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unknown - Communauté d'agglomération - Beauvaisis - 2022 budget primitif deliberation rapport
Document publié le Jeudi 27 janvier 2022
Lien du pdf (unknown - Communauté d'agglomération - Beauvaisis - 2022 budget primitif deliberation rapport)
Thèmes du document : Fiscalité, Aménagement du territoire, Eau et assainissement,
COMMUNAUTE D’AGGLOMERATION DU BEAUVAISIS
Commission : finances et contrôle de gestion
Service : FINANCES
RAPPORT AU CONSEIL COMMUNAUTAIRE
RAPPORT DE PRÉSENTATION BUDGETS PRIMITIFS 2022
PREAMBULE
Les projets de budgets primitifs 2022 s’inscrivent dans le cycle annuel budgétaire de l'exercice. Ils ont été précédés par le débat d’orientations budgétaires qui s’est tenu le 27 janvier 2022 (rapport de présentation mis en ligne sur le site internet de l’agglomération (1)) et seront suivis de décisions modificatives inscrites à l’ordre du jour des prochains conseils communautaires.
Les documents budgétaires « officiels », transmis à l’ensemble des membres du conseil communautaire, répondent aux exigences du cadre légal comptable et budgétaire des instructions M14 et M4. Le présent rapport de présentation a vocation à synthétiser et à commenter les données issues de ces documents budgétaires.
S’agissant de ces documents officiels, leur mise à disposition du public en vertu de l’article L. 2313-1 du code général des collectivités territoriales (CGCT) s’effectue, au choix des personnes intéressées, soit par :
- consultation sur place au service des finances de l'agglomération (locaux au 3e étage de l’hôtel de ville de Beauvais),
- envoi dématérialisé via internet sur simple demande par courriel à formuler à l'adresse finances@beauvaisis.fr,
- envoi par courrier postal sur demande écrite moyennant le coût de reproduction du document demandé.
Pour ce qui concerne les élus communautaires, ces documents officiels sont insérés au dossier du conseil communautaire qui est transmis dans les délais légaux prévus à l’article L. 2121-12 du CGCT.
Concernant les ratios prévus à l’article R. 2313-1 du CGCT, ils sont insérés dans la maquette budgétaire et dans le présent rapport de présentation. Leur communication au public s’effectue via cette dernière insertion puisque le présent rapport est mis en ligne sur le site internet de l’agglomération du Beauvaisis (1)
(1) http://www.beauvaisis.fr, rubrique «présentation / finances » CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 2 sur 38
SOMMAIRE
I – LE BUDGET PRINCIPAL ............................................................................................................................................. 3
A- LA SECTION DE FONCTIONNEMENT ........................................................................................................................... 3
1 - Les recettes de fonctionnement ............................................................................................................................... 3
2 - Les Dépenses de fonctionnement ...................................................................................................................... 9
B - LA SECTION D’INVESTISSEMENT ................................................................................................................................. 16
1- Les Ressources d’investissement ........................................................................................................................ 16
2- Les emplois d’investissement ............................................................................................................................. 18
II – LES AUTRES SERVICES PUBLICS ADMINISTRATIF ERIGES EN BUDGET ANNEXE ........................................................ 23
A- LE BUDGET DECHETS ................................................................................................................................................ 23
B - LES BUDGETS ANNEXES DE ZONE................................................................................................................................. 25
1 – La zone du haut ville (les larris) ....................................................................................................................... 25
2 – La zone de pinconlieu ...................................................................................................................................... 25
3 – La zone DE BEAUVAIS TILLE – NOVAPARC....................................................................................................... 26
4 - La zone d’ACTIVITES TECHNOLOGIQUE -AGROPARC ....................................................................................... 26
5 - La zone DE SAINT MATHURIN .......................................................................................................................... 27
6 – Les zones d’activites transferees ..................................................................................................................... 27
III – LES SERVICES PUBLICS INDUSTRIELS ET COMMERCIAUX ....................................................................................... 27
A- LE BUDGET ANNEXE ASSAINISSEMENT ................................................................................................................ 28
B – LE SERVICE PUBLIC D’ASSAINISSEMENT NON COLLECTIF (SPANC) ........................................................................ 30
C- LE BUDGET ANNEXE EAU POTABLE ............................................................................................................................... 31
D- LE BUDGET ANNEXE MOBILITES TRANSPORTS ................................................................................................................. 32
E- STATION GAZ NATUREL POUR VEHICULES (GNV) ................................................................................................. 33
III – ELEMENTS D’ANALYSE BUDGETAIRE .................................................................................................................... 34
A/ CONSOLIDATION DES BUDGETS ......................................................................................................................... 34
B/ REPARTITION DES BUDGETS PRIMITIFS SUR 100 € .......................................................................................................... 35
C/ EQUILIBRE FINANCIER ET RATIOS DEFINIS A L'ARTICLE R2313-1 DU CGCT ..................................................................... 36
Sigles intitulé
AESN Agence de l'eau Seine-Normandie
CFE Cotisation foncière des entreprises
CPE Contrat de performance énergétique
DCRTP dotation de compensation de la réforme de la taxe professionnelle
DEMOS Dispositif d'Education Musicale et orchestrale à vocation Sociale
DSP Délégation de service public
PDES Plan de Déplacements Etablissement. Scolaire
PLUi plan local d’urbanisme intercommunal
POPAC Programme Opérationnel de Prévention et d’Accompagnement des Copropriétés
SCOT Schéma de cohérence territoriale`
SDIS service départemental d’incendie et de secours
SMDO Syndicat Mixte du département de l'Oise
SMTCO Syndicat mixte des transports collectifs de l'Oise
TICPE taxe intérieure de consommation sur les produits énergétiques CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 3 sur 38
I – LE BUDGET PRINCIPAL
Les tableaux présentés permettent de comparer les BP depuis 2020. Cependant, en 2022, le périmètre du BP de la communauté d’agglomération du Beauvaisis est modifié par la création d’un budget annexe Déchets.
A- LA SECTION DE FONCTIONNEMENT
1 - LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT
chap Libellé BP 2020 BP 2021 BP 2022 Variation
013 Atténuation de charges 84 058 101 012 84 692 -16,16%
70 Produits des services 5 587 094 5 245 957 8 186 964 56,06%
73 Impôts et taxes 49 736 023 51 419 393 45 004 500 -12,48%
74 Dotations et participations 17 811 826 17 530 732 20 228 568 15,39%
75 Autres produits de gestion courante 164 812 146 762 345 462 135,39%
76 Produits financiers 5 0 0
77 Produits exceptionnels 0 0 0
78 Reprises provisions semi-budgétaires 0 358 084 0 -100,00%
042 Opérat° ordre transfert entre sections 278 000 278 000 1 956 000 603,60%
Total recettes de fonctionnement 73 661 818 75 079 940 75 806 186 0,97%
Les recettes de fonctionnement sont estimées en hausse de 0.97% par rapport à 2021. Après retraitement des recettes déchets du BP 2021 permettant de comparer des périmètres identiques, l’évolution des recettes serait de 3.33%.
La structure des recettes réelles de fonctionnement en 2022 est la suivante : CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 4 sur 38
1.1 CHAPITRE 73 – IMPOTS ET TAXES : 45 004 500 €
Ce chapitre est en diminution de 12,48% (- 4.49% retraitement fait des déchets) et représente 61 % des recettes réelles de fonctionnement. Il comprend les éléments suivants :
les contributions directes ménages et notamment la taxe sur le foncier bâti et la cotisation foncière des entreprises (CFE) : 10 670 000€ (-17%). La baisse de cette catégorie d’impôt par rapport à 2021 provient de deux éléments :
o la réforme fiscale qui a remplacé la taxe d’habitation par une part de TVA. Celle-ci s’élève à 13 300 000 € en 2022 en hausse de 6% par rapport à 2021 du fait d’une relance de l’activité et du retour de l’inflation
o Le plan de relance économique qui a réduit de 50% les bases de taxe foncière et de CFE des entreprises industrielles, compensée par le versement par l’Etat d’une dotation de compensation
les contributions directes économiques et notamment la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE) : 7 243 000 € (-11%). Le recul de cet impôt est la conséquence de la crise sanitaire qui a pesé sur le chiffre d’affaires des entreprises.
En résumé, les impôts et taxes des ménages et entreprises sont évalués pour 2022 à 17 913 000 €, soit une baisse de 3 060 963 € (-14.6%) par rapport à 2021. Les dotations de compensation versées par l’Etat en 2022 (2 993 000€) ainsi que la fraction de TVA en compensation de la suppression de la taxe d’habitation (13 300 000€) s’élèvent à 16 293 000 €, en hausse de 2 739 943 € par rapport à 2021. Ainsi, la baisse réelle des contributions directes des ménages et entreprises n’est que de 321 020 €.
les attributions de compensation correspondant aux versements des communes auprès de l’agglomération compte tenu de l’évaluation des charges transférées et dont le montant est identique à 2021 : 299 023 €
les autres impôts et taxes et notamment la taxe sur les surfaces commerciales (TASCOM : 2 000 000 € (+2%)), l’imposition forfaitaire des entreprises de réseaux (IFER : 600 000 € (+1%)), le fonds national de garantie individuelle des ressources (FNGIR : 9 442 477€ (0%)), ainsi que le fonds national de péréquation des ressources intercommunales et communales (FPIC : 1 050 000 € (+5%)).
autres recettes de
fonctionnement
0,58 % Produits des services
11,09 %
Dotations et
participations
27,39 %
Impôts et
taxes
60,94 %
Répartition des recettes réelles de
fonctionnement par chapitres CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 5 sur 38
LE PRODUIT DE LA TAXE DE SEJOUR – ARTICLE 7362 est estimé à 200 000 €, montant identique à celui de 2020 . Rappelons que le montant 2021 avait été diminué pour tenir compte de la crise sanitaire. Cette taxe est reversée à l’office de tourisme afin de concourir au financement des projets touristiques du territoire et fait donc l’objet d’une contrepartie en dépenses de fonctionnement (cf. chapitre 014 article 7398).
1.2 CHAPITRE 74 - DOTATIONS, SUBVENTIONS ET PARTICIPATIONS : 20 228 568 €
Ce chapitre budgétaire représente 27 % des recettes réelles de fonctionnement. Il enregistre une augmentation de 15 % par rapport au BP 2021 (16,47 % après retraitement des déchets)
Il se structure ainsi :
1.21 - LA DOTATION GLOBALE DE FONCTIONNEMENT COMMUNAUTAIRE (D.G.F.) – ARTICLES 74124 ET 74126 (10 400 000 €)
L’hypothèse retenue est une augmentation de 200 921€ par rapport à 2021 (+2.17%) au regard des éléments du projet de loi de finances 2022 qui prévoit une hausse de la DGF pour les communes et EPCI.
Pour rappel, cette dotation comporte deux parties, la dotation d’intercommunalité, elle-même composée d’une dotation de base et d’une dotation de péréquation, et la dotation de compensation composée d’une part « compensations part salaires » (CPS) et d’une part relative aux baisses de dotation de compensation de la taxe professionnelle intervenues entre 1998 et 2001 (DCTP).
