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COMPTE ADMINISTRATIF
2019
VILLE DE WATTRELOS Rappel :
ÿ
Le Compte Administratif 2019 est le bilan financier de la commune : ∑ il retrace l’ensemble des dépenses et des recettes de l’année 2019 ∑ il constate qu’elles sont conformes au Budget Primitif 2019 (voté le 21 mars 2019) et aux décisions budgétaires ultérieures, votées en cours d’année ∑ il présente les résultats comptables de l’exercice 2019 ÿ
Le Compte Administratif doit être évidemment conforme au Compte de
Gestion, tenu par le Comptable de la Commune, le Trésor Public
ÿ
Aussi précision utile : voter le Compte Administratif n’est pas un vote de
fond, mais un vote technique, certifiant la qualité de l’exécution budgétaire, en validant que les écritures comptables ont été conformes aux décisions budgétaires initiales et modificatives. Présenter le Compte Administratif 2019, c’est répondre à 3 questions :
① Le Budget 2019 a-t-il été bien exécuté ? ② Le Budget 2019 s’est-il soldé positivement ? ③ La situation financière de la ville s’est-elle consolidée en 2019 ?
A ces 3 questions
:
Réponse
OUI I. Le Budget 2019 a été bien exécuté Il s’agit de comparer les résultats constatés en fin d’année par rapport à ce qui a été voté
A – Les dépenses ont été plus économes que prévues : - 0,9 %
(en M€)
BP + DM
Réalisé
Variation
Taux d’exécution (en %)
Charges générales
7,45
7,11
(-4,6 %)
95,4 %
Dép. de personnel
34,55
34,55
(-0,02 %)
100 %
Subventions
6,05
6,04
(-0,2 %)
99,8 %
Charges financières
1,86
1,83
(-1,4 %)
98,6 %
TOTAL
51,27
50,82
(-0,9%)
99,1 %
Soit en variation absolue des dépenses :
dt
charges générales
(- 337 k€)
Personnel
(-
4 k€)
Subventions
(-
12 k€)
Charges financières
(-
25 k€)
Dépenses totales
- 452 k€ B – Les recettes ont été meilleures que prévues : + 1,5 %
(en M€)
BP + DM
Réalisé
Variation
Taux d’exécution
(en %)
Produits des services
2,67
2,77
(+3,9%)
103,9 %
Impôts et taxes
29,44
29,88
(+1,5%)
101,5 %
Dotations
20,05
20,16
(+0,5 %)
100 ,5 %*
Recettes
52,95
53,75
(+1,5%)
101,5 %
Soit en variation absolue des recettes :
dt
Produits des services
(+104 k€)
Impôts et taxes
(+ 442 k€)
Dotations
(+ 106 k€)
C – Et donc, un Résultat final significativement conforté
Dépenses :
Recettes
Résultat
-
452 k€
+ 804 K€
+ 1,2 M€
Recettes totales
+ 804 k€
BP 2019 : 1,75 M€ CA 2019 : 2,93M€ II. Le Budget 2019 s’est soldé sur le meilleur résultat budgétaire depuis plus de 20 ans !
Il s’agit de comparer les résultats 2019 par rapport à ceux de 2018 A.
