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Document publié le Lundi 19 novembre 2018 par la commune de Bordeaux.
Lien du pdf (Conseil Municipal - acte 00056529 D)
Thèmes du document : Fiscalité, Culture et patrimoine, Économie et finances,
EXTRAIT DU REGISTRE DES DELIBERATIONS
DU CONSEIL MUNICIPAL
___________
Conseillers en exercice : 61
Date de Publicité : 20/11/18
Reçu en Préfecture le : 21/11/18
CERTIFIÉ EXACT,
Séance du lundi 19 novembre 2018
D - 2 0 1 8 / 4 4 1
Aujourd'hui 19 novembre 2018, à 15h00,
le Conseil Municipal de la Ville de Bordeaux s'est réuni en l'Hôtel de Ville, dans la salle de ses séances, sous la présidence de
Monsieur Alain JUPPE - Maire
Etaient Présents :
Monsieur Alain JUPPE, Madame Virginie CALMELS, Monsieur Nicolas FLORIAN, Madame Alexandra SIARRI, Madame Anne BREZILLON, Monsieur Fabien ROBERT, Mme Anne-Marie CAZALET, Monsieur Nicolas BRUGERE, Madame Brigitte COLLET, Monsieur Jean-Louis DAVID, Madame Emmanuelle CUNY, Monsieur Stephan DELAUX, Monsieur Marik FETOUH, Madame Laurence DESSERTINE, Monsieur Jean-Michel GAUTE, Madame Magali FRONZES, Madame Emilie KUZIEW, Monsieur Pierre De Gaétan NJIKAM MOULIOM, Madame Arielle PIAZZA, Monsieur Jérôme SIRI, Madame Elizabeth TOUTON, Monsieur Joël SOLARI, Madame Ana maria TORRES, Monsieur Jean-Pierre GUYOMARC'H, Madame Mariette LABORDE, Madame Marie-Françoise LIRE, Monsieur Erick AOUIZERATE, Monsieur Philippe FRAILE MARTIN, Monsieur Gérald CARMONA, Madame Anne WALRYCK, Madame Marie-Hélène VILLANOVE, Madame Florence FORZY-RAFFARD, Madame Constance MOLLAT, Monsieur Alain SILVESTRE, Madame Marie-José DEL REY, Madame Maribel BERNARD, Monsieur Guy ACCOCEBERRY, Monsieur Yohan DAVID, Monsieur Edouard du PARC, Madame Estelle GENTILLEAU, Monsieur Marc LAFOSSE, Monsieur Yassine LOUIMI, Mme Laetitia JARTY ROY, Madame Solène COUCAUD-CHAZAL, Madame Cécile MIGLIORE, Madame Michèle DELAUNAY, Monsieur Pierre HURMIC, Monsieur Vincent FELTESSE, Madame Emmanuelle AJON, Monsieur Nicolas GUENRO, Madame Delphine JAMET, Monsieur Matthieu ROUVEYRE, Madame Catherine BOUILHET, Monsieur François JAY,
Excusés :
Monsieur Didier CAZABONNE, Madame Nathalie DELATTRE, Monsieur Pierre LOTHAIRE, Monsieur Michel DUCHENE, Monsieur Benoit MARTIN, Madame Sandrine RENOU, Madame Stéphanie GIVERNAUD Rapport sur les orientations budgétaires
pour l'exercice 2019 - Adoption.
Monsieur Alain JUPPE, Maire, présente le rapport suivant :
Mesdames, Messieurs,
Les dispositions de l’article L.2312-1 du Code Général des Collectivités Territoriales prévoient qu’une présentation des grandes orientations dans lesquelles devraient s’inscrire les prochains budgets de la Ville compte tenu des éléments de contexte connus à ce jour soit effectuée dans un délais de 2 mois précédant l’examen de celui-ci.
Enfin, la loi de programmation des finances publiques 2018-2022, prévoit également que sur cette période :
« À l'occasion du débat sur les orientations budgétaires, chaque collectivité territoriale ou groupement de collectivités territoriales présente ses objectifs concernant : 1° L'évolution des dépenses réelles de fonctionnement, exprimées en valeur, en comptabilité générale de la section de fonctionnement ;
2° L'évolution du besoin de financement annuel calculé comme les emprunts minorés des remboursements de dette.
Ces éléments prennent en compte les budgets principaux et l'ensemble des budgets annexes.»
Tel est l’objet du présent rapport et de ses annexes.
ADOPTE A LA MAJORITE
VOTE CONTRE DU GROUPE SOCIALISTE
VOTE CONTRE DU GROUPE RASSEMBLEMENT NATIONAL-SIEL
VOTE CONTRE DU GROUPE ECOLOGISTE
Fait et Délibéré à Bordeaux, en l’Hôtel de Ville, le 19 novembre 2018
P/EXPEDITION CONFORME,
Monsieur Alain JUPPE 1/45
Ville de Bordeaux
RAPPORT SUR LES ORIENTATIONS
BUDGETAIRES EXERCICE 2019 2/45
1 LE CONTEXTE ECONOMIQUE ET FINANCIER ...................................................................................................... 4
1.1 LE CONTEXTE MACROECONOMIQUE ........................................................................................................................ 4
1.2 LA LOI DE FINANCES (LF) POUR 2019 ..................................................................................................................... 6
1.2.1 Les dotations de l’Etat. .............................................................................................................................. 6
1.2.2 Les mesures fiscales................................................................................................................................. 8
1.2.3 Les dispositions diverses. ......................................................................................................................... 9
1.3 LE CONTEXTE LOCAL ............................................................................................................................................. 9
1.3.1 Les données économiques ....................................................................................................................... 9
1.3.2 Les indicateurs socio-démographiques ................................................................................................... 11
2 LES GRANDES ORIENTATIONS FINANCIERES POUR 2019 ............................................................................. 13
2.1 LE CADRE INSTITUTIONNEL ................................................................................................................................... 13
2.2 LES ELEMENTS DE PROSPECTIVE BUDGETAIRE ....................................................................................................... 14
2.2.1 Le fonctionnement .................................................................................................................................. 14
2.2.2 L’investissement ..................................................................................................................................... 27
3 LA POLITIQUE RESSOURCES HUMAINES ......................................................................................................... 29
3.1 STRUCTURE DES DEPENSES DE PERSONNEL ET DES EFFECTIFS ............................................................................... 29
3.1.1 Evolution des effectifs sur postes permanents sur les quatre derniers exercices et prospective 2019 ... 29
3.1.2 Nombre d’agents permanents et répartition par genre sur les quatre derniers exercices et prospective 2019 ................................................................................................................................................................ 30
3.1.3 Avantages en nature sur les deux derniers exercices et prospective 2019 ............................................ 31
3.1.4 Evolution de la masse salariale sur les quatre derniers exercices et prospective 2019 .......................... 31
3.1.5 Evolution de l’absentéisme ..................................................................................................................... 32
3.1.6 Temps de travail ..................................................................................................................................... 33
3.2 PERSPECTIVES POUR L’EXERCICE 2019 ................................................................................................................ 33
3.2.1 Structure des dépenses de personnel au budget primitif 2019 ............................................................... 33
3.2.2 Proposition d’évolution de la masse salariale ......................................................................................... 33
3.2.3 Proposition d’évolution des autres dépenses hors masse salariale ........................................................ 34
3.2.4 Les grandes orientations 2019-2022 ....................................................................................................... 35
4 LA GESTION DE LA DETTE .................................................................................................................................. 36
4.1 L’ENCOURS DE DETTE AU 1ER JANVIER 2019 .......................................................................................................... 36
4.1.1 La répartition et diversification de l’encours ............................................................................................ 36
4.1.2 La gestion du risque ................................................................................................................................ 37
4.2 ETAT DES LIEUX ET PROSPECTIVES 2018-2022 ..................................................................................................... 38
4.2.1 L’extinction de la dette existante ............................................................................................................. 38
4.2.2 Evolution prévisionnelle du besoin de financement ................................................................................ 39
5 LES GRANDS EQUILIBRES FINANCIERS 2018-2022 ......................................................................................... 41
5.1 EVOLUTION DE L’EPARGNE ................................................................................................................................... 41
5.2 FINANCEMENT DES INVESTISSEMENTS ................................................................................................................... 43
5.3 CAPACITE DE DESENDETTEMENT .......................................................................................................................... 44
6 ANNEXE 1 - RAPPEL DES DISPOSITIONS REGLEMENTAIRES ........................................................................ 45 3/45
INTRODUCTION
Les orientations budgétaires pour 2019, et désormais plus généralement celles pour la période
2019-2022, ont été établies dans un contexte incertain notamment s’agissant de la période
postérieure à l’exercice 2020 ; dernière année d’exécution du contrat pour la maîtrise des dépenses
publiques et la réduction des déficits signé en mai dernier.
Indépendamment de la suite qui sera réservée à ce document qui fixe la trajectoire cible pour la ville
pour les exercices 2018 à 2020 et puisque la loi de programmation des finances publiques couvre
la période 2018-2022, deux interrogations demeurent :
• La première quant à la nature de la correction qui serait opérée si l’objectif de maîtrise
générale du déficit des comptes publics assignée à l’Etat français n’était pas respecté au
final.
• La seconde concernant la réforme de la fiscalité locale en 2020 et la capacité des collectivités
à conserver leur autonomie financière.
Ce point est crucial dans la mesure où le financement par voie de dotations est aujourd’hui placé dans un contexte de gel, après de nombreuses années de baisse. De plus, appréhendés principalement sur des indicateurs purement techniques comme le potentiel fiscal et surtout financier, les concours de l’Etat pourraient de nouveau connaitre une baisse.
Conserver un dynamisme des recettes et surtout la maitrise de celle-ci par la commune est
indispensable au regard du développement que connaît notre agglomération qui s’accompagne
nécessairement d’un effort d’équipement proportionné aux besoins et permet le déploiement des
services à la population sans dégradation du niveau de service. C’est pourquoi il est indispensable
de sauvegarder des ressources suffisantes et de cadrer les dépenses pour correspondre aux
objectifs contractualisés en matière d’évolution des dépenses de fonctionnement, et alors que la
trajectoire 2018 devrait être respectée, et limiter l’érosion de l’épargne dans un contexte de perte
continue de ressources de dotations et de financement de la péréquation nationale (représentant
213 M€ de pertes consolidées entre 2013 et 2022 en équivalent des recettes 2012).
Avec ces efforts, le besoin de financement sur la période progresse mais la capacité de
désendettement de la ville reste très éloignée du seuil des 12 ans posé par ledit contrat avec un
ratio de 6,3 ans en 2020 et un ratio projeté pour 2022 de 7,8 ans en nette amélioration par rapport
à l’anticipation faite l’an dernier pour le même terme (11,7 ans).
Il convient enfin de préciser que la présentation du rapport d’orientations budgétaires intègre les
nouvelles obligations légales des lois de finances pour 2017 et 2018 (rappelées en annexe). Ces
orientations seront donc présentées en projection de comptes administratifs sur la période 2019-
2022 tels que simulés, puisque l’appréciation des ratios financiers déterminés par la loi, se fera entre
les comptes de gestion n et n+1. Il pourra donc y avoir des décalages avec les ouvertures de crédits
qui seront proposées dans le cadre du budget primitif 2019.
*
* * 4/45
1 Le contexte économique et financier
A l’issue du conseil des Ministres du 24 septembre 2018, le Gouvernement a déposé au bureau de
l’Assemblée Nationale le projet de Loi de finances (PLF) pour 2019. Comme tous les documents
budgétaires des sphères publiques ou privées, un projet de Loi de finances intervient dans un
contexte économique qui peut provoquer des effets positifs ou négatifs sur les hypothèses et, à
terme les réalisations. Le budget national intervient dans un environnement économique
international qui peut impacter le contexte économique européen, puis le national (I).
Les déclinaisons du PLF, construit selon des hypothèses macro-économiques, emporte lui-même
des conséquences sur les finances publiques locales, nécessairement impactées par des contextes
économiques plus hétérogènes. Plus précisément, pour 2019, 9 articles impliquent le bloc communal
(composé des communes et des intercommunalités) (II). Mais, les forces et les faiblesses du
contexte local ne sont, pour autant, pas nécessairement compatibles avec les mesures d’équilibre
des finances nationales (III).
Enfin, impacté mais néanmoins pour partie indépendant de l’environnement national, le contexte
socio-économique local imprègne inévitablement les budgets des collectivités ce qui motive les
demandes adressées au gouvernement d’une meilleure prise en compte des spécificités territoriales
sans remettre pour autant en cause l’objectif partagé d’une évolution optimisée de la dépense
publique.
1.1 Le contexte macroéconomique
La croissance du produit intérieur brut (PIB) mondial devrait atteindre près de 4 % en 2018
comme en 2019.
Selon l’organisation de coopération et de développement économiques (OCDE), l’expansion devrait
se poursuivre au cours des deux prochaines années, avec une hausse du PIB mondial qui devrait
selon les prévisions s’établir à près de 4 % en 2018 et 2019. Dans la zone OCDE, la croissance
devrait rester proche de 2,5 % par an et bénéficier de l’assouplissement budgétaire qui devrait
intervenir dans de nombreuses économies ; dans le reste du monde, elle s’affermira pour avoisiner
les 5 %.
L’économie de la zone euro connaît une croissance solide.
L’économie de la zone euro est en phase de croissance depuis 2014, à la faveur d'une politique
monétaire très accommodante, d'une politique budgétaire modérément expansionniste et du
redressement de l’économie mondiale. La croissance du PIB devrait ralentir quelque peu mais rester
forte à l’aune de ce que l’on a observé ces dernières années.
Ces perspectives sont toutefois à nuancer au regard des tensions internationales émergentes :
mesures protectionnistes américaines, déséquilibres budgétaires en Chine, remontée des prix du
pétrole et des matières premières…ou, au niveau européen, l’instabilité suscitée par les
négociations du Brexit. 5/45
Les perspectives pour le territoire national, le scenario du Gouvernement, l’appréciation du
haut conseil des finances publiques.
En 2018, la France est sortie de la procédure européenne pour déficit excessif ouverte contre elle
en 2009. Le Gouvernement inscrit le budget 2019 dans la continuité de cette perspective inscrite
dans la Loi de programmation des finances publiques (LPFP) 2018-2022.
En 2019, le déficit public devrait rester sous la barre des 3 % du PIB à 2,8 % (soit 98,7 milliards
d’euros, contre 2,6 % du PIB soit 81,3 milliards d’euros en 2018). Le Gouvernement précise qu’il
serait de 1,9 % une fois neutralisés les effets (26 milliards) des mesures exceptionnelles que
représentent la transformation du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE) en baisse de
cotisations sociales ou encore la mise en place du prélèvement à la source.
L’évolution de la dépense publique serait pratiquement stable (+ 0,6 % contre + 0 % en 2018), la
dépense publique représentant désormais 54 % du PIB (contre 54,6 % en 2018). L’endettement
devrait légèrement baisser à 98,6 % du PIB en 2019 (98,7 % en 2018).
Le cadrage budgétaire de la Loi de finances pour 2019 a été opéré selon les hypothèses
économiques ci-après : 6/45
Ces hypothèses, comme le PLF ont fait l’objet de l’avis n° HCFP - 2018 – 3 relatif aux projets de lois
de finances et de financement de la sécurité sociale pour l’année 2019 du Haut Conseil des Finances
Publiques (HCFP) sous l’égide du Premier Président de la Cour des comptes.
Cette institution considère la prévision de croissance crédible et que les prévisions d’emplois et de
masse salariale sont cohérentes avec les données connues à ce jour. Par ailleurs, pour 2018 et
2019, le Haut Conseil considère que les prévisions des prélèvements obligatoires sont réalistes au
regard du scénario macroéconomique retenu. Il estime que la prévision d’évolution des dépenses
publiques, qui implique des efforts de maîtrise de la part de l’ensemble des administrations
publiques, est atteignable.
Au total, il considère que la prévision de déficit public nominal pour 2018 et 2019 (respectivement
2,6 et 2,8 points de PIB), est plausible.
Ces appréciations se fondent sur l’accomplissement du scenario économique du Gouvernement qui
s’inscrit dans un environnement de ralentissement progressif du commerce mondial (5,2 % en 2018
puis 4,6 % en 2019 après 5,5 % en 2017).
Pour la France, le Gouvernement attend un rebond de l’activité à partir du 3ème trimestre 2018
après la faible croissance constatée dans la première moitié de l’année, puis sur une reprise de la
consommation, favorisée par les gains de pouvoir d’achat découlant de la baisse des prélèvements
obligatoires (seconde étape de la substitution de CSG à des cotisations, baisse de la taxe
d’habitation) et du reflux de l’inflation.
Pour l’année 2019, le scénario repose sur l’hypothèse d’une croissance trimestrielle de l’ordre de
0,4 % prolongeant le rebond attendu au second semestre 2018. L’activité serait encore soutenue
par la croissance du commerce international et, sur le plan intérieur, par une hausse de la
consommation des ménages et une nouvelle progression de l’investissement des entreprises. Le
pouvoir d’achat des ménages bénéficierait des baisses de prélèvements (effet plein des réductions
de cotisations, taxe d’habitation…) et de la baisse prévue de l’inflation. Le taux d’épargne se
stabiliserait après avoir augmenté en 2018.
1.2 La Loi de finances (LF) pour 2019
Sur 85 articles au total, le PLF 2019 en contient 9 qui sous-tendent des effets sur les finances du
bloc communal du point de vue tant des dotations de l’Etat, que des mesures fiscales ou de
dispositions diverses.
1.2.1 Les dotations de l’Etat.
En première partie du PLF, l’article 28 traite du volume des concours financiers de l’Etat aux
collectivités locales. En deuxième partie, trois articles traitent des dotations : l’article 79 pour la
répartition des dotations, l’article 80 au titre de l’aménagement de la gestion du fonds de
compensation de la TVA (FCTVA) et l’article 81 consacré aux dotations de soutien à
l’investissement local.
La dotation de solidarité urbaine (DSU) et la dotation de solidarité rurale (DSR) augmentent dans le
projet de 90 M€ chacune (et les dotations de péréquation des départements de 10 M€). Ces
augmentations surviennent dans le cadre d’une enveloppe « normée » de dotation globale de 7/45
fonctionnement (DGF) 2019 identique à celle de 2018 (26,9 Md€ pour le bloc communal et les
départements). Dès lors, l’augmentation de l’effort de péréquation est intégralement
supportée par les collectivités elles-mêmes. Le financement est obtenu à l’intérieur de
l’enveloppe par écrêtement de la dotation forfaitaire des communes et de la dotation de
compensation (CPS) des établissements publics de coopération intercommunale (EPCI).
Le niveau des augmentations des dotations de péréquation (DSU et DSR) est identique à celui inscrit
initialement au PLF l’an passé (toutefois l’augmentation de DSU avait été relevée de 90 à 110 M€
en nouvelle lecture).
Le besoin de financement interne à l’enveloppe normée, soit 144 M€ en 2019 (323 M€ au PLF
2018), devra être couvert par réduction des variables d’ajustement. Ce besoin se décompose
comme suit :
✓ 84 M€ pour apurer des restes à payer de dotation globale d’équipement (DGE) des
départements ;
✓ 50M€ au titre de dotation exceptionnelle Outre-Mer ;
✓ 8M€ d’augmentation de la dotation générale de décentralisation pour financer l’extension des
horaires des bibliothèques ;
✓ 2M€ au titre de la dotation « calamités publiques ».
La répartition de l’effort entre catégories de collectivités serait effectuée de la manière suivante :
✓ Régions : 40M€
✓ Départements : 40M€
✓ Bloc communal : 9M€ pour les EPCI et 54 M€ pour les communes
L’article 79, outre la péréquation, traite de la réforme de la dotation d’intercommunalité (DI) ce
qui impacterait les communes au travers des effets sur la dotation de solidarité métropolitaine.
Selon l’exposé des motifs, la dotation d’intercommunalité est réformée pour : « la simplifier (une
seule enveloppe), la rendre plus prévisible (garantie selon le montant réellement perçu et non plus
selon le montant théorique avant la contribution au redressement des finances publiques) et mieux
tenir compte des charges (introduction du critère de revenu par habitant) ».
