des attributions de compensation prévisionnelles de l’exercice de référence sont actés pour chaque commune membre par délibération annuelle du conseil communautaire.
1.2 Chapitre 74 - Dotations, subventions et participations
Ce chapitre budgétaire représente 24 % des recettes réelles de fonctionnement. Il enregistre une évolution de – 0, 52 % par rapport au BP 2019 selon l’évolution détaillée ci-après par composantes.
Il se structure ainsi :
1.21 - La dotation globale de fonctionnement communautaire (D.G.F.) – articles 74124 et 74126 (10 331 000 euros)
L’hypothèse retenue a été de reconduire, quasi à l’identique, dans le cadre des prévisions 2020, les montants perçus en 2019 au titre respectivement des deux composantes de notre DGF (la dotation d’intercommunalité et la dotation de compensation).
Allocations
compensatrices
Etat
5%
autres
0%
DCRTP
28%
DGF
58%
Subventions
9%
dotations,subventionsetparticipationBP2020 BP 2020 - Rapport de présentation – Page 7/43
Pour rappel, cette dotation comporte deux parties, la dotation d’intercommunalité, elle-même composée d’une dotation de base et d’une dotation de péréquation, et la dotation de compensation composée d’une part « compensations part salaires » (CPS) et d’une part relative aux baisses de dotation de compensation de la taxe professionnelle intervenues entre 1998 et 2001 (DCTP).
1.22 Les autres subventions et participations – articles 747 (1 1 526 783 euros)
Les autres dotations, subventions et participations sont constatées en diminution de 18 % soit - 326 811 euros.
On peut relever les principaux éléments suivants :
x Fonction 3 : La culture : 388 855 euros contre 420 820 euros en 2019, soit une évolution de – 31 965 euros. La diminution s’explique par des financements ponctuels tels que le financement du projet DEMOS prévu en 2020 sur 6 mois. Les financements interviennent sur l’activité et les projets des établissements culturels :
o le conservatoire : 252 650 euros ;
o l’école d’arts du Beauvaisis : 69 750 euros ;
o la maladrerie : 50 955 euros.
o les médiathèques : 15 500 euros ;
x L’économie (fonction 9) : 367 836 euros (en diminution de 131 296 euros) pour financer les actions « permanentes » telles que les chantiers d’insertion où le dispositif « proch’emploi » et les actions ponctuelles comme le projet « entreprenariat ».
x Fonction 8 : Aménagement – environnement 313 000 euros pour le soutien d’éco-organismes au tri des déchets et pour le financement des activités de services (natura 2000 notamment)
x Le logement (fonction 7) pour 136 051 euros provenant de l’Etat pour le financement de nos actions en faveur de l’amélioration de l’habitat.
9Ͳ actions
économique
24%
3Ͳ culture
25%
8Ͳ amgtͲ envt
21%
7Ͳ logement
9%
5Ͳ interventions
sociales
7%
6Ͳ famille
9%
1Ͳ sécurité
5%
Répartition2020desparticipationspardomainesd'activités BP 2020 - Rapport de présentation – Page 8/43
x Interventions sociales (fonction 5) 113 221 euros pour le financement de l’accueil des gens du voyage (aide au logement temporaire versée par la CAF).
x Les relais d’assistantes maternelle (fonction 6 – famille) : inscription à hauteur de 133 660 euros pour la gestion des relais d’assistantes maternelles.
x La sécurité (fonction 1) pour 74 160 euros. Des participations provenant essentiellement du FIPD (fonds interministériel de prévention de la délinquance) sur des actions ciblées (accompagnement renforcé, prévention de la radicalisation).
1.23 Les autres dotations compensatrices de l’Etat – articles 748314 à 74835 (954 000 euros)
Il s’agit de compensations sur les exonérations de CFE, CVAE, TF et TH.
Pour le BP 2020, il est anticipé une augmentation de + 4 % (+204 562 euros) pour tenir compte du réalisé 2019.
A noter qu’à l’issue de la réforme de la suppression de la taxe d’habitation, lesdits articles vont prendre un poids prépondérant dans la structure des recettes des organismes percevant précédemment de la taxe d’habitation.
1.3 Chapitre 70 – Produits des services (5 587 094 euros)
Il est prévu une augmentation de 204 704 euros de ces recettes soit + 4%. Cette variation est à relativiser par le transfert de recettes liées aux mises à disposition de personnel auprès d’organismes tiers (Office de tourisme, comité de gestion du théâtre) du chapitre 013 vers le chapitre 70. Corrigée de ce transfert la variation est de + 48 000 euros.
5Ͳ
interventions
sociales1%
9Ͳ action
économique
3%
3Ͳ culture7%
8Ͳ
amégt,envt
15%
4Ͳ sports21%
0Ͳ services
généraux53%
Répartition2020desproduitsdesservicespardomaine
d'activités BP 2020 - Rapport de présentation – Page 9/43
o 64 % (3 576 570 euros) de ces recettes proviennent des remboursements de mise à disposition de personnels liés à la mutualisation des services entre la CAB, la ville de Beauvais, et l’office de tourisme de l’agglomération de Beauvais et de conventions de mise à disposition de personnels (essentiellement celles passées avec le comité de gestion du théâtre du Beauvaisis).
o 27 % des recettes proviennent des recettes « usagers » liées à la fréquentation des équipements de l’agglo. Le montant prévu est de 1 501 635 euros, en augmentation de 4% (+ 60 235 euros) par rapport à 2018. Les recettes proviennent à 70 % des entrées prévues pour l’aquaspace et la piscine Trubert, , à 22% des inscriptions aux équipements culturels et le reste provient des déchetteries, avec les reventes de cartons, ferrailles et batteries et des ventes de composteurs.
o 9 % des recettes sont dites « inter-budgets ». Il s’agit en 1er lieu des remboursements par les budgets annexes de la quote-part des frais généraux supportés par le budget principal. Ces frais généraux couvrent les domaines dits « transversaux » tels l’administration générale, les services juridiques, les assurances, les finances, les ressources humaines … L’activité de ces services bénéficie à tous les budgets de l’agglomération (hors budgets de zone) et est refacturée à hauteur de :
assainissement : 358 232 euros ;
Transports : 108 353 euros ;
GNV : 21 056 euros ;
Pépinière : 17 662 euros ;
SPANC : 3 587 euros ;
Ces montants de refacturation des frais d’administration générale ont été établis au prorata de chaque budget et sur la base des dépenses réelles de fonctionnement, hors remboursements effectués dans le cadre des mutualisations, attributions de compensation et dotations de solidarité (données issues du dernier exercice clos du compte administratif 2018).
1.4 Chapitre 013 – Atténuation de charges (84 058 euros)
Il s’agit principalement des remboursements sur rémunération du personnel qui présentent une réalisation aléatoire d’une année à l’autre.
1.5 Chapitre 75 – Autres Produits de gestion courante (164 812 euros)
L’article 752 enregistre les locations d’immeubles (essentiellement la maison des services et des initiatives Harmonie pour 115 000 euros et la maladrerie pour 48 500 euros ). Ce chapitre est prévu en baisse de 5% afin de tenir compte de la diminution de la demande de location de la maladrerie.
1.6 Chapitre 042 – Opérations d’ordre de transfert entre sections
Ce chapitre retrace les opérations de reprises de subventions d’investissement liées au financement des équipements dits « transférables ». Il retrouve son équivalent en dépenses d’investissement. Compte tenu des subventions d’équipements reçues en 2019 sur des biens amortissables, la prévision 2020 est portée à 243 000 euros. BP 2020 - Rapport de présentation – Page 10/43
1 - LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
chap Libellé BP 2018 BP 2019 BP 2020 Variation
011 Charges à caractère général 14 652 366 15 723 090 15 990 939 1,70%
012 Charges de personnel 17 814 264 18 092 529 18 216 711 0,69%
014 Atténuation de produits 23 612 500 23 638 501 23 439 000 -0,84%
65 Autres charges de gestion courante 7 226 918 7 692 255 8 045 643 4,59%
66 Charges financières 346 000 560 000 346 000 -38.21%
67 Charges exceptionnelles 1 304 518 1 002 287 1 069 310 6,69%
023 Virement à la section d’investissement (5) 2 128 803 3 694 175 1 344 215 -63 ,61%
042 Opérat° ordre transfert entre sections (5) 4 200 000 4 829 500 5 210 000 7,88%
total dépenses de fonctionnement 71 285 369 75 232 337 73 661 818 -2,09%
2.1 Présentation par nature
Chargesà
caractère
général
24%
Chargesde
personnel
27%
Atténuationde
produits
35%
Autres
chargesde
gestion
courante
12%
Charges
financières
0%
Charges
exceptionnelle
s
2%
Répartitiondesdépensesréellesde
fonctionnementparchapitre BP 2020 - Rapport de présentation – Page 11/43
2.11 Chapitre 011 - Charges à caractère général 15 990 939 euros
Ce chapitre totalise 24 % des dépenses réelles de fonctionnement et une augmentation de 1,70 % (+ 267 849 euros par rapport à 2019).
o 65 % de ce chapitre sont des dépenses de prestations de services (ligne 611). Les crédits passent de 10 013 499 euros en 2019 à 10 393 593 euros en 2010, soit une augmentation de 4 % (+ 380 094 euros). 88% de ces prestations sont dévolues à notre compétence déchets. o L’entretien et les réparations (lignes 615.) sont prévus pour 1 408 428 (9 % du chapitre), et - 21 773 (-2%) euros par rapport à 2019. Ces crédits couvrent les différents contrats de maintenance des équipements, l’entretien des voiries et des terrains de l’agglomération et le « relamping » des zones d’activités, la maintenance des bâtiments, des véhicules et du matériel.