Allocations
compensatrices
Etat
15% autres
0%
DCRTP
25%
DGF
51%
Subventions
9%
Dotations, subventions et participation BP 2022 CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 6 sur 38
1.22 LES SUBVENTIONS ET PARTICIPATIONS – ARTICLES 747 (1 785 568 €)
Les autres dotations, subventions et participations sont constatées en augmentation de 28 % soit 388 000 €.
On peut relever les principaux éléments suivants :
Fonction 3 : La culture : 452 000 € contre 290 000 € en 2021 , soit une évolution de + 162 000 € :
- Reprise du projet DEMOS sur une année pleine avec un soutien escompté de 212 000 € de la part de nos partenaires institutionnels ( Etat, département, région) (+ 154 000 €) ;
- La reprise de l’activité et des manifestations explique également cette variation.
L’économie (fonction 9) : 368 060 € (en augmentation de 27 000 €) pour financer les actions « permanentes » telles que les chantiers d’insertion où le dispositif « proch’emploi ». La variation s’explique par le financement d’actions ponctuelles (territoires d’industrie)
Fonction 8 : Aménagement – environnement 327 900 € pour le financement des activités de services (Natura 2000 notamment), et des actions dans le domaine du développement durable (contrat d’objectif territorial)
L’intervention sociale (fonction 5) comprend le financement de l’accueil des gens du voyage (112 000 €) ainsi que le financement estimé pour le vaccinodrome (64 000 €) . Il est appliqué ici un principe de précaution avec une estimation basse.
Le logement et la famille sont des domaines financés annuellement selon leur activité (suivi animation habitat, accueil dans les relais d’assistante maternelle). Les participations sont globalement stables.
1.23 LES DOTATIONS COMPENSATRICES DE L’ETAT – ARTICLES 748313 A 74835 (7 993 000 €)
Comme indiqué dans le paragraphe sur les impôts et taxes, ces dotations servent à compenser les réformes fiscales ainsi que les différentes mesures prises par l’Etat comme le plan de relance économique pour aider les entreprises face à la crise sanitaire.
9 - actions
économique
21%
3 - culture
25%
8 - amgt -
envt
18%
7 - logement
7%
5 -
interventions
sociales
11%
6 - famille
6%
1 - sécurité
5% autres
7%
Répartition 2022 des participations par domaines
d'activités CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 7 sur 38
Elles sont en très forte augmentation par rapport à 2021 (+ 2 058 957 €). Elles se répartissent de la manière suivante :
- DCRTP : 5 000 000 € (+0.4%)
- Compensations réforme fiscale et plan de relance économique (baisse des bases de TF et CFE des entreprises industrielles) : 2 993 000 € (+ 2 039 000 € essentiellement dus à la compensation du plan de relance)
1.3 CHAPITRE 70 – PRODUITS DES SERVICES (8 186 964 €)
Le montant doit être corrigé de 2 720 000 €.
Le budget déchets sera ouvert au mois de mars. Dans l’attente, nous devons prendre en charge les dépenses liées sur le budget principal. Celles-ci sont estimées à 2 720 000 € et correspondent au coût de la collecte des déchets et à l’achat de sacs à déchets verts réalisés au premier trimestre 2022 (chapitre 011 /dépenses de fonctionnement). Le montant définitif sera intégralement remboursé par le budget annexe déchet.
Ces montants n'étaient pas prévus au ROB mais les délais administratifs de création d'un nouveau budget n'ont pu nous être certifiés par l'Etat. Aussi, dans un souci de continuité de service public et afin de ne pas pénaliser nos fournisseurs, nous inscrivons, à due concurrence, les dépenses et les recettes estimées.
Il n'y a pas de modification du budget annexe déchet.
L’augmentation constatée de 58% doit donc être corrigée et atteint alors 3 %.
o 71 % (3 722 523 €) de ces recettes proviennent des remboursements de mise à disposition de personnels liés surtout à la mutualisation des services entre la CAB, la ville de Beauvais, et l’office de tourisme de l’agglomération de Beauvais. Montant équivalent à celui de 2021
5 -
interventions
sociales 2%
9 - action
économique 4%
3 - culture 6%
4 - sports 20%
8 -
amégt,envt
14%
0 - services
généraux 54%
Répartition 2022 des produits des services par domaine
d'activités (hors déchets) CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 8 sur 38
o 20 % des recettes proviennent des recettes « usagers » liées à la fréquentation des équipements de l’agglomération. Le montant prévu est de 1 069 400 €. Il est prévu une reprise d’activité et une augmentation de 29% (+ 239 000 €) par rapport à 2021 . Les recettes principales proviennent :
o à 69 % des entrées prévues pour l’aquaspace et la piscine Trubert, estimées en augmentation de 200 000 € soit +37% ;
o à 27% (286 000 €) des inscriptions aux équipements culturels en augmentation de 5 % ;
o 9 % des recettes sont dites « inter-budgets » pour un montant de 448 388 €. Il s’agit des remboursements par les budgets annexes de la quote-part des frais généraux supportés par le budget principal.
1.4 CHAPITRE 75 – AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE (345 462 €)
L’article 752 enregistre les locations d’immeubles (essentiellement la maison des services et des initiatives Harmonie pour 104 000 €, la pépinière (Startlab ) pour 80 000 € et la maladrerie pour 49 000 €).
A cela vient s’ajouter la participation de la société AGCO pour la mise en place d’un dédommagement des frais de péage pour les usagers du tronçon autoroutier Beauvais Sud / Beauvais Nord. Dédommagement lié aux travaux sur la ZAC de Ther. Le coût de cette participation est estimé pour l’agglomération à 200 000 € inscrits en dépenses de fonctionnement au chapitre 65. Le coût net est par conséquent prévu à 100 000 €.
1.6 CHAPITRE 013 – ATTENUATION DE CHARGES (84 692 €)
Il s’agit principalement des remboursements sur rémunération du personnel qui présentent une réalisation aléatoire d’une année à l’autre.
1.7 CHAPITRE 042 – OPERATIONS D’ORDRE DE TRANSFERT ENTRE SECTIONS (1 956 000 €)
Ce chapitre retrace les opérations de reprises de subventions d’investissement liées au financement des équipements dits « transférables ». Les amortissement et opérations en régie sont prévus pour 356 000 €. A ce montant vient s’ajouter 1 600 000 € pour la neutralisation des amortissements des subventions d’équipement conformément à la délibération du 17 décembre 2021. CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 9 sur 38
2 - LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
chap Libellé BP 2020 BP 2021 BP 2022 Variation
011 Charges à caractère général 15 990 939 17 236 824 10 640 242 -38,27%
012 Charges de personnel 18 216 711 18 806 508 18 890 114 0,44%
014 Atténuation de produits 23 439 000 23 288 501 23 148 501 -0,60%
65 Autres charges de gestion courante 8 045 643 8 282 794 8 546 335 3,18%
66 Charges financières 346 000 354 268 223 000 -37,05%
67 Charges exceptionnelles 1 069 310 1 694 825 5 921 789 249,40%
023 Virement à la section d’investissement 1 344 215 746 220 3 577 205 379,38%
042 Opérat° ordre transfert entre sections 5 210 000 4 670 000 4 859 000 4,05%
total dépenses de fonctionnement 73 661 818 75 079 940 75 806 186 0,97%
2.1 PRESENTATION PAR NATURE
Charges à
caractère
général
16%
Charges de
personnel
28% Atténuation de produits
34%
Autres
charges de
gestion
courante
13%
Charges
financières
0%
Charges
exceptionnell
es
9%
Répartition des dépenses réelles de
fonctionnement par chapitre CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 10 sur 38
2.11 CHAPITRE 011 - CHARGES A CARACTERE GENERAL : 10 640 242 €
Ce chapitre totalise 16 % des dépenses réelles de fonctionnement et une diminution de près de 38 %. Corrigé des déchets, ce chapitre augmente de 12 % (+ 1 176 000 € par rapport à 2021). Sont présentées ci-dessous les variations remarquables :
o Augmentation des prestations de services de + 410 000 € (soit + 729%) avec notamment : o Augmentation des prestations relevant du domaine culturel de 163 000 € (soit + 94%°° avec + 86 000 € pour le projet DEMOS (projet subventionné) et + 47 000 € pour le projet de labellisation « capitale Française de la culture ».
o Augmentation des prestations couvrant des domaines dits transverses (+125 000 € soit + 44%) : prestations de services liées à la fiscalité , à l’évolution de l’intercommunalité, au développement numérique de la collectivité et à la prévention des risques psycho- sociaux. Les autres augmentations relèvent de la reprise de l’activité et des manifestations.
o + 77 000 € (+ 34%) pour notre intervention dans le domaine économique avec notamment l’augmentation des prestation liées au CPE sur les zones d’activités (+ 44 000 € ), ou encore la campagne d’attractivité du Beauvaisis estimée à + 25 000 €. o + 39 000 (+32%) dans la partie « aménagement » avec surtout + 30 000 € pour les prestations de maintenance du SIG
o Les fluides sont prévus en augmentation compte tenu des actualisations contractuelles de nos marchés et de l’augmentation des tarifs (+174 000 €, soit + 15%).
o Les frais de gardiennage du Théâtre sont prévus pour un total de 180 000 € soit + 130 000 € par rapport au budget 2021. Ce dernier s’est révélé insuffisant pour couvrir des frais indispensables.
o L’entretien et les réparations (lignes 615.) sont prévus pour 1 830 000 €, en augmentation de + 8 %, + 129 000 €).
o La reprise de l’activité permet de relancer la participation et l’organisation de séminaires (+71 000 €)
o Les études avec + 70 500 € sont, par nature, des dépenses ponctuelles , on note pour 2022, l’inscription de 396 000 € :
o 111 000 € pour les études à caractère économique (schéma de développement
commercial, détection des projets d’implantation des entreprises
o 95 000 € pour l’étude POPAC rattachée à note compétence habitat
o 68 000 € pour les études récurrentes du projet « natura 2000 » entièrement financées par
l’Etat
o 40 000 € pour l’évaluation du contrat de ville, imposée par l’Etat
o 40 000 € pour les études dans le cadre du développement durable et du COT (financées
par l’Etat)
o Les fournitures avec + 63 000 pour un total de 694 000 €, soit une augmentation de 9% ; 101 000 € sont proposés pour le vaccinodromme (contre 50 000 € en 2021). Les achats de matériel ont été estimés au maximum. Ce montant est un montant global qui sera réparti selon la nature des besoins (prestations de services,…).