Une réalimentation annuelle à hauteur de 30 M€ (autofinancée par les collectivités via
l’écrêtement de la dotation forfaitaire des communes et de la compensation part salaires des
EPCI) conduirait à ce que 981 EPCI verraient leur dotation d’intercommunalité progresser entre 2018
et 2023 alors qu’elle baisserait pour 169 d’entre eux et serait stable pour 114 EPCI.
Si chaque catégorie d’EPCI bénéficierait globalement d’une augmentation, celle-ci serait
essentiellement concentrée sur les communautés de communes (CC), avec +6,29 €/hab. en
moyenne pour les communautés de communes à fiscalité additionnelle et + 5,09 €/hab. pour les CC
à fiscalité professionnelle unique (FPU), là où les communautés d’agglomération (CA) et les
métropoles et communautés urbaines (CU) ne progresseraient que d’une augmentation respective
de + 0,28 €/hab. et +1,98 €/hab.
Cette mesure découle d’une délibération du comité des finances locales (CFL) qui opérait un
transfert de ressources extrêmement important aux dépens des agglomérations urbaines. La version
présentée dans le PLF contribue à préserver un certain équilibre en cherchant un compromis entre
l’ancien mode de calcul et la proposition du CFL. 8/45
S’agissant de l’article 80, le fonds de compensation de la TVA devrait augmenter en 2019 de 37M€
en lien avec la reprise de l’investissement.
Enfin, l’article 81 traite des dotations de soutien à l’investissement du bloc communal qui sont
maintenues au niveau de 2018, soit 1,8 Md€ :
✓ Dotation d'équipement des territoires ruraux (DETR) : 1 064 M€
✓ Dotation de soutien à l'investissement local (DSIL) : 570 M€
✓ Dotation de la politique de la ville (DPV) : 150 M€
Les règles relatives à la DPV sont modifiées. A enveloppe inchangée, 199 collectivités (au lieu de
180 actuelles) pourraient être bénéficiaires du fait d’une interprétation moins rigide des conditions
de taux de population en quartier politique de la ville (QPV) et de conventionnement avec l’agence
nationale pour la rénovation urbaine (ANRU).
1.2.2 Les mesures fiscales.
• L’article 7 du PLF 2019 introduit une mesure de sécurisation juridique pour la taxe
d’enlèvement des ordures ménagères (TEOM), et tend à l’instauration, par les collectivités
compétentes de la taxe d’enlèvement des ordures ménagères incitative (TEOMi).
La modification de la rédaction de l'article 1520 du CGI vise en particulier à :
✓ Inclure explicitement dans le périmètre de la TEOM les dépenses d’investissement (suite à
la problématique née de la jurisprudence « Cora »).
✓ Faire entrer dans le champ de financement de la TEOM la prévention des déchets ménagers
qui recouvre des mesures qui s’intègrent dans la feuille de route sur l’économie circulaire
telles que l’élaboration des programmes locaux de prévention des déchets ménagers
assimilés prévu à l’article L. 541-15-1 du code de l’environnement.
Des mesures sont également prévues pour faciliter le passage en TEOMi : diminution des frais
d’assiette de 8 à 3% (pendant 3 ans uniquement) et autorisation de fixer un taux supérieur à 10%
de celui de l’année précédente afin de prendre en compte les surcoûts occasionnés par la mise en
place de la part incitative à son démarrage.
Par ailleurs, le PLF (article 59) introduit une réduction, à compter de 2021, du taux de TVA à 5,5%
pour les prestations de collecte séparée, de collecte en déchetterie, de tri et de valorisation matière
des déchets ménagers, puis une augmentation, à compter 2021, des tarifs de la composante déchet
de la taxe générale sur les activités polluantes (TGAP).
Ce panel de mesures avait été présenté début juillet en conférence nationale des territoires (CNT)
sous le titre de « feuille de route de l‘économie circulaire ». L’allègement de la charge de mise en
place de la TEOMi est la contre-partie de l’alourdissement de la charge pour les collectivités de la
hausse programmée de TGAP, pour celles qui seront en mesure de passer en TEOMi du moins.
• L’article 56 du PLF 2019 résulte de l’article 103 de la Loi de finances initiale (LFI) pour 2018
qui prévoyait l’exclusion des locaux d’artisans de la méthode de détermination de l’assiette dite
«comptable» d’évaluation des valeurs locatives (au 1er janvier 2019) et la remise d’un rapport du 9/45
Gouvernement au Parlement. Afin de travailler cette délicate question1, un groupe de travail tripartite
(DGFIP/fédérations professionnelles/associations d’élus) s’est réuni au 1er semestre 2018. Il
conviendra d’apprécier dans quelle mesure l’article du PLF 2019 est favorable aux budgets locaux
… ou aux contribuables.
1.2.3 Les dispositions diverses.
Les collectivités territoriales sont concernées par l’article 63 qui traite de l’encaissement des
recettes fiscales par un organisme autre que le comptable public.
Selon l’exposé des motifs : « Le présent article vise à permettre de confier à un ou plusieurs
prestataires, l'encaissement et le décaissement en numéraire ainsi que l'encaissement par carte
bancaire des recettes et dépenses publiques. Cette mesure fait partie du plan de transformation du
ministère de l'action et des comptes publics. »
Cette mesure permettra à l'administration des finances publiques de ne plus manier d'espèces à un
horizon de deux à trois ans.
Par ailleurs, le Gouvernement a précisé que l’introduction de dispositions afférentes à une nouvelle
approche de gestion comptable se ferait lors du débat parlementaire.
L’objectif de ces dispositions tend, à titre expérimental et pour une durée de trois ans à compter du
1er janvier 2020 à :
✓ Substituer durant la période expérimentale le compte administratif et le compte de gestion
par un seul document. En tout état cause, les collectivités pourront se porter candidates pour
expérimenter le Compte financier unique (CFU) ;
✓ Permettre à un agent comptable qui n’a pas la qualité de comptable de l’État d’assurer, dans
les conditions qui devront être définies, les fonctions de comptable public.
Au regard de l’intérêt de cette démarche qui prend parfaitement sens avec celle engagée pour
l’efficacité et de qualité de la gestion (amenant à la possible certification des comptes), cette
proposition pourrait être étudiée pour décider de l’éventuelle candidature de la ville à cette
expérimentation.
1.3 Le contexte local
Si l’environnement et les mesures nationales conditionnent fortement les budgets locaux, le contexte
local imprègne également significativement ceux-ci que ce soit en termes de conditions
économiques que de données socio-démographiques.
1.3.1 Les données économiques
Selon le bilan économique de la Nouvelle Aquitaine publié par l’institut national de la statistique et
des études économiques (INSEE), en 2017, le redémarrage de l’activité économique régionale s’est
propagé dans presque tous les secteurs.
1 selon des scénarios extrêmes, poussés par les fédérations professionnelles concernées, la perte potentielle de bases
fiscales pour les collectivités pourrait se traduire par un manque à gagner de produit fiscal dépassant 100 M€. 10/45
La reprise de l’activité économique, amorcée dès 2015, a décollé en 2017, à l’image du PIB français
qui progresse de 2,2 %. En Nouvelle-Aquitaine, de plus en plus d’indicateurs économiques sont au
vert et retrouvent leur niveau d’avant la crise de 2008, suite à la nouvelle baisse du taux de chômage
ou au regain de créations d’entreprises et d’emplois dans l’industrie et la construction.
En 2018, ces tendances de meilleure tendances économiques du territoire régional se confirment
au regard du suivi des indicateurs emploi et créations d’entreprises :
Evolution de l’emploi salarié.
Créations d’entreprises.
Selon les enquêtes de la banque de France auprès des chefs d’entreprises, les facteurs de
« confiance » se résumaient ainsi : « L’activité régionale reste bien orientée dans l’industrie comme
dans les services marchands. Le reflux de la production industrielle en période de congés a été plus
modéré que de coutume. Les entrées de commandes intérieures comme étrangères se poursuivent. 11/45
Dans les services, le courant d’affaires dépasse les niveaux de 2017, hormis dans l’hôtellerie dont
les prestations progressent néanmoins au cours de l’exercice. Après la pause estivale, les chefs
d’entreprise attendaient une reprise encourageante pour la rentrée ».
Ce constat d’une embellie économique à l’échelle supra métropolitaine supérieure à la tendance
nationale ne doit pas conduire à méconnaitre les faiblesses locales, et tout particulièrement de la
Ville-centre au sein de la Métropole.
1.3.2 Les indicateurs socio-démographiques
Les deux indicateurs ci-après, calculés sur les dernières données officielles et définitives publiées
par l’INSEE soit celles relatives à 2015, attestent de la diversité des situations des résidents
bordelais, porteuse de besoins de la population et donc de surcroît de charges mobilisant des
ressources à dégager. Bordeaux n’est pas une ville « riche » au sens commun du terme, image
qu’on lui prête usuellement ; ce qui implique une péréquation des moyens (notamment au travers la
fiscalité) et néanmoins une redistribution des services attendus à l’ensemble des habitants pour
maintenir la cohésion et la qualité de vie sur l’ensemble de nos quartiers.
Le 1er graphe ci-dessous vise à présenter le niveau de vie des ménages au travers du revenu
disponible par unité de consommation 2.
Il ressort ainsi que le revenu médian des foyers bordelais de 21 404 € est même légèrement inférieur
au revenu de l’ensemble métropolitain 21 433 € ; ce qui explique également la représentation plus
importante des ménages non-imposés à Bordeaux, soit 43,6% pour une moyenne
métropolitaine de 41,7%.
2 L’unité de consommation (UC) découle d’un système de pondération attribuant un coefficient à chaque membre du ménage et permettant
de comparer les niveaux de vie de ménages de taille ou de compositions différentes ; les besoins d'un ménage ne s'accroissant pas en stricte proportion de sa taille. La pondération est la suivante :1 UC pour le premier adulte du ménage ;0,5 UC pour les autres personnes de 14 ans ou plus ;0,3 UC pour les enfants de moins de 14 ans.
0
5 000
10 000
15 000
20 000
25 000
30 000
Saint-Aubin-de-Médoc, 27811
Bouliac, 27061
Martignas-sur-Jalle, 25238
Le Taillan-Médoc, 24121
Le Bouscat, 23797
Saint-Médard-en-Jalles,…
Gradignan, 23557
Le Haillan, 23011
Pessac, 22743
Bruges, 22690
Blanquefort, 22528
Parempuyre, 22099
Mérignac, 21944
Artigues-près-Bordeaux,…
Bordeaux, 21404
Villenave-d'Ornon, 21351
Eysines, 21342
Talence, 21196
Carbon-Blanc, 20635
Bègles, 20484
Saint-Vincent-de-Paul, 19618
Saint-Louis-de-Montferrand,…
Ambarès-et-Lagrave, 19203
Bassens, 18561
Floirac, 18362
Ambès, 18339
Cenon, 16406
Lormont, 15768
Médiane du revenu disponible par unité de consommation en 2015, en €
Communes Bordeaux Métropole 12/45
*
* * 13/45
2 Les grandes orientations financières pour 2019
2.1 Le cadre institutionnel
Le contrat d’engagement ainsi que la convention de création des services communs signés entre la
ville de Bordeaux et la Métropole prévoient la possibilité de faire évoluer le niveau de service sur un
domaine mutualisé, à la hausse ou à la baisse, et posent un cadre relativement souple, basé sur la
négociation entre la commune et son EPCI. Ils prévoient que ces évolutions peuvent avoir un impact
sur les attributions de compensation.
Un cadre de mise en œuvre de ces révisions de niveau de service (RNS) a été défini au travers
d’une méthode et d’un calendrier d’application.
Financièrement, les révisions de niveaux de service, font tout d’abord l’objet de conventions de
remboursement couvrant la période de leur mise en œuvre jusqu’à leur intégration dans l’attribution
de compensation (AC).
Au titre de l’exercice 2018, les domaines mutualisés concernés par ces ajustements sont
principalement le numérique et le domaine public (avec respectivement une hausse de l’AC de 438
K€ et 163 K€) dans le cadre :
• du déploiement de projets et sites (déploiement dans les écoles - 36 valises, 15 tablettes, 29
Vidéoprojecteurs interactifs (VPI) fixes et 9 VPI mobiles et 10 projets d'équipement de maternelles,
les projets pour le Centre communal d’action sociale CCAS, numérisation de la salle du Grand Parc,
annuaire des activités associatives, solution d'accessibilité pour personnes sourdes ou
malentendantes).
• Mise en place de la collecte des déchets verts en porte à porte à Caudéran.
Le montant des révisions de niveau de service intégré dans les attributions de compensation pour
l’année 2019 majore celles-ci à hauteur de 641 K€ au total (171 M€ en AC Investissement et 470°K€
en AC Fonctionnement), soit moins de 1 % du montant total des compensations versées par la Ville
en 2019. La part de révision de niveau de service demandée par le CCAS s’établit à 284 K€ et fera
l’objet d’une compensation par le CCAS.
Aucun nouveau transfert de compétence n’est prévu en 2019. Cependant, lors du transfert de
la compétence « vélo », son évaluation financière n’avait pas été corrigée du coût de fonctionnement
de ce domaine qui avait été mutualisé lors cycle 1 avec la Métropole. Ce coût évalué à 142 265 €,
vient réduire l’AC de fonctionnement de 2019 versée par la Ville à la Métropole.
Au total, en 2019 l’AC de Investissement (ACI) à verser à la Métropole s’élèvera à 14,77°M€,
correspondant à l’ACI 2018 (14,6 M€) augmentée du coût en investissement des révisions de niveau
de services (0,171 M€) ; l’AC Fonctionnement (ACF) à verser à la Métropole s’établissant à
49,52 M€ soit l’ACF 2018 (49,05 M€) diminuée de 0,15 M€ au titre du transfert de la compétence
vélo et augmentée des coûts de fonctionnement des RNS (0,61 M€). 14/45
2.2 Les éléments de prospective budgétaire
2.2.1 Le fonctionnement
2.2.1.1 Les principales recettes de fonctionnement
Le montant des recettes réelles de fonctionnement attendu s’établit à 406 M€ par an en
moyenne sur la période 2019 - 2022, dont 403 M€ pour l’exercice 2019, soit une baisse de
1,3 % par rapport aux recettes prévisionnelles exécutées en 2018. Elles se décomposeraient
comme suit.
A - Des dotations toujours en recul.
Pour rappel, la dotation globale de fonctionnement (DGF) de Bordeaux se compose de la dotation
forfaitaire, de la dotation de solidarité urbaine et de la dotation nationale de péréquation.
La contribution au redressement des finances publiques (CRFP) prélevée pendant 4 ans sur la DGF
n’a pas été reconduite depuis l’exercice 2018. En effet, la loi de programmation des finances
publiques pour 2018 - 2022 prévoit une nouvelle approche axée sur le respect d’un objectif
d’évolution des dépenses réelles de fonctionnement de la commune (+1,2 % avant prise en compte
de pondérations qui donnent à la Ville une évolution de +1,35%). Cet objectif a été contractualisé
entre la commune et l’Etat puisque les dépenses réelles de fonctionnement constatées dans le
compte de gestion de l’exercice 2016 du budget principal de la commune sont supérieures à 60 M€,
condition conduisant à la contractualisation. Son non-respect impliquera le règlement d’un « droit de
reprise » afin d’atteindre l’objectif d’amélioration du besoin de financement prévu par la loi. Le
règlement du « droit de reprise » devrait intervenir l’année suivant sa réalisation et se traduire par
un prélèvement sur les recettes fiscales, à hauteur de 75% du dépassement du plafond d’évolution
de 1,35%.
• La dotation forfaitaire
Pour mémoire, sur la période 2014-2017, la contribution au redressement des finances publiques
(CRFP) de Bordeaux a été déduite de sa dotation forfaitaire.
Cette contribution a été de -2,8 M€ en 2014, de -6,9 M€ en 2015, de -7,2 M€ en 2016 et de -3,9 M€
en 2017. Cette dernière année, la baisse s’est réduite à 50 % du montant prévu en loi de finances
2014. Cette contribution cumulée sur 4 ans a atteint 60,4 M€ en 2017 par rapport au niveau de
dotation que la Ville aurait perçue si elle avait été gelée au niveau de 2013.
Par ailleurs, la dotation forfaitaire de la Ville a également été écrêtée tous les ans afin de garantir
l’évolution de l’enveloppe normée des concours financiers de l’Etat dans les proportions décidées
en lois de finances, essentiellement pour financer les dotations d’aménagement de la DGF et les
accroissements de population (DSU et DSR notamment). L’écrêtement est appliqué sous forme de
prélèvement sur la dotation forfaitaire des communes. Cependant, jusqu‘en 2012, l’augmentation de 15/45
l’enveloppe nationale de la DGF compensait cet écrêtement. A partir de 2012, l’enveloppe nationale
a été gelée puis diminuée chaque année.
En 2013 et 2014, cet écrêtement, de respectivement 1,1 M€ et 0,5 M€, était prélevé sur la « part
garantie » de la dotation forfaitaire issue de la réforme de la DGF de 2005.
Depuis 2015, l’écrêtement est appliqué aux communes dont le potentiel fiscal dépasse un certain
seuil. Il est plafonné en fonction des recettes réelles de fonctionnement des communes concernées
(en 2017, il n’a pas dépassé 1 % des recettes réelles de fonctionnement 2015 des communes
concernées).
Bordeaux a subi sur cette période un écrêtement de 1,2 M€ en 2015, puis de 1,4 M€ en 2016, une
baisse de 1,2 M€ en 2017 et de 0,6 M€ en 2018 soit un montant cumulé sur ces 4 dernières années
de 12 M€.
Au total, en additionnant la CRFP et l’écrêtement, la dotation forfaitaire de la Ville a baissé de
0,8 M€ en 2013, 3,22 M€ en 2014, 7,84 M€ en 2015, 8,22 M€ en 2016 et 4,67 M€ en 2017. Avec
la disparition de la CRPF, la baisse en 2018 a été limitée à 0,14 M€ (le solde entre une
augmentation due à la dynamique de la population de 0,45 M€ et l’écrêtement de 0,59 M€).
Au final, le montant de la dotation forfaitaire est donc passé de près de 60 M€ en 2012 à
35,09 M€ en 2018, soit une division quasiment par 2 en 6 ans.
Pour 2019, la dotation forfaitaire devrait diminuer de nouveau d’environ 0,5 M€ au titre de
l’écrêtement. En effet, si à périmètre égal l’enveloppe de la DGF ne diminue pas, l’augmentation de
la part « dotation d’aménagement » (DSR, DSU), et le financement des augmentations de population
et des communes nouvelles, sont en partie financées par la baisse de la part « dotation forfaitaire ».
La perte annuelle de dotation forfaitaire de la DGF de Bordeaux devrait se maintenir à moins de 1
M€ par an en l’absence de modifications législatives.
Pour 2019, Bordeaux devrait percevoir une dotation forfaitaire estimée à 34,26 M€.
59,18
55,96
48,12
39,30
35,23 35,09
34,26 33,53 32,72
31,80
30
40
50
60
70
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Dotation forfaitaire en M€ 16/45
• La dotation de solidarité urbaine
La dotation de solidarité urbaine et de cohésion sociale (DSU) constitue l'une des trois dotations de
péréquation réservée par l'Etat aux communes en difficultés. Elle bénéficie aux villes dont les
ressources ne permettent pas de couvrir l'ampleur des charges auxquelles elles sont confrontées.
L’éligibilité et la répartition de la DSU reposent sur la distinction de deux catégories démographiques,
d’une part, les communes de 10 000 habitants et plus, et d’autre part, les communes de 5 000 à
9°999 habitants.
Les modalités de répartition de cette dotation ont été modifiées par la loi de finances pour 2017 telles
que :
- Sont désormais éligibles les deux premiers tiers des communes de plus de 10 000 habitants
(au lieu des trois premiers quarts auparavant) et le premier dixième des communes de 5 000
à 9 999 habitants, classées en fonction d'un indice synthétique de ressources et de charges;
- Les communes dont le potentiel financier par habitant est deux fois et demi supérieur au
potentiel financier moyen de leur strate démographique ne peuvent pas être éligibles à la
DSU.