o Les lignes 60611 à 60613 regroupent les dépenses de fluides (eau, gaz, électricité) soit 7 % des dépenses de ce chapitre, pour un montant de 1 148 000 euros.
o Les lignes 60621 à 6068 couvrent les achats de fournitures diverses pour un montant total de 973 921 euros (en diminution de 56 994 euros soit - 6%). Ces fournitures sont nécessaires pour l’exercice de nos compétences (supports et matériaux des établissements culturels, sacs pour la collecte des déchets verts et achats de fournitures pour les activités sportives). Elles le sont aussi pour le fonctionnement régulier des services.
o La ligne 617 est proposée pour des études à hauteur de 369 040 euros avec notamment : 180 000 euros pour les études consacrées à l’habitat ;
80 000 euros pour un schéma de développement commercial ;
une enveloppe prévisionnelle de 50 000 euros est proposée pour d’éventuelles études en matière de fiscalité et de réglementation de l’agglomération ;
45 000 euros pour les études à caractère économique.
o Les lignes 623 (473 509 euros) regroupent les dépenses de publicité et publication, elles sont en augmentation de 6 % soit + 28 729 euros. Augmentation due à des actions de communication liées à notre compétences économique et notamment la participation à des salons.
o L’entretien des locaux (6283), augmente de 14 % et atteignent 179 701 euros. o Les frais de location (613) diminuent fortement (-34 %) pour atteindre 103 698 euros. Cette évolution due à la location des camionnettes pour distribuer sacs et bacs aux habitants effectuées en 2019. Prestation beaucoup plus réduite en 2020.
o Les cotisations (6281) sont proposées pour 139 131 euros.
o Ligne 626, avec 124 490 euros et qui correspond aux frais de télécommunication et d’affranchissement est en diminution de 5 %.
o Les frais de déplacement, mission et réception (625) sont en augmentation de 6 % et atteignent 110 149 euros.
2.12 Chapitre 012 - Charges de personnel : 18 216 711 euros
Ce chapitre représente 27 % des dépenses réelles de fonctionnement, avec une augmentation contenue de + 1% (+ 124 182 euros). Comme indiqué dans le cadre des orientations budgétaires, ces
charges sont difficilement compressibles, elles subissent le phénomène du glissement vieillesse technicité (GVT) qui correspond à la variation de la masse salariale à effectif constant (avancements d’échelons, avancements de grades, changements de cadres d’emplois).
A noter que cette prévision tient aussi compte de la mutualisation des services avec la ville de Beauvais. BP 2020 - Rapport de présentation – Page 12/43
La présentation par domaine d’activités des charges de personnel qui suit permet de mesurer l’importance des effectifs affectés à chaque secteur d’intervention de la CAB :
o services généraux : 6 026 791 euros, 33 % des dépenses : direction générale, DRH, informatique, finances, administration générale et autres services ressources. Tous ces services sont mutualisés avec la ville de Beauvais, d’où l’importance de la charge constatée. Ainsi, les remboursements obtenus (cf. chapitre 70) viennent minorer d’autant cette dépense qui incombe à l’agglomération. A noter qu’un bilan annuel de la mutualisation des services est présenté chaque année ;
o culture : 5 74 179 euros, 32 % des dépenses : conservatoire de musique, médiathèques, école d’arts, maladrerie et théâtre à Beauvais, direction et personnel d’entretien mutualisés ; o sports et loisirs : 2 457 540 euros, 13 % : direction mutualisée, Aquaspace, piscine J - Trubert et gymnases ;
o aménagement et l’environnement : 2 007 820 euros, 11 %. Aménagement, environnement déchets ;
o économie : 1 223 692 euros, 7 % : Economie, chantiers école, commerce, tourisme ; o sécurité : 448 822 euros, 2 % : prévention sécurité
o autres : 311 867 euros , 2 % : relais d’assistantes maternelles, habitat et politique de la ville.
2.13 Chapitre 014 - Atténuation de produits : 23 439 000
Les atténuations de produits représentent 35 % des dépenses réelles de fonctionnement et totalisent 23 439 000 en 2020, soit une diminution en valeur de – 199 501 euros par rapport à 2019 et couvrent :
- Articles 71921 Les attributions de compensation positives et la dotation de solidarité communautaire sont identiques à celles de 2019 (21 728 501 euros)
- Article 739223 Le fonds national de péréquation des recettes fiscales intercommunales et communales (FPIC) : 1 000 499 euros en diminution de 219 501 euros.
autres
2%
1Ͳ sécurité
2%
9Ͳ
économique
7%
8Ͳ amgt,
envt
11%
4Ͳ sports&
jeunesse
13%
3Ͳ culture
32%
0Ͳ services
généraux
33%
répartitiondeschargesdepersonnelpardomaine
d'activités BP 2020 - Rapport de présentation – Page 13/43
Pour rappel, ce fonds de péréquation horizontale créé dans le cadre de la loi de finances 2012 se traduit par un prélèvement en dépenses sur les ressources de l’agglomération ainsi que sur celles des communes membres de notre collectivité, selon la répartition par communes qui nous est notifiée par la préfecture et conformément aux dispositions de droit retenues pour notre établissement.
Depuis 2013, l’application du dispositif « de droit commun » est intégrée au projet de budget, sachant que l’agglomération peut, par délibération votée avant le 30 juin 2017, décider d’adopter l’un des régimes dérogatoires fixé par la loi de finances.
La loi de finances pour 2012 avait prévu que l’enveloppe du FPIC atteigne 2 % des recettes fiscales (soit un montant d’1,2 milliard d’euros) des communes et de leurs groupements en 2016. En 2012, les ressources de ce fonds étaient fixées à 150 millions d’euros, 360 millions d’euros en 2013, 570 millions d’euros en 2014 et 780 millions d’euros en 2015.
La loi de finances pour 2016 a limité la progression du fonds à 1 milliard d’euros, reportant l’objectif initial à 2017. La loi de finances pour 2017 a reconduit ce montant, reportant encore d’une année l’objectif initial à 2 % des recettes fiscales à 2018.
La LFI 2018 a gelé pour un troisième exercice consécutif les ressources du FPIC à 1 milliard d’euros mais supprime en plus l’objectif final de 2 % des recettes fiscales, actant un gel définitif de ce dispositif qui a progressé de plus de 210 millions d’euros par an entre 2012 et 2016. Le PLF 2019 s'inscrit dans ce mouvement.
2.134 Reversements, restitutions et prélèvements divers – articles 7391178 et 7398
Ces articles comptabilisent d’une part (article 7398) le reversement de la taxe de séjour perçue par l’agglomération sur l’année, à l’office du tourisme de l’agglomération de Beauvais (cf. recettes de fonctionnement- chapitre 73 1.15 article 7362) estimé à 200 000 euros pour 2020, et d’autre part (article 7391178) les reversements de la taxe sur les surfaces commerciales (TASCOM) à opérer suite aux décisions de restitution qui nous sont transmises ponctuellement en cours d’exercice par la direction départementale des finances publiques de l’Oise (DDFIP), reversements estimés à 10 000 euros au BP 2020.
2.14 Chapitre 65 - Autres charges de gestion courante : 8 045 643 euros
Ce chapitre totalise 12 % des dépenses réelles de fonctionnement, dépenses en augmentation de 5 % ou + 353 388 euros par rapport à 2019. BP 2020 - Rapport de présentation – Page 14/43
La contribution au service incendie des communes de la CAB pour 50 % de ce chapitre (article 6553 avec 4 000 000 euros)
Les subventions aux personnes de droit privé couvrent 34 % du chapitre et totalisent 2 762 767 euros, elles sont constatées en augmentation de 6 % (+ 215 52154 838 euros).
Le détail des subventions attribuées est produit en annexe de la maquette officielle. Les plus importantes vous sont présentées ci-dessous :
x théâtre du Beauvaisis : subvention de 1 046 000 euros allouée au CGTB (comité de gestion du théâtre du Beauvaisis) en augmentation de +20 00 euros pour financer le spectacle d’inauguration du nouveau théâtre du Beauvaisis ;
x les subventions versées pour les actions en faveur des personnes en difficulté (contrat de ville) sont stables à 403 000 euros ;
x contrat local de sécurité. Montant quasi identique à celui de l’an dernier : 372 678 euros ;
x le secteur économique augmente ses subventions de + 66 % en passant de 412 000 euros en 2019 à 683 400 euros en 2020 :
o Augmentation des subventions :
Maison de l’emploi et de la formation : + 58 000 euros soit un total de 306 000 euros ;
Oise Ouest Initiatives : + 500 euros soit un total de 61 500 euros ;
Appel à projet « rev’agro » : + 10 000 euros soit un total 40 000 euros ;
o Nouvelles subventions :
« méthaniseur » : 130 000 euros ;
o Maintien des autres subventons : incubateur, stratexio
Ces subventions seront individuellement soumises à l’approbation du conseil communautaire.
x Les subventions accordées pour les moyens généraux (109 689 euros) sont en augmentation de 11 par rapport à celles de l’an dernier.
autres
1%
Contribution
auxorganismes
de
regroupement
4% indemnités
desélus
5%
service
d'incendie
50%
subventions
auxpersonnes
dedroitpublic
6%
subventions
auxpersonnes
dedroitprivé
34%
répartitiondesdépensesauchapitre65 BP 2020 - Rapport de présentation – Page 15/43
Les charges liées aux indemnités des élus (art 653.) pour un montant de 410 916 euros en augmentation de 4%
Les subventions aux autres organismes publics (6 % du chapitre, 440 000 euros), dont 93 % (410 000 euros ) correspondent à la subvention attribuée à l’office de tourisme de l’agglomération de Beauvais.