La répartition des dépenses/recettes comptabilisées depuis 2020 et prévues en 2022 se présente ainsi les dépenses sont prévues au maximum, les recettes au minimum : CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 11 sur 38
CHAPITRES CA 2020 CA 2021 BP 2022
SUBVENTION 12 000 -
CHARGES A CARACTERE GENERAL 235 562 274 996 101 300
CHARGES DE PERSONNEL AGENTS VACATAIRES 42 339 241 906 269 290
DEPENSES TOTALES 289 900 516 903 370 590
SUBVENTIONS ARS 40 578 101 885 64 000
Il est envisagé, grâce à la reprise de l’activité, l’augmentation des besoins de fournitures et notamment ceux de la culture (+14 000 €) dont les montants avaient été diminués en 2021. o L’entretien des locaux avec + 34 000.
o Les réceptions et les missions avec + 26 000 € pour un total de 120 000 €. L’augmentation concerne là aussi la culture et la reprise de l’activités et des manifestations.
2.12 CHAPITRE 012 - CHARGES DE PERSONNEL : 18 890 114 €
Ce chapitre représente 28 % des dépenses réelles de fonctionnement, avec une augmentation à périmètre constant de + 5 % soit près de 1M € supplémentaire.
La présentation par domaine d’activités des charges de personnel qui suit permet de mesurer l’importance des effectifs affectés à chaque secteur d’intervention de la CAB, corrections faites des recettes de mutualisation ( 3 229 000 €)
o Services généraux : direction générale, DRH, informatique, finances, administration générale et autres services ressources. Tous ces services sont mutualisés avec la ville de Beauvais ; o Culture : conservatoire de musique, médiathèques, école d’arts, maladrerie et théâtre à Beauvais, direction et personnel d’entretien mutualisés ;
o Sports et loisirs : direction mutualisée, Aquaspace, piscine J - Trubert et gymnases ; o Aménagement et l’environnement : Aménagement, environnement déchets ; o Économie : Economie, chantiers école, commerce, tourisme ;
Services
généraux
37%
culture
31%
sports
13%
amgt/envt
7%
économie/t
ourisme
6% Sécurité 3%
crèches et
garderies
1%
habitat
1%
autres
1%
Dépenses de personnel - répartition
Services
généraux
28%
culture
37%
sports
14%
amgt/envt
8%
économie/
tourisme
7%
Sécurité
3%
crèches et
garderies
1%
habitat
1%
autres
1%
Dépenses de personnel - répartition corrigée
des recettes de mutualisation CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 12 sur 38
o Sécurité : prévention sécurité ;
o Autres : relais d’assistantes maternelles, habitat et politique de la ville.
2.13 CHAPITRE 014 - ATTENUATION DE PRODUITS : 23 148 501 €
Les atténuations de produits représentent 34 % des dépenses réelles de fonctionnement et couvrent :
o Articles 73921 Les attributions de compensation positives et la dotation de solidarité communautaire sont similaires à celles de 2021 (22 248 501 €)
o Article 739223 Le fonds national de péréquation des recettes fiscales intercommunales et communales (FPIC) : 700 000 € en diminution de 200 000 €. Cette variation est évaluée compte tenu des notification reçues pour 2021.
o Reversements, restitutions et prélèvements divers : l’article 7398 pour un montant de 200 000 € comptabilise le reversement de la taxe de séjour perçue par l’agglomération sur l’année, à l’office du tourisme de l’agglomération de Beauvais (cf. recettes de fonctionnement- chapitre 73 1.15 article 7362).
2.14 CHAPITRE 65 - AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE : 8 546 355 €
Ce chapitre totalise 13 % des dépenses réelles de fonctionnement, dépenses en augmentation de 3 % par rapport à 2021.
La contribution au service incendie des communes de la CAB pour 49 % de ce chapitre (article 6553 avec 4 165 000 €), en augmentation de 99 000 €.
Les subventions aux personnes de droit privé couvrent 31 % du chapitre et totalisent 2 660 378 €, elles sont constatées en diminution de 2 %.
Le détail des subventions attribuées est produit en annexe de la maquette officielle. Les plus importantes vous sont présentées ci-dessous :
autres
3%
Contribution aux
organismes de
regroupement
6%
indemnités
des élus
6%
service
d'incendie
49% subventions aux pers. de
dt public
5%
subventions
aux pers. de
dt privé
31%
répartition des dépenses au chapitre 65 CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 13 sur 38
théâtre du Beauvaisis : subvention de 991 000 € allouée au CGTB (comité de gestion du théâtre du Beauvaisis) ;
le secteur économique avec 749 000 € en 2022, montant stable par rapport à 2021 ;
les subventions versées pour les actions en faveur des personnes en difficulté (contrat de ville) pour 420 000 €, montant identique à celui de 2021 ;
contrat local de sécurité pour 373 000 € ;
Ces subventions seront individuellement soumises à l’approbation du conseil communautaire.
Les charges liées aux indemnités des élus (art 653.) pour un montant de 491 000 €.
Les subventions aux autres organismes publics (450 000 €), dont 91 % correspondent à la subvention attribuée à l’office de tourisme de l’agglomération de Beauvais.
Les contributions aux organismes de regroupement (6 % du chapitre, 476 000 €) sont en augmentation de 12%, évolution liée à celle notre contribution au SCOT .
Les autres dépenses de ce chapitre (215 000 €) concernent le dédommagement des frais de péage pour les usagers du tronçon autoroutier Beauvais Sud / Beauvais Nord pour 200 000 € financés à 50% par AGCO (voir recettes de fonctionnement , chapitre 65).
Le reste couvre les redevances et droits d’accès aux logiciels professionnels et les créances admises en non-valeur.
2.15 LES AUTRES CHAPITRES BUDGETAIRES DES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
2.15.1 - CHAPITRE 66 - CHARGES FINANCIERES
Les charges financières représentent une très faible part des dépenses réelles de fonctionnement (0,33 %), avec un total de 223 000 € .
Il s’agit des charges liées aux intérêts de la dette en diminution de 37% .
2.15.2 - CHAPITRE 67 - CHARGES EXCEPTIONNELLES (5 921 789 €)
Les dépenses sur ce chapitre sont principalement (99,5 %) celles prévues pour l’équilibre de la section de fonctionnement de budgets annexes.
La subvention prévisionnelle d’équilibre versée au budget annexe transports pour 1 487 224 € en diminution de 11% par rapport à 2021. Cette variation vous est expliquée dans la partie consacrée au budget annexe transport.
La subvention prévisionnelle d’équilibre versée au budget annexe déchets est proposée pour un montant de 4 406 065 € . A périmètre constant, nous estimons que le « poids » du budget annexe déchets sur le budget principal diminue de 33% (- 2 433 000 €)
2.15.3 - CHAPITRE 042 – OPERATIONS D'ORDRE DE TRANSFERT ENTRE SECTIONS ET CHAPITRE 023 VIREMENT A LA SECTION D’INVESTISSEMENT
Ces chapitres correspondent aux
- dotations aux amortissements à opérer sur l’année 2022 pour un montant prévisionnel de 4 859 000 € (chapitre 042) auquel il convient de déduire 1 956 000 € au titre de la neutralisation des amortissements des subventions d’investissement versées (1 600 000€) et des opérations en régie (356 000 €) CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 14 sur 38
- virement à la section d’investissement de 3 577 205 € (chapitre 023).
Soit un total de 6 480 205 € correspondant à l’autofinancement de notre établissement. Celui-ci augmente de 26.12% (+ 1 342 000 €) par rapport au BP 2021 non corrigé et de 23.91% (+ 1 250 000 €) par rapport au BP 2021 corrigé du service Déchets.
2.2 PRESENTATION PAR DOMAINE D’ACTIVITES
La répartition des dépenses réelles de fonctionnement 2022 par grands secteurs se présente comme suit, déduction faite des reversements de fiscalité, opérations d'ordre et opérations non ventilables :
- l’aménagement, environnement et services urbains (fonction 8) avec 11 113 760 € est en diminution de 27% par rapport à 2021. Cette diminution est expliquée par l’ouverture du budget annexe déchets et le transfert des crédits correspondants.
o Ainsi la part déchets intègre la subvention au budget annexe (4 406 000 € ) et les frais devant être pris en charge en attendant l’ouverture « technique » du budget annexe (2 720 000 €) .
o L’aménagement : 1 561 000 € dont 82 % sont prévus pour la rémunération du personnel. Les dépenses sont en augmentation de 13% par rapport à 2021. Cette variation est à l’augmentation des frais de personnel représentant 82% de ces dépenses et à notre participation au SCOT.
o La subvention au budget annexe transports mobilités atteint 1 487 000 €
o L’entretien des réseaux eaux pluviales (424 000 €) en augmentation de 8%,
- Les services généraux : 9 248 000 € en 2022 sont en augmentation de 4 %. Les dépenses de ce domaine sont celles nécessaires au fonctionnement courant de l’agglomération et concernent :
0 - Administration
générale
21%
3 - Culture
19%
1 - Sécurité
12% 4 - Sports 9%
8 -
Aménagement
-
environnement
25%
9 - Action
économique
9%
5 -
Intervention
sociale santé
3%
7 - Habitat
1%
6 - Famille
1%
2 - Enseignement
0% CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 15 sur 38
o Les frais d’administration générale pour 8 285 000 €, en augmentation de 5% (+415 000 €) Cette variation est due notamment à l’augmentation des dépenses des dépenses de personnel de +6% (+ 378 000 € ) Cette dernière variation tient compte de l’augmentation du cout de la mutualisation, de l’augmentation « normale » des dépenses de personnel ainsi que des remplacements des postes non pourvus en 2021 ;
o Les dépenses de communication, fêtes et cérémonies (454 000 €) sont en diminution de 14%.
o Les dépenses liées au fonctionnement de l’assemblée (indemnités des élus et charges afférentes 510 000 €) en augmentation de 10%. Pour tenir compte de la hausse des cotisations sociales en 2021.
- La culture (8 527 000 €) voit ses dépenses augmenter de 8% compte tenu notamment de l’augmentation des frais de gardiennage du Théâtre, du projet demos et celui de la labellisation « capitale Française de la culture » , les frais de personnel en augmentation de 4% (+213 000 €) représentent 68% des dépenses de ce secteur.
- La sécurité intérieure : 5 075 000 €, dont 82 % pour notre contribution au SDIS, (4 165 000 €), le reste pour La prévention sécurité (890 000 €).
- Sports et jeunesse : 4 132 000 € en 2022 pour l’Aquaspace et la piscine Jacques-Trubert, les gymnases d’Allone, de Tillé, de Bailleul sur Thérain et la halle des sports de Bresles. Ce montant est en augmentation de 9% (+ 333 000 €) par rapport à 2021 avec notamment + 142 000 sur les fluides et le chauffage des équipements aquatiques et + 172 000 € sur les frais de personnel, ces derniers couvrent 60% des dépenses de ce domaine.
