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Acte - Debat Dorientation Budgetaire Assainissement 2018
Document publié le Lundi 22 janvier 2018 par la commune de Fougerolles.
Lien du pdf (Acte - Debat Dorientation Budgetaire Assainissement 2018)
Thèmes du document : Banque, Investissement et développement économique, Économie et finances,
B U D G E T A N N E X E A S S A I N I S S E M E N T
Débat d’Orientation Budgétaire
2018 EVOLUTION DES DEPENSES
D’EXPLOITATION
Dépenses de fonctionnement 2017 2016 2015 2014 2013
011 Charges à caractère général 46 765,67 € 51 883,07 € 52 493,00 € 24 841,43 € 31 108,52 €
012 Charges de personnel et frais assimilés 4 000,00 € 1 500,00 € 1 500,00 € 1 000,00 € 3 100,00 €
014 Atténuations de produits 20 626,00 € 13 042,00 € 10 000,00 € 7 698,00 € 13 115,00 €
023 Virement à la section d'investissement 0,00 € 0,00 € 30 000,00 € 0,00 € 0,00 €
042 Opérations d'ordre de transfert entre sections 114 015,84 € 100 481,55 € 100 319,22 € 68 410,00 € 68 410,00 €
65 Autres charges de gestion courante 4 393,76 € 4 108,34 € 7 500,00 € 7 078,64 € 194,08 €
66 Charges financières 32 311,33 € 27 550,56 € 42 999,93 € 31 838,23 € 29 385,94 €
67 Charges exceptionnelles 846,60 € 139,79 € 400,00 € 314,65 € 538,20 €
68 Dotations aux amortissements 1 300,00 € 1 300,00 €
Budget primitif de fonctionnement 224 259,20 € 200 005,31 € 245 212,15 € 141 180,95 € 145 851,74 € Evolution des dépenses d’exploitation
2016-2017
2017 2016 ECART
011 Charges à caractère général 46 765,67 € 51 883,07 € -9,86%
012 Charges de personnel et frais assimilés 4 000,00 € 1 500,00 € 166,67%
014 Atténuations de produits 20 626,00 € 13 042,00 € 58,15%
023 Virement à la section d'investissement 0,00 € 0,00 €
042 Opérations d'ordre de transfert entre sections 114 015,84 € 100 481,55 € 13,47%
65 Autres charges de gestion courante 4 393,76 € 4 108,34 € 6,95%
66 Charges financières 32 311,33 € 27 550,56 € 17,28%
67 Charges exceptionnelles 846,60 € 139,79 € 505,62%
68 Dotations aux amortissements 1 300,00 € 1 300,00 € 0,00%
224 259,20 € 200 005,31 € 12,13% EVOLUTION DES DEPENSES
D’EXPLOITATION
0,00 €
20 000,00 €
40 000,00 €
60 000,00 €
80 000,00 €
100 000,00 €
120 000,00 €
2017
2016 EVOLUTION DES RECETTES
D’EXPLOITATION
Recettes de fonctionnement 2017 2016 2015 2014 2013
002 Résultat d'exploitation reporté (excédent ou déficit) 0,00 € 0,00 € 44 081,35 €
042 Opérations d'ordre de transfert entre sections 16 265,58 € 10 507,01 € 7 130,80 € 5 075,89 €
70 Vente de produits fabriqués, prestations de service, marchandises 208 601,80 € 200 076,66 € 186 000,00 € 175 157,74 € 177 787,15 €
74 Subventions d'exploitation 8 097,98 € 15 263,74 € 8 000,00 € 8 190,56 € 2 787,97 €
75 Autres charges de gestion courante 0,00 € 0,00 € 0,34 €
77 Produits exceptionnels 124,25 € 31,03 € 24,27 €
78 Reprises 0,00 € 0,00 € 1 914,00 €
Budget primitif de fonctionnement 233 089,61 € 225 878,44 € 245 212,15 € 185 262,30 € 185 675,62 € EVOLUTION DES RECETTES
D’EXPLOITATION 2016-2017
2017 2016 ECART
002 Résultat d'exploitation reporté (excédent ou déficit) 0,00 € 0,00 €
042 Opérations d'ordre de transfert entre sections 16 265,68 € 10 507,01 € 54,81%
70 Vente de produits fabriqués, prestations de service, marchandises 208 601,80 € 200 076,66 € 4,26%
74 Subventions d'exploitation 8 097,98 € 15 263,74 € -46,95%
75 Autres charges de gestion courante 0,00 € 0,00 €
77 Produits exceptionnels 235,00 € 31,03 € 657,33%
78 Reprises 36,00 € 0,00 €
233 236,46 € 225 878,44 € 3,26% ———————— …