Les contributions aux organismes de regroupement (4 % du chapitre, 352 595 euros), pour nos contributions, elles sont en forte augmentation (+95%), évolution liée à celle de nos contributions intercommunales ayant en charge la compétence GEMAPI (gestion des milieux aquatiques et prévention des inondations) qui passe de 88 000 euros à 194 000 euros. Ces contributions sont détaillées en annexes budgétaires (Syndicat mixte de l'Aéroport de Beauvais-Tillé, PETR , pôle métropolitain de l’Oise).
Les autres dépenses de ce chapitre (79 353 euros) concernent les redevances et droits d’accès aux logiciels professionnels et les créances admises en non-valeur.
2.15 Les autres chapitres budgétaires des dépenses de fonctionnement
2.15.1 - Chapitre 66 - Charges financières
Les charges financières représentent une très faible part des dépenses réelles de fonctionnement (0,45 %), avec un total de 346 000 euros.
Il s’agit des charges liées aux intérêts de la dette qui se décomposent entre :
- 347 500 euros de remboursement annuel à l’échéance des intérêts de la dette. Seuls 250 000 euros sont liés aux intérêts des emprunts en cours. Les inscriptions supplémentaires sont anticipées sur la base de futurs emprunts (fin 2019 et 2020) et pour tenir compte des éventuelles hausses de taux.
- ce chapitre reprend également la prévision du remboursement des intérêts courus non échus (ICNE) qui, en intégrant l’hypothèse de nouveaux emprunts, est estimée à (-) 16 500 euros. Les ICNE 2019 étant supérieurs à ceux de 2020.
Par ailleurs, le solde de ce chapitre est consacré à l’estimation des intérêts liés à l’utilisation de la ligne de trésorerie (15 000 euros).
2.15.2 - Chapitre 67 - Charges exceptionnelles (1 069 310 euros)
Les dépenses sur ce chapitre sont principalement (99 %) celles prévues pour l’équilibre de la section de fonctionnement de budgets annexes.
La subvention prévisionnelle d’équilibre versée au budget annexe transports pour 1 045 210 euros (850 220 euros au BP 2019). Cette augmentation permet de financer la mise en place d’un programme de circulation douce.
Nb : il est rappelé que budget a un caractère industriel et commercial, soumis par conséquent au principe d’équilibre financier posé par l’article L.2224-1 du code général des collectivités territoriales (CGCT), aux termes duquel « les budgets des services publics à caractère industriel ou commercial doivent être équilibrés en recettes et en dépenses ». Toutefois, l’article L. 2224-2 du CGCT dispose que le conseil communautaire peut décider une prise en charge par le budget principal lorsque celle-ci est justifiée par des exigences du service public. C’est ainsi qu’une délibération spécifique doit être adoptée pour allouer cette subvention et est soumise à l’approbation du conseil communautaire.
La subvention prévisionnelle d’équilibre versée au budget annexe pépinière et hôtel d’entreprises pour 13 000 euros (40 967 euros au BP 2019). BP 2020 - Rapport de présentation – Page 16/43
2.15.3 - Chapitre 042 – Opérations d'ordre de transfert entre sections et chapitre 023 virement à la section d’investissement
Ces chapitres correspondent aux dotations aux amortissements à opérer sur l’année 2020 pour un montant prévisionnel de 5 210 000 euros (chapitre 042) et au virement à la section d’investissement de 1 390 215 euros (chapitre 023).
Ces deux chapitres constituent l’autofinancement de notre établissement (contrepartie en recettes d’investissement), qui passe donc de 8 523 675 euros en 2019 à 6 600 215 euros en 2020 (-23 %).
2.2 Présentation par domaine d’activités
La répartition des dépenses réelles de fonctionnement 2019 par grands secteurs se présente comme suit, déduction faite des reversements de fiscalité, opérations d'ordre et opérations non ventilables :
- l’aménagement, services urbains (fonction 8) est le premier secteur de dépenses (13 454 414 euros) et est en augmentation de 9 % par rapport à 2019, et concerne essentiellement :
o la collecte et le traitement des ordures ménagères pour 10 378 906 euros en augmentation de 6% (+ 616 818 euros) liée à l’évolution du coût de collecte des ordures ménagères
o l’Aménagement : 1 210 043 euros dont 86 % (1 040 731 euros sont prévus pour la rémunération du personnel.
o les transports urbains avec 1 045 210 euros pour la subvention au budget annexe transports
o l’entretien des réseaux eaux pluviales (194 000 euros).
8Ͳ AmengtͲ
envrt
31%
3Ͳ Culture
19%
0Ͳ
Administratio
ngénérale
18%
1Ͳ Sécurité
11%
4Ͳ Sports
9%
9Ͳ Action
économique
8%
5Ͳ
Intervention
socialesanté
2%
7Ͳ Habitat
1%
6Ͳ Famille
1% 2Ͳ
Enseignemen
t
0% BP 2020 - Rapport de présentation – Page 17/43
- La culture (8 165 780 euros) est le deuxième secteur de dépenses, en augmentation de 1 %. Outre la subvention versée au CGTB (13 % et 1 046 000 euros), les frais de personnels représentent une très large part des dépenses (70 %, 5 740 179 euros) :
Les autres crédits (dépenses courantes) sont affectés aux cinq équipements culturels pour leurs activités (développement des collections pour les médiathèques, le projet DEMOS et les cours pour le conservatoire, les cours, ateliers et exposition pour l’école d’arts, la programmation culturelle et l’organisation de salons pour la maladrerie.
- les services généraux : 7 891 520 euros en 2020 sont en diminution de 5 %. Les dépenses de ce domaine sont celles nécessaires au fonctionnement courant de l’agglomération et concernent :
o les frais d’administration générale pour 7 043 143 euros ;
o les dépenses de communication, fêtes et cérémonies (515 611 euros) dont 71 % couvrent les frais de personnel.
o les dépenses liées au fonctionnement de l’assemblée (indemnités des élus et charges afférentes 414 566 euros).
- la sécurité intérieure : 4 869 512 euros, dont 82 % pour notre contribution au SDIS, (4 000 000 euros), le reste pour La prévention sécurité (869 512 euros).
- Sports et jeunesse : 3 815 464 euros en 2020) avec notamment 3 258 814 euros pour l’Aquaspace la piscine Jacques-Trubert, 438 445 euros pour les gymnases d’Allone, de Tillé, de Bailleul sur Thérain et la halle des sports de Bresles :
- L’action économique : 3 618 841 euros, en augmentation 2 % dont 1 733 722 euros pour les interventions économiques, 575 137 pour l’action touristique, 257 409 pour le commerce et 52 213 euros pour les manifestations d’animation locale.
- Interventions sociales : 681 854 euros dont 403 000 euros pour les subventions allouées dans le cadre du contrat de ville, 273 675 euros pour le fonctionnement des aires des gens du voyage et le reste pour le fonctionnement régulier des services.
- l’habitat : 417 211 euros
- la famille : 196 017 euros pour les relais d’assistantes maternelles
- l’enseignement avec 59 000 euros BP 2020 - Rapport de présentation – Page 18/43
B - LA SECTION D’INVESTISSEMENT
1- LES RESSOURCES D’INVESTISSEMENT
Chap. Libellé BP 2018 BP 2019 BP 2020 Variation
13 Subventions d'investissement 5 128 500 5 269 904 6 700 141 27,14%
16 Emprunts et dettes assimilées 6 746 879 8 015 216 6 318 904 -21,16%
10 Dotations, fonds divers et réserves 2 030 000 2 100 000 2 100 000 0,00%
165 Dépôts et cautionnements reçus 13 000 8 000 13 000 62,50%
45 Opérations pour compte de tiers 300 000 200 000 -33,33%
021 Virement de la sect° de fonctionnement 2 128 803 3 694 175 1 344 215 -63,61%
040 Opérat° ordre transfert entre sections 4 200 000 4 829 500 5 210 000 7,88%
041 Opérations patrimoniales 0 0 115 384 -
total recettes d'investissement 20 247 182 24 216 795 22 001 644 -9,15%
1.1 Chapitre 13 – Subventions d’équipement (6 700 141 euros)
Ces crédits correspondent aux subventions d’équipement attendues sur les opérations d’investissement engagées et sont constitués notamment de :
- théâtre (201403) : 5 400 000 euros des différents partenaires (Europe, Etat, région et département) pour solder le dossier.
- zone d’activités économiques (201521) : 480 000 euros pour la participation de l’Etat pour financer les dépenses hors taxe liées au contrat de performance énergétique (CPE) ;
- eaux pluviales (201510): 250 417 euros reversés par les communes , soit 50 % des dépenses HT ;
- aquaspace (201504) : 193 000 euros pour les travaux de mises au normes et d’amélioration de la performance énergétique de l’équipement
- maladrerie (200509) : 154 080 euros pour le financement des travaux de la toiture ;
1.2 Chapitre 16 – Emprunts
L’emprunt d’équilibre de 6 318 904 euros correspond au besoin de financement des investissements inscrits au budget primitif 2020 et est en hausse par rapport à l’inscription des BP 2019 .
1.3 Les recettes financières - Chapitres 10, 165 et 27 BP 2020 - Rapport de présentation – Page 19/43
Le chapitre 10 – dotations et fonds propres - totalise 2,10 millions d’euros en 2020 correspond à l’estimation du fonds de compensation de la taxe sur la valeur ajoutée (FCTVA) sur les investissements réalisés.
