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Déliberation - N° 46 SERVICES PUBLICS Réseau de chaleur des Hauts de Bayonne Rapport délégataire pour 2019
Document publié le Jeudi 15 octobre 2020 par la commune de Bayonne.
Lien du pdf (Déliberation - N° 46 SERVICES PUBLICS Réseau de chaleur des Hauts de Bayonne Rapport délégataire pour 2019)
Thèmes du document : Énergies, Changement climatique, Environnement,
Sayonne* AIONA-PAYS BASQUE
COMMUNE DE BAYONNE
Département des Pyrénées-Atlantiques - Arrondissement de Bayonne
SEANCE DU CONSEIL MUNICIPAL DU 15 OCTOBRE 2020
DELIBERATION N° DE-2020-046
L'an deux mil vingt, le 15 octobre, le Conseil municipal dûment convoqué, s'est réuni la Maison des Associations, sous la présidence de Monsieur Jean-René ETCHEGARAY, Maire. La séance a été ouverte à 17h40.
Nombre de conseillers municipaux en exercice : 45
Présents :
M. ETCHEGARAY, Mme DURRUTY, M. MILLET- BARBÉ, Mme LAUQUÉ, M. UGALDE, Mme HARDOUIN-TORRE, M. CORRÉGÉ, M. LACASSAGNE, Mme MARTIN-DOLHAGARAY, M. LAIGUILLON, Mme CASTEL, M. ALQUIÉ, Mme MEYZENC, M. PARRILLA ETCHART, Mme DUHART, M. AGUERRE, Mme BRAU-BOIRIE, Mme BISAUTA (à partir de 18h33), M. ARCOUET, Mme LARRÉ M. SALANNE, M. PAULY, Mme LAPLACE, M. DAUBISSE, Mme MOTHES, M. ALLEMAN, M. SÉVILLA, Mme BENSOUSSAN, Mme LARROZE- FRANCEZAT, M. ERREMUNDEGUY, M. SUSPERREGUI, M. BOUTONNET-LOUSTAU, , Mme CAPDEVIELLE, M. DUZERT, M. ESTEBAN, Mme LIOUSSE, Mme DUPREUILH, M. ETCHETO, Mme BROCARD, Mme HERRERA LANDA, M. ABADIE, M. BERGÉ (à partir de 19h15).
Absents représentés par pouvoir :
Mme LOUPIEN-SUARES à M. CORREGE ; Mme BISAUTA à M. le Maire (jusqu'à 18h33) : Mme ZITTEL à M. DAUBISSE ; Mme DELOBEL à M. MILLET-BARBE ; M. BERGE à Mme HERRERA LANDA (jusqu'à 19h15).
Absent(s) :
AUCUN
Secrétaire :
M. BOUTONNET
Entendu le rapport de Mme BISAUTA,
OBJET : SERVICES PUBLICS - Délégation de service public du réseau de chaleur des Hauts de Bayonne - Rapport du délégataire pour l'année 2019.
Le réseau de chaleur bois des Hauts de Bayonne « EGURRETIK » est exploité dans le cadre d'un contrat de délégation de service public confié, depuis le 15 janvier 2014, au groupement DALKIA France-SVD41. Il est rappelé que ce contrat de délégation, d’une durée de 24 ans, porte sur la conception, la réalisation, le financement et l'exploitation d'un réseau de chaleur pour la distribution d'énergie calorifique, alimenté par une
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Accusé de réception en préfecture
064-216401026-20201015-lmc100000000695
-DE
Date de réception préfecture : 20/10/2020 Nayonne* BAIONA-PAYS BASQUE chaufferie bois permettant notamment de couvrir les besoins en chauffage et eau
chaude sanitaire de près de 10 % de la population bayonnaise.
Conformément aux articles L.1411-3, R.1411-7 et R.1411-8 du code général des collectivités territoriales en vigueur au moment de la signature du contrat, le délégataire a l'obligation de produire au délégant, avant le 1er juin de chaque année, un rapport concernant l'exercice précédent. Ce rapport a été examiné, pour avis, par la commission consultative des services publics locaux lors de sa réunion du 05 octobre 2020.