- L’action économique : 3 877 000 €, en augmentation de 10 % dont 3 093 000 € pour les interventions économiques, 582 000 € pour l’action touristique, 84 000 € pour le commerce et 118 000 € pour les manifestations d’animation locale. L’augmentation est notamment expliquée par la prise en charge du tronçon Beauvais sud/Beauvais nord et à la reprise de l’activité (colloques et séminaires)
- Interventions sociales et de santé : 1 200 000 € en augmentation de 41% (+ 348 000 €) avec notamment :
o Des dépenses nouvelles liées au COVID et estimées à 371 000 € (y compris les frais de personnel imprévisibles en 2021), ainsi ce sont 307 000 € supplémentaires qui sont inscrits.
o Le coût de gestion des aires des gens du voyage et des terrains familiaux reste stable avec 350 000 € .
o 460 000 € pour le contrat de ville. Les subventions allouées sont identiques à celles de 2021 (420 000 €) et 40 000 € sont inscrits pour le bilan du dernier contrat de ville.
- L’habitat avec des crédits quasi identiques à ceux de 2021 : 442 000 €.
- La famille : 230 000 € pour les relais d’assistantes maternelles
- L’enseignement avec 81 000 €. CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 16 sur 38
B - LA SECTION D’INVESTISSEMENT
1- LES RESSOURCES D’INVESTISSEMENT
Chap. Libellé BP 2020 BP 2021 BP 2022 Variation
13 Subventions d'investissement 6 700 141 2 170 844 2 043 350 -5,87%
16 Emprunts et dettes assimilées 6 318 904 6 695 205 8 698 819 29,93%
10 Dotations, fonds divers et réserves 2 100 000 1 500 000 1 500 000 0,00%
165 Dépôts et cautionnements reçus 13 000 10 000 33 000 230,00%
27638 Créances sur autres établissements publics 1 750 000 -100,00%
45 Opérations pour compte de tiers 200 000 150 000 300 000 100,00%
024 Produits des cessions d'immobilisations 300 000
021 Virement de la sect° de fonctionnement 1 344 215 746 220 3 577 205 379,38%
040 Opérat° ordre transfert entre sections 5 210 000 4 670 000 4 859 000 4,05%
041 Opérations patrimoniales 115 384 115 384 115 384 0,00%
total recettes d'investissement 22 001 644 17 807 653 21 426 758 20,32%
1.1 CHAPITRE 13 – SUBVENTIONS D’EQUIPEMENT (2 043 350 €)
Ces crédits correspondent aux subventions d’équipement attendues sur les opérations d’investissement engagées et sont constitués notamment de :
- Théâtre (opé 201403) : 1 000 000 € des différents partenaires (Europe, Etat, région et département) compte tenu des subventions à percevoir sur les dépenses 2021 et 2022 ;
- Piscine Trubert (opé 202112) : 480 000 € au titre de la dotation de soutien à l’investissement local pour la rénovation thermique et énergétique de l’équipement ;
- 320 000 € pour la réalisation du schéma directeur des eaux pluviales (opé 202005) ;
- Eaux pluviales (202110) : 218 000 € reversés par les communes, soit 50 % des dépenses HT.
1.2 CHAPITRE 16 – EMPRUNTS
L’emprunt d’équilibre de 8 698 819 € correspond au besoin de financement des investissements inscrits au budget primitif 2022 et est en hausse de 30% par rapport à l’inscription des BP 2021.
Rappelons qu’il s’agit d’un emprunt d’équilibre qui ne serait mobilisé qu’à hauteur des besoins réels de financement. CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 17 sur 38
1.3 LES RECETTES FINANCIERES - CHAPITRES 10, 165 ET 27
Le chapitre 10 – dotations et fonds propres - totalise 1.5 millions d’€ en 2022 et correspond à l’estimation du fonds de compensation de la taxe sur la valeur ajoutée (FCTVA) sur les investissements réalisés.
L’article 165 (33 000 €) enregistre, tant en recettes qu’en dépenses, les cautions perçues et remboursées pour de la location des emplacements de l’aire d’accueil des gens du voyage ainsi que les locations des bureaux au sein de la maison des services et des initiatives harmonie et de startlab.
1.4 LES OPERATIONS POUR COMPTE DE TIERS - CHAPITRES 45
Il s’agit d’une opération réalisée pour le compte de l’Etat dans le cadre de notre délégation d’aide à la pierre. Ainsi, l’agglomération reverse-t-elle les subventions de l’Etat aux particuliers. Cette opération est, de fait, équilibrée en dépense et recettes et prévue pour 300 000 €.
1.5 LES RECETTES D’ORDRE D’INVESTISSEMENT – CHAPITRES 021 , 040 ET 041
Ces recettes d’ordre pour 3 577 000 € au chapitre 021 et pour 4 859 000 € au chapitre 040 - correspondent aux montants inscrits en dépenses de fonctionnement, réciproquement au titre du prélèvement en provenance de la section de fonctionnement et des dotations aux amortissements de l’exercice. CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 18 sur 38
2- LES EMPLOIS D’INVESTISSEMENT
Chap. Libellé BP 2020 BP 2021 BP 2022 Variation
20 à 23 Total des opérations d'équipement 18 882 260 14 520 051 16 170 874 11,37%
16 Emprunts et dettes assimilées 2 526 000 2 565 718 2 806 000 9,37%
45 Opérations pour compte de tiers 200 000 150 000 300 000 100,00%
26 Participation 78 500 78 500 0,00%
27 Autres immobilisations financières 100 000 -100,00%
040 Opérat° ordre transfert entre sections 278 000 278 000 1 956 000 603,60%
041 Opérations patrimoniales 115 384 115 384 115 384 0,00%
Total des opérations d'équipement 22 001 644 17 807 653 21 426 758 20,32%
2.1 L’EMPRUNT - CHAPITRE 16
Le chapitre 16 est estimé à 2 806 000 € et enregistre une augmentation de + 240 000 € par rapport à 2021.
Ce chapitre intègre les échéances de remboursement en capital en cours (2 773 000 €)
A noter par ailleurs l’inscription de 33 000 € de remboursements de cautions à ce chapitre.
2.2 LES DEPENSES FINANCIERES - CHAPITRES 26 ET 27
Le chapitre 26 enregistre, pour 78 500 €, la possible prise de participation dans l’Agence France locale. Il s'agit d'une banque détenue par les collectivités territoriales visant à élargir l'accès aux financements externes (prêts) desdites entités d'une part et donc à renforcer la concurrence bancaire auprès des établissements classiques, d'autre part. L’objectif est d’apporter 392 100 € sur 5 ans en capital de fonds
2.3 OPERATIONS D’EQUIPEMENT ET SUBVENTIONS D’EQUIPEMENT VERSEES : 16 170 874 €
Il est rappelé que la section investissement du budget principal de l’agglomération est voté par opération « M14 » et non par chapitre budgétaire. Celle-ci est sous forme numérique et permet de globaliser les dépenses sur un équipement, un domaine ou un projet important.
Cette procédure permet de suivre pluri annuellement les dépenses de chacune des opérations. Ainsi, pour les opérations récurrentes, est-il créé un nouveau numéro d’opération à chaque renouvellement de mandat.
Les opérations votées en autorisation de programme sont réparties sur deux opérations en cette année de transition, elles vous sont présentées sur leur montant cumulé. CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 19 sur 38
La répartition par domaine d'intervention (hors dépenses d’ordre et d’emprunt) de cette programmation annuelle est la suivante :
- L’aménagement et services urbains, environnement : 4 695 965 € avec notamment :
o Les fonds de concours aux communes membres :
Opération 201507 – Fonds de développement communautaire : 255 000 € ;
Opérations 202111 – Fonds de concours voirie : 150 000 €.
o La subvention d’équilibre du budget annexe transport pour 1 124 750 € ;
o Opération 201527 – Etude dans le cadre du Programme de rénovation urbaine : 828 000 € ;
o Les eaux pluviales : Opérations 202110 travaux : 510 000 € ;
o L’opération sous concession (201602) « ZAC Vallée du Thérain », pour un montant de 450 000 €. Ce projet de zone a été concédé à un aménageur (la SAO). Le montant correspond à la participation de l’agglomération versée au concessionnaire au titre de la réalisation des équipements publics ;
o La subvention d’équilibre au budget annexe déchets pour 292 500 € ;
o Le SIG , opération 202115 : 301 300 € ;
o Opération 202005 – Schéma directeur des eaux pluviales pour 224 000 € ;
o Le pôle d’échanges multimodal, opération 201907 : 280 000 € ;
o Le PLUi, opération 202003 : 280 000 €.
- L’action économique et tourisme : 4 085 665 € répartis sur les principales opérations suivantes :
0%
8 - Améngt -
envrt
29%
9 - Action
économique
25%
7 - Habitat
14%
3 - Culture
13%
2 -
Enseignement
8%
0 -
Administration
générale
5%
4 -
Sports
4%
5 -
Interventions
sociales santé
2%
Dépenses d'investissement - répartition
par secteurs CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 20 sur 38
o Les travaux sur les zones d’activités économiques :
Opération 202121 – ZAE : 1 634 650 € ;
Opérations 202206 – Requalification ZAC de Ther : 1 140 000 €
o Opération 202004 « aide à l’innovation agricole » pour un montant de 281 000 € et celle à l’immobilier d’entreprise (opération 202116) pour 195 000 €.
o Opération 202201 : Activités de pleine nature, 321 000 inscrits pour les travaux sur les aires de camping-car et les sentiers de randonnées.
o Les travaux sur la MSIH et Starlab prévus pour 240 500 € (opération 202207 – bâtiment économiques)
- Le logement : 2 272 150 € , avec :
o l’opération 201606 – Aides à l’habitat avec 1 260 000 € pour le financement des aides à la pierre de l’agglomération.
o L’opération 202203 « acquisitions d’opportunité » pour 300 000 €
- 2 041 170 € sont consacrés à la culture avec principalement :
o Opération 201403 – Nouveau projet théâtre : 1 500 000 € ;
o Opération 201527 : 96 000€ sont inscrits pour l’étude d’extension de la médiathèque Argentine dans la cadre du programme de rénovation urbaine
o Opération 202102 – Equipements culturels : 258 000€ prévus pour les équipements spécifiques des établissements culturels et les travaux récurrents sur les bâtiments
o Opération 201903 : réhabilitation de l’école d’art du Beauvaisis pour 59 000 € ;
- L’enseignement avec 1 353 364 € pour :
o Le versement du solde du fonds de concours attribué à L'institut UniLasalle en 2018 pour la création d'un centre de séminaire et la réhabilitation de la ferme et du logis historique. (opération 201525) : 1 350 364 €.
o L’inscription de 3 000 € pour les équipements du campus connecté (opération 202123 : divers investissements)
- Les services généraux : 861 560 € :
o Opération 202117 : développement numérique. 418 960 € sont affectés pour le renouvellement et le développement informatique et numérique de l’ensemble de la collectivité (informatiques, téléphonie, réseaux, logistique) ;
o 100 000 € sont inscrits pour le renouvellement du parc de véhicules (opération 202108) ;
o 150 000 € sont prévus pour les travaux du siège (opération 202101).
o 139 500 € sont inscrits dans l’opération « divers investissements » pour d’éventuel travaux urgents que nous ne pouvons flécher.