L’article 165 enregistre, tant en recettes qu’en dépenses, les cautions perçues et remboursées pour de la location des emplacements de l’aire d’accueil des gens du voyage (10 000 €) ainsi que les locations des bureaux au sein de la maison des services et des initiatives harmonie (3 000 €).
1.4 Les recettes d’ordre d’investissement – Chapitres 021 et 040
Ces recettes d’ordre pour 1 390 215 euros au chapitre 021 et pour 5 210 000 euros au chapitre 040 - correspondent aux montants inscrits en dépenses de fonctionnement, réciproquement au titre du prélèvement en provenance de la section de fonctionnement et des dotations aux amortissements de l’exercice.
2- LES EMPLOIS D’INVESTISSEMENT
Chap. Libellé BP 2018 BP 2019 BP 2020 Variation
20 à 23 Total des opérations d'équipement 17 417 582 21 515 795 18 882 260 -12,24%
16 Emprunts et dettes assimilées 2 189 600 2 208 000 2 526 000 14,40%
45 Opérations pour compte de tiers 300 000 200 000 -33,33%
27 Autres immobilisations financières 450 000
040 Opérat° ordre transfert entre sections 190 000 193 000 278 000 44,04%
041 Opérations patrimoniales 0 0 115 384
Total des opérations d'équipement 20 247 182 24 216 795 22 001 644 -9,15%
2.1 Les dépenses financières - chapitre 16 - Emprunts et dettes assimilées
Le chapitre 16 est estimé à 2 526 000 et enregistre une augmentation de + 318 000 euros par rapport à 2019. Ce chapitre intègre les échéances de remboursement en capital en cours
A noter par ailleurs l’inscription de 13 000 euros de remboursements de cautions à ce chapitre.
2.2 Opérations d’équipement et subventions d’équipement versées : 18 882 260 euros
La répartition par domaine d'intervention (hors dépenses d’ordre et d’emprunt) de cette programmation annuelle est la suivante : BP 2020 - Rapport de présentation – Page 20/43
- 33 % sont consacrés à la culture : 6 323 235 euros dont principalement :
o opération 201403 – Nouveau projet théâtre : 5 784 464 euros pour terminer les travaux ;
o opération 201903 : réhabilitation de l’école d’art du Beauvaisis pour 150 000 euros ;
o l’opération 200509 – Réhabilitation de la maladrerie : 146 000 euros ;
o l’opération 201502 – Equipements culturels : 118 651 euros prévus pour les équipements spécifiques des établissements culturels.
o l'opération 201503 – Bâtiments culturels : 50 000 euros prévus pour les bâtiments culturels ;
- L’aménagement et services urbains, environnement : 4 382 085 euros avec notamment :
o les fonds de concours aux communes membres :
Opération 201507 – Fonds de développement communautaire : 250 000 euros ;
Opération 201511 – Fonds de concours voirie : 200 000 euros.
Il est rappelé que ces fonds sont votés en autorisation de programme. Les montants prévus au budget ne concernent pas les attributions de subvention mais leur paiement. Le cas échéant, ils peuvent être révisés lors des décisions modificatives.
o opération 201527 – Programme de rénovation urbaine : 820 525 euros ;
o les eaux pluviales : Opération 201510 travaux : 553 000 euros ;
o les investissements liés à notre compétence « environnement » :
opération 201509 – Acquisition de conteneurs OM : 268 000 euros ;
opération 201520– Travaux sur déchetteries, points verts et points d’apport volontaire et points verts : 240 000 euros dont 150 000 euros pour la mise aux normes, les travaux de chauffage de l’isolation de la déchetterie-recyclerie de Crévecoeur le grand ;
o opération 201515 – Système d’information géographique: 234 000 euros ;
o les opérations sous concession : Opération 201602 « ZAC Vallée du Thérain », pour un montant de 450 000 euros et 201802 « Zac Boulenger » pour un montant de 417 710 euros Ces
3Ͳ Culture
33%
8Ͳ AméngtͲ
envrt
23%
9Ͳ Action
économique
12%
5Ͳ Interventions
socialessanté
9%
4Ͳ Sports
7%
0Ͳ
Administration
générale
6%
7Ͳ Habitat
5%
2Ͳ
Enseignement
5%
6Ͳ Famille
0%
Dépensesd'investissementͲ répartitionpar
secteurs BP 2020 - Rapport de présentation – Page 21/43
projets de zone ont été concédés à un aménageur (la SAO). Les montants correspondent à la participation de l’agglomération versée au concessionnaire au titre de la réalisation des équipements publics ;
o La subvention d’équilibre du budget annexe transport pour 633 600 euros ;
o Le pôle d’échanges multimodal , opération 201907 et 230 000 euros pour des études préalables.
- L’ action économique et tourisme : 2 247 220 euros répartis sur les principales opérations suivantes :
o opération 201521 « zone d’activité économique ». 1 090 600 euros inscrits pour
les travaux liés au contrat de performance énergétique passé avec la société SATELEC pour un montant de 90 600 euros, ces travaux permettront une économie sur les couts de l’éclairage public.
les travaux de voirie pour 1 000 000 euros.
o Une nouvelle opération est créer afin d’identifier les aides apportée à l’innovation agricole : opération 202004 « aide à l’innovation agricole » pour un montant de 413 125 euros. La subvention votée le 14 octobre 2019 au projet pima@tec entre dans cette opération.
o 290 250 euros sont inscrits afin d’équilibrer la section d’investissement du budget annexe hôtel et pépinière d’entreprises (imputation à l’article 2041642) ;
o 197 000 euros sont inscrits sur l’opération 201516 « aide à l’immobilier d’entreprises »
o Opération 201905 « aires de camping-cars » : 150 000 euros ;
o 50 000 euros sont proposés pour un fonds de concours « petit patrimoine rural » au bénéfice des communes (opération 201804) .
- L’intervention sociale : 1 604 000 euros, englobe trois opérations :
o opération 201701 : Terrains familiaux et gens du voyage avec une inscription de 1 284 000 euros pour l’acquisition de terrains ;
o opération 201902 : Equipement de santé. Cette nouvelle opération est proposée afin de concourir aux projets lancés dans ce domaine. Elle est ouverte à hauteur de 300 000 euros ;
o opération 201523 : Travaux sur les aires (actuelles) des gens du voyage pour 20 000 euros.
- Le domaine sportif : 1 288 470 euros avec essentiellement :
o opération 201803 – Piscine Trubert 589 150 euros pour des gros travaux sur le chauffage ;
o opération 201504 – Aquaspace – 556 800 euros prévus pour divers aménagements de mise aux normes de l’Aquaspace ;
o opération 201505 – Equipements gymnases – 122 320 euros proposés pour les diverses dépenses des gymnases.
- Les services généraux : 1 153 750 euros :
o opération 200202 : siège agglo. 470 000 euros pour des travaux d’aménagement du siège suite à l’acquisition des locaux rue Desgroux en 2018.
o 683 750 euros sont affectés à l’opération 201501 (équipements généraux) qui globalise les besoins généraux et récurrents tels que les équipements informatiques, le mobilier de bureau , les véhicules et les gros travaux d’entretien du siège. BP 2020 - Rapport de présentation – Page 22/43
- Le logement : 1 000 000 euros, le tout sur l’opération 201606 – Aides à l’habitat. Ce montant comprend les aides à la pierre de l’agglomération.
- L’enseignement avec 880 000 euros pour le versement de fonds de concours pour :
o L'institut Lasalle (opération 201525) : 750 000 euros.
o Le département de l'Oise (opération 200614 – Collèges) : 130.000 € correspondent à notre participation annuelle à la reconstruction des collèges.
- La famille 3 500 euros pour l’équipement des relais d’assistantes maternelles (opération 201508).
Situation des autorisations de programmes et crédits de paiement (AP/CP)
Le tableau ci-dessous rappelle la situation actuelle des AP/CP et est conforme au projet de délibération présenté au cours de cette même séance du conseil communautaire pour la mise à jour des AP/CP :
Intitulé
MontantdesAP2020 Montantdescréditsdepaiements
Pourmémoire
APvotéey
compris
ajustement
Révision
de
l'exercice
2020
Totalcumulé
CPréalisés
au
31/12/2019
2020 n+1 Restesà financer
200509 MaladreriestLazare 1596768 30000 1626768 1480768 146000 0 0
200614 Participationcollèges 2166607 0 2166607 2032035 130000 0 4572
200710 CFA 10034011 0 10034011 9997287 0 36724 0
200806 Constructiondéchetterie 2274000 Ͳ16300 2257700 2257700 0 0 0
201403 Nouveauprojetthéâtre 21000000 0 21000000 15215536 5784464 0
201507 Fondsdedéveloppement communautaire 1840200 0 1840200 1032917 250000 250000 307283
201510 Eauxpluviales programmepluriannuel 4425000 0 4425000 3308337 563000 500000 53663
201511 Voiriefondsdeconcours 1200000 0 1200000 728254 200000 150000 121747
201516 Aideàl'implantation d'entreprise 450000 0 450000 111525 197000 141475 0
201527 Programmesde rénovationurbaine 3400000 0 3400000 1641123 820525 900000 38352
201606 Aidesàl'habitat 6789974 0 6789974 2889803 1000000 1000000 1900171
201804 Fondsdeconcourspetit patrimoinerural 300000 0 300000 50000 50000 50000 150000
201902 Equipementsdesanté 300000 100000 400000 100000 300000 0 0
201907 Poled'échange multimodal 740000 0 740000 25000 230000 230000 255000
201525 LaSalle 0 2250000 2250000 0 750000 750000 750000
202004 Innovationagricole 0 700000 700000 0 413125 286875 0
Total 56516560 3063700 59580260 40870284 10834114 4295074 3580788
2.4 – Les dépenses d’ordre d’investissement – Chapitre 040
Ces dépenses d’ordre - pour 278 000 euros au chapitre 040 - correspondent aux montants inscrits en recettes de fonctionnement au titre de l’amortissement des subventions d’investissement perçues (cf. explication au chapitre 042 – section de fonctionnement – recettes d’ordre). BP 2020 - Rapport de présentation – Page 23/43
II – BUDGETS ANNEXES
A- ASSAINISSEMENT
1 – SECTION DE FONCTIONNEMENT
1.1 Recettes
Chap. Article Libellé BP 2019 BP 2020 var. Explications
70 704 Travaux 600 000 770 200 28% Remboursement de branchement et participation constructeurs
70 70611 Redevance d'assainissement 5 600 000 5 500 000 -2% Produit de surtaxe assainissement
70 7084 Mise à dispo. de pers.facturée 97 980 91 860 -6% Mise à disposition de personnel sur le budget annexe SPANC
74 741 Primes d'épuration 450 000 300 000 -33%
Prime épuration versée par l'agence de l'eau (les
agences diminuent cette participation pour
palier le prélèvement de l'Etat sur le budget de
ces agences).