Un résultat 2019 meilleur qu’en 2018 1)
De 2018 à 2019, une très légère baisse des dépenses
(en M€)
2018
2019
Charges générales
7,05
7,11
Personnel
34,45
34,55
Subventions
5,95
6,04
Charges financières
1,86
1,83
Total (en k€)
50 831 k€
50 817 k€ Variation -14 k€ (-0,02 %)
2)
Mais une amélioration sensible des recettes, surtout fiscales
(en M€)
2018
2019
Produit des services
2,58
2,77
Impôts et taxes
29,21
29,88
Dotations
20,13
20,16
Produits exceptionnels
0,33
0,18
Total (en k€)
53 014,3 k€
53 751,3 k€ Variation + 737 k€ (+1,99 %) 3)
Et donc, un résultat de gestion qui progresse Moins de dépenses : -14 k€
Plus de résultat
Résultat 2018 : 2 183 k€
+751 k€
Plus de recettes : + 737 K€
Résultat 2019 : 2 934 k€
Positif pour la 5ème année consécutive, il est le plus élevé du mandat (2014-2019)
Rappelons que le résultat de gestion, c’est en quelque sorte le solde (bénéfice ou perte) du
« compte
d’exploitation »
(recettes/dépenses
ou
produits/charges)
du
fonctionnement municipal. Positif,
il alimente l’épargne, et participe au besoin de financement des investissements il contribue donc à la capacité d’autofinancement de la ville, et limite les emprunts.
2934
2183
217
1735
560
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
2019 2018 2017 2016 2015
Evolution du résultat de gestion
Résultat de gestion en k€ 4)
Un résultat cumulé de fonctionnement qui, s’étant bien conforté sur les 5 dernières années, donne une bonne assise financière à la ville
7730
5570
3672
3455
172
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
8000
2019 2018 2017 2016 2015
Evolution du résultat cumulé de fonctionnement
à fin décembre
Résultat cumulé de fonctionnement en k€ III. La situation financière de la ville, déjà bien établie, s’est encore consolidée en 2019
A.
L’équilibre financier est solide, bien assuré par un bon résultat global
Le résultat global 2019 est la somme des résultats de fonctionnement et d’investissement
Résultat cumulé de fonctionnement 2019
7 730 k€
Résultat cumulé d’investissement 2019
-
1 351 k€
Résultat global à fin 2019
6 379 k€
C’est l’assise financière des comptes de la ville. Elle aura progressé chaque année pendant le mandat (2014-2019)
6379
5464
4201
2630
1566
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
2019 2018 2017 2016 2015
Evolution du résultat global
Résultat global en k€ B.
De fait, l’autofinancement atteint son niveau le plus élevé depuis 10 ans ! L’épargne brute
aura presque triplé
L’épargne nette
(après paiement du capital
en 6 ans
de la dette) atteint son niveau le plus élevé depuis 10 ans (1.87 M€ en 2011)
+ 2,66 M€
+ 2,07 M€
ÿ
Consistantes, épargnes brute et nette consolident en profondeur la structure financière des comptes de la ville ÿ
Solide, l’épargne brute facilite le remboursement (du capital) des emprunts ÿ
Durablement positive, l’épargne nette limite le recours à l’endettement
La crédibilité financière de la ville s’est ainsi considérablement améliorée sur le mandat écoulé (2014-2019)
1482
1818
2963
3504
3518
4142
1000 1500 2000 2500 3000 3500 4000 4500
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Epargne brute en k€
-870
-610
476
876
693
1197
-1000 -500
0
500 1000 1500
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Epargne nette en k€ C.
La dette, elle, atteint son niveau le plus bas depuis 10 ans !
Comme le souligne le Compte Administratif 2019, les nouveaux emprunts levés (2,75 M€)
ont été inférieurs au remboursement du capital des emprunts antérieurs (2,94 M€), de sorte qu’à 56,1 M€, à fin 2019 le stock de dette est à son niveau le plus bas depuis 2011 (58,46 M€)
Pour résumer, le
Compte Administratif 2019
:
ÿ
est un bel exercice comptable de gestion, avec des résultats positifs et qui s’améliorent ÿ
se solde sur un autofinancement en très nette progression, ce qui améliore notre autonomie financière ÿ
permet la poursuite du désendettement
C’est un très bon compte, le meilleur depuis plus de 10 ans, qui atteste de la gestion
sérieuse
et responsable
que la Majorité municipale a su mener
Vous pouvez le voter
56 000 56 500 57 000 57 500 58 000 58 500
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Endettement au 31 décembre
Montants
Tendance
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