o 50 000 € sont prévus pour la qualité de vie au travail (opération 202114) CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 21 sur 38
- Le domaine sportif : 632 000 € avec essentiellement :
o Opération 202203 – Optimisation énergétique : 290 195 € sont prévus pour les travaux et les contrats « chauffage » pour des travaux importants liés à la performance énergétique , 80 % de ces dépenses sont prévus pour les équipements aquatiques (Aquaspace et piscine Trubert)..
o Opération 202104 – Aquaspace – 258 700 € prévus pour divers travaux d’aménagements (Balnéo , accueil)
- L’intervention sociale : 225 000 €, pour principalement :
o L’opération 202125 : Equipement de santé. 200 000 € sont inscrits afin de financer le projet de Hermes
- La famille 4 000 € pour l’équipement des relais d’assistantes maternelles. CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 22 sur 38
Situation des autorisations de programmes et crédits de paiement (AP/CP)
Le tableau ci-dessous rappelle la situation actuelle des AP/CP et est conforme au projet de délibération présenté au cours de cette même séance du conseil communautaire pour la mise à jour des AP/CP :
Intitulé
Montant des AP 2022 Crédits de paiement
Pour
mémoire
AP votée y
compris
ajustement
Révision de
l'exercice
2021
Total cumulé
CP réalisés
au
31/12/202
1
2022 203 Restes à financer
200614 participation collèges (cloture) 2 166 607 -58 286 2 108 321 2 108 321 0 0
201403 nouveau projet théâtre 22 700 000 22 700 000 18 485 089 1 500 000 2 714 911 0
201507 Fonds de développement communautaire 2015-2021 1 989 767 1 989 767 1 608 567 212 000 169 201 0
201507
B
Fonds de développement
communautaire 2021-2026 2 160 000 2 160 000 0 43 000 190 799 1 926 201
-195 000 -195 000 0 -131 525
201516 Immobilier d'entreprises 326 525 -195 000 131 525 131 525 0 0 0
202116 Immobilier d'entreprises 450 000 0 450 000 0 195 000 200 000 55 000
201527 Programmes de rénovation urbaine 3 400 000 6 436 921 9 836 921 1 852 103 1 516 365 1 169 839 5 298 614
201606 Aides à l'habitat 6 789 974 -1 532 832 5 257 142 4 757 142 500 000 0 0
201606
B Aides à l'habitat 0 7 827 313 7 827 313 0 760 000 1 230 000 5 837 313
201907 Pole d'échange multimodal 840 000 3 822 400 4 662 400 34 600 280 000 211 000 4 136 800
201903 Réhabilitation de l'école d'art 300 000 -99 139 200 861 141 861 59 000 0
201525 UniLaSalle 2 250 000 2 250 000 899 636 1 350 364 0
201602 Concession d'aménagement zac vallées du thérain 4 950 000 4 950 000 2 475 000 450 000 450 000 1 575 000
202003 PLUi 0 850 000 850 000 0 400 000 250 000 200 000
202004 INNOVATION AGRICOLE 700 000 700 000 383 067 281 000 35 933
202005 Schéma directeur eaux pluviales 450 000 450 000 0 224 000 226 000 0
202110 Eaux pluviales programme pluriannuel 2021-2026 3 000 000 0 3 000 000 155 066 510 000 1 160 000 1 174 934
202111 Voirie fonds de concours 2021- 2026 1 200 000 0 1 200 000 0 150 000 200 000 850 000
202113 Fonds de concours petit patrimoine rural 2021-2026
300 000 -213 500 86 500 8 523 15 000 15 000 47 977
202121 Zones d'activités économiques 8 000 000 0 8 000 000 412 464 1 634 650 1 022 000 4 930 886
202125 Equipements de santé - création 400 000 400 000 0 200 000 100 000 100 000
202203
Optimisation énergétique CVC (
chauffage/ventilation/climatisa
tion) 0 3 000 000 3 000 000 0 422 100 517 100 2 060 800
202206 Requalification zac de Ther 0 13 200 000 13 200 000 0 1 140 000 7 000 000 5 060 000
2.4 LES DEPENSES D’ORDRE D’INVESTISSEMENT – CHAPITRE 040 ET 041
Ces dépenses d’ordre sont prévues à hauteur de 2 071 384 et trouvent leur contrepartie en recettes CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 23 sur 38
II – LES AUTRES SERVICES PUBLICS ADMINISTRATIF ERIGES EN BUDGET ANNEXE
Il s’agit de services régis par l’instruction budgétaire m14 et proposés en budget annexe par choix de la collectivité afin d’identifier le cout d’une compétence (déchets) ou celui d’une zone d’activités. Ils peuvent faire l’objet de subventions d’équilibre du budget principal.
A- LE BUDGET DECHETS
Ce budget a été créé par délibération du 1er octobre 2021.
Il s’agit du premier budget mais nous pouvons estimer la variation des crédits par rapport au budget primitif 2021.
La compétence « déchets ménagers » est financée en partie par la taxe d’enlèvement des ordures ménagères (TEOM). Avant la création du budget annexe, cette taxe était enregistrée en compte 7331 du budget principal.
Au BP 2021, la TEOM qui s’élevait à 4 300 000€ ne couvrait que 36% des dépenses du service public.
Ainsi, l’équilibre du service public passe, à ce jour, obligatoirement par le versement d’une subvention d’équilibre du budget principal de la CAB, et ce malgré une hausse de 2 M€ de la TEOM en 2021 (1.5 M€ au BP 2021 et 0.5M€ au BS 2021).
En 2022, bien que le budget déchets ait fait l'objet d'un travail important pour le contenir et même enregistrer une baisse significative, il est encore largement en déficit et une augmentation de la TEOM de 2 points est souhaitable. Le taux de la TEOM passerait ainsi de 4.51% à 6.51% sur
l’ensemble du territoire1. Avec une hausse des valeurs locatives de 3.4% selon les prévisions macro- économiques, la TEOM s’établirait en 2022 à 7 096 000 €. Cette augmentation, combinée à la maîtrise des dépenses du service public, permet de réduire la subvention d’équilibre 2022 de 36% par rapport au BP 2021 et de 31% par rapport aux BP+BS 2021. La subvention d’équilibre 2022 s’établit ainsi à 4 407 589 €.
Une évolution de la TEOM devra être étudiée pour accompagner les efforts de tri et de réduction à la source des déchets produits. Ce travail sera conduit parallèlement à l'élaboration du Plan local d'élimination et de prévention des déchets de notre agglomération.
Pour 2022, le budget annexe déchets s’équilibre à 12 433 065 € , 11 857 065 € en fonctionnement et 576 000 € en investissement.
En fonctionnement, grâce à la maîtrise des dépenses, la couverture des charges par la TEOM passe de 36% en 2021 à 60 % en 2022.
Une recette ponctuelle 2021 (reprise de provision) n’est pas reconduite en 2022.
Si nous ajoutons la variation des participation et revente de matériels, la participation du budget principal de l’agglomération peut être diminuée de 2,5 Millions d’€ soit – 36 %.
1 Pour rappel :
- la fusion de la CAB avec la CCRB au 01/01/2017 a donné lieu par délibération du 13 janvier 2017, à l’institution de deux zones de perception pour cette taxe avec la mise en place de taux différenciés et d’une période de lissage de 4 ans jusqu’en 2020.
- L’adhésion de 9 nouvelles communes au 01/01/2018 a abouti par délibération du 13 janvier 2018, à l’instauration d’un zonage complémentaire sur ce périmètre et d’un mécanisme de lissage fixé à 6 années. CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 24 sur 38
Chap. Libellé BP 2021 BP 2022 var. Explications
73 TEOM 4 300 000 7 096 000 65%
74 Subventions d'exploitation 163 000 200 000 23% Soutien de nos partenaires sur le tri et le recyclage
70 Recettes déchetterie et revente matériaux 197 000 155 000 -21% Recettes déchetteries et recyclerie
78 reprise de provision 358 084
74 Subventions d'exploitation 6 922 575 4 406 065 -36%
total recettes de
fonctionnement 11 940 659 11 857 065 -0,70% -
011/
611 Prestation de service 9 957 650 9 878 120 -1%
La collecte et le traitement représente 85%
des dépenses réelles de fonctionnement. La
diminution est due au nouveau contrat de la
DSP du SMDO pour le traitement des
déchets.
011/
60628
autres fournitures non
stockées 234 000 234 000 0%
Achat de sacs pour la collecte des déchets
verts
011/
62871
Remboursement de frais au
budget principal 226 653 226 653 0%
Comme les autres budgets annexe, il s'agit
de rembourser le poids du budget sur les
frais des services dits transverses (direction
générale, finances, juridique, services
informatiques)
011 Diverses charge à caractère général 310 848 261 172 -16%
Il s'agit des dépenses générales nécessaires
au bon exercice de la compétence :
entretien et maintenance, fluides,
communication…
012 Charges de personnel 911 008,00 958 608 5%
65 Autres charges de gestion courantes 17 000 15 012 -12%
042 Dota.Amortis.sur immob. 283 500 283 500 0% Total des amortissements des biens renouvelables
total dépenses de
fonctionnement 11 940 659 11 857 065 -0,70% -
En investissement, les dépenses d’équipement en légère diminution permettent d’envisager la diminution de la participation du budget principal de 7% pour atteindre 292 500 €.
Chap. Libellé BP 2021 BP 2022 var. Explications
13 Subventions d’investissement 312 900 292 500 -7% subvention d'équilibre budget principal
040 Opérations d’ordre de transfert entre sections 283 500 283 500 0%
total recettes
d'investissement 596 400 576 000 -3,42% -
20 Immobilisation incorporelles 55 000 30 000 -45% Frais d'études
2188 autres immobilisation corporelles 400 000 480 000 20% Achats de bacs roulants, de colonnes à verres et de colonnes enterrées
21 travaux 141 400 66 000 -53% Travaux sur les déchetteries et autres points d'apport volontaire,
Total : 596 400 576 000 -3,42% - CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 25 sur 38
B - LES BUDGETS ANNEXES DE ZONE
Ces budgets couvrent les zones d’activités en cours de travaux et de commercialisation et sont dits de « stocks ». Cette comptabilité conduit en fonctionnement à un équilibre budgétaire par des opérations d’ordre « de stocks ». Seules vous sont présentées les opérations réelles.
Ces budgets vous sont présentés sous la forme d’un bilan prévisionnel de zone. Le résultat de clôture estime le déficit qui sera à financer par le budget principal.
1 – LA ZONE DU HAUT VILLE (LES LARRIS)
Objet Dépenses Recettes commentaires
Résultat de clôture au 31/12/2021 -1 432 566
2022
travaux de revêtement 150 000
Espaces publics (éclairage, espaces verts et
propreté 105 000
Charges de fonctionnement (bornage, taxes
foncières) 45 100
Remboursement avance budget principal 0
acquisitions/cessions parcelles 10 000 310 100 budget primitif - inscription des recettes dans la limite des dépenses
acquisitions/cessions parcelles 1 692 297 budget supplémentaire
Résultat prévisionnel de clôture au 31/12/2022 259 731
2023
travaux de revêtement 225 000
dont 175 000 € d'aménagement de
voies qui n'ont jamais été
aménagées
Charges de fonctionnement (éclairage, entretien,
taxes foncières) 150 000
Remb. avance budget principal 2 050 000
cessions parcelles 275 233
Résultat de clôture au 31/12/2023 -1 890 036 bilan prévisionnel de clôture
2 – LA ZONE DE PINCONLIEU
Ce budget devrait être clôturé lors du budget supplémentaire 2022.