042 777
Quote part
subvent°
d'investi
471 000 490 000 4%
Amortissement des subventions reçues
(contrepartie en dépense d’investissement à
l’article 139)
- autres 10 945 9 957 -9%
- Total : 7 229 925 7 162 017 -0,94% -
1.2 Dépenses
Chap. Article Libellé BP 2019 BP 2020 var. Explications
011 604 Achat d'étude 80 800 98 000 21%
- Suivi de l'incidence des rejets des stations
- suivi mesure compensatoire de la STEP de St
Paul
- inspection télévisée des réseaux
011 6061 Fournitures non stockables 860 000 606 200 -30% Diminution de la consommation de gaz compte tenu de l'arrêt du sécheur de boues
011 6062 Prod. de traitement 293 000 310 000 6% Produits chimiques pour les stations d'épuration
011 6063 à 6068 Fournitures 137 100 136 300 -1% Dépenses dévolues en grande partie à l’achat
de produits d’entretien pour les stations
d’épuration et tampons de regard.
011 611 Sous traitance générale 71 500 59 500 -17%
- mission de contrôle de bon raccordement
- convention méditation de l'eau
- étude harmonisation du prix de
l'assainissement collectif
011 615. Maintenance 220 210 243 245 10%
Entretien et maintenance de la station
d’épuration, des équipements, des réseaux, des
matériels et des véhicules.
011 6227 Frais d'actes & de contentieux 25 000 25 000 0% Indemnisation des associations de la vallée du Thérain BP 2020 - Rapport de présentation – Page 24/43
011 6248 Divers 413 000 600 000 45%
Traitement et évacuation des boues liquides
des stations d'épuration. L'augmentation
s'explique par la nécessité de diriger le
traitement des boues en centre de compostage
au lieu de les traiter avec le sécheur de boues.
Nécessité technique et environnementale.
011 6287 Remboursements de frais 326 591 358 732 10% Remboursement de frais au budget principal
(cf. recettes de fonctionnement du budget
principal)
011 63512 Taxes foncières 74 000 16 000 -78% Taxe foncière sur les stations d'épuration
012 - Charges de personnel 1 322 383 1 422 554 8% Évolution normale du GVT "glissement vieillesse technicité"
66 66
Intérêts des
emprunts et
dette
745 000 668 000 -10% Selon échéancier des emprunts en cours.
042 6811 Dota.Amortis.sur immos. 2 068 860 2 100 000 2% Total des amortissements des biens renouvelables
023 023
Virement à la
section
d'investissement
412 057 373 881 -9%
Excédent de fonctionnement affecté à
l’investissement (contrepartie en recette
d’investissement)
- autres 180 424 144 605 -20% Frais de fonctionnement généraux, assurances, honoraires démarche qualité, …
- Total : 7 229 925 7 162 017 -0,94% -
2 – SECTION D’INVESTISSEMENT
2.1 Ressources
Chap. Article Libellé BP 2019 BP 2020 var. Explications
13 13111 Subventions d’investissement 530 000 590 000 11% Subventions de l’agence de l’Eau
16 1641 Emprunts en euros 3 776 914 4 709 883 25% Niveau de recours à l’emprunt nécessaire à l’équilibre de la section d’investissement
45 4582
Opérations
d’investissement
sous mandats
1 265 800 1 086 067 -14%
Travaux pour comptes de tiers, Le détail
par opération est indiqué en annexe de la
maquette budgétaire.
041
2031-
21351
et 2315
Transferts de
déduction de
TVA
447 169 602 264 35%
Opération comptable d'ordre liée :
-au régime de transferts de droit à
déduction de la TVA en vigueur jusqu'au
31/12/2019
- au remboursement des avances sur
marchés publics
Contrepartie en dépenses d'investissement
040 28…
Opérations
d’ordre de
transfert entre
sections
2 068 860 2 100 000 2%
Amortissements des immobilisations
(contrepartie en dépenses de
fonctionnement à l’article 6811)
021 021
Virement en
provenance de
la section de
fonctionnement
412 057 373 881 -9%
Excédent des recettes de fonctionnement
sur les dépenses de fonctionnement affecté
à l’investissement (contrepartie en dépense
de fonctionnement)
- autres 447 169 0 -100%
- Total : 8 947 969 9 462 095 5,75% - BP 2020 - Rapport de présentation – Page 25/43
2.2 Emplois
Les chapitres 21 et 23 sont regroupés dans la présentation du tableau ci-dessous afin de globaliser les crédits par opération.
Chap. Article Libellé BP 2019 BP 2020 var. Explications
21 &
23
21351
/ 2154
&2315
Travaux, matériels
et installations
STEP
460 000 1 285 000 179%
Travaux sur stations d'épuration dont 800
000 euros pour les travaux de
reconstruction de la STEP de la Neuville
en Héz
21&
23
2135 &
23151
travaux &
installations
RESEAUX
2 310 000 2 183 000 -5%
Travaux de création et de réhabilitation de
réseaux. Extension suite à permis de
construire ou réhabilitation réseaux (dont
360 000 euros pour la rue de la Priaire à
Troissereux). Travaux d'extension et de
réhabilitation prévus à Milly sur Thérain
et Crévecoeur le Grand.
21 21351
travaux &
installations
BRANCHEMENTS
410 000 367 000 -10%
Programme annuel de branchements liés
aux permis de construire. Augmentation
liée à l'extension du périmètre.
21&23 2154 & 2315
Matériels
industriels
POSTES DE
RELEVAGE
305 000 265 000 -13%
Programme annuel de renouvellement
d'équipement hydraulique et d'auto-
surveillance. Création de chambre de
vannes et mise en sécurité de postes de
refoulement des eaux usées.
20 2031 Frais d’Etudes 65 000 474 264 630%
Investigations complémentaires aux
études effectuées les années précédentes +
analyses HAP (hydrocarbures
aromatiques polycycliques : diagnostic
amiante) + étude de défaillance + étude
désodorisation
16 - Emprunts et dettes assimilés 3 102 000 2 670 000 -14% Selon échéancier des emprunts en cours
041 2762
Créances sur
transferts de droit à
déduction de TVA
447 169 602 264 35% contrepartie en recettes d'investissement
040 - Amortissement des subventions 471 000 490 000 4%
Amortissement des subventions perçues
finançant des biens eux-mêmes
amortissables, contrepartie en recettes de
fonctionnement
45 4581
Opérations
d'investissement
sous mandats
1 265 800 1 086 067 -14% Comptes de tiers (cf explications en ressources d’investissement ci-dessus)
- autres 112 000 39 500 -100%
- Total : 8 947 969 9 462 095 5,75% -
Situation des autorisations de programmes et crédits de paiement (AP/CP)
Intitulé
Montantdel'autorisationde
programme Montantdescréditsdepaiements
création 2020 n+1 n+2
A20201 STEPlaNeuvilleenHez 4778000 800000 4500000 560000 BP 2020 - Rapport de présentation – Page 26/43
B- SERVICE PUBLIC D’ASSAINISSEMENT NON COLLECTIF (SPANC)
1 - SECTION DE FONCTIONNEMENT
1.1 Recettes
Chap. Art. Libellé BP 2019 BP 2020 Var Explications
70 7062 Redev.d'assainis. non collect. 42 065 77 978 85% Redevances d’assainissement non collectif, le montant
de cette recette est calculé pour équilibrer la section de
fonctionnement de ce budget.
- - autres 33 465 -
- Total : 75 530 77 978 3% -
1.2 Dépenses
Chap. Art. Libellé BP 2019 BP 2020 Var Explications
011 - Charges à caractère général 8 030 11 988 49% Frais de fonctionnement du service
012 6215 Pers. affec collect. rattach. 55 000 52 650 -4% Remboursement des frais de personnel au budget assainissement.
67 673
Titres annulés
sur exercice
antérieur
5 000 5 000 0% Eventuels trop perçus sur les redevances à rembourser à Véolia qui redistribuera aux usagers,
67 6711 Inté. Morat. & pénal. marchés 500 500 0%
Ces crédits n'ont jamais été utilisés mais doivent être
prévus dans l'éventualité d'avoir à payer des intérêts
moratoires pour retard de paiement.