Dans le cadre de leur mission d'assistance et de contrôle d'exploitation de la délégation pour la Ville de Bayonne, une première analyse du rapport remis par le délégataire a été effectuée par les assistants à maîtrise d'ouvrage (AMO) ELCIMAI, CALIA Conseil et Pierre Pintat Avocat traitant respectivement des aspects techniques, financiers et juridiques. Après demande de précisions, des informations complémentaires ont été communiquées par Dalkia et ont fait l'objet d'une seconde analyse par les AMO de la Ville. C'est à l'issue de ce travail qu'a été rédigée la note de synthèse jointe en annexe.
S'agissant du développement du réseau, le projet initial prévoyait une quantité de puissance souscrite de 12 333 MW à l'horizon 2019, Fin 2019, le total commercialisé par le délégataire représente 12 360 MW, soit un niveau légèrement en-deça de l'objectif initial (- 9 %). Globalement, les volumes espérés ont été souscrits, même s'il apparait quelques écarts comparativement aux objectifs initiaux. Il est à noter que les perspectives de développement sont limitées dans le cadre du périmètre juridique de la délégation mais celles-ci restent notables en dehors de celui-ci.
D'un point de vue technique, l'extension du réseau de chaleur permet de desservir 39 sous-stations, soit une de plus qu'en 2018, alimentant à 80 % des bâtiments à usage de logements.
Le rendement de la chaudière, de 78 % actuellement, n'est pas encore celui prévu contractuellement (85 à 90 %). Cependant, le manque d'adaptabilité de la régulation de la chaudière a conduit à un fonctionnement à faible charge de celle-ci. Parallèlement, le taux de mixité, correspondant à la part bois par rapport à la part énergétique, est en forte augmentation par rapport à l'année précédente (89 %), pouvant s'expliquer par l'absence de rigueur dimatique de l'année 2019.
Sur le plan environnemental, avec 557 tonnes de CO2 émises en 2019, l'impact environnemental du réseau est en baisse par rapport à l'année précédente (-25 %). Sur ce point, il est important de rappeler que le réseau de chaleur permet de réduire de près de quatre fois les émissions de gaz à effet de serre par rapport à une solution classique de type chaudière à gaz. Le réseau de chaleur des Hauts de Bayonne est classé comme étant faiblement consommateur en raison d'une émission de CO2 quatre fois moins importante que la moyenne pondérée des réseaux de chaleur français. Comme pour le taux de mixité, il est à noter que cette valeur reste supérieure à celle prévue au contrat. Les émissions de polluants sont quant à elles également nettement plus faibles que les valeurs limites d'émissions réglementaires.
D'un point de vue financier, le compte-rendu financier de la délégation fait apparaître un résultat déficitaire, pour l'exercice 2019 de 200 392 € (- 210 697 € en 2018), étant précisé que le résultat d'exploitation proprement dit (c'est-à-dire hors charges financières) s'établit à - 6 K€. Comme pour l'exercice précédent, il est constaté que les marges d'exploitation demeurent sensiblement inférieures aux prévisions initiales,
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Accusé de réception en préfecture
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Date de réception préfecture : 20/10/2020 Sayonne* BAICNA-PAYS BASQUE
situation qui résulte d'un niveau de puissance souscrite inférieur au plan de développement.
En termes de communication autour du réseau de chaleur, le délégataire a mis à disposition un site intranet destiné à la consultation d'informations spécifiques par chaque abonné et a mis en place l’organisation de visites et de permanences sur site à destination du public.
Globalement, il peut être constaté que les obligations contractuelles sont atteintes par le délégataire. Des échanges réguliers et réunions trimestrielles entre le délégataire et les services de la Ville portant sur le suivi technique et financier du contrat, permettent de conclure que l'exploitation, faite par le groupement DALKIA France-SVD41, est largement acceptable, et notamment au regard des efforts poursuivis par le délégataire en matière de développement du réseau.
Au vu de l'ensemble de ces éléments il est demandé au conseil municipal de prendre acte du rapport d'activité 2019 établi par le groupement DALKIA France-SVD4i, délégataire du service public du réseau de chaleur des Hauts de Bayonne.
Ont signé au registre les membres présents.