Objet Dépenses Recettes commentaires
Résultat de clôture au 31/12/2021 -82 274
2022
bp 2022
Charges de fonctionnement (éclairage, entretien, taxes
foncières) 70 700
travaux 15 000 Travaux de raccordement
Cession de parcelles 245 000
bs 2022 avec reprise des résultats 2021
remboursement avance budget principal 450 000 Recettes budget principal (BS) Résultat de clôture prévisionnel au 31/12/2022 -372 974 RESULTAT DEFINITIF (BS) CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 26 sur 38
3 – LA ZONE DE BEAUVAIS TILLE – NOVAPARC
Objet Dépenses Recettes
Résultat de clôture au 31/12/2021 1 701 839
2022
divers travaux 2 252 000
Prestation, bornages… 44 060
Eclairage public 11 300
Espaces verts et propreté urbaine 2 836
Taxes foncières 20 000
Remboursement emprunt 192 000
Intérêts emprunts 15 000
Acquisitions et cessions de terrains 1 300 000 1 240 000
Versements avances du budget principal
Résultat de clôture au 31/12/2022 -895 357 2023 à 2038 :
Acquisitions et cessions de terrains 17 148 752
Travaux aménagements 26 731 771
Etudes
Frais divers (archéo, interêt emprunt, taxes foncières, éclairage public, … 10 881 179
Convention participation terrains hors maîtrise foncière CAB 1 514 038
Remboursement avances du budget principal +remboursement emprunt 8 216 182
Résultat de clôture au 31/12/2038 (déficit prévisionnel) (1) 28 061 700
4 - LA ZONE D’ACTIVITES TECHNOLOGIQUE -AGROPARC
Résultat de prévisionnel de clôture au
31/12/2021 -548 875
2022
divers travaux 34 800
frais de fonctionnement 7 905 5 espaces verts, éclairage public, taxe foncière
cessions parcelles
Résultat de prévisionnel de clôture au
31/12/2022 -591 575
2023 - 2025
divers travaux
370 897 renforcement réseau électrique (travaux probablement nécessaires Charges de fonctionnement (éclairage, entretien,
taxes foncières) 45 000
cessions parcelles (29€ / m2 ) 870 000 La vocation de la zone étant spécifique, le rythme de la commercialisation ne peut être déterminé précisément (marché de
niche).
Résultat de clôture au 31/12/2025 -137 472 CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 27 sur 38
5 - LA ZONE DE SAINT MATHURIN
Objet Dépenses Recettes
Résultat prévisionnel de clôture au 31/12/2021 -1 379 016
2022
travaux 1 752 000
Frais archéologiques
Divers 5 5
acquisitions/cessions parcelles 60 000
Résultat prévisionnel de clôture prévisionnel au 31/12/2022 -3 191 016
2023 à 2027
Travaux (1) 944 533
Dépenses diverses (entretien EV + fluides + EP) 294 386
cessions parcelles 3 851 100
Emprunts
Résultat de clôture au 31/12/2027 (déficit anticipé) -578 834
(1) tableau élaboré à partir des éléments du dossier de réalisation de la ZAC validé par le conseil communautaire du 8 décembre 2016
6 – LES ZONES D’ACTIVITES TRANSFEREES
Il s’agit des zones communales transférées en 2018 conformément à la loi NOTRe.
Résultat de clôture au 31/12/2021 -1 065 847
2022
acquisitions / cessions parcelles 14 000 338 000
prestation de services 24 000 Travaux Crévecoeur le Grand 300 000
Travaux zone du Tilloy 70 000
frais divers
Résultat de clôture prévisionnel au 31/12/2022 -1 135 847
2023-2024
Travaux 30 000
Frais divers 40 000
ventes de parcelles 292 000
Résultat de clôture au 31/12/2021 -913 847
III – LES SERVICES PUBLICS INDUSTRIELS ET COMMERCIAUX
Il s’agit de services régis par l’instruction budgétaire m4 et érigés réglementairement en budget annexe.
Le financement d'un SPIC est en principe assuré
- Par les redevances des usagers (art. L. 2224-1) : budgets annexe assainissement, eau potable, SPANC et GNV ;
- Par dérogation à ce principe, par des subventions d'équilibre du budget principal au budget annexe SPIC dans les cas limitativement énumérés à l'article L. 2224-2 du CGCT : budget annexe transports. CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 28 sur 38
A- LE BUDGET ANNEXE ASSAINISSEMENT
1 – SECTION DE FONCTIONNEMENT
Chap. Libellé BP 2021 BP 2022 var. Explications
70 Ventes de produits fabriqués, prestations 6 415 700 6 334 200 -1%
La redevance assainissement pour 5,5 M€
finance à 75% ce budget, la participation des
constructeurs et le remboursement des
branchements à hauteur de 730 k€ et 11%
77 Produits exceptionnels 345 000 115 000 - Remboursement de la TIPCE (prévue avec un rattrapage sur 2 ans en 2021)
74 Subventions d'exploitation 292 500 272 500 -7%
250 k€ Prime d'épuration versée par l' Etat
22,5 k€ subvention AESN pour les études sur
l'harmonisation et la recherche des
micropolluants
-- Autres recettes 7 112 7 100 0% revenus des immeubles
13 Atténuation de charge 5 000 - remboursement divers, recettes non certaines
042 Quote part subvent° d'investi 370 000 384 000 4% Amortissement des subventions reçues
(contrepartie en dépense d’investissement à
l’article 139)
total recettes de
fonctionnement 7 435 312 7 112 800 -4,34% -
011 Charges à caractère général 2 984 590 2 885 195 -3%
Analyses et traitement des eaux usées,
Charges de fonctionnement des STEP , des
réseaux et des canalisation, traitement des
boues. La diminution est surtout liée au
retour à des dépenses courante hors COVID
012 Charges de personnel 1 408 071 1 421 891 1% Frais de personnel
65 Autres charges de gestion courantes 10 612 2 012 -81% Divers frais de gestion tel que les créances éteintes
67 Charges exceptionnelles 15 500 50 500 226%
Enveloppe prévue pour d'éventuels intérêts
moratoire et recettes sur exercices antérieurs
annulées. Ces dernières concernant surtout
des changements de propriétaires facturés
pour des branchements. Les crédits 2021 ont
été insuffisants.
66 Intérêts des emprunts et dette 489 402 419 000 -14% Selon échéancier des emprunts en cours.
042 Dota.Amortis.sur immob. 1 623 000 1 623 000 0% Total des amortissements des biens renouvelables
023 Virement à la section d'investissement 904 137 711 202 -21% Excédent de fonctionnement affecté à
l’investissement (contrepartie en recette
d’investissement)
total dépenses de
fonctionnement 7 435 312 7 112 800 -4,34% - CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 29 sur 38
2 – SECTION D’INVESTISSEMENT
Chap. Libellé BP 2021 BP 2022 var. Explications
13 Subventions d’investissement 1 389 000 1 200 000 -14% Subventions de l’agence de l’Eau
16 Emprunts en € 6 259 664 4 697 798 -25%
Niveau de recours à l’emprunt
nécessaire à l’équilibre de la section
d’investissement
45
Opérations
d’investissement sous
mandats
945 567 610 000 -35%
Travaux pour comptes de tiers, Le
détail par opération est indiqué en
annexe de la maquette budgétaire.
27 Autres immobilisation financière 488 000 Il s'agit de crédit de tva à percevoir sur exercices antérieurs
041
Operation d'ordre à
l'intérieur d'une même
section
200 000 688 000 244%
200 000 € pour les remboursements des
avances sur marchés publics et 488 000
€ pour les créances de TVA-
Contrepartie en dépenses
d'investissement
040 Opérations d’ordre de transfert entre sections 1 623 000 1 623 000 0% Amortissements des immobilisations
(contrepartie en dépenses de
fonctionnement à l’article 6811)
021
Virement en
provenance de la
section de
fonctionnement
904 137 711 202 -21%
Excédent de la section de
fonctionnement affecté à
l’investissement (contrepartie en
dépense de fonctionnement)
total recettes
d'investissement 11 321 368 10 018 000 -11,51% -
20 Immobilisation incorporelles 335 500 335 500 0% Etudes préalables aux travaux, études hydrauliques,
21 Immobilisation corporelles 2 085 301 1 985 500 -5%
1,9 M€ pour les travaux annuels sur les
STEP, les branchements et les réseaux :
mises en conformité, extensions
Le reste pour le renouvellement des
équipements
23 Immobilisations cours 5 010 000 3 510 000 -30%
Il s'agit de gros travaux pluriannuels sur
les réseaux et les STEP. En 2022 sont
prévus des travaux de création de
réseaux sur Beauvais, Crévecoeur et la
Neuville en Héz. 3 M€ sont prévus pour
les travaux de reconstruction de la STEP
de la Neuville en Héz (ce projet est lié à
une autorisation de programme)
16 Emprunts et dettes assimilés 2 375 000 2 505 000 5% Selon échéancier des emprunts en cours
45
Opérations
d'investissement sous
mandats
945 567 610 000 -35% Comptes de tiers (cf explications en ressources d’investissement ci-dessus)
041
Opérations d'ordre à
l'intérieur d'une même
section
200 000 688 000 244%
Remboursement des avances sur
marchés publics - Contrepartie en
dépenses d'investissement
040 Amortissement des subventions 370 000 384 000 4%
Amortissement des subventions perçues
finançant des biens eux-mêmes
amortissables, contrepartie en recettes
de fonctionnement
Total dépenses
d’investissement : 11 321 368 10 018 000 - 11% - CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 30 sur 38
3 – SITUATION DES AUTORISATIONS DE PROGRAMME ET CREDITS DE PAIEMENT (AP/CP)
montant de l'autorisation
de programme Montant des crédits de paiements
Intitulé
Pour
mémoire
AP votée y
compris
ajustement
Révision
de
l'exercice
2022
Total
cumulé
CP réalisés
au
31/12/2019
2020
CP réalisés
au
31/12/2021
2022 N+1
Restes
à
financer
STEP la Neuville en Hez 4 778 000 0 4 778 000 0 800 000 14 586 3 000 000 1 763 414 0
B – LE SERVICE PUBLIC D’ASSAINISSEMENT NON COLLECTIF (SPANC)
Ce budget présente un équilibre en fonctionnement de 66 000 €, la redevance d’assainissement non collectif finance les frais de personnel (56 000 €), les frais de gestion (5 495 €) et les achats de matériels (4 500 €).
