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Acte - Debat Dorientation Budgetaire EAU 2018
Document publié le Dimanche 31 décembre 2017 par la commune de Fougerolles.
Lien du pdf (Acte - Debat Dorientation Budgetaire EAU 2018)
Thèmes du document : Banque, Eau et assainissement, Économie et finances,
.
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) ))
L.
LR
si Mi D) po ant LUE SERVICE DES EAUX FOUGEROLLES DOB 2018 EVOLUTION DES DEPENSES DE
FONCTIONNEMENT
BP 2017 CA 2017 CA 2016 CA 2015 CA 2014
011 Charges à caractère général 125 259,00 € 73 390,39 € 53 899,97 € 59 647,42 € 59 915,53 €
012 Charges de personnel et frais assimilés 153 150,00 € 143 595,78 € 128 935,12 € 156 573,13 € 136 922,00 €
014 Atténuations de produits 50 000,00 € 50 046,00 € 59 645,00 € 54 422,00 € 27 498,00 €
022 Dépenses imprévues 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
023 Virement à la section d'investissement 64 000,63 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
042 Opérations d'ordre de transfert entre sections 126 272,00 € 126 272,00 € 124 639,04 € 116 808,03 € 103 428,17 €
65 Autres charges de gestion courante 6 600,00 € 5 491,50 € 6 133,28 € 2 403,09 € 10 222,18 €
66 Charges financières 15 880,00 € 15 423,12 € 14 211,34 € 16 338,96 € 15 750,04 €
67 Charges exceptionnelles 3 500,00 € 1 754,82 € 2 937,75 € 229,37 € 397,67 €
68 Dotations aux amortissements et provisions 2 500,00 € 2 500,00 € 2 500,00 €
Total 547 161,63 € 418 473,61 € 392 901,50 € 406 422,00 € 354 133,59 € 4: 4 AN
A La
| ————
AR |
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
EVOLUTION 2016-2017
2017 2016 ECART
011Charges à caractère général 73 390,39 € 53 899,97 € 26,56%
012Charges de personnel et frais assimilés 143 595,78 € 128 935,12 € 10,21%
014Atténuations de produits 50 046,00 € 59 645,00 € -19,18%
022Dépenses imprévues 0,00 € 0,00 €
023Virement à la section d'investissement 0,00 € 0,00 €
042Opérations d'ordre de transfert entre sections 126 272,00 € 124 639,04 € 1,29%
65Autres charges de gestion courante 5 491,50 € 6 133,28 € -11,69%
66Charges financières 15 423,12 € 14 211,34 € 7,86%
67Charges exceptionnelles 1 754,82 € 2 937,75 € -67,41%
68Dotations aux amortissements et provisions 2 500,00 € 2 500,00 € 0,00%
TOTAUX 418 473,61 € 392 901,50 € 6,11% "1
EVOLUTION DES DEPENSES DE
FONCTIONNEMENT
0,00 €
50 000,00 €
100 000,00 €
150 000,00 €
200 000,00 €
250 000,00 €
300 000,00 €
350 000,00 €
400 000,00 €
450 000,00 €
2017
2016 | ù
11) AA 7] . | AN
ou NN
EVOLUTION DES RECETTES DE
FONCTIONNEMENT
BP 2017 CA 2017 CA 2016 CA 2015 CA 2014
002 Résultat de fonctionnement reporté (excédent ou déficit) 105 039,28 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
013 Atténuations de charges 0,00 € 0,00 € 0,00 € 14 559,98 € 7 503,38 €
042 Opérations d'ordre de transfert entre sections 38 422,63 € 16 152,63 € 16 152,63 € 12 465,17 € 10 956,59 €
70 Vente de produits fabriqués, prestations de service, marchandises 403 000,00 € 418 487,65 € 410 030,45 € 401 433,23 € 379 220,07 €
75 Autres produits de gestion courante 0,00 € 1 260,00 € 166,67 € 513,92 € 381,10 €
77 Produits exceptionnels 700,00 € 2 247,81 € 684,92 € 259,34 € 27,87 €