Adopté à l'unanimité
Jean-René ETCHEGARAY
Maire de Bayonne
Par délégation du
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Date de réception préfecture : 20/10/2020 Bayonne* BAIONA-PAYS BASQUE Plurielle et si singulière
CALIA CONSEIL Conseil, Ingénierie et Architecture / D | CL | Ma Ï
Ps Avocat
AMO pour la passation et
le suivi de la DSP du
Réseau de chaleur de la
ville de Bayonne
Note de synthèse du rapport annuel du
délégataire / Exercice 2019
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Date de réception préfecture : 20/10/2020 Conseil, Ingénierie et Architecture cancel /elcimaï PINTAT
Ce dossier a été réalisé par :
Girus GE / CALIA conseil / PierrePintat Avocat :
Gaël BERGER, Chargé d’Affaires Girus GE
Solène DOS SANTOS, Consultant Calia Conseil
Julie MESTRES, Avocate, cabinet Pintat Avocats
En janvier 2020 GIRUS GE devient
Elcimaï Environnement
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Date de réception préfecture : 20/10/2020 Conseil, Ingénierie et Architecture CALIA ns /elcimai PIN PAT |
Sommaire
CHAPITRE 1 CONTEXTE ....................................................... 1
CHAPITRE 2 PRESENTATION DU RESEAU ............................ 3
1/ Les chiffres clés 2019 .................................................................. 3
2/ Les installations .......................................................................... 3 2.1/ La chaufferie centrale ................................................................... 3 2.2/ Le réseau de chaleur et les postes de livraisons (sous-stations) ......... 4
3/ Le développement du réseau ....................................................... 5
4/ La communication autour du réseau ............................................ 6
CHAPITRE 3 ANALYSE DU RAPPORT ANNUEL 2019 ............. 7
1/ Au niveau environnemental ......................................................... 7 1.1/ Mixité du réseau : ........................................................................ 7 1.2/ Émissions de polluants atmosphériques : ........................................ 8 1.3/ Contenu en CO2 de la chaleur produite : ......................................... 8
2/ Au niveau économique................................................................. 9 2.1/ Les comptes sociaux de SVD41 ...................................................... 9 2.2/ Le compte rendu financier de la délégation ....................................10
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Date de réception préfecture : 20/10/2020 AMO Suivi DSP Réseau de chaleur Bayonne – Année 3 (2019/2020)
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Chapitre 1 Contexte
Par une délégation de service public (DSP) conclue le 15 janvier 2014, la Ville de BAYONNE a confié, pour une durée de 24 ans, au groupement DALKIA - SVD 41 (ci- après le « Délégataire ») la création et l'exploitation d'un réseau de chaleur pour la distribution d'énergie calorifique alimentée par une chaufferie bois.
Le Délégataire assure à ses risques et périls les missions suivantes (art. 2) :
Pour la société SVD41 :
▪ Le financement de l'ensemble des travaux de premier établissement, d’extensions éventuelles, et des travaux de mise en conformité des ouvrages
▪ La conception, et la construction de l'ensemble des travaux de premier établissement qui seront confiées à DALKIA
▪ La réalisation des travaux d’extension éventuelle et/ou de mise en conformité éventuelle des ouvrages qui seront confiés à DALKIA, sauf accord différent avec l’AUTORITÉ DÉLÉGANTE
▪ La recherche de subventions, le montage des dossiers de subvention et l'obtention des autorisations administratives requises (notamment dépôt du dossier d'ICPE)
Pour la société DALKIA :
▪ L’exploitation, l'entretien, la maintenance et le renouvellement des installations réalisées
▪ La gestion de l'approvisionnement en combustible
▪ La recherche d'usagers
▪ La fourniture et la distribution de l'énergie de chaleur eau chaude aux usagers
▪ La gestion des relations contractuelles avec les abonnés ;
▪ La perception des redevances auprès des abonnés
Chaque année le Délégataire est tenu de remettre au représentant de l’AUTORITÉ DÉLÉGANTE avant le 1er juin un rapport annuel constitué des documents suivants :
▪ les comptes prévisionnels,
▪ le compte rendu technique annuel,
▪ le compte rendu financier annuel,
▪ une attestation du Commissaire aux Comptes sur la procédure d’établissement du compte rendu financier
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Date de réception préfecture : 20/10/2020 AMO Suivi DSP Réseau de chaleur Bayonne – Année 3 (2019/2020)
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Les travaux de 1er établissement du réseau de chaleur, nommé EGURRETIK, ont été réalisés entre 2016 et 2017 par la société SVD41.