La section d’investissement est consacrée aux opérations pour compte de tiers (20 000€). CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 31 sur 38
C- LE BUDGET ANNEXE EAU POTABLE
Ce budget a été ouvert le 1er juillet 2021. La comparaison de budget à budget n’est donc pas pertinente, vous est présenté uniquement le budget 2022 par politique .
Dépenses Recettes
FONCTIONNEMENT 1 362 500 1 362 500
EA0000/MOYENS GENERAUX 452 016 1 362 500
Les redevances "eau" et "pollution" financent l'intégralité du budget, En dépenses, il s'agit du fonctionnement général de services : frais de personnel, intérêts d'emprunt , amortissements
EA2000/EXPLOITATION 128 500
les dépenses couvrent l'ensemble des frais spécifiques à l'exercice de la compétence (entretien des réseaux, achats d'eau…)
Virement section d'investissement 781 984
INVESTISSEMENT 3 241 750 3 241 750
Virement de la section de fonctionnement 781 984
EA0000/MOYENS GENERAUX 677 000 1 681 000
En dépenses, il s'agit du remboursement du capital ( 417 000 €) de l'emprunt et des opérations d'ordre comptable telles que les amortissements. En recettes, outre les opérations d'ordre (356 000 €) , nous comptabilisons les subventions de l'agence de l'eau
EA2000/EXPLOITATION (matériels) 5 000
EA4000/PROTECTION ET SECURISATION DES RESSOURCES EN EAU 2 882 000
Travaux d'interconnexion de réseaux entre les communes (2,7M €) et travaux de forage, entretien des réseaux et études
EA3000/RENOUVELLEMENT ET AMELIORATION DU PATRIMOINE 1 439 000
Travaux de renforcement de réseaux et travaux sur les réservoirs
OPERATION POUR COMPTE DE TIERS 6 300 6 300
Emprunt 2 540 016
TOTAL 5 009 300 5 009 300 CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 32 sur 38
D- LE BUDGET ANNEXE MOBILITES TRANSPORTS
Ce budget est présenté par politique. Le tableau ci-dessous synthétise les programmes
Dépenses Recettes
2021 2022 Var° 2021 2022 Var°
FONCTIONNEMENT 10 045 945 12 363 913 23% 10 045 945 12 363 913 23%
MO00 - MOYENS GENERAUX 1 265 993 1 381 600 9% 6 961 970 8 090 012 16%
Le versement mobilité finance l'ensemble du budget. Il est prévu à hauteur de 7,7 M€ en augmentation de 15% compte tenu du réalisé 2021 et du lissage des taux.
En dépenses, il s'agit des frais pour le bon fonctionnement du service (frais de personnel, fluides, ,,,) et des opérations d'ordre (amortissements 1 082 000 € en augmentation de 84 000 €)
MO10 -SUBVENTIONS 50 000 60 000 20% 20 000 20 000 0%
Subvention à l'association Beauvélo et aux particuliers pour l'acquisition de vélo
MO20 - Concession de service public
(urbain/scolaire/interurbain) 8 379 832 10 442 513 25% 1 290 400 2 686 677 108%
La nouvelle concession est en cours. Les montants sont donc estimatifs et susceptibles d'être corrigés en cours d'année. Il est envisagé de percevoir les recettes usagers qui étaient autrefois déduites de notre contribution forfaitaire versée au délégataire. Le coût net de cette DSP est prévu en augmentation de 10% (+ 684 000 €)
MO30 - CARS 83 160 80 000 -4% 80 000 80 000 0%
prestations effectuées pour les comptes des communes et entièrement remboursées
MO40 - VELO 88 760 117 500 32%
Frais de fonctionnement de la vélostation et des abris vélos, Augmentation due aux services offerts aux cyclistes ( réparations, formation) et au PDES
MO50 - VOITURE 178 200 272 300 53% 25 000
Application Klaxit
MO60 - MICRO MOBILITE 0 10 000
Expérimentation trottinette
SUBVENTION DE FONCTIONNEMENT
BUDGET PRINCIPAL 1 668 575 1 487 224 -11%
L'augmentation du versement mobilité permet de diminuer la subvention du budget principal. Rappelons que celle-ci est souvent diminuée au budget supplémentaire, le versement mobilité ayant été plus élevé que prévu. En 2021, la subvention définitivement votée et versée était de 1 120 000 €. CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 33 sur 38
Dépenses Recettes
2021 2022 Var° 2021 2022 Var°
INVESTISSEMENT 2 213 860 3 361 750 52% 2 213 860 3 361 750 52%
MO00 - MOYENS GENERAUX 277 700 370 750 34% 1 194 000 1 262 000 6%
En recettes il s'agit essentiellement des amortissements, opération d'ordre également prévue en dépense, Il faut ajouter des achats divers
MO20 - Concession de service public
(urbain/scolaire/interurbain) 1 036 160 2 440 000 135% 712 720 900 000 26%
Il est prévu le paiement de 2 bus électriques (1 085 000 €) et 930 000 € pour les aménagements des quais et l'achat de poteaux d'arrêt. Le reste couvre l'aménagement des bus. Dépenses financées par le SMTCO et par l'Etat dans le cadre de la DSIL.
MO40 - VELO 900 000 541 000 -40% 62 500 75 000 20%
Aménagements de réseaux cyclables et réalisation d'un schéma directeur cyclable financés respectivement par l'ADEME et le département,
MO60 - MICRO MOBILITE 0 10 000
SUBVENTION D'INVESTISSEMENT
BUDGET PRINCIPAL 244 640 1 124 750 360%
La subvention 2021 était faible car il n'y a pas eu de paiement d'achat de bus . Celle de 2022 se rapproche du financement habituel du budget principal d'environ 1M€.
TOTAL 12 259 805 15 725 663 28% 12 259 805 15 725 663 28%
E- STATION GAZ NATUREL POUR VEHICULES (GNV)
La vente de gaz pour 460 000 € finance le fonctionnement de la stations (fluides , maintenance , rémunération de l’exploitant) et l’achat de gaz (240 000 €) .
Si on ajoute les mouvements comptables d’ordre , la section de fonctionnement atteint 495 720 €.
La section d’investissement atteint quant à elle 75 720 € avec 40 000 pour d’éventuelles dépenses d’investissement sur la station. Le reste couvre les opérations d’ordre. CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 34 sur 38
III – ELEMENTS D’ANALYSE BUDGETAIRE
A/ CONSOLIDATION DES BUDGETS
Les montants consolidés des budgets primitifs 2022, totalisant les mouvements réels et d’ordre, sont de :
fonctionnement investissement total
2021 2022 2021 2022 2021 2022 VAR°
TOTAL 105 126 321 117 516 000 43 443 949 47 142 534 148 570 270 164 658 534 11%
Budget Principal 75 316 595 75 806 186 17 927 754 21 426 758 93 244 349 97 232 944 4%
Déchets 11 857 065 576 000 - 12 433 065
Haut Villé 2 715 000 620 200 2 235 000 310 100 4 950 000 930 300 -81%
Pinçonlieu 171 400 330 700 85 700 245 000 257 100 575 700 124%
Zone Beauvais-
Tillé 6 666 460 4 900 196 6 093 460 3 837 196 12 759 920 8 737 392 -32%
Zone d'Activités
Technologique 45 410 42 710 45 405 42 705 90 815 85 415 -6%
Zac Saint Mathurin 855 010 1 812 010 855 005 1 812 005 1 710 015 3 624 015 112%
ZA Transférées 575 010 746 000 575 005 408 000 1 150 015 1 154 000 0%
Assainissement 7 435 312 7 112 800 11 321 368 10 018 000 18 756 680 17 130 800 -9%
Eau potable 730 012 1 362 500 1 897 850 5 009 300 2 627 862 6 371 800 142%
SPANC 74 033 66 000 37 825 20 000 111 858 86 000 -23%
Transports 10 045 957 12 363 913 2 213 860 3 361 750 12 259 817 15 725 663 28%
GNV 496 122 495 720 155 717 75 720 651 839 571 440 -12% CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 35 sur 38
B/ REPARTITION DES BUDGETS PRIMITIFS SUR 100 € CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 36 sur 38
C/ EQUILIBRE FINANCIER ET RATIOS DEFINIS A L'ARTICLE R2313 -1 DU CGCT
Les éléments suivants doivent permettre d’apprécier en tendance prévisionnelle la situation financière de l’agglomération. A noter qu’un certain nombre de ratios et notamment le taux d’épargne brute, les capacités d’autofinancement brute et nette (CAF brute/nette), ainsi que les ratios relatifs à la dette ne peuvent s’apprécier qu’à la clôture budgétaire.
Tout d’abord, il convient de réaliser un focus sur l’excédent brut de fonctionnement. Il s’agit de l’épargne de gestion courante, c’est-à-dire hors éléments financiers et exceptionnels. Le maintien de l’autofinancement brut prévisionnel est d'abord fonction de la stabilité de l'excédent brut de fonctionnement. Celui-ci enregistre une hausse importante en 2022 du fait d’une maîtrise des charges et en particulier de la baisse de la subvention versée au budget annexe Déchets. Les recettes quant à elles bénéficient de la compensation de la réforme fiscale et du plan de relance, et en particulier du dynamisme de la TVA de plus de 5% (variation plus importante que celle enregistrée sur les valeurs locatives).
Soit une évolution tendancielle entre les dépenses et les recettes de gestion comme suit :
0 €
2000 000 €
4000 000 €
6000 000 €
8000 000 €
10000 000 €
12000 000 €
14000 000 €
BP 2020 avec OM BP 2021 avec OM BP 2022 sans OM
Excédent brut de fonctionnement CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 37 sur 38
L’amélioration de l’excédent brut de fonctionnement couplée avec une prévision plus ajustée des intérêts de la dette permet de retrouver un niveau d’autofinancement comparable à celui de 2020 et en hausse de 1 341 000 € par rapport à 2021 (+26.12%). L’autofinancement brut de 2022 est évalué à 6 480 205 €.
Le désendettement en 2022 est estimé à 2 806 000 €, en hausse de 9.37% par rapport à 2021.
Après remboursement du capital amorti de l’emprunt, l’autofinancement net destiné à financer les investissements s’élève à 3 674 205 €, en augmentation de 1 101 703€ par rapport à 2021 (+42.83%).
Le niveau de l’autofinancement net a une incidence directe sur l’évolution du besoin de financement2 hors prélèvement sur fonds de roulement.
2 Le besoin de financement correspond au flux net de dette soit une déduction des nouveaux emprunts (flux) via les
remboursements en capital de la dette (stock). CAB – BUDGET PRIMITIF 2022 – RAPPORT DE PRESENTATION - Page 38 sur 38
Le recours à l’emprunt augmente de 29.93% par rapport à 2021 et se situe à 8 698 819€. Cette situation s’explique par le fait que les dépenses d’investissement d’un montant de 16 549 374€ sont en hausse de 11.45% par rapport à 2021.