- La progression de la DSU est désormais répartie entre toutes les communes éligibles, en
fonction de leur indice synthétique, de leur population résidant en quartier prioritaire de la
politique de la ville, de leur population résidant en ZFU, de leur effort fiscal et d'un coefficient
variant de 0,5 à 4 (et non plus de 0,5 à 2) calculé selon leur rang de classement. Ces
dispositions permettent de neutraliser les effets de seuils liés à l'existence d'une part cible
tout en concentrant la progression sur les communes les plus en difficulté ;
- L'indice synthétique de ressources et de charges permettant de classer les communes et de
calculer leur attribution spontanée et leur part dite de «progression de la DSU » a été rénové,
afin de mieux tenir compte du revenu des habitants. Ce facteur compte désormais pour 25%
dans la composition de l'indice, contre 10% en 2016. Le potentiel financier par habitant voit
son poids dans la composition de l'indice minoré à due concurrence, passant de 45% à 30%.
Le poids relatif des autres facteurs (logements sociaux et bénéficiaires des APL) reste
inchangé.
Une garantie de sortie exceptionnelle permet aux communes qui ont perdu leur éligibilité à
la DSU en 2017 de percevoir à titre de garantie en 2018 une dotation égale à 75% du montant
perçu en 2016. Pour rappel, cette proportion s'élevait à 90% en 2017 et sera ramenée à 50%
en 2019.
Les communes de 10 000 habitants et plus sont donc classées par ordre décroissant selon un indice
synthétique de charges et de ressources désormais ainsi constitué :
- pour 30%, du rapport entre le potentiel financier moyen par habitant des communes de
10°000 habitants et plus et le potentiel financier par habitant de la commune;
- pour 15%, du rapport entre la part des logements sociaux de la commune dans son parc
total de logements et la part des logements sociaux dans le parc total de logements des
communes de 10 000 habitants et plus;
- pour 30%, du rapport entre la proportion par logement de personnes couvertes par des
prestations logement dans la commune et la proportion de personnes couvertes par ces
mêmes prestations dans les communes de 10 000 habitants et plus;
- pour 25%, du rapport entre le revenu moyen des habitants des communes de 10°000
habitants et plus et le revenu moyen des habitants de la commune.
- pour 10%, du rapport entre le revenu moyen des habitants des communes de 10°000
habitants et plus et le revenu moyen des habitants de la commune. 17/45
Les valeurs moyennes utilisées dans le calcul de l'indice sont celles constatées pour l'ensemble des
communes de 10 000 habitants et plus.
Au regard du classement par ordre décroissant, sur la base de la valeur de l'indice synthétique
détaillé précédemment, 686 communes ont été éligibles en 2018, Bordeaux étant la 686ème. Du fait
de son rang dans le classement 2018, une faible variation des paramètres de l’indice en 2019
conduirait à la perte de l’éligibilité de la Ville à la DSU.
Compte tenu de ce risque, et alors que le montant perçu en 2018 s’élève à 2,4 M€, il est prévu au
budget 2019 la mise en œuvre du dispositif de garantie qui assure à la ville le versement d’un
montant correspondant à 50% de la dotation de 2018, soit 1,2 M€.
• La Dotation Nationale de Péréquation (DNP)
Elle constitue l'une des 3 dotations de péréquation communale. Elle a pour principal objet d'assurer
la péréquation de la richesse fiscale entre les communes. Elle résulte de l'intégration du Fonds
national de péréquation dans la DGF en 2004.
La DNP comprend 2 parts : une part dite « principale », qui vise à corriger les insuffisances de
potentiel financier, et une part dite « majoration », plus spécifiquement destinée à la réduction des
écarts de potentiel fiscal calculé par seule référence au panier de ressources s’étant substitué à
l’ancienne taxe professionnelle, celle-ci ayant été supprimée par la loi de finances pour 2010.
Pour 2019, la ville de Bordeaux, éligible à la part « principale », sauf modifications intervenant en loi
de finances pour 2019, devrait percevoir une DNP estimée à 1,2 M€ après 1 M€ perçu en 2018.
Malgré la suppression de la contribution au redressement des finances publiques (CRPF), une
dynamique démographique qui atténue l’écrêtement de la dotation forfaitaire, une légère
augmentation de la DNP et l’éligibilité à la DSU en 2018, les pertes cumulées de DGF depuis 2013,
première année des mesures gouvernementales de réduction des dotations aux collectivités
territoriales, devraient atteindre 108 M€ en 2019 et 190 M€ à l’horizon 2022.
-200
-180
-160
-140
-120
-100
-80
-60
-40
-20
0
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
(0,89) (4,99)
(16,92)
(36,97)
(61,55)
(83,84)
(108,19)
(134,63)
(161,88)
(190,05)
Variation cumulée des pertes de DGF (DF + DSU + DNP) en M€ 18/45
• Les allocations compensatrices
Les compensations « variables d’ajustement » de l’enveloppe normée
Afin d’ajuster l’enveloppe normée des concours financiers de l’Etat aux collectivités territoriales, des
compensations fiscales sont transformées tous les ans en dotations ; ces dotations connaissant
ensuite une baisse annuelle de leur montant.
Jusqu’en 2017, les compensations de taxe foncière des exonérations appliquées aux personnes de
condition modeste et aux zones d’aménagement du territoire (zones urbaines sensibles, zones
franches urbaines et quartiers prioritaires de la politique de la ville), ainsi que la dotation unique
spécifique de taxe professionnelle (ex-DCTP) jouaient principalement ce rôle de variables
d’ajustement.
Depuis 2018, les variables d’ajustement « historiques » s’épuisant, de nouvelles dotations subissent
une baisse de leur montant. La dotation unique spécifique de taxe professionnelle (DCUSTP) perçue
par la Ville a ainsi été supprimée (-0,115 M€ en 2017).
Néanmoins, en loi de finances initiale pour 2018, les compensations de taxe foncière précédemment
incluses dans l’enveloppe normée, en ont été sorties compte tenu de leur faible montant. Chaque
année, les compensations évoluent comme les montants exonérés mais en appliquant l’indice de
réduction appliqué en 2017. A titre d’illustration, les exonérations de taxe foncière des logements
financés par des prêts locatifs aidés (PLAI, PLUS, PLS), qui représentent pour 2019 1,8 M€, seront
compensée à l’indice de 6,97%, soit un montant de compensation de 0,13 M€ (et donc un différentiel
de ressources de -1,67 M€).
La baisse consolidée des variables d’ajustement de l’enveloppe normée depuis 2012 a atteint
5,7 M€ en 2017 et atteindrait 11,5 M€ à l’horizon 2022.
-0,3 -0,8
-1,9
-2,8
-4,2
-5,7
-7,2
-8,6
-10,1
-11,5
-14,0
-12,0
-10,0
-8,0
-6,0
-4,0
-2,0
0,0
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Millions
Baisse cumulée des allocations compensatrices de
l'enveloppe normée 19/45
Ces 11,5 M€ de baisse des allocations compensatrices ajoutés aux 190 M€ de baisse de DGF
représenteraient un montant cumulé sur la période 2012 à 2022 de plus de 201,5 M€ de recettes
non perçues dues aux mesures prises par l’Etat. Elles ont représenté pour la seule période 2013 à
2018 une perte de 89,5 M€ (5,7 M€ pour les compensations de l’enveloppe normée et 83,84 M€
pour la DGF).
La compensation de taxe d’habitation : compensation des bases exonérées au taux de 1991
La compensation de taxe d’habitation au profit des personnes de condition modeste est versée
chaque année, son montant résulte de la base exonérée en N-1 au taux de de TH de 1991. La
compensation ne tient donc que de l’effet base exonérée et pas de l’effet taux.
Cette compensation a connu de fortes variations en lien avec la réforme engagée dès 2008, de
suppression progressive de la ½ part « parents isolés » arrivée à terme en 2015. Ainsi de nombreux
contribuables qui étaient exonérés de taxe d’habitation jusqu’en 2014 ne l’ont plus été en 2015, avec
pour corollaire la baisse de la compensation correspondante perçue par la Ville en 2016.
Face à la forte campagne médiatique contre cette mesure, elle a été abandonnée en 2016,
augmentant ainsi le montant des exonérations de taxe d’habitation et l’année suivante le montant
de la compensation correspondant.
Au total les allocations compensatrices devraient croître légèrement chaque année pour passer de
7,13 M€ en 2019 à 7,58 M€ en 2022.
4,97 4,92 4,95
5,43
4,56
5,98
6,17
6,60 6,74
6,89 7,04
4,0
4,5
5,0
5,5
6,0
6,5
7,0
7,5
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Millions
Compensations des exonérations de taxe d'habitation
en M€ 20/45
B - Les atténuations du produit fiscal
Le fonds national de péréquation des ressources intercommunales et communales (FPIC) a été mis
en place en 2012. Il constitue le premier mécanisme national de péréquation horizontale pour le
secteur communal. Il s’appuie sur la notion d’ensemble intercommunal, composée d’un
établissement public de coopération intercommunal à fiscalité propre (EPCI) et de ses communes
membres. La loi de finances pour 2012 prévoyait une montée en charge progressive pour atteindre
à partir de 2016 2 % des ressources fiscales communales et intercommunales, soit plus de 1 Md€.
Cependant, afin de tenir compte de la mise en place des nouveaux schémas de coopération
intercommunale (SDCI), la loi de finances pour 2017 a stabilisé la péréquation horizontale avec un
gel du FPIC à son niveau atteint en 2016, soit 1 Md€.
Depuis 2018, les ressources du FPIC restent gelées à 1 Md€ (niveau atteint en 2016).
La contribution au FPIC étant calculée au niveau de l’ensemble intercommunal, sa répartition entre
la Métropole et les 28 communes est établie en fonction du coefficient d’intégration fiscale (CIF). Le
CIF de Bordeaux Métropole augmentant sous l’effet des attributions de compensation (AC) reçues
du fait de la métropolisation, la part métropolitaine (contribution globale au FPIC x CIF) a progressé
mécaniquement en 2017 (+27%) et en 2018 (+11%). En 2019, la contribution de Bordeaux
Métropole au FPIC devrait se stabiliser à 8,5 M€.
A contrario, la part communale globale de contribution au FPIC a diminué en 2017 et en 2018
(contribution globale au FPIC x (1-CIF)) ; tout particulièrement pour les communes ayant mutualisé
leurs services. En effet, la contribution communale au FPIC étant répartie entre les communes
membres en fonction du potentiel financier par habitant et la métropolisation se traduisant par une
baisse mécanique de celui-ci (du fait de l’impact sur l’AC des communes concernées), la baisse de
contribution au FPIC a été accrue pour ces communes sur ces deux derniers exercices.
1,99 1,73 1,42
0,96 1,02
0,60 0,52 0,53 0,53 0,54 0,54
4,97 4,92
4,95 5,43
4,56 5,98 6,17
6,60 6,74 6,89 7,04
0
1
2
3
4
5
6
7
8
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Millions
Montants annuels des allocations compensatrices
en M€
COMPENSATIONS ENVELOPPE COMPENSATIONS TH 21/45
En 2019, la contribution globale des communes serait en légère hausse à 6,4 M€ (après 6,3 M€ en
2018) et s’agissant de la seule ville de Bordeaux progresserait légèrement à 2,36 M€ (après 2,23
M€ en 2018). La contribution de la ville de Bordeaux au FPIC de l’ensemble intercommunal
représente un cumul de 13,55 M€ sur la période 2012-2019.
In fine, en additionnant les baisses de dotations subies par la Ville entre 2013 et 2019 avec les
prélèvements au titre du FPIC, la perte de recettes cumulées pour la Ville par rapport à son niveau
2012 a atteint 99 M€. En prolongeant ce cumul jusqu’en 2022, la perte cumulée par rapport au
niveau de ressources consolidées en valeur 2012 serait de 212,7 M€, soit une perte moindre
qu’anticipée lors du rapport 2018 (220 M€).
C - Les produits de fiscalité
• Les contributions directes
Depuis 2002, alors qu’elle a supporté jusqu’en 2016 des charges de centralité importantes et qu’elle
a moins bénéficié moins de la solidarité nationale, au contraire de nombreuses autres communes
de strate démographique similaire, la ville de Bordeaux a mené une politique de modération fiscale.
1. La taxe d’habitation
L’année 2019 sera caractérisée par la poursuite de l’allégement progressif, sur 3 ans entamée en
2018, de la taxe d’habitation pour les seules résidences principales pour une très grande majorité
des ménages (environ 80 % des foyers au niveau national et de l’ordre de 73 % à Bordeaux).
Les contribuables concernés par ce dispositif sont ceux dont les revenus n’excèdent pas la limite
prévue à l’article 3 de la loi de finances pour 2018. Pour l’année 2019, ils se verront appliquer un
dégrèvement de 65 % de la cotisation de taxe d’habitation, après 30% en 2018 et avant 100 % en
2020.
Le taux pris en considération pour le calcul du dégrèvement est le taux 2017 ; il en est de même
pour les abattements. S’agissant d’un dégrèvement, l’Etat compensera le manque à gagner pour les
collectivités territoriales mais dans la limite des taux et abattements en vigueur en 2017.
(250)
(200)
(150)
(100)
(50)
-
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
(1,88) (7,92)
(22,26)
(46,36)
(74,29)
(99,30)
(125,78)
(154,04)
(182,97)
(212,65)
Variation cumulée des pertes des concours financiers en
M€ (année de référence 2012) 22/45
A partir de 2021, une lourde incertitude demeure sur le devenir de la taxe d’habitation, le
gouvernement annonçant sa suppression dans le cadre d’une refonte globale de la fiscalité locale.
A ce jour, plusieurs pistes sont explorées (transfert de la taxe foncière du département, transfert
d’une quote-part de TVA…), mais aucune décision définitive n’a été annoncée.
S’agissant de la politique d’abattement de la taxe d’habitation à Bordeaux, elle se caractérisait par
un abattement général à la base parmi les plus élevés des villes de sa strate démographique
(hors Paris). Cet abattement facultatif élevé s’expliquait par la conservation d’un montant historique
de plus de 19 % de la valeur locative moyenne3, dérogatoire au taux de droit commun (compris
entre 0 à 15 %) 4 . Plusieurs grandes villes ont modifié ces dernières années leur politique
d’abattements passant de 20 % à 15 %, 10 %, 5 % voire le supprimant.
A compter de 2018, la ville de Bordeaux a décidé5 de maintenir le principe de cet abattement
facultatif en le ramenant du taux dérogatoire (18,92 % en 2016) au taux maximal de droit
commun (15 %). L’abattement général à la base de Bordeaux, qui dans les grandes villes
bénéficie à plus de 70 % des résidences principales (77% à Bordeaux), s’aligne ainsi sur celui des
villes les plus favorables.
Sources 2018 : Observatoire SFL-FORUM – sept 2018
S’agissant des taux, et pour la 4ème année consécutive6, il n’est pas envisagé de hausse de
taux dans le cadre du Budget 2019. Cette stabilisation conforme à la politique de modération
fiscale qui prévaut depuis 2009, fait de Bordeaux une des villes-centre les moins fiscalisées
s’agissant de la taxe d’habitation.
Ainsi la comparaison des taux agrégés de TH (Ville + EPCI), pour tenir compte de l’intégration
intercommunale, classe Bordeaux en antépénultième position des villes-centre de France ;
Bordeaux dépassant ainsi Nice (taux le plus bas) de seulement 10 % et étant inférieure à Lille (taux
le plus haut) de 30 %.
3 Les abattements sont une quotité de la valeur locative moyenne de la commune de l’année N-1. 4 Les abattements pour personnes à charge, obligatoires, sont fixés à 15 % pour 1 ou 2 personnes, et l’abattement pour 3 personnes à charge et plus est également fixé à 15 %.
5 par la délibération D-2017/264 du 10 juillet 2017.
6 En 2015 une hausse de 5% avait dû être adoptée afin de faire face à la baisse des concours de l’Etat représentant une perte de 13 M€ entre 2014 et 2015. Cette hausse intervenait après 6 années de gel de taux.
Général à la base 1 et 2 pers à charge 3 pers et + à charge Taux d'imposition
2000 2016 2018 2000 2016 2018 2000 2016 2018 2000 2016 2018 BORDEAUX F 541 (19,6%) F 687 (18,92%) 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 21,98% 24,13% 24,13% LILLE sup en 1997 5% 5% 15% 15% 15% 20% 20% 20% 34,02% 33,55% 33,55% LYON F 421 (17%) F 535 (15,67%) F 20% 20% 20% 25% 25% 25% 19,09% 22,15% 22,15% M ARSEILLE 15% supprim é 0% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 21,93% 28,56% 28,56% M ONTPELLIER F 498 (19,17%) 15% 15% 10% 10% 10% 25% 25% 25% 20,94% 22,49% 22,49% NANTES supprim é en 1999 10% 10% 15% 20% 20% 20% 20% 20% 20,50% 24,04% 24,04% NICE 15% 10% 10% 20% 20% 20% 25% 25% 25% 18,96% 21,31% 21,10% RENNES 15% supprim é 0 10% 10% 10% 20% 20% 20% 21,75% 21,99% 21,99% STRASBOURG F 443 (21%) 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 22,10% 25,40% 25,40% TOULOUSE 15% 15% 15% 20% 20% 20% 25% 25% 25% 18,95% 18,25% 18,25% 23/45
Sources : Observatoire SFL-FORUM – sept 2018
Cette modération fiscale s’est maintenue depuis de longues années grâce à l’arrivée de nouveaux
contribuables (plus de 28 000 ménages supplémentaires sont inscrits au rôle d’imposition à la TH
depuis 2002).
Toutefois, au regard du maintien des tensions sur le marché du logement, du fait de la forte
attractivité de la Ville à la fois touristique et résidentielle, et en cohérence avec les mesures destinées
à endiguer le développement des offres de locations ponctuelles via les plateformes internet, il a été
mis en œuvre dès 2017 un taux de surtaxe de 20 % sur les résidences secondaires. Par
délibération D-2018/64 du 26 mars 2018, le taux de la surtaxe a été porté à 50 % à compter de
2019.
La surtaxe d’habitation sur les résidences secondaire est estimée à 2,86 M€ en 2019 (+ 1,7
M€, soit 54 % en rapport à l’augmentation du taux de cette surtaxe de 20% à 50 % en 2019).
2. La taxe foncière
Dans un contexte de ressources de plus en plus contraintes et de la bonne dynamique des
constructions de logements à Bordeaux, l’exonération de 2 ans des logements neufs, reconstruction
et addition de construction, qui n’est désormais plus compensée par l’Etat, n’apparaissait plus
justifiée. Dans ces conditions, la Ville par délibération D-2017/263 du 10 juillet 2017 a décidé de la
supprimer à partir de 2018.
La base exonérée pendant 2 ans des logements autres que les logements sociaux ou ceux
bénéficiant de dispositifs institutionnels d’aide, est d’environ 2,5 M€ en flux chaque année et donc
de 5 M€ en stock. Ce dispositif correspondait donc à une perte de ressource fiscale non
compensée d’environ 1,5 M€ sur les 2 ans (5 M€ x 29,51 % = 1,5 M€). L’exonération s’est
toutefois encore appliquée en 2018 aux constructions concernées achevées en 2016 et s’appliquera
encore en 2019 pour les constructions achevées en 2017.
En 2019, il ne sera pas proposé de hausse de taux pour la taxe foncière. Là encore, s’agissant
d’évolution des taux de TF, Bordeaux se classe parmi les grandes villes ayant le moins utilisé ce
levier fiscal. Comme le montre le graphe suivant, la ville de Bordeaux se classe en avant dernière
position en 2018 des grandes villes françaises (hors Paris).
29,23
29,76
32,35
34,18
34,57
34,75
35,63
36,65
40,25
45,65
0 10 20 30 40 50
Nice
Lyon
Bordeaux
Nantes
Montpellier
Toulouse
Rennes
Strasbourg
Marseille
Lille
Taux global de TH 2018 24/45
En 2019, le produit de la fiscalité directe devrait s’établir à 233,2 M€ (+7,5 M€, soit +3,3 % par
rapport à 2018).
• Les contributions indirectes
1. Les droits de mutation à titre onéreux
L’attractivité de Bordeaux a pour corollaire l’essor de l’immobilier, condition d’accueil de la nouvelle
population. Ces droits sont en forte progression depuis quelques années passant de 12 M€ en 2010
à plus de 23 M€ en 2017.