042 6811 Dota.Amortis.sur immos. 7 000 7 830 12%
- Total : 75 530 77 978 3% -
2 – SECTION D'INVESTISSEMENT
2.1 Recettes
Chap. Art. Libellé BP 2019 BP 2020 Var Explications
45 4582 Opérations pour compte de tiers 50 000 50 000 0% Opérations pour compte de tiers pour des travaux
menés sous maîtrise d’ouvrage directe de
l’agglomération pour les particuliers
040
Opérat° ordre
transfert. entre
sections
7 000 7 830
- Total : 57 000 57 830 1% -
2.2 Dépenses
Chap. Art. Libellé BP 2019 BP 2020 Var Explications BP 2020 - Rapport de présentation – Page 27/43
20/21 2051/ 2184
Immobilisation
corporelles et
incorporelles
7 000 7 830
Les recettes d'investissement liées aux
amortissements nous permettent d'inscrire de
prévoir une enveloppe pour l'achat de matériel de
bureau et logiciel,
45 4581
Opérations
pour compte
de tiers
50 000 50 000 0% Cf recettes d’investissement
- Total : 57 000 57 830 1% -
C- TRANSPORTS
1 – SECTION DE FONCTIONNEMENT
1.1 Recettes
Chap Art Libellé BP 2019 BP 2019 Var Explications
73 734 Versement transport 6 688 000 6 753 437 1%
74 747 Subventions d’exploitation 737 100 718 500 -3%
Syndicat mixte des transports collectifs de
l'Oise 360 000 € pour les différentes actions) et
la région (358 500 euros pour la prise en
charge des transports scolaires)
75 753 Compensation relev seuil VT 90 000 90 000 0% Compensation perte VT.
77 774 Subventions exceptionnelles 950 220 1 045 210 10% Subvention d’équilibre du budget principal.
42 777 Quote-part subventions 230 800 281 000 22% Amortissement des subventions reçues
(contrepartie en dépense d’investissement à
l’article 139)
Autres recettes
de
fonctionnement
118 945 218 957 84% Recettes diverses :dont mises à disposition du personnel mutualisé
- Total : 8 815 065 9 107 104 3% -
1.2 Dépense
Chap Art Libellé BP 2019 BP 2019 Var Explications
011/64
611-
6135-
6156-
6283-
6287-
637-6718
Frais lié à la
DSP 6 863 366 6 869 025 0%
Concessionnaire BEAUVAISIS MOBILITE.
Ces dépenses comprennent :
- les prestations (6 562 800 euros),
- les reversements de taxes (267 000 )
- la maintenance, l'entretien des équipements BP 2020 - Rapport de présentation – Page 28/43
011/65
6116132-
61528-
6281-
6572 et
6574
Frais liés à la
circulation
douce
58 500 120 000 105%
Programme de circulation douce avec la mise
en place d’ abris vélo sécurisé et leur
entretien, la promotion du vélo pas le soutien
financier à différentes actions (association
beauvélo, achats particuliers de vélo, ,,,)
011 611 Services scolaires 405 000 405 000 0% La région prend en charge ces dépenses
011 611 Transports piscine 30 000 80 000 167% Transports des élèves refacturés aux communes
011 617 Etudes & recherches 100 000 120 000 20%
- Etude co-voiturage (20 000 euros)
- audit financier de la DSP (30 000 euros)
- AMO nouvelle DSP et analyse
restructuration lignes régionales (70 000
euros)
011 6287 63 746 108 353 70% Remboursement de frais au budget principal
012 - Charges de personnel 133 283 120 497 -10%
014 739 Restitution taxe transport 90 000 90 000 0% Remboursement pour le personnel logé ou transporté par les entreprises.
042 6811 Amortissements 1 024 000 1 060 000 4% Opérations d’ordre (contrepartie en recette d’investissement au chapitre 040)
- -
Autres
dépenses de
fonctionnement
diverses
47 170 134 229 185% Diverses charges de fonctionnement
- Total : 8 815 065 9 107 104 3% -
2 – SECTION D'INVESTISSEMENT
2.3 Recettes
Chap Art Libellé BP 2019 BP 2019 Var Explications
13
1311
à
1315
Subventions
d’investissement 1 172 568 840 000 -28%
Participation annuelle du SMTCO pour le
programme d'acquisitions de bus +
participation de la DREAL (direction
régionale de l'environnement, de
l'aménagement et du logement) pour
l'acquisition d'un bus hybride payé en 2019
13 1318 Subventions d’investissement 0 633 600 - Subvention d’équilibre de la section investissement émanant du budget principal.
10 10222 FCTVA 62 000 167 000 169% Régime de droit commun appliqué aux investissements non confiés au délégataire
040 040
Opérations
d’ordre transfert
entre sections
1 024 000 1 060 000 4%
Amortissements des immobilisations
(contrepartie en dépenses de fonctionnement
à l’article 6811
27 2762 transferts de déduction de TVA 216 667 273 900 26% Créance sur le transfert du droit à déduction de TVA pour l'acquisition et les installations des bus.
041 215 transferts de déduction de TVA 216 667 273 900 26% Contrepartie en dépenses d'investissement BP 2020 - Rapport de présentation – Page 29/43
- Total : 2 691 902 3 248 400 21% -
2.4 Dépenses
Chap Art Libellé BP 2019 BP 2019 Var Explications
21 2156/2157
Matériel
transport
exploitation
2 000 000 1 643 400 -18%
Dans le cadre de la DSP :
- acquisition de 2 bus électrique et d'un
minibus pour 1 603 400
- équipements des bus pour 40 000
21 2135
Installations
générales,
construction
242 320 799 750 230%
Travaux arrêt de bus s'inscrivant dans le
cadre de l'agenda d'accessibilité
programmée des transports (Sd'Ap) : 300
000 euros
- renouvellement du parc des poteaux
d'arrêts : 100 000 euros
- travaux sur le dépôt Corolis : 399 750
euros
21 2135
Installations
générales,
construction
248 000 - Programme de circulation douce : poteaux, achats d'algéco et abris sécurisés
040 13918
Amortissement
des
subventions
230 800 281 000 22% Contrepartie en recettes de fonctionnement (article 777)
041 2762
transferts de
déduction de
TVA
216 667 273 900 26% Contrepartie en recette d'investissement- ART 210-I du CGI
Autres dépenses d'investissement 2 115 2 350 11%
- Total : 2 691 902 3 248 400 21% -
2.3 Situation des autorisations de programmes et crédits de paiement (AP/CP)
Le tableau ci-dessous rappelle la situation actuelle des AP/CP et est conforme au projet de délibération présenté au cours de cette même séance du conseil communautaire :
Intitulé
MontantdesAP
Montantdescréditsdepaiements
Pour
mémoire
APvotéey
compris
ajustement
Révision
de
l'exercice
2020
Total
cumulé
CPréalisésau
31/12/2019 2019 2020
Restesà
financer
T01 Acquisitiondebus(2015Ͳ 2020) 5400000 816000 6216000 3834893 1960000 421107 0 BP 2020 - Rapport de présentation – Page 30/43
D- STATION GAZ NATUREL POUR VEHICULES (GNV)
1 – SECTION DE FONCTIONNEMENT
1.1 Recettes
Chap Art Libellé BP 2019 BP 2020 Var Explications
70 7012 Gaz 432 641 410 000 -5%
Estimation des recettes de vente de carburant
GNV pour, notamment, les bennes OM et les bus
Corolis,
042 777
Opérations
d’ordre de
transfert
35 718 35 718 0%
Amortissements des subventions
d’investissement reçues (contrepartie en dépense
d’investissement à l’article 139)
- Total : 1 008 154 445 718 -56% -
1.2 Dépenses
Chap Art Libellé BP 2019 BP 2020 Var Explications
011 Divers Fournitures non stockables 432 363 307 595 -29% Frais de fonctionnement de la station dont plus
de 50% sont consacrés à l'achat de gaz et au
contrat de maintenance de la station
042 6811 Dotations aux amortissements 35 718 35 718 0% Opérations d’ordre avec contrepartie en recette d’investissement
023 -
Virement à la
section
d'investissement
0 101 999
Excédent de fonctionnement affecté à
l’investissement (contrepartie en recette
d’investissement à l’article 021)
- -
Autres dépenses
de
fonctionnement
diverses
278 405 46%
- Total : 468 359 445 717 -5% -
2 – SECTION D’INVESTISSEMENT
2.5 Ressources
Chap Art Libellé BP 2019 BP 2020 Var Explications
040 2815323 /281552
Amortissements
ouvrages de
distribution et
outillage
industriel
35 718 35 718 0%
Amortissement des subventions
d’investissement reçues - Opération d’ordre
avec contrepartie en dépenses de
fonctionnement.
021 -
Virement de la
section
d'investissement
0 101 999 #DIV/0! Excédent de fonctionnement affecté à l’investissement
- Total : 35 718 137 717 286% - BP 2020 - Rapport de présentation – Page 31/43
2.2 Dépenses
Chap Art Libellé BP 2019 BP 2020 Var Explications
21 215323 Ouvrage de distribution 0 102 000 - Crédits inscrits pour d'éventuels besoins de travaux
040 13918 Reprise de subvention 35 718 35 718 0% Mouvement d’ordre avec contrepartie en recette de fonctionnement à l’article 777
- Total : 35 718 137 718 286% -
F- ZONE DU HAUT VILLE
Les tableaux qui suivent ne font état que des seuls mouvements réels qui correspondent aux budgétisations effectives.