Pour l’année 2019, le Délégataire a remis un rapport annuel le mardi 30 mai 2020.
Suites à des demandes de compléments et de modifications réalisé début juillet, le délégataire a apporté des compléments techniques, juridiques et financiers le 30 juillet 2020. Des demandes complémentaires au niveau financier ont eu lieu jusqu’au 5 septembre pour clarifier certains points.
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Date de réception préfecture : 20/10/2020 EGURRETIK - CHIFFRES CLES
1 Chaudière Biomasse BEAUTE
2 Chaudières gaz 8 MW *
Nombre de sous-stations 39
CCE ET TEE ES RE CS CA 2019 1362 k€
Techniciens intervenants régulièrement RER
Appui de l’équipe 12p
Mégawatt
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AMO Suivi DSP Réseau de chaleur Bayonne – Année 3 (2019/2020)
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Chapitre 2 Présentation du réseau
1/ Les chiffres clés 2019
Chiffre clés du réseau EGURRETIK – 2019 (source : rapport annuel)
2/ Les installations
2.1/ La chaufferie centrale
Vue de la chaufferie centrale (source : rapport annuel)
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Le réseau est composé d’une chaufferie centrale Bois-énergie, avec un secours gaz, et des cuves d’hydro accumulation et d’une chaufferie secours ultime en ilotage pour la résidence Breuer. Les capacités de fourniture d’énergie cumulées sont donc de :
▪ Chaudière bois : 5,3 MW, permettant un taux de couverture s’approchant de 90% des besoins de chaleur pour 2019 ;
▪ Chaudières Gaz : 8 MW, en appoint et secours ;
▪ Hydro accumulation : 150 m3, permettant de stocker ou d’injecter 2 MW de chaleur. Ce ballon permet d’améliorer le fonctionnement de la chaudière biomasse, améliorer le taux d’EnR&R du réseau et de limiter les interruptions de service en cas de d’incident sur les moyens de production ;
▪ Chaufferie Breuer : 4 MW, chaufferie gaz d’un des abonnés, conservée et venant en appoint et secours (non utilisé en 2019, à cause de l’absence de vague de froid notable).
2.2/ Le réseau de chaleur et les postes de livraisons (sous- stations)
Carte du réseau de chaleur (source : rapport annuel 2019)
Carte pas à jour
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Date de réception préfecture : 20/10/2020 Département ;
599; 3%
Clinique
Caradoc; 826
35%
À Agglomération ; 287;2% Lycée Basque ; 343; 2% Ville de Bayonne; 1 431; 8%
AMO Suivi DSP Réseau de chaleur Bayonne – Année 3 (2019/2020)
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Le réseau actuel s’étend sur 7km et
permet de desservir 39 sous-stations
(ou poste de livraisons), soit 1 sous-
stations de plus que l’année
précédente. La répartition des
abonnements (R2) entre les principaux
type abonnés est décrite ci-contre.
Le réseau alimente principalement
des bâtiments de logements, (80%),
à part égale entre le bailleur social
Habitat Sud Atlantic et des copropriétés
privés. Le tertiaire public ne
représente que 15% des besoins de
chaleur.
3/ Le développement du réseau
Le projet initial de 2013 prévoyait à partir de l’année pleine 2 (2018) une quantité de puissance souscrite de 12 333 MW. A fin 2019, 11 230 MW ont été signés et en service, 294 kW signé mais non en service (prévu 2020 et 2021) et 837 kW sont en attente de retour de police / en commercialisation, 1soit un total commercialisé de 12 360 MW.
Pour un périmètre relativement proche de la situation initiale, ce chiffre représente un recul de 9%. Le récapitulatif est le suivant :
Prévu
(objectif)
En début
d'exercice
Baisse
de PS Signé
TOTAL
signé en
fin
d'exercice
PA en
cours
ou
projet
TOTAL avec
en
cours/projet
2017
11 742 10 743 1 253 11 996
Part obj. - - - 91% 11% 102%
2018 12 333 10 743 - 490 856 11 109 1 781 12 890
Part obj. 87% -4% 7% 90% 14% 105%
2019
12 333 11 109 - 120 11 229 1 131 12 360
Part obj. 90% 0% 1% 91% 9% 100%
2020
12 333 11 229 - 294 11 523 837 12 360
Part obj. 91% 0% 2% 93% 7% 100%
1 Les polices « en cours de commercialisation » concernent notamment la place des Gascons,
en partie raccordés mais sans PA signée, non prévu en 2020.