Les différentes études sur les prix de l’immobilier relèvent cependant une tendance à la baisse des
prix de l’immobilier à Bordeaux au cours de l’année 2018 qui devrait se prolonger en 2019.
Toutes ces analyses constatent ou anticipent un repli du volume des ventes de logements sur le
territoire de la commune. Dans ce contexte, pour 2019, les recettes issues des droits de mutations
à titre onéreux sont évaluées à hauteur de 20 M€, légèrement en repli ( -1M€) par rapport à 2018
en raison de ce retournement tendanciel des prix.
2. La taxe communale sur la consommation finale d’électricité (TCCFE)
La TCCFE a connu sa dernière réforme en 2011 avec l’introduction d’un calcul sur la consommation
en Kwh de l’abonné et non plus sur le montant dû au fournisseur d’électricité.
Par ailleurs elle ne s’applique plus que sur les consommations électriques des ménages (ou
assimilés par la puissance électrique des abonnements). En effet, la part de la taxe communale sur
les abonnements en courant moyen ou élevé a été supprimée et remplacée par une taxe nationale
au profit de l’Etat.
Le Conseil municipal a fixé le tarif de la TCCFE en appliquant aux montants de base (0,75 €/Kwh)
le coefficient multiplicateur de 8. Depuis 2012, la limite supérieure de ce coefficient multiplicateur est
actualisée en proportion de l'indice moyen des prix à la consommation hors tabac établi pour l'année
précédente par rapport au même indice établi pour l'année 2009. Ce tarif s’est établi en 2017 à 6,37
€/Kwh.
6,34%
9,83%
12,95%
14,80%
17,11% 17,31% 18,44%
20,98%
23,29%
30,05%
-1,30%
3,70%
8,70%
13,70%
18,70%
23,70%
28,70%
33,70%
Evolution des taux de taxe foncière de 2002 à 2018 25/45
A l’instar de l’exercice 2018, nous anticipons un niveau de recettes à hauteur de 5 M€ du fait des
mesures d’économie d’énergie relatives à l’habitat.
3. Le prélèvement sur les produits de jeu de casino
Comme toutes communes touristiques réalisant des actions en matière de promotion du tourisme,
la ville de Bordeaux a institué un prélèvement sur le produit brut des jeux dans le casino implanté
sur son territoire. Ces contributions assises sur le produit des jeux ne reposent pas directement sur
le produit effectivement tiré des machines à sous et des jeux de table mais sur une assiette abattue
qui tient compte principalement :
- d’un abattement général de 25 % sur l’ensemble du produit des jeux,
- d’un abattement spécifique de 15 % sur les machines à sous.
A partir de cette assiette abattue, la ville applique un taux de prélèvement dont le taux a été fixé par
le conseil municipal à son maximum, soit 15 %. Par ailleurs, un reversement obligatoire d’une
fraction du prélèvement progressif effectué par l’Etat est pris en compte. Il est égal à 10 % de ce
prélèvement dans la limite de 5 % des recettes réelles de fonctionnement de la Ville.
Dans le cadre du renouvellement du contrat de délégation de service public adopté par le conseil
municipal lors de sa séance du 17 septembre 2018, le nouveau contrat, qui débute le 1er février
2019, prévoit le maintien d’un taux de prélèvement de 15% sur le produit brut des jeux. Pour 2019,
la recette prévisionnelle pour la ville est évaluée à 6,4 M€.
4. La dotation de solidarité métropolitaine (DSM)
La DSM à reverser par la Métropole à la ville de Bordeaux est estimée à 9,6 M€ pour 2019, soit un
montant stable par rapport à 2018. Néanmoins, il faudra attendre de connaître l’évolution définitive
des recettes de Bordeaux Métropole pour évaluer plus précisément son montant qui fera le cas
échéant l’objet d’un ajustement au 2nd semestre 2019, comme tous les ans.
D - Les autres recettes
La principale progression des recettes proviendra des redevances d’occupation domaniale, que ce
soit celle négociée dans le cadre du nouveau contrat de DSP du Casino avec un montant attendu
de 2,2 M€ ou les redevances au titre du stationnement payant projetées sur le montant attendu pour
2018 à savoir 15 M€ ; produit reconduit sur 2020 et en progression de 1 M€ sur la période 2021-
2022. Cette recette atteste de l’efficacité de la mise en œuvre de la dépénalisation du stationnement
qui vise tout à la fois une meilleure perception des redevances de stationnement, l’usager étant
dissuadé de payer une redevance post-stationnement mais également à libérer l’espace voirie des
véhicules ventouses au détriment du stationnement résident et à favoriser le report vers d’autres
formes de transport qu’elles soient collectives ou douces.
Contre-partie de cette efficacité, les redevances post-stationnement collectées par la ville pour le
compte de la métropole sont attendues en forte diminution et concomitamment les frais à refacturer
à cette dernière. Ainsi la recette annuelle à déduire du reversement s’établirait sur la période 2019-
2022 à 2 M€ en moyenne.
Le groupe de travail sur l’évolution de la tarification ayant souhaité travailler sur une formule de coût
semi-complet pour apprécier le taux d’effort et pouvoir approfondir les effets de seuil dans le cadre 26/45
des modifications de tranche de tarification, il ne sera pas proposé de refonte générale des tarifs en
2019. Une légère progression de recettes est attendue pour les services offerts à la population, sous
les seuls effets de la fréquentation, notamment en raison de la qualité et de l’adéquation, des
services et des programmations proposées, aux attentes des usagers et publics. Par ailleurs, une
baisse mécanique des produits domaniaux est attendue dans le cadre de la valorisation des mises
à disposition de patrimoine sous forme d’aide en nature dans les conventions signées avec les
structures bénéficiaires. Le travail sur les modalités d’hébergement et d’accompagnement des
structures associatives en cours intègre cette dimension, qui sera neutre financièrement pour la ville,
notamment au regard des préconisations de la Chambre régionale des comptes.
S’agissant des recettes de participation, il convient de noter que la baisse des participations
s’explique notamment par la disparition de la subvention perçue au titre de la réforme des rythmes
scolaires suite au retour à la semaine de 4 jours. Dans le cadre du recours aux services communs
par le CCAS, une recette de remboursement par l’établissement est inscrite pour 284 K€ au titre des
révisions de service avancé par la ville au travers de l’AC. Au global, les participations seraient
stables sur la période 2019-2022 à 2,4 M€ par an et conformes à la projection réalisée en 2018.
Au total, pour 2019 et les exercices suivants, le montant des autres recettes (hors produits
exceptionnels) devrait s’établir à 65 M€ par an environ.
2.2.1.2 Les principales dépenses de fonctionnement
Les orientations budgétaires pour les dépenses de fonctionnement s’inscrivent dans le cadre du
contrat de maîtrise de la dépense publique couvrant les exercices 2018 à 2020, signé le 29 mai avec
le représentant de l’Etat dans le cadre fixé par l’article 24 de la loi de programmation des finances
publiques.
Ce contrat a déterminé un taux plafond de progression annuel des dépenses réelles de
fonctionnement7 de +1,35% pour la ville de Bordeaux sur la base de ses dépenses 2017 exécutées,
soit un plafond de 295,5 M€ pour l’exercice 2019 et de 299,48 M€ pour l’exercice 2020.
Dans ce contexte, les orientations budgétaires permettant de ne pas avoir à supporter de
pénalité sur la période 2018-2020 sont les suivantes :
• Evolution des charges à caractère général limitée à 1 % en moyenne annuelle hors besoins
requis par les ouvertures d’équipement ;
• Stabilisation des subventions allouées aux organismes de droit privé sur la période (soit
40 M€) et aux établissements publics locaux (27 M€) ;
• Evolution de la masse salariale limitée aux seuls besoins requis par les ouvertures
d’équipement.
7 La base de dépenses retenues dans le plafond contractuel s’entend comme les dépenses réelles de fonctionnement (comptes de classe
6) constatées au compte de gestion diminuée des atténuations de recettes (014) et de charges (013) et des provisions (68). Des échanges ont lieu avec la DGCL et la DGFIP afin de déterminer les modalités de neutralisation de certaines dépenses notamment au titre des changements de périmètres, d’évènement à caractère exceptionnel ou ne relevant pas de dépenses courantes. Un guide méthodologique, de caractère non normatif, devrait préciser l’ensemble de ces points pour aider le représentant de l’Etat à apprécier le respect du plafond fixé. 27/45
Par ailleurs, ces mesures doivent limiter la dégradation de l’épargne permettant de financer les
opérations inscrites au programme pluriannuel d’investissement tout en respectant la limite
indicative d’une capacité de désendettement d’au maximum de 12 années.
Au total, les dépenses réelles de fonctionnement (y compris les frais financiers) devraient
s’exécuter à 349 M€ en 2019, soit une progression de 1,5 % par rapport aux crédits attendus
en exécution 2018 (343 M€).
S’agissant des seules charges de fonctionnement courant, elles sont en progression de 2,67%
et s’établiraient à 69 M€ en 2019 sous l’impulsion des nouveaux équipements comme la salle des
fêtes du Grand parc, le muséum, la médiathèque de Caudéran, le gymnase Alice Milliat et le
gymnase Aubiers-Ginko et des tensions sur le prix des énergies.
Dans cet ensemble, la masse salariale (142 M€ pour 2019) représenterait 41 % des charges. Au
regard de l’anticipation d’exécution 2018 à un peu moins de 140 M€, la perspective 2019 correspond
à une progression de 1,67%. Aussi, durant les prochaines années, la progression de la masse
salariale dans son nouveau périmètre devra tendre le plus possible vers 2,5 % en moyenne sur la
période, incluant les recrutements nécessaires au fonctionnement des nouveaux équipements. Une
partie spécifique de ce rapport est consacrée aux ressources humaines.
Dans le cadre des reversements de fiscalité, le montant de l’ACF versée à Bordeaux Métropole
s’établira à 49,5 M€ et ne devrait évoluer, à périmètre de compétences inchangé, que des
révisions de niveaux de service dans le cadre de la mutualisation notamment au titre des
extensions de périmètre.
S’agissant des subventions versées aux associations, l’enveloppe globale 2019 (soit 40 M€)
serait en baisse de 1,3 % par rapport 2018 sous l’effet du retour de la semaine à 4 jours qui vient
compenser les hausses requises dans le secteur de la petite enfance notamment. Le montant des
subventions aux établissements publics locaux progresse de 1,8% pour accompagner les
projets d’établissements ; montants qui seraient reconduits sur la période 2020-2022.
Au regard des engagements contractuels et sur la base des dépenses concernées et des
retraitements annoncés, le montant des dépenses sous enveloppe s’établirait pour 2019 à
294,6 M€ ce qui permet à la ville de respecter le plafond imparti, pour la seconde année au
regard de l’exécution anticipée pour 2018. En l’état actuel des projections, et toute chose égale
par ailleurs, le plafond de dépenses 2020 serait également respecté ; ce qui permettrait à la ville de
ne pas être pénalisée sur la période 2019-2021.
2.2.2 L’investissement
2.2.2.1 Les recettes propres d’investissement
Les recettes d’investissement sont composées de 3 parts principales : les recettes de cessions, le
FCTVA et le reversement du produit de taxe d’aménagement perçu par la Métropole au regard des
investissements réalisés par la Ville et des participations aux projets d’équipement. 28/45
Pour les années 2019 à 2022, le produit global attendu est assez stable sur la période et
s’établit en moyenne à 28 M€, avec une progression sur la période du FCTVA (corollaire des
investissements réalisés), alors que les recettes de cessions et de participations sont prévues sur
une base minimale par prudence à ce stade de l’instruction des dossiers et actes.
Parmi les dotations reçues, la taxe d’aménagement reversée par la Métropole est attendue à
plus de 3 M€ en 2019 et est estimée à un peu plus de 2 M€ en moyenne sur les exercices
suivants, correspondant à la dynamique des investissements réalisés sur l’ensemble des quartiers8
que ce soit en construction ou rénovation pour accompagner les nouveaux logements. Ce dispositif,
qui vise à soutenir les efforts d’équipement propres aux communes, concerne les investissements
réalisés exclusivement en dehors des opérations d’aménagement d’intérêt métropolitain9, et il est
plafonné au niveau du produit des taxes perçu par Bordeaux Métropole sur le territoire de la
commune.
Au total, les recettes réelles d’investissement 2019 hors dette s’élèveraient à 24 M€.
2.2.2.2 Les dépenses d’investissement
La Ville porte un programme d’équipements conciliant tout à la fois les besoins inhérents aux
opérations d’aménagement urbain de la Métropole (réalisations des équipements culturels, sportifs
ou socio-éducatifs accompagnement des logements produits sur le territoire bordelais), mais
également les opérations concourant à un cadre de vie de qualité. Ces investissements, qui
contribuent au dynamisme du tissu économique local, représentent près de 268 M€ entre 2018 et
2020 et 453 M€ jusqu’en 2022. Pour le seul exercice 2019, le montant des dépenses
d’équipement qui serait réalisé est estimé à environ 97 M€.
En sus de ces dépenses (cf. PPI en annexe), il convient d’ajouter les dépenses d’investissement
« portées » par la Métropole au travers du versement de l’attribution de compensation
d’investissement (ACI) et qui représente une dépense de plus de 14,8 M€ pour l’exercice 2019.
Ainsi, au total, l’estimation des dépenses d’investissement exécutées (hors dette) s’établirait
à 112 M€ pour l’exercice 2019.
L’élargissement de la gestion en autorisations de programmes (AP/CP) va être poursuivi afin de
mieux suivre les engagements pluriannuels de la Ville, mais aussi de gérer les inscriptions de
dépenses au plus près des besoins de crédits de paiement et pour ne pas mobiliser inutilement des
ressources. La projection des dépenses d’investissement au titre du programme
d’équipement et de l’ACI exécutées d’ici la fin de la mandature permettrait de conserver une
capacité de désendettement inférieure au plafond de 12 ans.
8 Pour rappel, la délibération de Bordeaux Métropole du 18 décembre 2015 fixe le reversement des taxes locales d’équipement et
d’aménagement à 1/7ème du coût des équipements communaux. Sont prises en compte les dépenses constatées aux chapitres 21, 23 et 16 pour les baux emphytéotiques administratifs (BEA) et les partenariats publics/privés (PPP)), net du fonds de compensation de la taxe sur la valeur ajoutée (FCTVA) et des subventions reçues.
9 Dans le cas de l’opération Brazza, la métropole reversera la quote-part de taxe d’aménagement majorée (TAM) revenant à la ville au
regard de l’effort d’investissement des deux entités. Ce produit de TAM s’ajoute au produit de taxe d’aménagement reversé au titre des investissements dans le diffus. 29/45
3 La politique Ressources Humaines
3.1 Structure des dépenses de personnel et des effectifs
3.1.1 Evolution des effectifs sur postes permanents sur les quatre derniers exercices et prospective 2019
L’effectif global de la collectivité connaît une augmentation régulière des effectifs en lien avec
l’accroissement de la population bordelaise. Ceci est d’autant plus marqué depuis la mutualisation
en raison de la plus forte représentation des métiers en lien très direct avec le service rendu à la
population (métiers de la petite enfance, de l’éducation, de l’accueil ou de la sécurité)
L’exercice 2018 a été marqué tout d’abord par le transfert des 32 agents travaillant au sein de la
direction des archives mutualisées dans les effectifs de Bordeaux Métropole. En outre, la politique
des ressources humaines s’est attachée à déployer les moyens humains requis par l’accroissement
de l’offre de services. Ainsi les ouvertures de classes ont nécessité la création de 31 postes 30/45
supplémentaires. Par ailleurs, Il a été procédé à un ajustement technique au tableau des effectifs
concernant les assistantes maternelles employées par la Ville. 130 postes ont ainsi été définis et ont
intégré le tableau des effectifs. Enfin l’offre culturelle poursuivant son développement sur la Ville, il
a été nécessaire de renforcer en 2018 les équipes du Muséum d’histoire naturelle (5 postes) ou
encore de la salle des fêtes du Grand Parc (5 postes).
En 2019, il est proposé de maintenir l’effort en matière d’effectif conformément au plan pluriannuel.
La politique en faveur des personnes en situation d’handicap a permis d’augmenter le nombre
d'agents Bénéficiaire de l'Obligation d'Emploi (BOE), du fait de la convention existant depuis 2012
avec le fonds pour l’insertion des personnes handicapées dans la fonction publique (FIPHFP). Une
convention unique avec le FIPHFP, associant la Ville et le CCAS de Bordeaux, est aujourd’hui portée
par Bordeaux Métropole pour la période 2018 à 2020.
Le taux d’emploi 2017 est de 6,57%.
3.1.2 Nombre d’agents permanents et répartition par genre sur les quatre
derniers exercices et prospective 2019
**2018/2019 : Hors effectif assistantes maternelles pour la bonne comparabilité des effectifs.
L’effectif titulaire représente 91% de l’emploi permanent (3186 agents / 3496 agents), l’effectif
contractuel sur emploi permanent représentant 9 % (310 agents/ 3591 agents)
En matière d’égalité hommes/femmes, la collectivité est entrée dans une démarche de labélisation
« égalité professionnelle » entre les hommes et les femmes.
Si globalement la féminisation des effectifs a progressé, le taux de féminisation des effectifs décroit
avec la catégorie. (Source bilan social 2017).
Au 31/12 2014 2015 2016 2017 2018** 2019**
Effectifs titulaires 4 107 4 176 3 052 3 105 3 186 3 222
Effectifs contractuels sur
emplois permanents 239 287 332 343 310 310
Total 4 346 4 463 3 384 3 448 3 496 3 532
Répartition hommes/femmes 42%/58% 42%/58% 30%/70% 30%/70% 30%/70% 30%/70% 31/45
Catégorie / Genre Catégorie A Catégorie B Catégorie C
Hommes 36% 35% 29%
Femmes 64% 65% 71%
Total 100% 100% 100%
3.1.3 Avantages en nature sur les deux derniers exercices et prospective
2019
**Eléments prospectifs.
L’attribution de véhicules de fonction, par la collectivité respecte les principes réglementaires qui
permettent d'attribuer un véhicule de fonction aux emplois fonctionnels.
Les logements de fonction sont prioritairement affectés dans les écoles de la Ville et plus largement
sur les espaces utilisés le week-end notamment, comme les espaces sportifs.
Enfin, il doit être relevé que l'attribution de véhicules de services avec autorisation de remisage à
domicile ne fait pas partie des avantages en nature de la collectivité mais, est soumise au versement
d'une indemnité pour l'agent qui en bénéficie, conformément à la délibération n°2008.0524 du 27
octobre 2008.
En matière d’avantage en nature, une stabilisation est constatée. Il n’y a pas d’évolution significative
prévue dans les années à venir en la matière.
3.1.4 Evolution de la masse salariale sur les quatre derniers exercices et
prospective 2019
*En M €
Au 31/12 2017 2018** 2019**
Montant avantages en nature sur
l’année 235 463 € 232 000 € 237 000 €
Nbre de véhicules de fonction
sur l’année 3 3 3
Nbre logements de fonction sur
l’année 73 73 73 32/45
L’année 2018 a connu différents faits marquants en matière de masse salariale :
- Report la réforme « modernisation des parcours professionnels, des carrières et des
rémunérations » (dite PPCR) qui concerne le transfert d’une partie du régime indemnitaire
vers le traitement indiciaire d’une année.
- Refonte des régimes indemnitaires par la mise en application de la réforme « Régime
indemnitaire tenant compte des fonctions, des sujétions, de l'expertise et de l'engagement
professionnel », (dite RIFSEEP) à compter du mois de septembre.
- Certains recrutements d’ampleur demeurent complexes à finaliser. Ceci est le cas par
exemple sur les métiers de la sécurité.
Au final, la trajectoire budgétaire 2018 se situe aux alentours de 139,7 M€. Le taux de réalisation
atteindrait 97 % par rapport au budget voté.