1 SECTION DE FONCTIONNEMENT
1.1 Recettes réelles
Chap. Article Libellé BP 2019 BP 2020 Var Explications
70 7015 Vente de terrains aménagés 306 000 761 100 149% Ventes prévisionnelles sur la zone des Larris
- - TOTAL 612 000 761 100 24% -
1.2 Dépenses réelles
Chap. Article Libellé BP 2019 BP 2020 Var Explications
011 6015 Acquisition de terrains 40 000
011 605 Achat de matériel et travaux 170 000 580 000 241% Travaux divers sur les enrobés et tapis de
roulement liés aux ventes de terrains et au
découpage de la zone
011 608 Frais accessoires 89 000 96 000 8% Entretien des espaces verts, taxe foncière
011 6061 Fluides 20 000 18 100 -10% Eclairage public
011 6045 Prestations de services 23 000 23 000 0% Frais de géomètre
011 6068 Autres matières et fournitures 4 000 4 000 0% Arbres pour plantations
- - TOTAL 612 000 761 100 24% - BP 2020 - Rapport de présentation – Page 32/43
2 – SECTION D'INVESTISSEMENT
Pas d’opérations réelles d’investissement sur ce budget
3 – BILAN PREVISIONNEL
Compte tenu des éléments d’informations connus à ce jour, le bilan prévisionnel de clôture de ce budget annexe est le suivant :
Objet Dépenses Recettes
Résultat de clôture au 31/12/2019 120 654
2020
divers travaux (edf, finitions …) 580 000
Charges de fonctionnement (éclairage, entretien, taxes foncières) 141 100
acquisitions/cessions parcelles 40 000 1 640 804
Résultat de clôture au 31/12/2020 1 000 358
2021
divers travaux (edf, finitions …) 50 000
Charges de fonctionnement (éclairage, entretien, taxes foncières) 70 000
Remb. avance budget principal 3 800 000
cessions parcelles 1 508 153
Résultat de clôture au 31/12/2021 1 411 489
F- ZONE DE PINCONLIEU
Les tableaux qui suivent ne font état que des seuls mouvements réels qui correspondent aux budgétisations effectives.
1 – SECTION DE FONCTIONNEMENT
1.1 Recettes réelles
Chap. Article Libellé BP 2019 BP 2020 Var Explications
70 7015 Vente de terrains aménagés 69 329 86 900 25% Ventes prévisionnelles
- - TOTAL 69 329 86 900 25% -
1.2 Dépenses réelles
Chap. Article Libellé BP 2019 BP 2020 Var Explications
011 605 Achat de matériel et travaux 15 000 15 000 0% Travaux de finitions
011
6045-
60612-
608
autres charges de
fonctionnement 11 000 29 000 164%
Bornage, éclairage public entretien
espaces verts, augmentation due à
la taxe foncière BP 2020 - Rapport de présentation – Page 33/43
66 66111- 66112 Intérêts réglés à l’échéance et ICNE 1 929 1 500 -22% Règlement des intérêts des
emprunts en cours – baisse des
taux
- - TOTAL 27 929 45 500 63% -
2 – SECTION D'INVESTISSEMENT
La seule inscription de crédits « réels » se rapporte à des dépenses d’investissement.
Chap. Article Libellé BP 2020 BP 2020 Var Explications
16 1641 Emprunts et dettes 41 400 41 400 - Remb. des échéances annuelles en capital de l’emprunt en cours
- - TOTAL 41 400 41 400 0% -
2 – BILAN PREVISIONNEL
Objet Dépenses Recettes
Résultat de clôture au 31/12/2019 450 451
2020
diverstravaux(edf,finitionstrottoirs…) 15000
Chargesdefonctionnement(éclairage,entretien,taxesfoncières) 29000
Chargesfinancières(tauxde3,45%) 1500
Remboursementemprunt 41400
Cessiondeparcelles 497307
Résultat de clôture au 31/12/2020 11 044
2021
diverstravaux(edf,finitions…) 15000
Chargesdefonctionnement(éclairage,entretien,taxesfoncières) 29000
Remboursementemprunt
remboursementavancebudgetprincipal 450000
Cessiondeparcelles 242943
Résultat de clôture au 31/12/2020 262 101
G - ZONE D’ACTIVITE BEAUVAIS-TILLE - NOVAPARC
Les tableaux qui suivent ne font état que des seuls mouvements réels qui correspondent aux budgétisations effectives.
1 – SECTION DE FONCTIONNEMENT
1.1 Recettes BP 2020 - Rapport de présentation – Page 34/43
Chap. Article Libellé BP 2019 BP 2020 Var Explications
70 7015
Ventes de
terrains
aménagés
4 676 040 - Ventes prévisionnelles de terrains
TOTAL : 0 4 676 040 - -
2.1 Dépenses
Chap. Article Libellé BP 2019 BP 2020 Var Explications
011 6015 Acquisitions foncières 1 256 905 Acquisition prévue en 2020
011 605 Travaux 4 100 000 6 383 000 56% -travaux : 2 683 000 euros - fouilles : 3 700 000 euros
011 608 Frais accessoires 199 316 411 000 106%
- 380 000 euros pour la redevance
archéologique
- 13 000 euros pour l'entretien des espaces verts
et la propreté urbaine
- 18 000 euros pour la taxe foncière
011 6045
Achat de
prestations
de service
42 030 144 000 243% Dont étude de circulation pour 100 000 euros
011 60612 Fluides 8 000 11 300 41% Eclairage public
66 66111- 66112
Intérêts
réglés à
l’échéance
et ICNE
22 000 11 500 -48%
Intégration des échéances d’intérêts et des
ICNE se rattachant à l’emprunt de 3,291M€
contracté auprès de la Banque Postale en 2015.
TOTAL : 4 371 346 8 217 705 88% -
2 – SECTION D’INVESTISSEMENT
2.2 - Recettes réelles
Chap. Article Libellé BP 2019 BP 2020 Var Explications
16 1641 Emprunts en Euros 4 545 346 3 724 665 -18% Emprunt nécessaire à l'équilibre du budget
TOTAL : 4 545 346 3 724 665 -18% -
2.3 – Dépenses réelles
Chap. Article Libellé BP 2019 BP 2020 Var Explications
16 1641 Emprunts en Euros 174 000 183 000 5% Remboursement capital emprunt BP 2020 - Rapport de présentation – Page 35/43
TOTAL : 174 000 183 000 5% -
3 - BILAN PREVISIONNEL
Objet Dépenses Recettes
Résultat de clôture au 31/12/2019 1 179 540
2020
Acquisitions et cessions de terrains 1 256 905 4 676 040
Divers travaux 2 683 000
Archéologie (Fouilles+ redevance) 4 080 000
Etudes 100 000
Prestations, bornages… 44 000
Fluides 11 300
Espaces verts et propreté urbaine 13 000
Taxes foncières 18 000
Remboursement emprunt 174 000
Intérêts emprunts 11 500
Acquisitions et cessions de terrains
Versements avances du budget principal
Résultat de clôture au 31/12/2020 4 895 205
2021 à 2038 :
Acquisitions et cessions de terrains 2 039 042
Travaux aménagements 26 267 344
Frais divers 3 649 762
Cession parcelle 19 323 960
Convention participation terrains hors maîtrise foncière CAB 2 968 925
Versements avances du budget principal
Remboursement avances du budget principal +remboursement emprunt 8 608 027
Résultat de clôture au 31/12/2038 (déficit prévisionnel) (1) 28 061 700
(1) tableau élaboré à partir des éléments du dossier de réalisation de la ZAC validé par le conseil communautaire du 29 septembre 2017
H- ZONE D’ACTIVITES TECHNOLOGIQUES (AGROPARC)
Les tableaux qui suivent ne font état que des seuls mouvements réels qui correspondent aux budgétisations effectives.
1 – SECTION DE FONCTIONNEMENT
1.1 Recettes réelles
Pas de recettes réelles de fonctionnement. BP 2020 - Rapport de présentation – Page 36/43
1.2 Dépenses réelles
Chap. Art. Libellé BP2019 BP2020 Var Explications
011 605 Travaux 15 000 35 000 133% Travaux d'aménagement des trottoirs
011
6045-
60612 -
608
Charges de
fonctionnement 12 400 12 600
Eclairage public, entretien des
espaces verts, taxe foncière,
bornage
Total 27 400 47 600 74% -
2 – SECTION D’INVESTISSEMENT
2.1 Recettes réelles
Chap. Art. Libellé BP2019 BP2020 Var Explications
16 1641 Emprunts en Euros 27 400 47 600 Recours à l'emprunt pour équilibrer le budget
Total 27 400 47 600 74% -
2.2 Dépenses réelles
Pas de dépenses réelles d’investissement
3 – BILAN PREVISIONNEL
Objet Dépenses Recettes
Résultat de clôture au 31/12/2019 521 291
2020
Divers travaux 35 000
Frais de fonctionnement 12 600
Cessions parcelles (29€ / m2 )
Résultat de clôture au 31/12/2020 568 891
2021 - 2025
Divers travaux 392 362
Charges de fonctionnement (éclairage, entretien, taxes foncières) 60 000
Cessions parcelles (29€ / m2 ) 870 000
Résultat de clôture au 31/12/2025 151 253
La vocation de la zone étant spécifique, le rythme de la commercialisation ne peut être déterminé précisément (marché de niche).
I – ZAC SAINT MATHURIN
Les tableaux qui suivent ne font état que des seuls mouvements réels qui correspondent aux budgétisations effectives. BP 2020 - Rapport de présentation – Page 37/43
1 – SECTION DE FONCTIONNEMENT
1.1 Recettes réelles
Pas de recettes réelles de fonctionnement.