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A la fin de l’exercice, quelques écarts de souscription apparaissent encore par rapport aux objectifs ciblés en 2013, mais globalement, les volumes espérés ont été souscrits.
Les perspectives de développement sont limitées dans le périmètre de la concession. Avec les projets de constructions et les bâtiments de la place des Gascons, les objectifs seraient dépassés.
A noter que cet objectif a été réalisé sans raccorder des bâtiments potentiels identifiés et en raccordant des bâtiments non prévus au démarrage.
4/ La communication autour du réseau
Le délégataire a mis en place les moyens de communication suivant :
▪ En collaboration avec le service communication de la ville de Bayonne, le délégataire a créé et mise en ligne lancé dès l’été 2017 le site internet grand public Egurretik : http://www.egurretik.bayonne.fr
▪ Des visites à destination de publics variés ont été réalisées (13, pour 116 visiteurs accueillis),
▪ Un site intranet pour la consultation d’informations spécifiques (documents contractuels, factures, etc.) à chaque abonné est fonctionnel en 2017.
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Chapitre 3 Analyse du rapport annuel
2019
1/ Au niveau environnemental
Une partie spécifique du compte-rendu annuel et des annexes portent sur les données techniques (suivi énergétique, descriptions des installations, des faits marquants, etc.).
1.1/ Mixité du réseau :
Après analyse des données brutes du délégataire, les performances énergétiques du réseau sont les suivantes.
A noter :
▪ La performance de la chaudière n’est pas à la hauteur des données contenue dans l’offre du délégataire aussi bien en termes de rendement (rendement moyen escompté au CEP de 88%) que du type de combustible admissible (difficultés à brûler d’autres biomasse que de la paquette forestière).
Le rendement de la chaudière biomasse est faible (78%). Un rendement de 85 à 90% 2est attendue d’une telle installation. Un plan d’action est en cours de réalisation par le délégataire.
2 Le DOE du réseau de chaleur fait apparaitre un rendement déterminé après essais
de la chaudière bois de 91%.
GAZ 2 234 Chaud. Gaz 2 056
92% mixité gaz Ch.
11,0% Départs réseau Perte réseau Energie vendue
18 753 1 937 16 816
Biomasse 21 293 Chaud. Bois 16 697 10,3%
78% mixité Biomasse
89,0%
chaudières
GAZ 0 Chaud. Gaz 0
NC mixité gaz
0,0%
Chaufferie Centrale Sous-stations
Chaufferie de secours BREUER
Energie primaire (MWh) Energie utile produite (MWh) Energie utile livrée (MWh)
Energie Conso. (MWh PCI) rendement Energie sortie chaufferie Pertes réseaux Livraisons
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Cependant, le contrat de DSP ne comportant aucun engagement sur ces points, le délégataire ne peut faire l’objet de pénalités à ce sujet. Pour rappel, le délégataire exploite les équipements qu’il a mis en place à ses risques et périls.
▪ La mixité est en forte augmentation par rapport à celle de l’année précédente, à 89% sur l’énergie produite. Elle est plus élevée que la mixité de facturation (86%).
Une baisse des besoins de chauffage (rénovation thermique de HSA) et l’absence de vague de froid intense comme un hiver peu rigoureux par rapport au climat moyen trentenaire a entrainé un moindre recours à l’appoint gaz.
Cela s’observe également par l’absence de chaleur produite par la chaufferie d’appoint-secours de BREUER, qui n’a pas eu besoin d’être sollicitée.
Au niveau de la consommation d’électricité des chaufferies :
▪ Au total, 547 MWh d’électricité ont été consommés en 2019, similaire à 2019,
Cela représente la consommation moyenne de 120 foyer hors chauffage et eau chaude.