3.1.5 Evolution de l’absentéisme
L’absentéisme pour les quatre derniers exercices se décline de la manière suivante :
Au 31/12 2015 2016 2017 2018*
Structures Ville de Bordeaux Grandes collectivités Ville de Bordeaux Grandes collectivités Ville de Bordeaux Grandes collectivités Ville de Bordeaux
Absentéisme
pour raison
médicale
8,63% 7,93% 9,11% 7,30% 9,94% 8,34% 10,7%
Absentéisme
pour maladie
ordinaire
6,04% 4,02% 6,21% 4,42% 6,88% 4,41% 7,44%
*(Chiffres arrêtés à Sept 2018)
La tendance à la hausse de l’absentéisme se poursuit sur 2017 et 2018 avec un taux d’absentéisme
pour raison de santé qui dépasse les 10% au 1er semestre 2018, malgré l’instauration du jour de
carence au 1er janvier de l’année.
A l’image de 2016, un parangonnage a été réalisé par l’association des grandes collectivités
permettant ainsi d’établir un référentiel en matière d’absentéisme pour raison de santé. En 2017, ce
taux est de 8,34% soit 1,6% en dessous de celui de la Ville de Bordeaux. Même constat en ce qui
concerne la maladie ordinaire, dont le taux s’élève à 6,88% en 2017 pour la Ville de Bordeaux contre
4,41% pour les grandes collectivités.
En plus, de l’étude sur les absences pour raison de santé réalisée sur les données antérieures à
2017, un audit sur les dispositifs de lutte contre l’absentéisme a été élaboré en 2017 et a donné lieu
à une série de recommandations.
Ce plan d’action a été établi afin de mieux cerner les éléments qui fondent l’absence au travail. Ce
plan d’action répond à 3 enjeux majeurs :
- Un enjeu de performance qui vise à diminuer les arrêts courts (inférieurs à 3 jours) qui 33/45
pénalisent fortement l’organisation du travail des équipes. La mise en œuvre de la journée
de carence dans le cas d’arrêt maladie en 2018 fait l’objet de suivi et d’évaluations
particuliers.
- Un enjeu de réduction des coûts des arrêts longs,
- Un enjeu de coût et de performance pour les arrêts dits « complexes ».
3.1.6 Temps de travail
Les services de la Ville de Bordeaux fonctionnent sur la base réglementaire des 1607 heures
annualisées.
✓ Temps de travail annuel : 1 607 heures
✓ Hebdomadaire : 36h50
✓ Journalier : 7h22
Les cycles de travail ont fait l'objet de projets de services et sont adaptés aux besoins du service
notamment en termes d'accueil des usagers.
Pour faire face aux besoins imposés par le service au public des horaires décalés de nuit ou de
week-end ont été mis en place.
Pour les services des crèches et des écoles, 2 cycles spécifiques inférieurs à 1 607 h ont été
déterminés par délibération, du fait de la pénibilité liée aux fonctions.
3.2 Perspectives pour l’exercice 2019
3.2.1 Structure des dépenses de personnel au budget primitif 2019
Les dépenses de personnel se structurent autour de quatre grands postes :
- La masse salariale (142 M€)
- Les autres dépenses du personnel (3,4 M€)
- Les frais de personnel élus (1,9 M€)
- Les frais de personnel de groupe d’élus (0,21 M€)
3.2.2 Proposition d’évolution de la masse salariale
Le budget 2019 doit répondre à un double enjeu : l’intégration des mesures gouvernementales tout
en appréhendant la poursuite de la dynamique de développement de la Ville et ce dans un contexte
d’encadrement budgétaire.
Pour 2019 la masse salariale s’élèverait à 142 M€. Les éléments significatifs pris en compte dans
ce cadre sont les suivants :
- Le plan d’adaptation des effectifs,
- Le glissement vieillesse technicité,
- La réactivation de la réforme concernant la « modernisation des parcours professionnels,
des carrières et des rémunérations » (dite PPCR) suite à son gel en 2018,
- La mise à niveau des moyens en matière de contractuels temporaires. 34/45
Décisions de la collectivité :
o Pour l’exercice 2019, il est proposé la mise en œuvre d’un plan d’adaptation des effectifs de
l’ordre de 2 M€. Celui-ci comprend deux axes principaux :
o Le développement des services :
▪ En matière de politique éducative : ouvertures de nouvelles classes.
▪ En matière de politique de sécurité : poursuite du recrutement de
policiers municipaux afin de pallier une sous administration par rapport
à la population croissante de la Ville.
o L’ouverture de nouvelles structures :
▪ En matière de politique culturelle : ouverture du Muséum d’histoire
Naturelle.
o Une enveloppe permettant de maintenir au même niveau que les années précédentes les
efforts de la collectivité en matière d'avancement : avancements d’échelons, avancements
de grades et promotions internes ainsi que les nominations après réussite à concours.
(0,6 M€).
o Une mise à niveau du budget consacré aux remplacements et à l'accroissement temporaire
d'activité est proposée (En lien avec la problématique de l’absentéisme et de l’ouverture des
structures). (0, 48 M€)
Décisions gouvernementales :
o Reprise de la réforme « modernisation des parcours professionnels, des carrières et des
rémunérations » (dite PPCR) en 2019 suite au report de sa mise en œuvre décidé par le
gouvernement en 2018. (Fin de la mesure prévue en 2022) estimée à 0,6 M€.
3.2.3 Proposition d’évolution des autres dépenses hors masse salariale
En matière de frais de personnel
Pour accompagner la montée en compétences des agents, l’effort important consenti en 2018 sur
la formation est maintenu. (0,6 M€)
Afin de permettre le maintien dans l’emploi des personnes en situation d’handicap, un effort
particulier sera porté dans le cadre de la convention triennale conclu avec le FIPHP. (0,1 M€)
En matière de recettes
Pour 2018, les recettes principales suivantes seront inscrites :
o 0,10 M€ de remboursement des frais engagés dans le cadre de la convention triennale conclue
avec le FIPH.
o 0,30 M€ de remboursements prévus au titre du personnel mis à disposition,
o 0,10 M€ de contributions correspondant au remboursement des charges patronales pour le
personnel détaché.
o 0,05 M€ de remboursements de l’Etat sur les emplois aidés dont le contrat est encore en cours. 35/45
3.2.4 Les grandes orientations 2019-2022
*En M€
Un principe de limitation de la progression de la masse salariale est posé, ayant pour objectif de
contenir la hausse des effectifs à 36 recrutements par an sur les quatre prochains exercices.
Pour maintenir cet équilibre ; chaque Direction Générale devra être particulièrement vigilante dans
l’expression de ses besoins en matière d’effectif permanent.
Par ailleurs, les mesures suivantes ont été intégrées :
- En matière de traitement indiciaire :
o Poursuite de la réforme PPCR (après interruption d’un an sur 2018) : fin du plan en
2022.
- En matière de régime indemnitaire :
o Le déploiement du régime indemnitaire tenant compte des fonctions, des sujétions,
de l'expertise et de l'engagement professionnel (RIFSEEP).
- En matière d’heures supplémentaires :
o A périmètre constant l’objectif est de contenir l’évolution du nombre d’heures
supplémentaires réalisées. A cette fin, les suivis, réalisés et partagés avec les
directions générales, sont intégrés dans le cadre du dialogue de gestion.
- Prise en compte des futures ouvertures de classes.
- Prise en compte du glissement vieillesse technicité.
L’introduction dans la loi de finances 2018 de la contractualisation sur la limitation en euros courants
des dépenses de fonctionnement induit un nécessaire renfort du dialogue de gestion avec les
directions générales afin que cet objectif ambitieux soit partagé et bien pris en compte dans les
prospectives tant en matière d’effectif que d’évolutions des organisations. 36/45
4 La gestion de la dette
4.1 L’encours de dette au 1er janvier 2019
L’encours de dette au 1er janvier 2019 s’élèvera à 254,45 M€, contre 259,99 M€ au budget
primitif 2018, soit une baisse de l’encours de 2,13 %.
Après la réalisation de mobilisations d’emprunt de 59,5 M€ en 2017, le besoin de mobilisation 2018
devrait s’établir à 20 M€ (hors financement des reports). Ce besoin est d’ores et déjà couvert puisque
la ville de Bordeaux a mobilisé ce volume au 1er trimestre 2018 dans la cadre du contrat conclu en
fin d’année 2017 auprès de l’Agence France Locale. Cet emprunt financé au taux de 1,32% sur 20
ans comporte une première annuité de remboursement comptabilisée en 2019.
Les excellentes conditions de financement obtenues se traduisent par une baisse du montant des
intérêts de 8,6 %, passant de 6,8 M€ à 6,26 M€ alors même que l’encours de la dette baisse de
2,13%. Le taux moyen de la dette atteint 2,51 % au 1er janvier 2019, soit l’un des plus faibles de
France.
L’encours par habitant10 passe à 1 002 € au 1er janvier 2019 contre 1 024 € au 1er janvier 2018.
Au regard de l’enquête annuelle réalisée par la ville de Lille11 en juin 2018, l’encours moyen pour les
villes de plus de 150 000 habitants s’établit à 1133 € au 31 décembre 2017.
L’annuité de la dette pour 2019 se décompose donc entre les intérêts, estimés à 6,26 M€, et le
remboursement du capital estimé à 25,34 M€, soit un total de 31,60 M€. L’annuité représente ainsi
au 1er janvier 2019 124 € par habitant contre 127 € selon la même enquête annuelle.
4.1.1 La répartition et diversification de l’encours
10 Sur la base de la population INSEE, source fiche critère DGF 2018 : 253 812 habitants.
11 Ces moyennes sont calculées par la ville de Lille sur 17 villes (sur 19 en France hors Paris) de plus de 150 000 habitants.
Dette en capital
à l'origine %
Dette en capital
au 1er janvier
2019
% Annuité de l'exercice % Intérêts % Capital %
Dette emprunt 363 979 467,77 91,94 % 229 758 861,56 90,30 % 29 229 273,78 92,50 % 5 496 068,96 87,75 % 23 733 204,82 93,68 %
Dette PPP cité municipale 31 919 852,22 8,06 % 24 686 539,74 9,70 % 2 369 250,00 7,50 % 767 081,60 12,25 % 1 602 168,40 6,32 %
Total 395 899 319,99 100,00 % 254 445 401,30 100,00 % 31 598 523,78 100,00 % 6 263 150,56 100,00 % 25 335 373,22 100,00 %
Encours de la dette
1er janvier 2019 % Intérêts Annuités
Taux fixes 215 671 912,01 84,76 % 5 604 031,14 26 512 286,39
Taux variables 38 773 489,29 15,24 % 659 119,42 5 086 237,39
Total 254 445 401,30 100 % 6 263 150,56 31 598 523,78 37/45
La baisse des taux connue ces dernières années a incité à figer des taux fixes très attractifs au
détriment de taux variables plus volatiles et toujours connotés « à risque » quand bien même ils ne
comporteraient aucune option. Les dernières mobilisations participent ainsi de la rigidification de
l’encours de la dette à taux fixe. Ainsi, l’encours de dette au 1er janvier 2019 est positionné à 84,76 %
à taux fixe et 15,24 % à taux variable (respectivement 82,82 % et 17,18% en 2018).
Dans un contexte de tensions sur les marchés financiers et de volatilité, il est opportun de sécuriser
ses taux en concluant des emprunts en taux fixe à mobilisation sur 2019.
C’est pourquoi 23 M€ font faire l’objet d’une contractualisation auprès d’ARKEA se répartissant entre
deux enveloppes de 11,5 M€ ; l’une financée à 20 ans au Taux Fixe de 1,38% et l’autre à 20 ans au
Taux Fixe de 1,48%. Ce financement sera mobilisé au 1er trimestre 2019 avec une échéance en
2020.
En termes de diversification des organismes prêteurs, l’encours de la ville se caractérise par la
diversité des prêteurs : banque régionales, nationales, européenne et étrangères, mais les grandes
banques « publiques » détiennent une grande partie de l’encours de la dette municipale.
En France, La Banque Postale est la seule à répondre à près de 90 % des demandes de
financement par une offre dont les conditions bancaires sont en général excellentes. Elle a été
plusieurs fois retenue lors des dernières campagnes d’emprunt. Le groupe SFIL-La Banque postale
détient ainsi 14,97 % de l’encours municipal en 2019.
L’Agence France Locale (AFL) s’affiche légitimement comme la banque des collectivités même si
cette dernière ne prête qu’à ses adhérents. Cependant, l’AFL gagne des parts de marché grâce à
des conditions financières qui s’améliorent nettement depuis un an. Elle concurrence fortement les
banques commerciales et figure désormais parmi les prêteurs de la collectivité à hauteur de 11,58%.
Enfin, la Caisse des dépôts reste l’entité ayant la part la plus importante de l’encours à hauteur de
24,14%.
4.1.2 La gestion du risque
La « typologie Gissler » permet de présenter la ventilation de l’encours en fonction de son exposition
au risque selon deux dimensions : la structure de l’emprunt de A à F (F correspondant aux structures 38/45
avec un fort potentiel d’effet de levier) et la nature des indices classés de 1 à 6 (6 correspondant au
plus risqué) qui juge de la volatilité des indexations.
Au 1er janvier 2019, l’encours de la dette propre (254,45 M€) est ventilé de la façon suivante :
Typologie Gissler Montant de l’encours Nombre de contrats
A1 248,34 M€ 59
B1 6,11 M€ 2
La structure d’exposition de la dette propre de la ville de Bordeaux présente un profil très sécurisé
puisque l’encours dont les risques sont nuls (classé A1 selon la charte Gissler) représente 97,60 %
de l’encours total.
La dette classée dans la typologie B1 (2,40%) est constituée de taux fixes à barrière. Le principe de
ces produits consiste à constater un taux fixe tant que l’EURIBOR n’a pas atteint un certain niveau
fixé dans le contrat. Si le niveau est atteint, c’est alors le taux de l’EURIBOR constaté qui s’applique
au contrat. Néanmoins ce type de contrats ne présente pas de risques particuliers puisque, quoi qu’il
arrive, les indexations EURIBOR, si elles sont activées, correspondent aux indexations du marché
qui restent actuellement très basses.
4.2 Etat des lieux et prospectives 2018-2022
4.2.1 L’extinction de la dette existante
En prospective « au fil de l’eau », c'est-à-dire sur la base de l’encours mobilisé au 1er janvier 2019,
on constate une relative stabilité de l’amortissement sur la période 2019/2023 entre 22 et 25 M€. La
part intérêts de la dette baisserait continuellement pour passer de 19,8% de l’annuité en 2019 à
13,6% en 2023, reflet des conditions attractives sur les derniers emprunts contractés en taux fixe
par la ville.
Exercice Encours début Annuité Intérêts Amortissement
2019 254,45 31,6 6,26 25,34
2020 229,1 30,56 5,51 25,05
2021 204,03 29,45 4,79 24,66
2022 179,36 27,18 4,11 23,07
2023 156,28 25,49 3,46 22,03
VILLE DE BORDEAUX 39/45
Extinction en annuité au 01/01/19 :
Le profil de l’extinction en annuité prévoit une baisse significative des flux de remboursements à
compter de 2026 (l’encours de la dette actuelle passera en dessous des 100 M€) puis à nouveau
en 2030 (l’encours passer en dessous des 50 M€).
4.2.2 Evolution prévisionnelle du besoin de financement
L’article 13 de la loi de programmation des finances publiques 2018-2022 définit le calcul du besoin
de financement comme étant le résultat de l’emprunt prévisionnel moins le remboursement de la
dette. Pour la ville de Bordeaux, le besoin de financement prévisionnel ressort comme suit :
Comme anticipé lors des orientations 2018, le besoin de financement progresse sur la
période 2018 – 2022 tout en restant conforme au montant annuel annoncé de 21 M€ en
moyenne. Ce besoin prévisionnel d’emprunts est en croissance, notamment sur les exercices 2019
et 2020, sous l’effet d’un volume d’investissement plus important à financer dans le cadre du
En M€ 2018 2019 2020 2021 2022 Total période Moyenne période
Prospective d'encours nouveaux 20,00 59,17 59,17 54,18 57,34 249,85 49,97
Remboursement en capital lié à l'encours nouveau 0,00 0,00 4,78 7,18 9,76 21,72 4,34
Amortissement de l'encours existant au 31/12/18 25,51 25,33 25,33 25,05 24,66 125,88 25,18
Besoin de financement -5,51 33,84 29,05 21,95 22,92 102,25 20,45 40/45
recalage des crédits de paiement 2017 et anticipé pour 2018. Néanmoins le montant total de besoin
de financement de la période 2018-2022 reste lui aussi proche de l’estimation 2018. De plus, les
remboursements de la dette nouvelle sont moins importants sur la période 2018-2022 du fait de la
progressivité de l’amortissement sur des mobilisations plus longues.
L’évolution du besoin de financement est directement liée au fort développement de notre
agglomération et des besoins à venir en matière de production ou d’adaptation d’équipements. Au
regard des besoins indiqués dans le cadre du contrat avec l’Etat, il ressort un besoin complémentaire
de financement de 26 M€ entre 2018 et 2020 soit un surplus d’endettement annuel prévisionnel de
8,5 M€ en moyenne.
Enfin, comme indiqué précédemment, s’agissant de l’exercice 2019, un volume de 23 M€ a d’ores
et déjà été contracté fin octobre auprès de la banque ARKEA, même si la mobilisation des fonds
n’interviendra qu’au cours de l’année 2019. Les conditions de financement obtenues sont très
performantes dans un contexte de tension et volatilité accrue sur les taux longs, puisque l’offre porte
sur une 1ère enveloppe de 11,5 M€ financée au taux de 1,38 % pour un départ décalé de 3 mois sur
une durée d’emprunt de 20 ans et une 2nde enveloppe de 11,5 M€ financée à taux fixe de 1,48% sur
20 ans également. 41/45
5 Les grands équilibres financiers 2018-2022
S’inscrivant dans un nouveau cycle de modération des charges de fonctionnement alors qu’elle
connait une attractivité en termes de population et un fort dynamisme des besoins, la Ville doit allouer
de façon la plus optimale des ressources elles-mêmes en progression de par cet essor
démographique. Cet objectif est d’autant plus crucial au regard du besoin de financement des
investissements très importants à livrer sur la période 2018 - 2022. Cela se traduit inéluctablement
par des ratios financiers plus tendus sur la fin de période notamment, mais qui s’améliorent au regard
des projections 2018 notamment pour ce qui concerne la capacité de désendettement.
Sous réserve de la revue de contrat à intervenir avec le Préfet (notamment l’appréciation des
retraitements à opérer pour neutraliser certaines écritures comptables voire certaines dépenses
inhérentes à la mise en œuvre de décisions de l’Etat), des hypothèses présentées plus haut pour y
parvenir et à législation constante notamment en matière fiscale, les équilibres budgétaires
pluriannuels en projection des comptes administratifs se présenteraient ainsi :
5.1 Evolution de l’épargne
Le montant de l’épargne brute (différence entre les recettes réelles de fonctionnement : 403 M€
et les dépenses réelles de fonctionnement : 349 M€) estimée pour 2019 serait de 54 M€, soit un
niveau d’épargne brute assez proche de celui constaté sur la période 2011-2012 avant la baisse
des dotations, montrant ainsi les efforts de gestion importants réalisés durant ce mandat et en nette
progression par rapport au niveau projeté en 2018
(mouvements réels, en milliers d'euros) 2019 % 2019/2018 2020 % 2020/2019 2021 % 2021/2020 2022 % 2022/2021 Total 2019- 2022
Recettes de fonctionnement 403 196 -3,33 % 402 782 -0,10 % 406 576 0,94 % 410 891 1,06 % 1 623 445
Dépenses de fonctionnement 342 517 1,60 % 345 821 0,96 % 350 389 1,32 % 355 097 1,34 % 1 393 824
EBF / Epargne de gestion 60 679 -24,12 % 56 962 -6,13 % 56 186 -1,36 % 55 794 -0,70 % 229 620
Intérêts de la dette 6 201 -16,02 % 6 652 7,28 % 6 838 2,79 % 7 338 7,33 % 27 029
CAF / Epargne brute 54 478 -24,94 % 50 309 -7,65 % 49 349 -1,91 % 48 455 -1,81 % 202 591
Remboursement du capital de la dette 25 335 -0,86 % 27 556 8,77 % 29 679 7,70 % 30 497 2,76 % 113 067
Epargne nette 29 143 -38,03 % 22 753 -21,93 % 19 670 -13,55 % 17 959 -8,70 % 89 525
Recettes définitives d'investissement 23 880 -7,42 % 30 109 26,08 % 30 869 2,53 % 27 965 -9,41 % 112 823
Financement propre disponible 53 023 -27,18 % 52 862 -0,30 % 50 539 -4,39 % 45 924 -9,13 % 202 348
Dépenses d'investissement 112 194 20,87 % 107 038 -4,59 % 107 877 0,78 % 108 153 0,26 % 435 262
Emprunt 59 170 195,85 % 54 176 -8,44 % 57 338 5,84 % 62 229 8,53 % 232 914 42/45
(1) Le taux d’épargne anticipé était plus faible dans les projections réalisées en 2017 en raison de l’hypothèse d’une
prolongation de la contribution au redressement des finances publiques abandonnée au final.
