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Document publié le Jeudi 15 juin 2023 par la commune d'Annonay.
Lien du pdf (Conseil Municipal - cfu 2022 annonay presentation conseil municipal)
Thèmes du document : Banque, Investissement et développement économique, Industrie,
REA
TP
1
COMPTE FINANCIER UNIQUE 2022
Synthèse
Commission générale du 15 juin 2023 Conseil Municipal du 22 juin 2023
1
Compte Financier Unique 2022
Version
actualisée du
support
: 20
juin 2023 PREAMBULE n L’exercice
comptable
2022
constitue
le
1 er
exercice
de
production
et
d’adoption
du
Compte
Financier
Unique
(CFU)
.
n
Le
CFU
:
q
est
un
document
commun
à
l’ordonnateur
et
au
comptable
public,
q
est
établi
selon
une
procédure
entièrement
dématérialisée,
q
se
substitue
au
compte
administratif
et
au
compte
de
gestion
; à
lui
seul
il remplit
les
mêmes
fonctions
de
«
rendu
des
comptes
»
n
2
délibérations
:
q
Adoption
du
CFU
q
Affectation
du
résultat
de
fonctionnement
Compte Financier Unique 2022
2 Compte Financier Unique 2022
3
PARTIE 1
L’EXECUTION BUDGETAIRE 2022 Aperçu général n Des dépenses réelles de fonctionnement exécutées à hauteur de 98 % n Des recettes réelles de fonctionnement exécutées à hauteur de 101 % n Dépenses d’équipement mandatées pour 8,14 M € q Dépenses mandatées + restes à réaliser : taux d’exécution = 91 %
n
Un recours à l’emprunt à hauteur de 3 M €
Compte Financier Unique 2022
4
Compte Financier Unique 2022
5
Prévu
Réalisé
011 Charges à caractère général
4 511 187,00 €
4 179 055,73 €
93%
012 Charges de personnel
14 424 825,00 €
14 413 333,65 €
100%
014 Atténuations de produits
45 722,00 €
45 722,00 €
100%
65 Autres charges de gestion courante
2 825 600,00 €
2 782 721,51 €
98%
66 Charges financières
206 000,00 €
198 826,27 €
97%
67 Charges spécifiques
10 200,00 €
632,53 €
6%
68 Provisions S/Total dépenses réelles
22 023 534,00 €
21 620 291,69 €
98%
042 Opérations d'ordre de sect. à sect.
900 000,00 €
1 398 494,62 €
023 Virement à la section d'investissement
969 560,02 €
TOTAL
23 893 094,02 €
23 018 786,31 €
LE COMPTE FINANCIER UNIQUE 2022 / FONCTIONNEMENT DEPENSES
Compte Financier Unique 2022
6
Prévu
Réalisé
013 Atténuations de charges
278 250,00 €
324 598,88 €
117%
70 Produits des services
2 191 706,00 €
2 209 009,65 €
101%
73 Impôts et taxes (hors 731)
5 010 076,00 €
5 010 960,00 €
100%
731 Fiscalité locale
9 948 437,00 €
10 010 636,67 €
101%
74 Dotations et subventions
5 817 779,00 €
5 930 588,79 €
102%
75 Autres produits de gestion courante
300 575,00 €
372 416,49 €
124%
76 Produits financiers
150,00 €
121,80 €
81%
77 Produits spécifiques (hors C/775)
0,00 €
0,00 €
77 Produits de cessions (C/775)
459 383,05 €
S/Total recettes réelles
23 546 973,00 €
24 317 715,33 €
042 Opérations d'ordre de sect. à sect.
200 000,00 €
131 694,56 €
002 Résultat n-1 reporté
146 121,02 €
146 121,02 €
TOTAL
23 893 094,02 €
24 595 530,91 €
S/Total recettes réelles (hors C/775)