▪ Le ratio est de 32 kWh d’électricité / MWh livré, soit un peu plus performant que le ration prévu au CEP (34kWh/MWh).
1.2/ Émissions de polluants atmosphériques :
Les rapports de contrôle des rejets atmosphériques ont été fournis en fin de travaux, pendant les essais de performance. Des nouveaux ont été réalisés en 2019.
La synthèse des résultats est rappelée : Les émissions de polluants sont nettement plus faibles (1,6 à 20 plus faibles) que les valeurs limites d’émissions règlementaires.
➔ Les émissions de polluants sont très faibles pour ce type d’équipement.
La chaufferie respecte les valeurs de la nouvelle règlementation ICPE (datant de 2018) et qui s’appliquera en 2030 pour la chaufferie de Bayonne.
1.3/ Contenu en CO2 de la chaleur produite :
Selon la méthode de calcul du contrat, 557 tonnes de CO2 ont été émises en 2019, soit 187 tonnes de moins que l’année précédente (-25%). L’impact environnemental du réseau de 33 kg CO²/ MWh chaleur livrée, en baisse par rapport à 2018 (45).
Comme pour la mixité, cette valeur est meilleure que celle du contrat, liée aux plus faible besoins de chauffage et à la rigueur climatique rencontrée (clémente).
Selon la méthode du calcul du contenu en CO2 officiel, le réseau EGURRETIK est dans la catégorie des réseaux très faiblement émetteurs de GES, environ 4 fois moins émetteurs que la moyenne pondérée des réseaux de chaleur français en 2017.
→ Le réseau de chaleur permet de baisser drastiquement les émissions de gaz à effet de serre des bâtiments raccordés, une solution classique (chaudière gaz) entrainant des émissions d’environ 250gCO2 /kWhu, soit 7,5 fois plus.
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2/ Au niveau économique
Les comptes financiers sont répartis entre :
▪ Les comptes de SVD41, société dédiée à la réalisation des investissements,
▪ Les comptes de la délégation, qui sont présentés grâce à la comptabilité analytique de DALKIA.
2.1/ Les comptes sociaux de SVD41
Après étude de la note du Commissaire aux comptes sur les comptes de SVD41 :
L’actif de SVD41 s’élève à 9,7 M€, en diminution de 1% par rapport à n-1, soit un différentiel de -67 k€.
L’actif de SVD41 est composé de :
▪ 8,5M€ d’actif immobilisé en augmentation de 1% par rapport à n-1, soit un différentiel de +50 k€. Il est à noter 50 k€ d’immobilisations en cours sur l’exercice 2019.
▪ 1,2M€ de créances (composées à 99% de subventions à recevoir, soit 1 140 k€) en diminution de 9% par rapport à n-1, soit un différentiel de -117 k€.
Les amortissements sont nuls : SVD41 pratique en effet une provision pour reconstitution des capitaux investis (PRCI) et non des amortissements de caducité sur les biens de retour de la DSP.
Au passif, on constate un capital social de 37 k€, qui représente 1% des capitaux propres.
Au regard du caractère déficitaire du report à nouveau et du résultat de l’exercice, hors subvention d’investissements, le montant du capital social s’élève à -318 k€ soit inférieur à la moitié du capital social actionnaire (seuil légal défini par l’article L. 225-248 du Code de Commerce d’obligation d’engagement de reconstitution des fonds propres d’une société). Toutefois, le délégataire que le prêt actionnaire effectué au sein du groupe DALKIA doit être considéré comme des fonds propres, à la lumière de la Convention de prêt signée entre SVD41 et le groupe DALKIA.
Les capitaux propres s’élevant à 3,2 M€, il est à noter la part importante des subventions (3,6 M€) dans le financement de SVD41, malgré une baisse de 5% de son montant par rapport à n-1, soit un différentiel de -178 k€.
L’auditeur note une discordance entre le montant de subventions inscrit au bilan (3 911 k€ en 2017, soit 3 556 k€ en 2019) et le montant de subventions enregistrées indiqué par le délégataire (3 792 k€).
➢ Ce point a fait l’objet d’une question au délégataire. Ce dernier indique que la demande de subvention sera finalisée sur l’exercice 2020 – le montant définitif de subvention versée par l’ADEME devrait être transmis en 2020.