Cette moindre dégradation du taux d’épargne brute provient du dynamisme des bases et de leur
revalorisation règlementaire12 et de recettes domaniales dans une moindre mesure. Néanmoins,
pour maintenir ce taux sur la période, tout en maintenant la pression fiscale stable, la croissance
des dépenses de fonctionnement devrait être réduite de 1,4 % en moyenne annuelle, soit une baisse
des dépenses de 0,2 % en moyenne sur la période 2018-2022. Cet effort sera difficile à assumer
dans un contexte de d’expansion démographique et d’une plus grande diversité des besoins
de services.
Le taux d’épargne13 traduit cette tension sur la section de fonctionnement puisqu’il se situerait à
12 % en fin de mandat14, confirmant la nécessité de limiter la dynamique des dépenses en sus du
cadrage proposé pour respecter le contrat avec l’Etat, mais également conserver une capacité
minimale d’autofinancement.
L’évolution de l’épargne nette (29 M€ en 2019, pour 23 M€ en 2020 et 18 M€ en 2022), même si elle
progresse nettement au regard des anticipations 2018 pour la période, serait quant à elle également
impactée par le maintien d’une politique élevée d’investissement, puisque le recours plus important
à l’emprunt génèrera un besoin plus important en remboursement d’annuités.
12 À compter du 1er janvier 2018, l’article 99 de la loi de finances pour 2017 prévoit que la revalorisation forfaitaire des valeurs locatives foncières est désormais liée au dernier taux d’inflation annuelle constaté, au lieu du taux d’inflation annuelle prévisionnel. 13 Rapport entre l’épargne brute aux recettes réelles de fonctionnement. 14 De manière empirique, le taux d’épargne brute minimum peut être fixé autour de 7 %-8% pour garantir que la collectivité sera à même de faire face aux aléas. On considère que la zone d’alerte commence dès que le taux passe au-dessous de 10%. (Source : rapport d’information de la délégation sénatoriale aux collectivités territoriales et à la décentralisation relatif à L’évolution des finances locales à l’horizon 2017 (Tome II) du 12 novembre 2014). 43/45
5.2 Financement des investissements
Sous l’effet conjugué de la baisse de l’épargne en fin de période et des besoins en crédits de
paiement, le taux de financement du programme d’équipement par l’emprunt, de l’ordre de 25% au
final sur 2018 (contre 45% attendu), s’établirait à 60 % pour les 4 années suivantes.
Dans ces conditions, l’essentiel du débat porte sur le juste équilibre entre les ressources propres
(dont la fiscalité) et l’endettement pour tout à la fois assurer l’équité intergénérationnelle et respecter
les normes fixées par l’Etat. 44/45
5.3 Capacité de désendettement
La capacité de désendettement, qui mesure le nombre d’années d’épargne nécessaire à
rembourser la dette (y compris les PPP), passerait de 3,5 ans fin 2018 à 6,3 ans fin 2020, et
resterait éloignée, au regard des projections réalisées en 2018, du seuil de 12 ans sur la période
allant jusqu’en 2022. Néanmoins, il convient s’agissant de ce calcul sur un horizon très éloigné de
rappeler les effets mécaniques des modèles prospectifs n’intégrant qu’imparfaitement les
dynamiques des variables et surtout se basant sur un environnement règlementaire stable. Or la
réforme annoncée de la fiscalité locale en 2021, dont ne sont mesurés ni le périmètre, ni les effets
tant en statique qu’en dynamique, sera nécessairement source d’ajustement.
*
* * 45/45
6 Annexe 1 - Rappel des dispositions règlementaires
L’article L. 2312-1 du Code Général des Collectivités Territoriales (CGCT) prévoit que dans les
communes de 3 500 habitants et plus, un débat ait lieu au conseil municipal sur les orientations
générales du budget ainsi que sur les engagements pluriannuels envisagés dans un délai de 2 mois
précédant l’examen de celui-ci.
Le débat peut intervenir à tout moment à l’intérieur de ces délais. Il ne constitue qu’un stade
préliminaire à la procédure budgétaire (dont il constitue un élément substantiel) et ne présente aucun
caractère décisionnel.
La loi du 7 août 2015 portant Nouvelle Organisation Territoriale de la République (NOTRe) est venue
modifier l’article L. 2312-1 du CGCT pour préciser le contenu obligatoire du rapport d’orientations
budgétaires :
« Dans les communes de 3 500 habitants et plus, le maire présente au Conseil municipal, dans un
délai de deux mois précédant l'examen du Budget, un rapport sur les orientations budgétaires, les
engagements pluriannuels envisagés ainsi que sur la structure et la gestion de la dette. Ce rapport
donne lieu à un débat au Conseil municipal, dans les conditions fixées par le règlement intérieur
prévu à l'article L. 2121-8. Il est pris acte de ce débat par une délibération spécifique ».
« Dans les communes de plus de 10 000 habitants, le rapport mentionné au deuxième alinéa du
présent article comporte, en outre, une présentation de la structure et de l'évolution des dépenses
et des effectifs. Ce rapport précise notamment l'évolution prévisionnelle et l'exécution des dépenses
de personnel, des rémunérations, des avantages en nature et du temps de travail. Il est transmis au
représentant de l'Etat dans le département et au président de l'établissement public de coopération
intercommunale dont la commune est membre ; il fait l'objet d'une publication. Le contenu du rapport
ainsi que les modalités de sa transmission et de sa publication sont fixés par décret ».
Ces dispositions ont été précisées par le décret du 24 juin 2016 (article D. 2312-3 du CGCT) relatif
au contenu ainsi qu'aux modalités de publication et de transmission du rapport d'orientation.
Enfin, la loi de programmation des finances publiques 2018-2022, prévoit également que sur cette
période :
« À l'occasion du débat sur les orientations budgétaires, chaque collectivité territoriale ou
groupement de collectivités territoriales présente ses objectifs concernant :
1°L'évolution des dépenses réelles de fonctionnement, exprimées en valeur, en comptabilité
générale de la section de fonctionnement ;
2°L'évolution du besoin de financement annuel calculé comme les emprunts minorés des
remboursements de dette.
Ces éléments prennent en compte les budgets principaux et l'ensemble des budgets annexes.»
*
* * Plan pluriannuel d'investissement Ville de Bordeaux 2018-2022
Orientations budgétaires 2019
Description politique dominante Description secteur intervention Description sous-secteur interv. Description programme Description opération Total inscriptions 2018-2022 2018 2019 2020 2021 2022
CULTURE ET PATRIMOINE Donner l'envie de culture à tous Apprendre et pratiquer dès le plus jeune âge Conservatoire Jacques Thibaud CNR - Acquisition et réparation de matériel musical 391 143 91 143 75 000 75 000 75 000 75 000
Total Conservatoire Jacques Thibaud 391 143 91 143 75 000 75 000 75 000 75 000
Accompagner le développement d'un campus artistique EBABX - Ecole supérieure d'art de Bordeaux 391 000 60 000 151 000 60 000 60 000 60 000
Etablissements d'enseignement artistique (Hors EBABX) 1 000 000 0 30 000 50 000 500 000 420 000
Total Accompagner le développement d'un campus artistique 1 391 000 60 000 181 000 110 000 560 000 480 000
Total Apprendre et pratiquer dès le plus jeune âge 1 782 143 151 143 256 000 185 000 635 000 555 000
Développer la lecture publique et la politique du livre Développement de la lecture publique et politique du livre Moyens généraux - Lecture publique 112 527 28 747 23 780 20 000 20 000 20 000
Sécurité et grosses réparations dans les bibliothèques 599 763 159 763 110 000 110 000 110 000 110 000
Acquisition de documents - Bibliothèque 2 658 154 628 154 530 000 500 000 500 000 500 000
Bibliothèque - Acquisition de documents précieux 216 168 56 168 40 000 40 000 40 000 40 000
Total Développement de la lecture publique et politique du livre 3 586 612 872 832 703 780 670 000 670 000 670 000
Total Développer la lecture publique et la politique du livre 3 586 612 872 832 703 780 670 000 670 000 670 000
Total Donner l'envie de culture à tous 5 368 755 1 023 975 959 780 855 000 1 305 000 1 225 000
Favoriser la création et l'innovation Accompagner les acteurs du monde culturel Soutien aux associations culturelles Subventions d'équipement aux associations culturelles 195 500 95 500 25 000 25 000 25 000 25 000
Total Soutien aux associations culturelles 195 500 95 500 25 000 25 000 25 000 25 000
Total Accompagner les acteurs du monde culturel 195 500 95 500 25 000 25 000 25 000 25 000
Impulser une politique événementielle fédératrice Actions culturelles et diffusion Espaces culturels et résidences 113 300 53 300 15 000 15 000 15 000 15 000
Promotion de la création artistique 80 000 0 20 000 20 000 20 000 20 000
Total Actions culturelles et diffusion 193 300 53 300 35 000 35 000 35 000 35 000
Salle des fêtes du Grand Parc Moyens généraux - Salles des fêtes Grand Parc 187 314 47 314 50 000 30 000 30 000 30 000
Total Salle des fêtes du Grand Parc 187 314 47 314 50 000 30 000 30 000 30 000
Total Impulser une politique événementielle fédératrice 380 614 100 614 85 000 65 000 65 000 65 000
Total Favoriser la création et l'innovation 576 114 196 114 110 000 90 000 90 000 90 000
La culture, facteur d'attractivité et de rayonnement
Conforter le rayonnement patrimonial de la Ville
Restauration des édifices patrimoniaux Eglise du Sacré Coeur, élévations extérieures et couvertures 60 000 0 60 000 0 0 0
Eglise Saint Ferdinand diagnostic avant travaux de restauration 50 000 0 0 0 0 50 000
Eglise Saint Nicolas - Diagnostic et restauration 460 000 0 0 60 000 200 000 200 000
Eglise Saint Amand - Restauration du clocher 1 577 613 137 613 700 000 740 000 0 0
Total Restauration des édifices patrimoniaux 2 147 613 137 613 760 000 800 000 200 000 250 000
Restauration des monuments historiques Bourse A Briand étude mise en conformité ERP et salle A Croizat 50 000 0 0 0 0 50 000
Bourse du travail A Briand - Restauration des façades 1 200 159 709 251 490 908 0 0 0
Chapelle Saint Joseph restauration parements intérieurs 500 000 0 0 0 50 000 450 000
Eglise Saint Eloi restauration clocher et façades 100 000 0 0 0 0 100 000
Eglise Saint Louis - Restauration du clocher ouest et abside 2 247 174 822 174 863 500 561 500 0 0
Eglise Saint Louis restauration des élévations nord 100 000 0 0 0 0 100 000
Eglise Saint Martial étude et travaux de restauration de l'orgue 40 000 0 0 0 0 40 000
Eglise Saint Paul restauration orgue et sa tribune 1 100 000 0 0 100 000 500 000 500 000
Eglise Sainte Croix aménagement choeur, restauration stalles 375 000 0 0 0 40 000 335 000
Eglise Sainte Marie réfection de la couverture 750 000 0 15 000 50 000 300 000 385 000
Fontaine Sainte Croix restauration 521 000 0 0 36 000 245 000 240 000
MH 16 Temple des Chartrons Diagnostic et étude faisabilité 814 000 0 0 62 000 0 752 000
Monument aux morts place du 11 Novembre 578 049 303 049 275 000 0 0 0
Palais Rohan - restauration des façades 750 000 0 0 0 100 000 650 000
Place St Projet fontaine et croix de cimetière 181 392 112 392 69 000 0 0 0
Flèche Saint Michel - Restauration 6 972 650 790 000 835 000 100 000 1 247 650 4 000 000
Place Amédée Larrieu - Etude restauration fontaines 352 624 352 624 0 0 0 0
Eglise Sainte Croix - Diagnostic du clocher SO avant restauration 73 721 23 721 0 0 0 50 000
Monuments des Girondins-Réparation garde corps bassin et peinture 100 000 100 000 0 0 0 0
Porte Dijeaux 30 000 30 000 0 0 0 0
Programme annuel MH 1 725 000 0 225 000 500 000 500 000 500 000
Total Restauration des monuments historiques 18 560 769 3 243 211 2 773 408 1 409 500 2 982 650 8 152 000
Animation du patrimoine - Bordeaux Patrimoine Mondial Action culturelle - Animation du patrimoine 119 599 39 599 20 000 20 000 20 000 20 000
Total Animation du patrimoine - Bordeaux Patrimoine Mondial 119 599 39 599 20 000 20 000 20 000 20 000
Patrimoine - Travaux, maintenance, sécurité et grosses réparations Patrimoine - Gros entretien, réparations, sécurité 2 347 302 547 302 450 000 450 000 450 000 450 000
Petit patrimoine, mobilier, patrimoine urbain - Travaux 211 217 61 217 30 000 40 000 40 000 40 000
Total Patrimoine - Travaux, maintenance, sécurité et grosses réparations 2 558 519 608 519 480 000 490 000 490 000 490 000
Total Conforter le rayonnement patrimonial de la Ville 23 386 500 4 028 942 4 033 408 2 719 500 3 692 650 8 912 000
Construction et aménag. des sites et établi. culturels Réhabilitation et construction d'équipements culturels Acquisition foncière et réhabilitation Manufacture Atlantique 1 250 000 0 0 0 0 1 250 000
Bibliothèque du Jardin Public 72 763 72 763 0 0 0 0
Ecole des Beaux-Arts - Rénovation et extension 24 280 24 280 0 0 0 0
MADD - Rénovation d'ensemble 7 684 744 184 744 150 000 500 000 2 000 000 4 850 000
Muséum - Réhabilitation et restructuration 3 909 671 3 859 812 40 519 9 340 0 0
Salle des fêtes du Grand Parc - Réhabilitation 3 473 909 3 350 759 123 151 0 0 0
Salle des fêtes du Grand Parc - Tx amélioration et de réaménagements 60 000 0 0 0 30 000 30 000
Théâtre Le Glob - Travaux suite acquisition 700 000 500 000 200 000 0 0 0
Bibliothèque Caudéran - Aménagement 4 973 065 3 300 000 1 663 565 9 500 0 0
Rock School Barbey - Rénovation 1 507 980 57 980 0 50 000 500 000 900 000
PRU Benauge pôle culturel 1 220 000 20 000 400 000 800 000 0 0
Total Réhabilitation et construction d'équipements culturels 24 876 413 11 370 338 2 577 234 1 368 840 2 530 000 7 030 000
Sécurité et interventions sur les bâtiments culturels Remplacement des SSI dans les établissements culturels 609 889 125 239 100 000 100 000 184 650 100 000
Sécurité dans les bâtiments culturels 525 206 100 000 125 206 100 000 100 000 100 000
GER dans les établissements culturels 3 053 824 714 815 794 008 515 000 515 000 515 000
Total Sécurité et interventions sur les bâtiments culturels 4 188 918 940 054 1 019 214 715 000 799 650 715 000 1/7 Plan pluriannuel d'investissement Ville de Bordeaux 2018-2022
Orientations budgétaires 2019
Description politique dominante Description secteur intervention Description sous-secteur interv. Description programme Description opération Total inscriptions 2018-2022 2018 2019 2020 2021 2022
CULTURE ET PATRIMOINE La culture, facteur d'attractivité et de rayonnement Construction et aménag. des sites et établi. culturels Travaux d'amélioration et de rénovation des équipements culturels Base sous-marine - Travaux et équipement 353 065 153 065 50 000 50 000 50 000 50 000
Bibliothèque Bacalan 580 000 0 50 000 230 000 50 000 250 000
CAPC - travaux 253 990 53 990 50 000 50 000 50 000 50 000
Centre mutualisé des réserves des musées 83 011 43 011 10 000 10 000 10 000 10 000
Conservatoire J Thibaud - Rénovation 536 873 286 873 100 000 50 000 50 000 50 000
Entrepôt Laîné - Rénovation des façades 80 000 0 80 000 0 0 0
ESAB - sécurité et grosses réparations 162 150 2 150 100 000 20 000 20 000 20 000
Grand-théâtre - Sécurité et grosses réparations 1 180 423 180 423 400 000 200 000 200 000 200 000
Musée d'Aquitaine (J Moulin et Goupil) - travaux 200 000 0 50 000 50 000 50 000 50 000
Musée d'Aquitaine rénovation toiture des réserves 250 000 0 250 000 0 0 0
Musée des Arts décoratifs - Travaux 326 692 126 692 50 000 50 000 50 000 50 000
Musée et galerie des Beaux-Arts - Travaux 733 420 533 420 50 000 50 000 50 000 50 000
Muséum d'histoire naturelle - Travaux 94 320 4 320 0 30 000 30 000 30 000
Salle de la Pergola - Rénovation 341 132 61 132 70 000 70 000 70 000 70 000
Archives municipales petits travaux 203 002 3 002 50 000 50 000 50 000 50 000
Musée d'Aquitaine - Travaux salles permanentes 655 731 655 731 0 0 0 0
Bibliothèque Mériadeck - Requalification phase 3 2 248 866 1 741 300 507 566 0 0 0
Jardin Botanique - Création passerelle 367 830 167 830 50 000 50 000 50 000 50 000
TNBA fosse d'orchestre salle Vitez (TVA) 361 319 241 319 30 000 30 000 30 000 30 000
Base sous-marine - Réhabilitation annexe 1 153 359 433 359 670 000 50 000 0 0
Galerie des Beaux-Arts - Conservation des oeuvres climatisation 167 207 167 207 0 0 0 0
Cité du vin - Sécurité et réparations 120 000 0 30 000 30 000 30 000 30 000
Total Travaux d'amélioration et de rénovation des équipements culturels 10 452 391 4 854 825 2 647 566 1 070 000 840 000 1 040 000
Total Construction et aménag. des sites et établi. culturels 39 517 722 17 165 218 6 244 014 3 153 840 4 169 650 8 785 000
Développer et faire rayonner les institutions culturelles Archives Bordeaux Métropole Archives - Traitement des fonds acquisition matériel 210 966 144 966 66 000 0 0 0
Total Archives Bordeaux Métropole 210 966 144 966 66 000 0 0 0
Jardin Botanique Action culturelle -Jardin botanique 399 841 199 841 50 000 50 000 50 000 50 000
Total Jardin Botanique 399 841 199 841 50 000 50 000 50 000 50 000
CAPC - Musée d'Art Contemporain CAPC - Collections 106 538 26 538 20 000 20 000 20 000 20 000
Total CAPC - Musée d'Art Contemporain 106 538 26 538 20 000 20 000 20 000 20 000
Musée d'Aquitaine (Goupil et Jean Moulin) Musée d'Aquitaine - Collections 94 500 14 500 20 000 20 000 20 000 20 000
Centre Jean Moulin - Rénovation 900 000 0 900 000 0 0 0