23 546 973,00 €
23 858 332,28 €
101%
LE COMPTE FINANCIER UNIQUE 2022 / FONCTIONNEMENT RECETTES
Compte Financier Unique 2022
7
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8 1
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1 , 4
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5 2
3 7
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3 €
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1 2
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€
3 0
4 , 9
0 €
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5 0
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, 0 0
€
5 0
9 1
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€
4 5
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€
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S /
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1 5
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S E
S Compte Financier Unique 2022
8
Prévu
Réalisé
Restes à réaliser
13 Subventions d'investissement
3 049 373,95 €
1 712 850,68 €
1 131 979,97 €
16 Emprunts et dettes
6 413 155,04 €
3 000 000,00 €
Dépôts et cautionnements reçus
1 810,98 €
10 Dotations (FCTVA & TA)
1 125 800,00 €
1 215 782,43 €
1068 Résultat n-1 affecté
2 960 000,00 €
2 960 000,00 €
27 Immobilisations financières
31 130,00 €
15 565,00 €
Autres
92,00 €
20 060,69 €
Produits des cessions
702 258,80 €
61 400,00 €
Opérations pour compte de tiers
7 000,00 €
7 000,00 €
S/Total recettes réelles
14 288 809,79 €
8 926 069,78 €
040 Opérations d'ordre de sect. à sect.
900 000,00 €
1 398 494,62 €
041 Opérations d'ordre internes
200 000,00 €
17 489,67 €
021 Virement de la section de fonctionnement
969 560,02 €
001 Résultat n-1 reporté
31 108,19 €
31 108,19 €
TOTAL
16 389 478,00 €
10 373 162,26 €
1 200 379,97 €
LE COMPTE FINANCIER UNIQUE 2022 / INVESTISSEMENT RECETTES Compte Financier Unique 2022
9
PARTIE 2
LES RESULTATS
L’AFFECTATION DE L’EXCEDENT
DE FONCTIONNEMENT Compte Financier Unique 2022
10
•
Excédent
de
fonctionnement
=
1
576
744
, 60
€
•
Excédent
d’investissement
=
788
512
, 32
€
•
Les
Restes
à
Réaliser
o
sur
dépenses
d’investissement
=
5
244
745
, 63
€
o
sur
recettes
d’investissement
=
1
200
379
, 97
€
•
Résultat
total
:
•
Hors
restes
à
réaliser
: +
2 .
365
. 256
, 92
€
•
Restes
à
réalisés
inclus
: -
1 .
679
. 108
, 74
€ Compte Financier Unique 2022
11
Dépenses
Recettes
Dépenses
Recettes
9 584 649,94 €
10 373 162,26 €
23 018 786,31 €
24 595 530,91 €
Excédent
788 512,32 €
Excédent
1 576 744,60 €
Dépenses
Recettes
5 244 745,63 €
1 200 379,97 €
0,00 €
fonctionnement
Besoin
-3 255 853,34 €
1 576 744,60 €
investissement
Excédent fonctionnement
Affectation en ...
Besoin de financement
COMPTE FINANCIER UNIQUE 2022 - BUDGET PRINCIPAL
AFFECTATION EXCEDENT DE FONCTIONNEMENT
Section d'investissement
Section de fonctionnement
Résultat de clôture
Résultat de clôture
Restes à réaliser Compte Financier Unique 2022
12
PARTIE 3
LA SITUATION FINANCIERE
Données rétrospectives (5 exercices) Aperçu général n Par
rapport
à
la
période
précédente,
l’exercice
2022
se
caractérise
par
:
q
Un
niveau
élevé
de
dépenses
d’équipement
mandatées
: 8
. 142
. 731
, 43
€
q
Une
dégradation
de
la
capacité
d’autofinancement
n
Taux
d’épargne
brute
: 9
, 38
%
q
Une
progression
de
l’encours
de
dette
n
Encours
au
31
/ 12
/ 2022
: 14
. 168
. 980
, 84
€
q
Une
érosion
de
la
capacité
de
désendettement
n
Valeur
au
31
/ 12
/ 2022
: 6
, 33
ans
n
Demeure
en
dehors
de
la
zone
de
danger
Compte Financier Unique 2022
13
...—ÙL
Compte Financier Unique 2022
14
LES CHIFFRES CLES
CA2018
CA2019
CA2020
CA2021
CA2022
Epargne de gestion
3 779 629,43 €
3 390 949,53 €
2 944 416,68 €
3 935 177,86 €
2 437 377,59 €
Epargne brute
3 491 274,46 €
3 095 467,63 €
2 673 415,77 €
3 738 167,46 €
2 238 040,59 €
Epargne nette
1 861 611,45 €
1 757 645,75 €
1 511 853,32 €
2 536 495,07 €
950 703,15 €
Dépenses d'équipement mandatées
3 928 480,04 €
5 191 775,65 €
8 122 000,67 €
7 116 125,37 €
8 142 731,43 €
Encours de dette
11 157 375,00 €
9 819 553,12 €
10 157 990,67 €
12 456 318,28 €
14 168 980,84 €
Taux d'épargne brute
15,97%
14,12%
12,22%
16,28%
9,38%
Capacité de désendettement
3,20
3,17
3,80
3,33
6,33
Avertissement
: CA2019, calculs effectués hors mouvements
de reprise et de transfert du résultat 2018 de la Régie de l'Eau et hors dotation provision (C/68)
1iN3W3d1N03,Q
S3SN3d3Q
300'0 3 00'000
0007
3 00000
0007
3 00000
000€
3 00"000
000ÿ
3 00000
000
3 00000
0009
3 00000
000
3 00'000
0008
3 00000
0006
Compte Financier Unique 2022
15
3 ZL6'T99
696
39$'Sÿt
VLT
1e1|Iqouw
‘eBejjhno
‘sJeL2)eN
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3 SL‘T09
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22812129
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‘sSa1110
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8P
1830H
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S21}ny
389‘ÿSOZITEZ
uolI}e2npz
39T'9780€6
Sianq
Compte Financier Unique 2022
16
Dépenses d’équipement
mandatées en 2022 : 8,14 M€
%, w,
Compte Financier Unique 2022
17
Ecole Font Chevalier
1 240 334,96 €
Cœur de ville historique
681 004,12 €
Acquisition matériel roulant
673 537,06 €
Travaux de voirie
680 052,59 €
Ecole Van Gogh
456 637,56 €
Travaux hôtel de ville
421 266,74 €
Divers bâtiments (parking R.Cassin, etc ...)