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Date de réception préfecture : 20/10/2020 Subventionnement SVD41 - 2019
PU Te RTE ET. Se] ET Te) Ne
2017 2020
Montant (el Et
400 k€
210 k€
REGION AQUITAINE
AMO Suivi DSP Réseau de chaleur Bayonne – Année 3 (2019/2020)
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Le reste du financement provient d’emprunts auprès de la société mère DALKIA. La Convention de prêt passée entre SVD41 et la société mère DALKIA repose sur un montant d’investissements de 4 536 k€ sur une durée de 20 ans au taux de 4.5%.
L’auditeur note une discordance entre le montant des dettes financières inscrit au bilan et le montant de la Convention de prêt passée avec DALKIA. Il note également un reste à financer de 17 k€ absent du plan de financement.
➢ Ce point a fait l’objet d’une question au délégataire. Ce dernier indique que le plan de financement définitif sera construit dès réception du montant de subventions effectivement versées par l’ADEME.
Les provisions pour charge inscrites au passif correspondent à la PRCI réalisée sur les biens de la DSP.
Le compte de résultat fait état d’un résultat négatif s’élevant à -194 k€ pour l’année 2019, en baisse de 135 k€ par rapport à n-1 :
2.2/ Le compte rendu financier de la délégation
Les chiffres présentés ci-dessous proviennent du rapport annuel de DALKIA, qui concerne l’ensemble de la DSP et non uniquement la partie investissement portée par SVD41.
Les charges et recettes de SVD41 y sont néanmoins comprises.
Compte de résultat, k€ 2019
Total produits d'exploitation 0
Total charges d'exploitation 76
Résultat d'exploitation -76
Total produit financiers 291
Total charges financières 587
Résultat financier -296
RCAI -372
Total produits exceptionnels 178
Total charges exceptionnelles 0
Résultat exceptionnel 178
Total produits 469
Total charges 663
Résultat de l'exercice -194
Accusé de réception en préfecture
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Date de réception préfecture : 20/10/2020 AMO Suivi DSP Réseau de chaleur Bayonne – Année 3 (2019/2020)
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Reconstitution du compte de résultats et regroupement analytique des postes
Les éléments ci-dessous sont obtenus après raccordement avec les comptes de SVD41 :
Le montant de 6 566 € de flux d’exploitation correspond au recollement financier entre la liasse de SVD41 et le résultat net recomposé d’Egurretik dans les comptes de la société mère DALKIA. Il est dû à des imputations estimatives dans les comptes de DALKIA et à un effet cut-off. Ce montant était de 23 k€ sur l’exercice 2018.
2.2.1/ Présentation du CRF
Le résultat de l’exercice s’élève à -200k€, en hausse de 26% par rapport à n-1, soit un différentiel de +71 k€.
Les charges et recettes présentées sont en majorité retraçables par des factures (combustibles, ventes aux abonnés…) ou par les comptes sociaux de SVD41.
Certaines charges sont des charges calculées (frais généraux, personnel…).
Afin de vérifier la construction du CRF par le délégataire, les éléments suivants devraient être transmis chaque année :
▪ Factures de combustibles et d’électricité,
▪ Détail mensuel des indices et de l’application des formules de révision du R1 et du R2,
▪ Justification des clés de répartition et des assiettes de calcul, notamment des charges financières.
Des demandes de compléments ont été adressées au Délégataire afin de compléter la présente analyse.
2.2.2/ Résultat 2019
Le CEP (Compte d’Exploitation Prévisionnel) 2019 permet d’établir une comparaison entre les marges R1 et R2 prévues et réalisées pour le deuxième exercice d’exploitation de la DSP.
➔ L’élément R1 correspond aux achats et ventes de combustibles et varie ainsi en fonction du nombre de MWh.
➔ L’élément R2 met en relation les abonnements (produits R2) les frais engendrés par l’exploitation (électricité, frais généraux, entretien, frais financiers…).