1.2 Dépenses réelles
Chap. Article Libellé BP 2019 BP 2020 Var Explications
011 6015 Acquisition de terraines 500 000 Diverses prestations dont 20 000 d'études
011 6045 Ach.Et.Prest.Serv.(Terr.à Am.) 6 000 26 000 333% Diverses prestations dont 20 000 d'études
011 605 Ach. de Mat., Equip. et Trav. 1 500 000 500 000 -67% Travaux de viabilisation
011 608 Fr.Acc.sur Terr.en cours d'Am. 1 000 45 000 Redevances archéologique
TOTAL 1 507 000 1 071 000 -29% -
2 – SECTION D’INVESTISSEMENT
2.1 Recettes réelles
Chap. Article Libellé BP 2019 BP 2020 Var Explications
16 1641 Emprunts en Euros 1 057 000 1 071 000 - Emprunt nécessaire à l'équilibre du budget
TOTAL 1 057 000 1 071 000 1% -
2.1 Dépenses réelles
Pas de dépenses réelles d’investissement
3 – BILAN PREVISIONNEL
Objet Dépenses Recettes
Résultat de clôture au 31/12/2019 957 758
2020
Travaux 500 000
Frais archéologiques 45 000
Frais divers 26 000
Acquisitions/cessions parcelles 500 000
Résultat de clôture au 31/12/2020 2 028 758
2021 à 2027
Travaux (1)
Dépenses diverses (entretien EV + fluides + EP)
Cessions parcelles (1)
Emprunts 100 000 BP 2020 - Rapport de présentation – Page 38/43
Résultat de clôture au 31/12/2027 (déficit anticipé) Non déterminé à ce jour
(1) programme à définir
J – ZA TRANSFEREES
Les tableaux qui suivent ne font état que des seuls mouvements réels qui correspondent aux budgétisations effectives.
1 – SECTION DE FONCTIONNEMENT
1.1 recettes réelles
Il n’y a pas de recettes envisagées.
1.2 dépenses réelles
Chap. Article Libellé BP 2019 BP 2020 Var Explications
011 6015 Terrains à aménager 1 026 540 -100%
011 605 Travaux 70 000 564 000 706% Travaux zone du Tilloy et de Crévecoeur le Grand
011 60612- 608 Frais de fonctionnement 20 000 20 000 0% Eclairage public, taxe foncière, études
66 66111- 66112 Intérêts réglés à l’échéance et ICNE 8 100 4 500 -44%
TOTAL : 1 124 640 588 500 -48% -
2 – SECTION D’INVESTISSEMENT
2.1 recettes réelles
Chap. Article Libellé BP 2019 BP 2020 Var Explications
16 1641 Emprunts en Euros 1 124 640 1 278 500 14% Emprunt nécessaire à l'équilibre du budget
TOTAL : 1 124 640 1 278 500 14% -
2.2 dépenses réelles
Chap. Article Libellé BP 2019 BP 2020 Var Explications
16 1641 Emprunts en Euros 690 000 Remboursement capital emprunt
TOTAL : 0 690 000 -
3 – BILAN PREVISIONNEL BP 2020 - Rapport de présentation – Page 39/43
Objet Dépenses Recettes
Résultat de clôture au 31/12/2019 351 640
2020
Acquisition terrains
Prestation de services
Travaux 564 000
frais divers 20 000
Cessions parcelles
Intérêt emprunt 4 500
Capital emprunt 690 000
Résultat de clôture au 31/12/2020 940 140
2021
Travaux 15 000
Frais divers 20 000
Intérêts emprunt 8 100
Remboursement capital emprunt
Ventes de parcelles
prix unitaires des terrains non
déterminés
Résultat de clôture au 31/12/2021 non déterminé
J- PEPINIERE ET HOTEL D’ENTREPRISES
1 – SECTION DE FONCTIONNEMENT
1.1 Recettes
Chap. Article Libellé BP 2019 BP 2020 Variation Explications
70 70688/ 7083 Autres prestations 16 500 16 500 0% Prestations vendues aux locataires :
secrétariat, standard téléphonique,
locations diverses, etc…
75 752 Revenus des immeubles 140 000 100 000 -29%
Loyers locaux et locations
ponctuelles de bureaux et de salles
de réunions. Diminution au vu de
l'occupation actuelle des locaux
77 774 Subventions exceptionnelles 27 039 13 000 -52% Participation du budget principal
042 777 Quote part subvention inv. 60000 90 000 50% Amortissement subventions reçues (contrepartie en investissement)
Total dépenses d'investissement 243 539 219 500 -10% -
1.2 Dépenses
Chap. Article Libellé BP 2019 BP 2020 Variation Explications
011 6061.. Fluides 31 500 10 700,00 -66% Eau, électricité, … BP 2020 - Rapport de présentation – Page 40/43
011 615 Entretien et maintenance 25 315 25 245 0% Entretien et maintenance du
bâtiment, des terrains et des
équipements
011 6283 Frais nettoyage des locaux 32 000 32 000 0%
011 63512 Taxes foncières 26 000 26 000 0%
011 62871 Remboursement de frais 17 687 17 662 0% Remboursement de frais au budget principal
011 626..
Frais
d'affranchissement
et de
télécommunication
12 290 11 710 -5% -
012 6215 Remboursement frais de personnel 58 500 59 151 1%
Remboursement au budget principal
des salaires versés au personnel
affecté sur la pépinière. Montant
trop élevé en 2018,
66 66111/ 66112 Charges financières 8 172 3 105 -18% Echéances en intérêts de l’emprunt en cours et Intérêts courus non échus
042 6811 Opérations d’ordre 12 000 12 500 20% Amortissements des immobilisations
(contrepartie en recette
d’investissement à l’article 28)
- -
Autres dépenses de
fonctionnement
diverses
20 075 21 427 7%
Autres frais courants de gestion
pour le bon fonctionnement de la
pépinière
Total dépenses d'investissement 243 539 219 500 -10% -
2 – SECTION D'INVESTISSEMENT
2.1 Ressources
Chap. Article Libellé BP 2019 BP 2020 Variation Explications
13 1318 Subventions d’investissement 272 750 290 250 6% Subvention du budget principal nécessaire à l’équilibre de la section.
16 165
Dépôts
cautionnements
reçus
15 000 15 000 0%
Cautions versées par les nouveaux
résidents et/ou suite aux
changements de baux
040 28135- 28188 Opérations d’ordre 12000 12500 4% Amortissements des immobilisations
(contrepartie en dépense de
fonctionnement)
Total dépenses d'investissement 299 750 317 750 6% -
2.2 Dépenses
Chap. Article Libellé BP 2019 BP 2020 Variation Explications
20
&21
20…
2188
Immobilisations
corporelles &
incorporelles
44 750 32 750 -27% Travaux et équipements
16 165 Dépôts et 15 000 15 000 0% Remboursement des cautions des BP 2020 - Rapport de présentation – Page 41/43
cautionnement reçus locataires
16 1641 Emprunts en euros 180 000 180 000 0% Remboursement capital emprunt
040 13918 Autres 60 000 90 000 50% Reprises de subventions
Total dépenses d'investissement 299 750 317 750 6% -
III – Eléments d’analyse budgétaire
A/ CONSOLIDATION DES BUDGETS
Les montants consolidés des budgets primitifs 2020, totalisant les mouvements réels et d’ordre, sont de :
Fonctionnement Investissement TOTAL
2029 2020 2019 2020 2019 2020 VAR°
TOTAL 100286428 106947079 43828849 46871241 144115277 153818320 7%
Budget Principal 75232337 73661818 24216795 22001644 99449132 95663462 -4%
Assainissement 7229925 7162017 8947969 9462095 16177894 16624112 3%
SPANC 75530 77978 57000 57830 132530 135808 2%
Transports 8815065 9107104 2691902 3248400 11506967 12355504 7%
GNV 468359 445717 35718 137717 504077 583434 16%
Haut Villé 612000 1522200 306000 761100 918000 2283300 149%
Pinçonlieu 99187 133900 69329 86900 168516 220800 31%
Zone Beauvais-Tillé 4393346 12905245 4545346 8400705 8938692 21305950 138%
Zone d'Activités
Technologique 27400 47600 27400 47600 54800 95200 74%
Zac Saint Mathurin 1957000 1071000 1507000 1071000 3464000 2142000 -38%
ZA Transférées 1132740 593000 1124640 1278500 2257380 1871500 -17%
Pépinière 243539 219500 299750 317750 543289 537250 -1% BP 2020 - Rapport de présentation – Page 42/43
B/ REPARTITION DES BUDGETS PRIMITIFS SUR 100 EUROS BP 2020 - Rapport de présentation – Page 43/43
C/ RATIOS DEFINIS A L'ARTICLE R2313-1 DU CGCT
Informations financières – ratios (2) Valeurs Moyennes
nationales de
la strate (3)
1 Dépenses réelles de fonctionnement/population 423,28 365
2 Produit des impositions directes/population 348,92 333
3 Recettes réelles de fonctionnement/population 484,11 438
4 Dépenses d’équipement brut/population 133,77 79
5 Encours de la dette / population 142,10 344
6 DGF/population 100,21 95
7 Dépenses de personnel/dépenses réelles de fonctionnement (2) 41,72% 38,0%
8 Dépenses de fonct. et remb. dette en capital/recettes réelles de fonct. (2) 92,44% 89,90%
9 Dépenses d’équipement brut/recettes réelles de fonctionnement (2) 27,63% 18%
10 Encours de la dette/recettes réelles de fonctionnement (2) 29,35% 78,60%
(2) Les 10 ratios sont obligatoires pour les communes de 3 500 habitants et plus et leurs établissements publics administratifs, ainsi que pour les EPCI dotés d’une fiscalité propre comprenant au moins une commune de 3 500 habitants et plus.
(3) Source : document «Annexe 5 - les disparités des situations communales, départementales et régionales» publié en juillet 2018 sur le site internet www.collectivites-locales.gouv.fr – compte de gestion 2017