Total Musée d'Aquitaine (Goupil et Jean Moulin) 994 500 14 500 920 000 20 000 20 000 20 000
Musée des Arts décoratifs et du design MADD - Collections 100 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000
Total Musée des Arts décoratifs et du design 100 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000
Musée des Beaux-Arts Musée des Beaux-Arts - Collections 128 776 48 776 20 000 20 000 20 000 20 000
Total Musée des Beaux-Arts 128 776 48 776 20 000 20 000 20 000 20 000
Muséum d'histoire naturelle Muséem - Collections 108 038 28 038 20 000 20 000 20 000 20 000
Total Muséum d'histoire naturelle 108 038 28 038 20 000 20 000 20 000 20 000
Total Développer et faire rayonner les institutions culturelles 2 048 658 482 658 1 116 000 150 000 150 000 150 000
Développer les actions culturelles Etablissements culturels, collections et équipement Etablissements culturels, matériel, mobilier, outillage 503 129 163 129 85 000 85 000 85 000 85 000
Etablissements culturels, acquisitions, restaurations, conservation 1 093 760 293 760 200 000 200 000 200 000 200 000
Total Etablissements culturels, collections et équipement 1 596 888 456 888 285 000 285 000 285 000 285 000
Total Développer les actions culturelles 1 596 888 456 888 285 000 285 000 285 000 285 000
Total La culture, facteur d'attractivité et de rayonnement 66 549 768 22 133 706 11 678 422 6 308 340 8 297 300 18 132 000
Total CULTURE ET PATRIMOINE 72 494 637 23 353 795 12 748 202 7 253 340 9 692 300 19 447 000
DEV.URBAIN ET QUALITE DES ESPACES DE
PROXIMITE Développement et aménagements urbains Aménagement et qualité architecturale du territoire Rayonnement architectural et urbain Ravalement 162 000 2 000 10 000 50 000 50 000 50 000
Total Rayonnement architectural et urbain 162 000 2 000 10 000 50 000 50 000 50 000
Projets urbains et droits des sols Etudes d'urbanisme et opérations d'aménagement 250 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000
OIN EURATLANTIQUE 6 310 000 1 262 000 1 262 000 1 262 000 1 262 000 1 262 000
Brazza - Acquisitions foncières (hors Soferti) 3 618 276 0 3 618 276 0 0 0
Brazza - Aménagement places 5 241 340 200 000 315 993 2 225 347 1 500 000 1 000 000
Brazza - Acquisitions emprise Soferti 155 500 155 500 0 0 0 0
Total Projets urbains et droits des sols 15 575 116 1 667 500 5 246 269 3 537 347 2 812 000 2 312 000
Total Aménagement et qualité architecturale du territoire 15 737 116 1 669 500 5 256 269 3 587 347 2 862 000 2 362 000
Habitat Logement Aide au parc public - subventions aux bailleurs 13 629 250 3 428 750 2 900 000 2 700 500 2 300 000 2 300 000
OPAH RU 3 160 000 20 000 20 000 20 000 50 000 50 000
Participation au dispositif de lutte contre la précarité énergétique 666 560 18 250 136 560 351 750 80 000 80 000
Passeport 1er logement 1 555 500 655 500 650 000 0 250 000 0
Aide au parc privé 2 130 899 370 985 509 914 750 000 500 000 0
Concession d'Aménagement Centre Historique-participation 5 100 000 1 200 000 1 200 000 1 200 000 1 500 000 0
Habitat participatif 8 000 4 000 4 000 0 0 0
Total Logement 23 250 209 5 697 485 5 420 474 5 022 250 4 680 000 2 430 000
Rénovation urbaine Parc aux Angéliques - Séquence Brazza 2 047 958 29 469 0 18 489 1 000 000 1 000 000
PNRQAD - Développement économique 240 000 0 240 000 0 0 0
PNRQAD - OPAH RU-HM Bordeaux RECentre 386 475 386 475 0 0 0 0
PNRQAD - Pilotage 884 320 84 320 200 000 200 000 200 000 200 000
PNRQAD - Rue Kléber 130 000 130 000 0 0 0 0
PNRQAD - Trames douces 490 683 300 683 190 000 0 0 0
PRU Aubiers - Aménagements paysagers 2 723 894 8 894 250 000 1 000 000 990 000 475 000
PRU Grand Parc - Chemin des écoles 508 164 8 164 500 000 0 0 0
PRU Grand Parc - Parvis de la salle des fêtes 632 635 632 635 0 0 0 0
2/7 Plan pluriannuel d'investissement Ville de Bordeaux 2018-2022
Orientations budgétaires 2019
Description politique dominante Description secteur intervention Description sous-secteur interv. Description programme Description opération Total inscriptions 2018-2022 2018 2019 2020 2021 2022
DEV.URBAIN ET QUALITE DES ESPACES DE PROXIMITE Développement et aménagements urbains Habitat Rénovation urbaine PRU Grand Parc démolition plot restauration scolaire et logements 312 000 30 000 282 000 0 0 0
PRU Grand Parc - Chemin Prémeynard 503 182 503 182 0 0 0 0
Bibliothèque de Caudéran - Abords 995 028 595 028 400 000 0 0 0
Jardin Marie Louis SUE - Aménagement 110 000 0 10 000 100 000 0 0
Jardin des Barrières - Restructuration 220 000 110 000 110 000 0 0 0
PRU Grand Parc - Pilotage 1 270 594 277 394 200 000 180 000 150 000 463 200
PRU Aubiers - Aménagement voirie MO Métropole 1 100 000 0 550 000 0 550 000 0
PRU Grand Parc - Voiries diverses 834 800 202 800 220 000 45 000 367 000 0
PRU Benauge - Locaux jardiniers 450 000 450 000 0 0 0 0
PRU Grand Parc - Place de l'Europe MO Métropole 535 000 535 000 0 0 0 0
PRU Grand Parc - Opération Vezes 139 460 139 460 0 0 0 0
PRU Claveau 191 603 101 603 90 000 0 0 0
PNRQAD - Jardin des remparts et carré des cèdres 1 896 047 30 047 0 0 1 866 000 0
PRU Joliot Curie et Aubiers 282 609 0 282 609 0 0 0
Parc aux Angéliques - Séquence Deschamps 1 065 793 237 270 828 523 0 0 0
PRU Grand-Parc Acquisition foncière 940 000 0 940 000 0 0 0
Total Rénovation urbaine 18 890 246 4 792 425 5 293 132 1 543 489 5 123 000 2 138 200
Total Habitat 42 140 455 10 489 910 10 713 606 6 565 739 9 803 000 4 568 200
Total Développement et aménagements urbains 57 877 571 12 159 410 15 969 875 10 153 086 12 665 000 6 930 200
Equipements et gestion des espaces de proximité Eclairage public Gestion du réseau d'éclairage public Illuminations de Noël 1 723 115 623 115 300 000 300 000 250 000 250 000
Mises en lumière 484 405 114 405 220 000 50 000 50 000 50 000
Total Gestion du réseau d'éclairage public 2 207 520 737 520 520 000 350 000 300 000 300 000
Evolution du réseau d'éclairage public BHNS - Eclairage public 1 230 000 490 000 0 740 000 0 0
Enfouissement des réseaux 1 947 000 487 000 660 000 600 000 100 000 100 000
PAE BAF réalisation éclairage public 4 642 454 2 242 454 600 000 600 000 600 000 600 000
Place de l'Europe - Eclairage public et Contrôle d'accès 590 000 190 000 400 000 0 0 0
Place Tourny - Eclairage public et Contrôle d'accès 240 000 0 240 000 0 0 0
Réseaux et matériels Eclairage public 12 779 407 3 895 409 3 380 000 2 503 998 1 500 000 1 500 000
Rue Lucien Faure - Réalisation éclairage public 792 343 340 843 181 500 270 000 0 0
Total Evolution du réseau d'éclairage public 22 221 204 7 645 706 5 461 500 4 713 998 2 200 000 2 200 000
Total Eclairage public 24 428 724 8 383 226 5 981 500 5 063 998 2 500 000 2 500 000
Gestion de l'espace public Tranquillité publique et stationnement Moyens généraux - Police municipale 335 633 55 633 160 000 40 000 40 000 40 000
Stationnement 4 523 000 4 118 000 5 000 0 0 400 000
Vidéoprotection 742 394 242 394 200 000 100 000 100 000 100 000
Total Tranquillité publique et stationnement 5 601 027 4 416 027 365 000 140 000 140 000 540 000
Occupation du domaine public, proximité et manifestations FIQ 797 985 143 105 163 720 163 720 163 720 163 720
Halles et marchés 349 089 149 089 50 000 50 000 50 000 50 000
Moyens généraux - Direction de la Proximité 838 919 278 919 515 000 15 000 15 000 15 000
Marché des Capucins - Toiture 1 122 148 560 148 562 000 0 0 0
Matériels - DLE 782 925 152 925 180 000 150 000 150 000 150 000
Moyens généraux - Espaces publics 182 828 62 828 30 000 30 000 30 000 30 000
Moyens généraux - Occupation du domaine 1 300 0 1 300 0 0 0
Total Occupation du domaine public, proximité et manifestations 4 075 194 1 347 014 1 502 020 408 720 408 720 408 720
Déplacements doux PRU Benauge aménagement de voirie MO BM 1 200 000 0 0 600 000 0 600 000
Maison du vélo 62 020 62 020 0 0 0 0
Total Déplacements doux 1 262 020 62 020 0 600 000 0 600 000
Total Gestion de l'espace public 10 938 241 5 825 061 1 867 020 1 148 720 548 720 1 548 720
Paysages urbains Aménagement des espaces de circulation Aménagement des voies 222 288 177 828 44 460 0 0 0
Contrôle d'accès 1 047 121 345 121 402 000 100 000 100 000 100 000
Installations de bornes taxis 98 260 26 260 18 000 18 000 18 000 18 000
Réhabilitation digues - Part Ville - MO Métropole 855 000 285 000 285 000 285 000 0 0
Gare Saint Jean Vélostation et Pont du Guit - Aménagement 637 500 637 500 0 0 0 0
Aménagements d'espaces métropolitains 1 309 647 936 647 186 500 186 500 0 0
Total Aménagement des espaces de circulation 4 169 816 2 408 356 935 960 589 500 118 000 118 000
Aménagement des parcs et Espaces Verts urbains Aménagement espaces verts Brazza 4 409 000 0 50 000 1 150 000 2 209 000 1 000 000
Aménagements d'espaces de proximité 1 132 251 352 251 430 000 200 000 150 000 0
Parc aux Angéliques - Séquence Queyries 1 437 444 1 200 174 237 270 0 0 0
Patrimoine arboré 376 322 136 322 60 000 60 000 60 000 60 000
Performance environnementale 1 184 547 424 547 190 000 190 000 190 000 190 000
Réalisation de petite proximité 4 397 659 1 454 004 1 250 000 393 655 500 000 800 000
Sensibilisation, information et éducation 97 647 20 000 37 647 20 000 20 000 0
Parc paysager du Grand Parc 4 438 823 502 613 1 360 000 2 209 140 367 071 0
Parc Pinçon - Aménagement 2 312 788 424 157 288 630 1 000 000 600 001 0
Esplanade Mériadeck - Rénovation 2 144 722 584 722 440 000 370 000 380 000 370 000
Parc floral - Restructuration 120 000 20 000 0 0 100 000 0
Jardin de la Béchade - Réaménagement 175 000 150 000 25 000 0 0 0
Lycée horticole - Acquisition de matériel 80 000 40 000 40 000 0 0 0
Lycée horticole - Sécurité et grosses réparations 362 395 62 395 300 000 0 0 0
Locaux des jardiniers - Sécurité et grosses réparations 755 325 215 325 135 000 135 000 135 000 135 000
Réhabilitation de la place Gambetta - part Ville - MO Métropole 2 800 000 0 0 0 0 2 800 000
Réaménagement de la place Buscaillet 322 396 322 396 0 0 0 0
Restructuration du jardin Brascassat 200 000 0 150 000 50 000 0 0
Réaménagement espace ludique Cité Carreire 150 000 0 0 50 000 100 000 0
PAE BAF - Réalisation des espaces publics paysagers 1 753 928 1 153 928 0 300 000 300 000 0
3/7 Plan pluriannuel d'investissement Ville de Bordeaux 2018-2022
Orientations budgétaires 2019
Description politique dominante Description secteur intervention Description sous-secteur interv. Description programme Description opération Total inscriptions 2018-2022 2018 2019 2020 2021 2022
DEV.URBAIN ET QUALITE DES ESPACES DE PROXIMITE Equipements et gestion des espaces de proximité Paysages urbains Aménagement des parcs et Espaces Verts urbains Parc André Meunier - Réaménagement 2 957 001 1 630 732 1 200 000 126 269 0 0
Jardin Dupaty - Aménagement et équipement 200 000 0 0 0 0 200 000
Parc de Lussy - Réhabilitation 655 727 505 727 150 000 0 0 0
Rénovation grilles de l'hôtel de ville 800 000 0 0 400 000 200 000 200 000
Réaménagement Cité Blanche 1 800 000 0 0 200 000 800 000 800 000
Aménagement aires de jeux Bassins à flots 259 000 0 259 000 0 0 0
Total Aménagement des parcs et Espaces Verts urbains 35 321 977 9 199 295 6 602 547 6 854 064 6 111 072 6 555 000
Total Paysages urbains 39 491 793 11 607 650 7 538 507 7 443 564 6 229 072 6 673 000
Total Equipements et gestion des espaces de proximité 74 858 758 25 815 938 15 387 027 13 656 282 9 277 792 10 721 720
Total DEV.URBAIN ET QUALITE DES ESPACES DE PROXIMITE 132 736 329 37 975 347 31 356 902 23 809 368 21 942 792 17 651 920
DEVELOPPEMENT SPORTIF Sports éducatif et loisirs Construction et réhabilitation des équipements sportifs Restructuration et construction d'équipements sportifs Projet intercommunal valorisation lac et Berges Bx / Bruges 710 000 0 0 0 250 000 460 000
Niel Hortense - Espace sportif de plein air 513 954 13 954 0 500 000 0 0
Gymnase Euratlantique Belcier Armagnac 2 535 000 25 000 50 000 160 000 500 000 1 800 000
Piscines - Sécurité et grosses réparations 440 951 190 951 50 000 50 000 100 000 50 000
Gymnase Ginko - Construction 2 330 116 1 347 552 982 565 0 0 0
Alfred Daney - Rénovation espaces sportifs et gymnase 30 000 0 0 0 0 30 000
Gymnase Stéhélin - Rénovation Espace Sportif 1 500 000 0 110 000 200 000 500 000 690 000
Salles sportives - Sécurité et grosses réparations 2 231 749 699 639 400 000 332 110 400 000 400 000
Parc aux Angéliques - Equipements sportifs de plein air 273 013 73 013 200 000 0 0 0
Stade Galin - Tribunes et vestiaires 3 128 448 455 248 370 200 697 000 1 060 000 546 000
Gymnase Barbey - Réhabilitation 2 715 580 15 580 50 000 150 000 300 000 2 200 000
Gymnase Niel - Construction 2 170 000 20 000 25 000 120 000 555 000 1 450 000
Gymnase et salle spécialisée Brazza - Construction 4 080 000 0 60 000 350 000 1 670 000 2 000 000
Centre Emulation Nautique de Bx - Rénovation globale 430 000 40 000 90 000 100 000 0 200 000
Terrains de sport - Rénovation et aménagements 1 569 960 569 960 250 000 250 000 250 000 250 000
BAF - Espaces sportifs de proximité 2 800 000 0 0 0 600 000 200 000
Gymnase Thiers - Réhabilitation et mise aux normes 3 550 000 20 000 30 000 200 000 1 000 000 2 300 000
Parc des sports Saint Michel - Création espaces sportifs 200 000 0 0 0 0 200 000
Piscine Galin - Restructuration 11 648 981 550 720 1 856 716 5 000 000 2 629 678 1 611 867
Stade Monséjour - Transformation terrain foot 1 140 471 1 140 471 0 0 0 0
BAF - Espaces sportifs de proximité 1 (Lucien Faure) 1 403 800 303 800 0 1 100 000 0 0
Gymnase Milliat - Palais des sports (marché Victor Hugo) 1 884 580 1 634 430 250 150 0 0 0
City stade du Lauzun - Reconstruction 300 000 300 000 0 0 0 0
Stade Stéhélin - Transformation terrain foot en synthétique 1 000 000 0 1 000 000 0 0 0
Centre de Voile - Rénovation et aménagements 230 000 20 000 80 000 130 000 0 0
Gymnase et dojo Bassins à flot 5 229 938 359 368 715 498 0 1 347 771 2 807 301
Skate parc des quais - Travaux et GER 968 396 108 396 70 000 730 000 30 000 30 000
Total Restructuration et construction d'équipements sportifs 53 014 937 7 888 082 6 640 129 10 069 110 11 192 449 17 225 168
Rénovation et sécurité des équipements sportifs Contrôle d'accès équipements sportifs déploiement 182 160 122 160 60 000 0 0 0
Salle d'escrime Guy Laupies 266 514 66 514 0 0 200 000 0
Lac - Création station work out 120 000 0 0 0 0 120 000
Piscine Tissot - Sécurisation façades vitrées 83 875 83 875 0 0 0 0
Piscine Tissot - Réfection joints carrelage bassins 110 160 40 000 70 160 0 0 0
Plaine C Besson - Rénovation terrain 11 95 000 0 0 0 95 000 0
Gymnase Promis - Rénovation 1 089 038 107 038 982 000 0 0 0
Piscine Judaïque - Rénovation 620 000 0 150 000 470 000 0 0
Piscine Tissot - Aménagement solarium 456 501 66 501 240 000 0 0 150 000
Piscine Judaïque - Sécurisation bassin 25m 299 475 199 475 100 000 0 0 0
Sols sportifs - Rénovation 460 400 130 400 330 000 0 0 0
Gymnase Brun - Rénovation charpente 468 000 37 000 50 000 381 000 0 0
Plaine C Besson - Rénovation 4 courts de tennis 291 557 141 557 150 000 0 0 0
Plaine C Besson - Eclairage terrain 17 140 000 70 000 70 000 0 0 0
Salle Jean Dauguet - Etanchéité toiture 429 628 179 628 50 000 200 000 0 0
Gymnase Thiers - Remplacement sol sportif 155 620 155 620 0 0 0 0
Plaine C Besson - Rénovation terrains 12 et 13 170 000 0 0 0 170 000 0
Plaine C Besson - Rénovation terrains 15 et 16 180 000 0 0 0 180 000 0
Piscine Tissot - Aménagement vestiaires du personnel 160 000 0 160 000 0 0 0
Gymnase Martin Bacalan 3 040 000 0 40 000 200 000 1 000 000 1 800 000
Gymnases - Mise en sécurité des façades 339 600 269 600 0 70 000 0 0
Equipements sportifs - Etudes de faisabilité, diagnostics 40 000 0 40 000 0 0 0
Total Rénovation et sécurité des équipements sportifs 9 197 528 1 669 368 2 492 160 1 321 000 1 645 000 2 070 000
Total Construction et réhabilitation des équipements sportifs 62 212 466 9 557 450 9 132 289 11 390 110 12 837 449 19 295 168
Gestion et entretien des équipements sportifs Gestion Salles et Stades Eclairage des terrains 370 998 102 593 97 668 70 737 50 000 50 000
Préservation de la ressource en eau 165 635 22 620 51 895 31 120 30 000 30 000
Salles et stades - Acquisition de matériel sportif 830 093 195 366 191 234 143 493 150 000 150 000
Total Gestion Salles et Stades 1 366 727 320 579 340 797 245 350 230 000 230 000
Gestion des équipements aquatiques et nautiques Piscines - Acquisition de matériel 270 118 70 118 50 000 50 000 50 000 50 000
Piscine Judaïque - Travaux et équipement 310 443 110 443 50 000 50 000 50 000 50 000
Total Gestion des équipements aquatiques et nautiques 580 561 180 561 100 000 100 000 100 000 100 000
Gestion des équipements sportifs délégués Patinoire - Pompes à chaleur / tour aéroréfrigérante 620 560 70 560 0 550 000 0 0
Golf - Sécurité et grosses réparations 229 000 23 000 66 000 100 000 20 000 20 000
Tennis Mériadeck - Mise en conformité 665 322 35 322 630 000 0 0 0
Tennis Mériadeck - Réfection éclairage des courts 150 000 0 0 0 150 000 0
4/7 Plan pluriannuel d'investissement Ville de Bordeaux 2018-2022
Orientations budgétaires 2019
Description politique dominante Description secteur intervention Description sous-secteur interv. Description programme Description opération Total inscriptions 2018-2022 2018 2019 2020 2021 2022