RACCORDEMENT 2019 SVD41 et DSP, € Montant
Résultat net SVD41 -193 827
Flux d'exploitation -6 566
Charges financières
Résultat net DSP -200 392
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Date de réception préfecture : 20/10/2020 Marges R1/R2 Réel 2019 CEP 2019
Conso (MW) 16 551 20 011
Produits R1 598 k€ 671 k€
Charges R1 647 k€ 609 k€
Résultat R1 -50 k€ 62 k€
Marge R1 (%) -8% 10%
PS (kW) 11 139 12 333
Produits R2 769 k€ 849 k€
Charges R2 919 k€ 916 k€
Résultat R2 -151 k€ -67 k€
Marge R2 (%) 5134 TL
CEP 2018 2019
Consommation (MWh) 25 691 15 509 16 551
R1b 28,88 € 29,92 € 30,38 €
R1g 62,04 € 65,84 € 72,78€
36,31 €
Bois en €HT/MWhU 23,86 € 23,22 € 23,39 €
Gaz en €HT/MWhU 51,27 € 49,04 € 59,45 €
Moyenne sur la base des 28,44 €
MWh du CEP
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Les marges R1 et R2 sont inférieures aux prévisions du CEP annexé au contrat.
Le résultat du R1 s’établie à -50 k€, soit une marge de -8%, contre une marge prévisionnelle de 10%. Cet écart résulte des points suivants :
▪ La non-atteinte des quantités d’énergie prévisionnelles (écart de 17%) notamment due au non-raccordement de la place des Gascons.
▪ Le faible rendement de la chaudière biomasse : les MWh de combustibles consommés -23 806 MWh- sont supérieurs de 44% aux MWh vendus aux abonnés - 16 551 MWh -.
Il est toutefois à noter que le résultat du R1 est en hausse de 48% par rapport à l’exercice n-1 (+46 k€) permise notamment par une hausse de 7% des quantités d’énergie vendues.
Le résultat du R2 s’établie à -151 k€, soit une marge de -16%, contre une marge prévisionnelle de -7%. Cet écart résulte principalement de la non- atteinte des puissances souscrites prévisionnelles (-10%) et d’un effet prix négatif (–0,2%).
Accusé de réception en préfecture
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Date de réception préfecture : 20/10/2020 Puissance (kW)
PU R2 68,81 € 68,65 € -0,2%
R2 848 634€ | 764744€ -10%
Prix de vente moyen HT de la chaleur en 2018
en fonction de l'énergie majoritaire utilisée sur le réseau
Source : Enquête annuelle sur les réseaux de chaleur et de froid SDES/SNCU/AMORCE 2019 Analyse AMORCE
180 € $ ° — Prix de vente moyen non pondéré
— 160 € | : — Prix de vente moyen pondéré
S 140€ - : ;
Ê : i & 120€ - i
€ ? +
> 100 € - t + .
E 80€. Xe 853€ i_74,5 € 724€ 2 . 70,7 € 72,3 € + S 60€ - 68,4 € 64,5 € 7 69.9 € 5 î % +
T 40€ - : ; Î . x : : * , . LL + +
& 20€ -
0€ T T T T Gaz naturel Gaz naturel Biomasse Chaleur fatale Géothermie (hors cogé) (cogé)
Part moyenne 62 réseaux 59 réseaux 274 réseaux 46 réseaux 27 réseaux y 71% 62% 77% 71% 67% énergie :
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Il est toutefois à noter que le résultat du R2 est en hausse de 14% par rapport à l’exercice n-1 (+25 k€) permise notamment par une hausse de +18 kW des puissances souscrites.
2.2.3/ Coût moyen de la chaleur
Le coût moyen de la chaleur s’élève en 2019 à 82,3 €HT/MWh (75,9 €HT/MWh au CEP).
Ce coût moyen est supérieur de 12% à la moyenne AMORCE pour les réseaux > 50% EnR.
Ce coût moyen 2019 est proche des moyennes à la moyenne AMORCE de 2018 pour les réseaux utilisant majoritairement la biomasse.
Coût de la chaleur Réel 2019 CEP 2019
Produits R1 + R2, € 1 362 100 1 519 458
Chaleur vendue, MWh 16 551 20 011
Tarif moyen, € HT/MWh 82,3 75,9
Moyenne AMORCE
Moyenne AMORCE > 50% EnR HT
Ecart moyenne AMORCE 12% 3%
Ecart moyenne AMORCE > 50% EnR 12% 3%
73,7
73,5
Accusé de réception en préfecture
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