A noter qu’il ne s’agit d’un besoin de financement reposant sur des inscriptions budgétaires.
Par ailleurs notre calendrier budgétaire (vote du budget primitif sans reprise des résultats) ne fait qu’accentuer artificiellement le besoin de financement.
RATIOS DEFINIS A L'ARTICLE R2313 -1 DU CGCT
Informations financières – ratios (1) valeurs CAB Moyennes (2)
1 Dépenses réelles de fonctionnement/population 418,16 393,48
2 Produit des impositions directes/population 195,86 348,86
3 Recettes réelles de fonctionnement/population 479,43 467,11
4 Dépenses d’équipement brut/population 94,46 93,73
5 Encours de la dette / population 181,78 368,88
6 DGF/population 98,34 88,76
7 Dépenses de personnel/dépenses réelles de fonctionnement 42,7% 38,6%
9 Dépenses de fonct. et remb. dette en capital/recettes réelles de fonct. 92,6% 91,2%
10 Dépenses d’équipement brut/recettes réelles de fonctionnement 19,7% 20,1%
11 Encours de la dette/recettes réelles de fonctionnement 37,9% 55,5%
(1) la numérotation de ratios est celle de l'ETAT
(2)Source : Ratios financiers des groupements de communes à fiscalité propre en 2020 - DGCL - Donnée DGFIP, comptes de gestion, budgets principaux - opérations réelles Le vendredi 11 mars 2022 à 18h00
Le conseil communautaire, dûment convoqué par madame la présidente conformément aux dispositions de l’article L.5211-11 du code général des collectivités territoriales, s’est réuni dans la salle du conseil de la communauté d'agglomération de Beauvaisis.
PRESIDENT Madame Caroline CAYEUX
PRESENTS Caroline CAYEUX, Gérard HEDIN, Béatrice LEJEUNE, Jacques DORIDAM, Brigitte LEFEBVRE, Dominique CORDIER, Jean-François DUFOUR, Victor DEBIL-CAUX, Hans DEKKERS, Loïc BARBARAS, Aymeric BOURLEAU, Antoine SALITOT, Christophe TABARY, Ali SAHNOUN, Franck PIA, Philippe VAN WALLEGHEM, Lionel CHISS, Hubert VANYSACKER, Christophe DE L'HAMAIDE, Laurent DELAERE, Sandra PLOMION, Gregory PALANDRE, Patrice HAEZEBROUCK, Laurent DELMAS, Catherine THIEBLIN, Mohrad LAGHRARI, Jean-Louis VANDEBURIE, Jean-Charles PAILLART, Monette-Simone VASSEUR, Hubert, PROOT, Jean-Jacques DEGOUY, Noël VERCHAEVE, Henry GAUDISSART, Chantal Tranchant (suppléante de Philippe DESIREST), , Jean LEVOIR, Marie Claude DEVILLERS, Christiane HERMAND, Martine DELAPLACE, Michel ROUTIER, Régis LANGLET, Patricia HIBERTY, Philippe ENJOLRAS, Martine MAILLET, Christian DEMAY, Claire MARAIS-BEUIL, Catherine CANDILLON, Thierry AURY, Marcel DUFOUR, Isabelle SOULA, Guylaine CAPGRAS, Nathalie ROLLAND, Dominique CLINCKEMAILLIE, Sylvain FRENOY, Catherine MARTIN, Francis BELLOU, Corinne FOURCIN, Éric MICLOTTE, Mamadou BATHILY, Samuel PAYEN, Jérôme LIEVAIN, Anne-Françoise LEBRETON, David MAGNIER, Christophe GASPART, David CREVET, Yannick MATURA, Sophie BELLEPERCHE, Jean- Philippe AMANS, Ludovic CASTANIE, Leila DAGDAD, Grégory NARZIS Mehdi RAHOUI, Nathalie KABILE, Marianne SECK, Marie Manuelle JACQUES (suppléante de Frédéric GAMBLIN), Hatice KILINC SIGINIR, Jean-Marie SIRAUT, Roxane LUNDY, Dominique MORET, Alexis LE COUTEULX.
SUPPLEANTS
ABSENTS Martial DUFLOT, Joëlle CARBONNIER, Didier LEBESGUE, Laurent LEFEVRE, Alain ROUSSELLE, Bruno GRUEL, Patrick SIGNOIRT, Mamadou LY, Farida TIMMERMAN, Vanessa FOULON
POUVOIRS Charlotte COLIGNON représentée par Jacques DORIDAMDominique DEVILLERS représenté par Gérard HEDINCédric MARTIN représentée par Loïc BARBARASJean-Pierre SENECHAL représenté par Hubert VANYSACKERJacqueline MENOUBE représentée par Catherine THIEBLINJean-Marie DURIEZ représenté par Ali SAHNOUNValérie GAULTIER représentée par Dominique CORDIERCharles LOCQUET représenté par Brigitte LEVEBVREPhilippe VIBERT représenté par Victor DEBIL-CAUXPeggy CALLENS représentée par Franck PIAHalima KHARROUBI représentée par Lionel CHISSJosée JAVEY représentée par Antoine SALITOT
Date d'affichage 18 mars 2022
Date de la convocation 4 mars 2022
Nombre de présents 79
Nombre de votants 91
Le secrétaire désigné pour toute la durée de la séance est M. Antoine SALITOT COMMUNAUTÉ D'AGGLOMÉRATION DU BEAUVAISIS
Délibération n° A-DEL-2022-0060
Budget primitif 2022 - budget principal et annexes
M. Lionel CHISS, Conseiller délégué
L'article L2312-1 du code général des collectivités territoriales (CGCT), applicable aux établissements publics de coopération intercommunale (EPCI) par renvoi de l’article L5211-36 du CGCT, prévoit que le budget est proposé par le président et voté par le conseil communautaire.
Le budget primitif 2022 répond aux orientations définies par le conseil communautaire à l’occasion du débat d'orientation budgétaire du 27 janvier 2022.
.
Considérant le rapport de présentation joint et le document budgétaire conforme à l’instruction comptable et budgétaire (M14et M4),
Considérant la nécessaire répartition de ces frais d’administration générale du budget principal entre les différents budgets, hors budgets de zones, au prorata de chacun d’entre eux.
Considérant le transfert de la compétence « eau potable » en cours d’année 2021 et le solde de TVA de 7 292 euros à payer par la commune de Francastel au titre de la régie directe transférée.
Il est donc proposé au conseil communautaire :
- d’adopter le budget primitif 2022 du budget principal et des budgets annexes de l’Agglomération du Beauvaisis arrêtée comme suit :
BUDGET PRINCIPAL Dépenses Recettes
FONCTIONNEMENT 75 806 186,00 € 75 806 186,00 €
INVESTISSEMENT 21 426 758,00 € 21 426 758,00 €
TOTAL 97 232 944,00 € 97 232 944,00 €
DECHETS Dépenses Recettes
FONCTIONNEMENT 11 857 065,00 € 11 857 065,00 €
INVESTISSEMENT 576 000,00 € 576 000,00 €
TOTAL 12 433 065,00 € 12 433 065,00 € ZONE DU HAUT VILLE Dépenses Recettes
FONCTIONNEMENT 620 200,00 € 620 200,00 €
INVESTISSEMENT 310 100,00 € 310 100,00 €
TOTAL 930 300,00 € 930 300,00 €
ZONE DE PINCONLIEU Dépenses Recettes
FONCTIONNEMENT 330 700,00 € 330 700,00 €
INVESTISSEMENT 245 000,00 € 245 000,00 €
TOTAL 575 700,00 € 575 700,00 €
ZONE DE BEAUVAIS TILLE Dépenses Recettes
FONCTIONNEMENT 4 900 196,00 € 4 900 196,00 €
INVESTISSEMENT 3 837 196,00 € 3 837 196,00 €
TOTAL 8 737 392,00 € 8 737 392,00 €
ZONE D'ACTIVITES TECHNOLOGIQUES Dépenses Recettes
FONCTIONNEMENT 42 710,00 € 42 710,00 €
INVESTISSEMENT 42 705,00 € 42 705,00 €
TOTAL 85 415,00 € 85 415,00 €
ZAC SAINT MATHURIN Dépenses Recettes
FONCTIONNEMENT 1 812 010,00 € 1 812 010,00 €
INVESTISSEMENT 1 812 005,00 € 1 812 005,00 €
TOTAL 3 624 015,00 € 3 624 015,00 €
ZA TRANSFEREES Dépenses Recettes
FONCTIONNEMENT 746 000,00 € 746 000,00 €
INVESTISSEMENT 408 000,00 € 408 000,00 €
TOTAL 1 154 000,00 € 1 154 000,00 €
ASSAINISSEMENT Dépenses Recettes
FONCTIONNEMENT 7 112 800,00 € 7 112 800,00 €
INVESTISSEMENT 10 018 000,00 € 10 018 000,00 €
TOTAL 17 130 800,00 € 17 130 800,00 €
EAU POTABLE Dépenses Recettes
FONCTIONNEMENT 1 362 500,00 € 1 362 500,00 €
INVESTISSEMENT 5 009 300,00 € 5 009 300,00 €
TOTAL 6 371 800,00 € 6 371 800,00 € SPANC Dépenses Recettes
FONCTIONNEMENT 66 000,00 € 66 000,00 €
INVESTISSEMENT 20 000,00 € 20 000,00 €
TOTAL 86 000,00 € 86 000,00 €
TRANSPORTS Dépenses Recettes
FONCTIONNEMENT 12 363 913,00 € 12 363 913,00 €
INVESTISSEMENT 3 361 750,00 € 3 361 750,00 €
TOTAL 15 725 663,00 € 15 725 663,00 €
GNV Dépenses Recettes
FONCTIONNEMENT 495 720,00 € 495 720,00 €
INVESTISSEMENT 75 720,00 € 75 720,00 €
TOTAL 571 440,00 € 571 440,00 €
Il est proposé au conseil communautaire :
- de décider la refacturation des frais d’administration générale supportés par le budget principal aux différents budgets annexes, hors budgets de zones, au prorata de chacun d’entre eux et sur la base des écritures comptables et du nombre de salariés couverts par ces budgets ;
- d’acter l’inscription budgétaire en faveur du concessionnaire de la Z.A.C Beauvais-vallée du Thérain, soit la société publique locale Société d’Aménagement de l’Oise (SPL SAO.) désignée par délibération du 26 juin 2015, d’une subvention d’investissement de 450 000 euros ;
- de décider le mandatement d’un montant de 7 292 euros au bénéfice de la commune de Francastel afin de solder son compte TVA auprès du service des impôts es entreprises ;
- de décider de verser au budget annexe déchets une subvention de fonctionnement de 4 406 065 euros et d’investissement de 292 500 euros.
Après en avoir délibéré, le CONSEIL COMMUNAUTAIRE, décide d'adopter à l'unanimité des suffrages exprimés le rapport ci-dessus.
Votes pour : 83
Abstention : 8
Pour Extrait Conforme,
La présidente,
Caroline CAYEUX#SIGNATURE#