394 921,33 €
Ouvrage d'art (pont de Cance, etc ...)
364 328,29 €
Cimetière
259 602,75 €
Parc Mignot
247 239,73 €
Eclairage public
204 110,73 €
Plan de végétalisation
174 245,46 €
Diverses acquisitions foncières
146 721,28 €
Stade René Garnier
135 255,66 €
ANNONAY - CFU 2022
DEPENSES D'EQUIPEMENT MANDATEES
LISTING DES OPERATIONS LES PLUS SIGNIFICATIVES La capacité d’autofinancement n Un
effet
ciseau
assez
«
rude
»
sur
la
section
de
fonctionnement q
DRF
: +
2 .
390
. 890
, 86
€
/
RRF
: +
890
. 763
, 99
€)
n
Des
dépenses
tirées
vers
le
haut
:
q
Hausse
des
charges
à
caractère
général
(inflation,
énergies)
: +
1 .
092
. 347
, 97
€
n
Dont
«
Energies
»
: +
511
. 999
, 33
€
q
Hausse
des
charges
de
personnel
(RIFSEEP,
Point
d’indice,
mesures
bas
salaires,
prime
inflation,
...
) :
+
1 .
071
. 634
, 01
€
q
Hausse
des
autres
charges
de
gestion
courante
: +
216
. 717
, 52
€
n
Renforcement
du
soutien
au
CCAS
: +
227
. 700
, 00
€
n
Dégradation
sensible
du
taux
d’épargne
brute
qui
s’établit
à
9 ,
38
%
(contre
16
, 28
%
en
2021
)
Compte Financier Unique 2022
18
Ctocv)
T€0€V)
0C0€V)
610€V)
810€)
%00'0 %00"7
%00'Y %00°9
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- %00'8 - %00'0T
%00
TI
%00'VT
/ uouInoL
Aeuouuy
31N49
3N94Vd3,Q
XNVL
%00'9T
%00'8T
Compte Financier Unique 2022
19 La capacité de désendettement n Erosion
de
la
capacité
de
désendettement
q
Effet
conjugué
de
la
dégradation
de
l ’épargne
brute
et
de
l’augmentation
de
l’encours
de
dette
.
n
S’établit
à
6 ,
33
ans
(contre
3 ,
33
ans
en
2021
)
n
demeure
hors
des
seuils
d’alerte
.
Compte Financier Unique 2022
20
SEALd
UOUINO]
E
Aeuouu
Teocv)
LcOcvD
020€v)
GIOCVD
8T02V)
11130
3Q
SHNODN3
300'0 3 00‘000
0002
3 00‘000
000ÿ
3 00'000
0009
3 00'000
0008
3 00'000
00007
3 00'000
000ZT
3 00"000
000ŸT
3 00'000
00097
3 00'000
00087
3 00'000
00007
Compte Financier Unique 2022
21
C0)
T0)
0€0€V)
610€)
810€V)
l
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I
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[Ines
SEAT
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INHAHEEION1S34-14-H15
45
0067
Compte Financier Unique 2022
22 Conclusion n Des
dépenses
d’équipement
qui
restent
dynamiques
en
lien
avec
la
mise
en
œuvre
du
PPI
n
Une
capacité
d’autofinancement
contrainte
par
un
contexte
général
qui
tire
vers
le
haut
les
dépenses
:
inflation,
renchérissement
des
énergies,
mesures
salariales,
...
n
Malgré
un
environnement
défavorable,
la
solvabilité
de
la
commune
(capacité
de
désendettement)
reste
hors
des
seuils
d’alerte
Compte Financier Unique 2022
23