DEVELOPPEMENT SPORTIF Sports éducatif et loisirs Gestion et entretien des équipements sportifs Gestion des équipements sportifs délégués Subventions d'équipement aux clubs et associations 99 000 99 000 0 0 0 0
Patinoire - Sécurité et grosses réparations 239 796 39 796 50 000 50 000 50 000 50 000
Bowling - Sécurité et grosses réparations 154 257 54 257 25 000 25 000 25 000 25 000
Tennis Mériadeck - Sécurité et grosses réparations 186 328 86 328 25 000 25 000 25 000 25 000
Stadium - Sécurité et grosses réparations 186 654 86 654 25 000 25 000 25 000 25 000
Total Gestion des équipements sportifs délégués 2 530 917 494 917 821 000 775 000 295 000 145 000
Total Gestion et entretien des équipements sportifs 4 478 204 996 057 1 261 797 1 120 350 625 000 475 000
Total Sports éducatif et loisirs 66 690 670 10 553 507 10 394 086 12 510 460 13 462 449 19 770 168
Sports de haut niveau et perf. Sport Haut niveau Equipements sport haut niveau Stade Chaban-Delmas - Sécurité et grosses réparations 1 278 118 100 000 78 118 600 000 500 000 0
Stade Chaban Delmas - Rénovation 690 000 0 690 000 0 0 0
Total Equipements sport haut niveau 1 968 118 100 000 768 118 600 000 500 000 0
Total Sport Haut niveau 1 968 118 100 000 768 118 600 000 500 000 0
Total Sports de haut niveau et perf. 1 968 118 100 000 768 118 600 000 500 000 0
Total DEVELOPPEMENT SPORTIF 68 658 788 10 653 507 11 162 204 13 110 460 13 962 449 19 770 168
SERVICES A LA POPULATION Citoyenneté et Santé publique Accueil et Citoyenneté Elections, Etat-civil Formalités administratives 52 000 11 000 11 000 10 000 10 000 10 000
Total Elections, Etat-civil 52 000 11 000 11 000 10 000 10 000 10 000
Activités funéraires Acquisition de matériel pour les cimetières 316 588 67 088 144 500 35 000 35 000 35 000
Cimetières - Sécurité et grosses réparations 1 663 493 671 493 248 000 248 000 248 000 248 000
Total Activités funéraires 1 980 082 738 582 392 500 283 000 283 000 283 000
Total Accueil et Citoyenneté 2 032 082 749 582 403 500 293 000 293 000 293 000
Santé publique Promotion de la santé publique Modernisation de 4 centres médico-scolaires(Vilaris....) 231 746 111 746 60 000 20 000 20 000 20 000
Total Promotion de la santé publique 231 746 111 746 60 000 20 000 20 000 20 000
Handicap et accessibilité à la cité Handicap (dont mise en accessibilité) 387 568 387 568 0 0 0 0
Dir Immobilier - Travaux de mise en accessibilité des ERP et IOP 3 315 962 103 699 497 724 1 612 280 366 495 735 764
Vie associative - Travaux de mise en accessibilité des ERP et IOP 686 139 21 454 78 896 213 732 167 713 204 344
Structures d'animation - Travaux de mise en accessibilité des ERP et IOP 1 674 151 44 226 105 131 510 628 458 652 555 514
Séniors - Travaux de mise en accessibilité des ERP et IOP 263 222 6 027 48 942 91 211 53 324 63 718
DGAC - Travaux de mise en accessibilité des ERP et IOP 3 474 184 336 122 885 277 988 581 641 686 622 518
Cimetières - Travaux de mise en accessibilité des ERP et IOP 9 343 376 1 384 774 3 000 000 2 687 897 1 627 125 643 580
Education - Travaux de mise en accessibilité des ERP et IOP 8 034 480 1 328 147 2 833 674 1 503 422 1 329 046 1 040 191
Sports - Travaux de mise en accessibilité des ERP et IOP 6 227 988 126 139 521 167 1 754 510 1 403 579 2 422 593
Petite enfance - Travaux de mise en accessibilité des ERP et IOP 1 282 587 76 378 164 894 610 580 380 487 50 248
Espaces Verts - Travaux de mise en accessibilité des ERP et IOP 11 190 425 1 184 279 1 139 061 3 343 074 4 144 487 1 379 524
Total Handicap et accessibilité à la cité 45 880 082 4 998 813 9 274 766 13 315 915 10 572 594 7 717 994
Prévention, hygiène et sécurité Moyens généraux - Services d'hygiène et de santé 45 000 0 15 000 15 000 15 000 0
Total Prévention, hygiène et sécurité 45 000 0 15 000 15 000 15 000 0
Total Santé publique 46 156 828 5 110 559 9 349 766 13 350 915 10 607 594 7 737 994
Total Citoyenneté et Santé publique 48 188 910 5 860 141 9 753 266 13 643 915 10 900 594 8 030 994
Cohésion sociale et territoriale Vie à domicile des Séniors Activités des Séniors Clubs Séniors - Sécurité et grosses réparations 697 131 227 131 200 000 90 000 90 000 90 000
Clubs Séniors - Acquisitions de mobiliers et matériel 210 738 85 738 50 000 25 000 25 000 25 000
Total Activités des Séniors 907 869 312 869 250 000 115 000 115 000 115 000
Total Vie à domicile des Séniors 907 869 312 869 250 000 115 000 115 000 115 000
Total Cohésion sociale et territoriale 907 869 312 869 250 000 115 000 115 000 115 000
Vie en société Education Restructuration et construction d'équipements de l'éducation Ecole A Dupeux - Restructuration et accessibilité 3 807 255 557 832 2 170 845 1 078 578 0 0
Ecole maternelle Jules Ferry - MOA Ville 680 651 180 651 380 650 119 350 0 0
Elémentaire Loucheur 1 553 591 340 000 568 234 645 357 0 0
Equipement restauration scolaires 1 741 238 456 653 350 000 270 000 364 585 300 000
Espaces extérieurs et jardins pédagogiques 2 289 616 655 363 400 000 434 253 400 000 400 000
GS Caudéran MO Ville 5 309 953 169 976 320 000 1 802 751 1 884 400 1 132 826
GS Montgolfier annexe Montesquieu 6 301 099 300 000 1 170 781 3 073 324 1 407 503 349 491
GS NIEL 1 Hortense (18 classes) 4 900 000 0 0 0 0 4 900 000
Elémentaire Condorcet - Restructuration 543 930 100 000 271 965 171 965 0 0
Ecoles - Equipement 3 168 491 530 591 999 570 638 330 500 000 500 000
Ecoles - Grosses réparations 11 893 160 4 158 299 1 820 000 1 914 861 2 000 000 2 000 000
Ecoles - Sécurité 1 895 805 434 531 420 000 352 960 488 315 200 000
GS Barbey - Reconstruction 1 243 119 943 119 300 000 0 0 0
Ecole J Cocteau - Relocalisation 6 741 747 168 835 700 000 1 484 107 2 000 000 2 388 805
GS Benauge - Extension accueil 6 838 589 4 517 000 1 919 650 351 743 50 196 0
Maternelle Nuits - Réhabilitation 965 140 15 140 0 350 000 300 000 300 000
Elémentaire Labarde - Réhabilitation 1 381 137 1 066 425 314 712 0 0 0
Elémentaire Menuts - Réhabilitation et conformité 763 350 63 350 150 000 500 000 50 000 0
GS Benauge - Continuité exploitation 2 911 135 871 135 1 040 000 1 000 000 0 0
Ecole Naujac - Agrandissement cour et extension 2 830 000 30 000 30 000 770 000 1 000 000 1 000 000
Ecole Paix - Relocalisation rue Thiac VEFA 3 139 700 139 700 1 250 000 1 750 000 0 0
Elémentaire Dupaty - Extension 2 538 668 193 537 1 385 000 960 132 0 0
GS Garonne Eiffel - Deschamps (18 classes) 1 800 000 0 0 0 1 800 000 0
GS GINKO 2 - Participation 280 000 0 0 280 000 0 0
GS Abadie Niel - Modulaire provisoire (6+3 classes) 398 598 126 230 272 367 0 0 0
PRU Grand Parc élémentaire Albert Schweitzer - Extension 3 507 932 674 112 2 833 820 0 0 0
GS Tivoli Rivière 7 939 128 789 080 1 522 438 5 575 933 35 414 16 263
Ecole A Thomas - Restructuration 94 239 269 93 970 0 0 0
GS Brazza 2 (débouché pont) - Création 14 classes 1 400 000 0 0 0 1 400 000 0
GS Brienne - Création 14 classes 1 966 000 0 0 1 966 000 0 0
GS Raymond Poincaré - Extension 1 574 953 418 590 1 125 019 31 344 0 0
GS BAF 2 Bacalan - Création (16 classes) 1 950 000 0 0 0 1 950 000 0
5/7 Plan pluriannuel d'investissement Ville de Bordeaux 2018-2022
Orientations budgétaires 2019
Description politique dominante Description secteur intervention Description sous-secteur interv. Description programme Description opération Total inscriptions 2018-2022 2018 2019 2020 2021 2022
SERVICES A LA POPULATION Vie en société Education Restructuration et construction d'équipements de l'éducation Marie Brizard - Acquisition 1 195 500 595 500 600 000 0 0 0
Site classe verte - Réhabilitation 2 147 000 0 30 000 100 000 1 017 000 1 000 000
GS Daney n°2 Ecole Jean Hameau - Equipements mobiliers et matériels 151 183 151 183 0 0 0 0
Elémentaire Vieux Bordeaux - Restaurant et isolation exterieure 2 163 722 273 722 890 000 1 000 000 0 0
GS BAF 1 Chartrons - Construction 2 670 000 0 0 0 2 670 000 0
GS JJ Sempé - Jardin de ta soeur 1 340 619 340 619 500 000 500 000 0 0
GS Aubiers et Ecole J Monnet 2 300 000 0 0 0 0 2 300 000
Education - études de faisabilité, diagnostics 250 000 0 250 000 0 0 0
Total Restructuration et construction d'équipements de l'éducation 106 566 248 19 261 441 24 079 021 27 120 988 19 317 412 16 787 385
Total Education 106 566 248 19 261 441 24 079 021 27 120 988 19 317 412 16 787 385
Enfance Accueil et hébergement La Dune 911 217 321 217 155 000 145 000 145 000 145 000
La Dune restaurant - Mise en conformité 813 039 443 039 100 000 270 000 0 0
Total Accueil et hébergement 1 724 256 764 256 255 000 415 000 145 000 145 000
Accueils éducatifs et de loisirs CAL 303 114 43 114 65 000 65 000 65 000 65 000
Création CAL Sablonat -Mermoz 4 694 4 694 0 0 0 0
Total Accueils éducatifs et de loisirs 307 808 47 808 65 000 65 000 65 000 65 000
Total Enfance 2 032 064 812 064 320 000 480 000 210 000 210 000
Petite enfance et famille Restructuration et construction d'équipements de la petite enfance Crèche A Faulat 1 311 613 100 000 828 500 383 113 0 0
Crèche des Douves foyer maternel 1 611 000 371 000 800 000 440 000 0 0
Crèche Montgolfier 3 921 998 150 045 717 575 1 791 715 1 262 663 0
Jeux de cour 498 260 98 260 100 000 100 000 100 000 100 000
Crèche BAF 1 Chartrons îlot C13 1 895 388 34 076 553 700 195 400 987 579 124 634
BAF2 crèche ilôt B2 - Acquisition terrain 705 964 675 964 30 000 0 0 0
Crèche La Jallère Bordeaux Lac 2 150 000 0 30 000 180 000 150 000 1 790 000
Crèche Benauge-Vincent ORU - Construction 1 918 387 192 375 987 800 482 213 256 000 0
Crèche Brazza - Construction 2 261 850 0 82 596 126 306 1 000 000 1 052 948
Crèche Claveau - Extension in situ 3 154 987 11 987 40 000 303 000 1 400 000 1 400 000
Crèche point relais annexe Fieffé - Réhabilitation 4 434 190 160 000 354 690 900 500 1 500 000 1 519 000
Crèche St Augustin - Restructuration 254 368 30 000 202 600 21 768 0 0
Crèche du Grand Parc et CAL - Reconstruction 650 545 476 239 174 306 0 0 0
Maternelle Paix en crèche - Réhabilitation 1 370 000 120 000 250 000 1 000 000 0 0
Crèches - Sécurisation 482 000 122 000 90 000 90 000 90 000 90 000
Crèche Bastide Niel 2 - Création 3 500 000 0 80 000 1 020 000 1 460 000 940 000
Crèches - Equipement de restauration 171 798 51 798 30 000 30 000 30 000 30 000
Crèches - Equipements 569 654 189 654 170 000 70 000 70 000 70 000
Crèches - Sécurité et grosses réparations 1 938 399 538 399 350 000 350 000 350 000 350 000
BAF Crèche Bacalan - Construction 742 000 0 742 000 0 0 0
Petite Enfance - Etudes de faisabilité, diagnostics 80 000 0 20 000 20 000 20 000 20 000
Total Restructuration et construction d'équipements de la petite enfance 33 622 400 3 321 795 6 633 767 7 504 015 8 676 241 7 486 582
Structures sous gestion externe Accompagnement des investissements 428 800 28 800 400 000 0 0 0
Total Structures sous gestion externe 428 800 28 800 400 000 0 0 0
Total Petite enfance et famille 34 051 200 3 350 595 7 033 767 7 504 015 8 676 241 7 486 582
Vie associative Développement de la vie associative Salles municipales - Sécurité et grosses réparations 358 727 78 727 70 000 70 000 70 000 70 000
Total Développement de la vie associative 358 727 78 727 70 000 70 000 70 000 70 000
Structures d'animation et proximité Structures d'animation - Sécurité et grosses réparations 462 062 132 062 120 000 70 000 70 000 70 000
Total Structures d'animation et proximité 462 062 132 062 120 000 70 000 70 000 70 000
Restructuration et construction des équipements associatifs CA Bacalan + crèche Claveau - Isolation façades 1 132 609 337 609 397 500 397 500 0 0
Lieux des associations et des bénévoles de Bordeaux Caudéran 127 038 7 038 60 000 60 000 0 0
Maison des associations rue Père Louis de Jabrun 1 448 059 608 500 761 161 78 398 0 0
Brazza structure d'animation jeunesse 3 015 850 0 0 223 995 157 690 2 634 165
Bâtiment US Chartrons - Réhabilitation 5 355 364 675 000 1 629 940 2 058 470 991 954 0
BAF - Démolition / construction équipement associatif C13 3 420 000 105 000 830 820 293 100 1 000 000 1 191 080
BAF - Réalisation d'une structure d'animation 2 300 000 0 130 000 100 000 300 000 1 770 000
PRU Aubiers - Requalification et extension centre social 600 000 0 0 300 000 300 000 0
Salle Son Tay - Restructuration 30 000 0 0 0 0 30 000
Athénée municipal - Travaux 379 342 124 342 255 000 0 0 0
Structure d'animation Monséjour - Réhabilitation 2 160 000 30 000 30 000 100 000 1 000 000 1 000 000
Centre social du GP "L'escargot" - réhabilitation, extension 3 203 725 283 725 76 000 279 000 1 064 800 1 500 200
Structure d'animation Bordeaux Sud - Réhabilitation 150 000 0 50 000 100 000 0 0
Maison Cantonale - Réhabilitation 119 915 39 915 80 000 0 0 0
Equipements associatifs - études de faisabilité, diagnostics 170 000 0 170 000 0 0 0
Equipements associatifs - Sécurité et grosses réparations 565 000 0 565 000 0 0 0
Total Restructuration et construction des équipements associatifs 24 176 903 2 211 130 5 035 421 3 990 463 4 814 444 8 125 445
Total Vie associative 24 997 692 2 421 919 5 225 421 4 130 463 4 954 444 8 265 445
Total Vie en société 167 647 205 25 846 020 36 658 209 39 235 466 33 158 098 32 749 412
Total SERVICES A LA POPULATION 216 743 984 32 019 030 46 661 475 52 994 381 44 173 692 40 895 406
PILOTAGE DE LA COLLECTIVITE Performance et moyens de la collectivité Affaires juridiques Sécurité Juridique Moyens généraux - Affaires juridiques 10 000 0 10 000 0 0 0
Total Sécurité Juridique 10 000 0 10 000 0 0 0
Total Affaires juridiques 10 000 0 10 000 0 0 0
Gestion efficacité énergétique du patrimoine municipal Cité municipale Cité municipale - Redevances non financières 2 527 539 510 000 487 539 510 000 510 000 510 000
Total Cité municipale 2 527 539 510 000 487 539 510 000 510 000 510 000
Travaux et gestion du patrimoine administratif Hôtel de Ville - Palais Rohan 2 533 535 1 353 535 820 000 120 000 120 000 120 000
Bâtiments administratifs - Sécurité et grosses réparations 4 540 779 1 590 779 800 000 850 000 650 000 650 000
Total Travaux et gestion du patrimoine administratif 7 074 313 2 944 313 1 620 000 970 000 770 000 770 000
Maintenance et énergies Efficacité énergétique et ENR 6 956 079 956 079 1 500 000 1 500 000 1 500 000 1 500 000 6/7 Plan pluriannuel d'investissement Ville de Bordeaux 2018-2022
Orientations budgétaires 2019
Description politique dominante Description secteur intervention Description sous-secteur interv. Description programme Description opération Total inscriptions 2018-2022 2018 2019 2020 2021 2022
PILOTAGE DE LA COLLECTIVITE Performance et moyens de la collectivité Gestion efficacité énergétique du patrimoine municipal Maintenance et énergies GER et maintenance des équipements 582 416 102 416 120 000 120 000 120 000 120 000
Total Maintenance et énergies 7 538 495 1 058 495 1 620 000 1 620 000 1 620 000 1 620 000
Total Gestion efficacité énergétique du patrimoine municipal 17 140 347 4 512 808 3 727 539 3 100 000 2 900 000 2 900 000
Logistique et foncier Acquisitions et cessions immobilières Diverses acquisitions immobilières 398 227 98 227 100 000 100 000 100 000 0
Acquisition parcelle rue A Dupeux 415 170 415 170 0 0 0 0
Acquisition terrains Labarde 720 000 720 000 0 0 0 0
BAF Gymnase et Dojo - acquisition foncière terrain 1 014 300 0 1 014 300 0 0 0
Total Acquisitions et cessions immobilières 2 547 697 1 233 397 1 114 300 100 000 100 000 0
Logistique et magasin mutualisé Equipements pour les services municipaux 344 382 149 382 105 000 30 000 30 000 30 000
Total Logistique et magasin mutualisé 344 382 149 382 105 000 30 000 30 000 30 000
Total Logistique et foncier 2 892 079 1 382 779 1 219 300 130 000 130 000 30 000
Total Performance et moyens de la collectivité 20 042 427 5 895 588 4 956 839 3 230 000 3 030 000 2 930 000
Pilotage stratégique Attractivité Tourisme d'affaires (TVA) Rénovation du parc des expositions - participation 10 000 000 3 000 000 3 000 000 0 0 4 000 000
Total Tourisme d'affaires (TVA) 10 000 000 3 000 000 3 000 000 0 0 4 000 000
Tourisme urbain Construction de la Cité du vin (TVA) 1 045 221 715 221 330 000 0 0 0
Total Tourisme urbain 1 045 221 715 221 330 000 0 0 0
Total Attractivité 11 045 221 3 715 221 3 330 000 0 0 4 000 000
Vie municipale Coopération territoriale et européenne FDAEC - Prévision budgétaire 4 300 000 860 000 860 000 860 000 860 000 860 000
Total Coopération territoriale et européenne 4 300 000 860 000 860 000 860 000 860 000 860 000
Communication externe Communication 35 415 19 415 16 000 0 0 0
Presse 3 000 0 1 000 1 000 1 000 0
Total Communication externe 38 415 19 415 17 000 1 000 1 000 0
Cabinet Moyens généraux - Cabinet 10 452 2 952 2 500 2 500 2 500 0
Total Cabinet 10 452 2 952 2 500 2 500 2 500 0
Total Vie municipale 4 348 867 882 367 879 500 863 500 863 500 860 000
Total Pilotage stratégique 15 394 088 4 597 588 4 209 500 863 500 863 500 4 860 000
Total PILOTAGE DE LA COLLECTIVITE 35 436 514 10 493 175 9 166 339 4 093 500 3 893 500 7 790 000
Total général 526 070 252 114 494 855 111 095 122 101 261 049 93 664 733 105 554 494
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