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EVOLUTION DES RECETTES DE
FONCTIONNEMENT
0
50000
100000
150000
200000
250000
2017
2016
Recettes fonctionnement Assainissement EVOLUTION DES RECETTES DE
FONCTIONNEMENT
2017 2016 ECART
002 Résultat d'exploitation reporté (excédent ou déficit) 0,00 € 0,00 €
042 Opérations d'ordre de transfert entre sections 16 265,68 € 10 507,01 € 54,81%
70 Vente de produits fabriqués, prestations de service, marchandises 208 601,80 € 200 076,66 € 4,26%
74 Subventions d'exploitation 8 097,98 € 15 263,74 € -46,95%
75 Autres charges de gestion courante 0,00 € 0,00 €
77 Produits exceptionnels 235,00 € 31,03 € 657,33%
78 Reprises 36,00 € 0,00 €
233 236,46 € 225 878,44 € 3,26% EVOLUTION DES DEPENSES
D’INVESTISSEMENT 2016-2017
2017 2016 ECART
001 Solde d'exécution de la section d'investissement reporté 0,00 € 0,00 €
040 Opérations d'ordre de transfert entre sections 16 265,58 € 10 507,01 € 54,81%
16 Emprunts et dettes assimilées 51 186,44 € 53 453,66 € -4,24%
23 Immobilisations en cours 406 589,89 € 240 960,03 € 68,74%
474 041,91 € 304 920,70 € 55,46% EVOLUTION DES DEPENSES
D’INVESTISSEMENT
0
50000
100000
150000
200000
250000
2017
2016
Recettes fonctionnement Assainissement EVOLUTION DES RECETTES
D’INVESTISSEMENT
2017 2016 ECART
001 Solde d'exécution de la section d'investissement reporté 0,00 € 0,00 €
021 Virement de la section d'exploitation 0,00 € 0,00 €
040 Opérations d'ordre de transfert entre sections 114 015,84 € 100 481,55 € 13,47%
10 Dotations, fonds divers et réserves 0,00 € 41 897,04 €
13 Subventions d'investissement reçues 240 187,91 € 274 969,19 € -12,65%
16 Emprunts et dettes assimilées 150 000,00 € 1,92 € 7812400,00%
504 203,75 € 417 349,70 € 20,81% EVOLUTION DES RECETTES
D’INVESTISSEMENT 2016-2017
0,00 €
50 000,00 €
100 000,00 €
150 000,00 €
200 000,00 €
250 000,00 €
300 000,00 €
2017
2016
Assainissement Investissement Recettes AFFECTATION DU RESULTAT 2017
Affectation du résultat 2017 sur 2018
Résultats cumulés au
31/12/2016 Part affectée à l'investissement exercice 2017 Résultats exercice 2017 Résultats cumulés au
31/12/2017
Investissement -11 623,81 30 161,84 18 538,03
Fonctionnement 18 998,45 0,00 8 830,41 27 828,86
TOTAL 7 374,64 0,00 38 992,25 46 366,89
Résultats cumulés au
31/12/2017 Restes à réaliser dépenses Restes à réaliser recettes Disponible
Investissement 18 538,03 35 093,00 6 171,00 -10 383,97
Fonctionnement 27 828,86 27 828,86
TOTAL 46 366,89 35 093,00 6 171,00 17 444,89
Valeurs à reprendre au Budget assainissement 2018
Investissement
Investissement Recettes 01 18 538,03
Investissement Dépenses 01 0,00
RAR Dépenses 35 093,00
RAR Recettes 6 171,00
Affectation excédent exploitation à la section d'investissement cpte 1068 10 383,97
Report en recettes de fonctionnement cpte 002 17 444,89
Fonctionnement
Recettes 0,00
Dépenses 0,00 ETAT DE LA DETTE
ANNUITE INTERET CAPITAL CAPITAL RESTANT DU
2009 36 097,30 12 091,33 24 005,33 247 288,32
2010 25 893,83 25 893,83
2011 36 098,30 9 176,52 26 921,78 197 388,52
2012 58 276,25 21 632,76 36 643,49 170 466,74
2013 73 855,70 28 860,42 44 995,28 613 863,25
2014 76 122,18 28 876,30 47 245,88 568 827,97
2015 75 476,76 33 283,40 42 193,36 779 966,30
2016 85 622,36 50 726,86 34 895,50 921 671,82
2017 83 981,64 32 795,20 51 186,44 868 220,08
2018 92 636,16 32 902,25 59 733,91 967 033,64 ETAT DE LA DETTE
0,00
200 000,00
400 000,00
600 000,00
800 000,00
1 000 000,00
1 200 000,00
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
ANNUITE
INTERET
CAPITAL
CAPITAL RESTANT DU ENDETTEMENT PLURIANNUEL
ANNUITE INTERET CAPITAL CAPITAL RESTANT DU
2018 92 636,16 32 902,25 59 733,91 967 033,64
2019 84 021,08 30 542,61 53 478,47 907 299,73
2020 82 818,22 28 524,04 54 294,18 853 821,26
2021 79 509,64 26 576,79 52 932,85 799 527,08
2022 76 896,14 24 647,01 52 249,13 746 594,23
2023 76 524,34 22 769,83 53 754,51 694 345,10 ENDETTEMENT PLURIANNUEL
0,00
200 000,00
400 000,00
600 000,00
800 000,00
1 000 000,00
1 200 000,00
2018 2019 2020 2021 2022 2023
ANNUITE
INTERET
CAPITAL
CAPITAL RESTANT DU ANALYSE DES RESULTATS 2017
SECTION D’EXPLOITATION :
DEPENSES : Les dépenses d’exploitation du service ont augmenté d’un peu plus de 24 000 € en 2017 par rapport à celles de 2016. Cette augmentation est constatée au niveau des amortissements puisque de nouveaux réseaux ont été construits et aux charges financières, en raison d’un nouvel emprunt réalisé au cours de l’exercice.
RECETTES : Pour 2017, les recettes d’exploitation du service ont globalement augmenté de 7 211 €. Une recette supplémentaire de 8 000 € apparaît au chapitre 70 concernant la redevance. De même, au chapitre 042 (reprise des subventions liées aux travaux réalisés est constatée pour 6 200 €. Toutefois, une baisse de la prime d’épuration vient amoindrir le résultat final à hauteur de 7 100 €.
SECTION D’INVESTISSEMENT :
DEPENSES : Les dépenses d’investissement démontrent une augmentation de 169 121 €. Cela s’explique par la réalisation de travaux à hauteur de 406 589 € contre 240 960 € en 2016.
RECETTES : Les recettes, quant à elles, augmentent de 86 854 € et sont liées principalement au recouvrement de subventions d’équipement mais également à la réalisation d’un emprunt de 150 000 € pour le financement des travaux réalisés en 2017. ORIENTATIONS 2018
Pour 2018, la Loi de Programmation des Finances Publiques (LPFP) pour les années 2018 à 2022 du 22 janvier 2018, dispose par son article 13 qu’ « l’occasion du débat sur les orientations budgétaires, chaque collectivité territoriale ou groupement de collectivités territoriales présente ses objectifs concernant :
1) l’évolution des dépenses réelles de fonctionnement, exprimés en valeur, en comptabilité générale de la section de fonctionnement ;
2) L’évolution du besoin de financement annuel calculé comme les emprunts minorés des remboursements de dette. »
SECTION DE FONCTIONNEMENT :
DEPENSES : Les dépenses de fonctionnement seront sensiblement plus élevées qu’en 2017 en raison des amortissement à prendre en compte sur les travaux réalisés en 2017 et du remboursement des premières échéances des intérêts de l’emprunt de 150 000 € réalisé en 2017. Cette légère hausse est évaluée à 6 319 € par rapport aux prévisions budgétaires 2017.
RECETTES : Il en est de même pour les recettes d’exploitation. Aucune recette nouvelle n’est escomptée hormis celle liée à la redevance assainissement due par les nouveaux raccordés au réseau public d’assainissement.
Le budget prévisionnel 2018 laisse pour la première fois un peu plus de marge de manœuvre malgré les travaux importants à réaliser.
SECTION D’INVESTISSEMENT :
DEPENSES : Les dépenses d’investissement démontrent des restes à réaliser à hauteur de 35 093 € pour une opération à réaliser Route de Luxeuil. Par ailleurs, considérant le suréquilibre des deux sections, une nouvelle opération est prévue en 2018, pour 154 500 € et concerne, la Rue des Fougères et la Rue de la Croix Daillot.
RECETTES : Les recettes de la section seront constituées de subventions escomptées du Département et de l’Agence de l’Eau et d’un emprunt d’environ 45 000 €.