78 Reprises sur actifs 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 4 216,54 €
TOTAUX 547 161,91 € 438 148,09 € 427 034,67 € 429 231,64 € 402 305,55 € AANY V A A \\
WIN
EVOLUTION DES RECETTES DE
FONCTIONNEMENT 2016-2017
CA 2017 CA 2016 ECART
002Résultat de fonctionnement reporté (excédent ou déficit) 0,00 € 0,00 €
013Atténuations de charges 0,00 € 0,00 €
042Opérations d'ordre de transfert entre sections 16 152,63 € 16 152,63 € 0,00%
70Vente de produits fabriqués, prestations de service, marchandises 418 487,65 € 410 030,45 € 2,02%
75Autres produits de gestion courante 1 260,00 € 166,67 € 86,77%
77Produits exceptionnels 2 247,81 € 684,92 € 69,53%
78Reprises sur actifs 0,00 € 0,00 €
TOTAUX 438 148,09 € 427 034,67 € 2,54% EVOLUTION RECETTES DE FONCTIONNEMENT
2016-2017
0,00 €
50 000,00 €
100 000,00 €
150 000,00 €
200 000,00 €
250 000,00 €
300 000,00 €
350 000,00 €
400 000,00 €
450 000,00 €
500 000,00 €
Résultat de fonctionnement reporté (excédent ou déficit) Atténuations de charges Opérations d'ordre de transfert entre sections Vente de produits fabriqués, prestations de service, marchandises Autres produits de gestion courante Produits exceptionnels Reprises sur actifs
CA 2017
CA 2016 mr (M a di = 2e À» EVOLUTION DES DEPENSES D’INVESTISSEMENT INVESTISSEMENT DEPENSES BP 2017 CA 2017 CA 2016 CA 2015 CA 2014
040 Opérations d'ordre de transfert entre sections 38 422,63 € 16 152,63 € 16 152,63 € 12 465,17 € 10 956,59 €
13 Subvention Agence de l'Eau 0,00 € 0,00 € 97 125,00 €
16 Emprunts et dettes assimilées 35 500,00 € 35 204,64 € 31 340,19 € 27 874,35 € 24 506,27 €
20 Immobilisations incorporelles 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
21 Immobilisations corporelles 1 529,63 € 1 528,10 € 0,00 € 1 528,10 € 12 923,90 €
23 Immobilisations en cours 426 606,62 € 291 806,09 € 244 297,62 € 299 965,02 € 19 954,31 €
TOTAUX 502 058,88 € 344 691,46 € 388 915,44 € 341 832,64 € 68 341,07 € M TT W/ \\
EVOLUTION DES DEPENSES D’INVESTISSEMENT
2016-2017
CA 2017 CA 2016
ECART
040Opérations d'ordre de transfert entre sections 16 152,63 € 16 152,63 € 0,00%
13Subvention Agence de l'Eau 0,00 € 97 125,00 €
16Emprunts et dettes assimilées 35 204,64 € 31 340,19 € 10,98%
20Immobilisations incorporelles 0,00 € 0,00 €
21Immobilisations corporelles 1 528,10 € 0,00 €
23Immobilisations en cours 291 806,09 € 244 297,62 € 16,28%
Totaux 344 691,46 € 388 915,44 € -12,83% EVOLUTION DES DEPENSES D’INVESTISSEMENT
2016-2017
0,00 €
50 000,00 €
100 000,00 €
150 000,00 €
200 000,00 €
250 000,00 €
300 000,00 €
350 000,00 €
400 000,00 €
450 000,00 €
Opérations
d'ordre de
transfert entre
sections
Subvention
Agence de l'Eau
Emprunts et
dettes
assimilées
Immobilisations
incorporelles
Immobilisations
corporelles
Immobilisations
en cours
CA 2017
CA 2016 AAA 7 do
NT AAA ANDE AMENER
/
|
EVOLUTION DES RECETTES D’INVESTISSEMENT
INVESTISSEMENT RECETTES BP 2017 CA 2017 CA 2016 CA 2015 CA 2014
001 Solde d'exécution de la section d'investissement reporté 5 004,09 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
021 Virement de la section de fonctionnement 64 000,63 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
040 Opérations d'ordre de transfert entre sections 126 272,00 € 126 272,00 € 124 039,04 € 116 808,03 € 103 428,17 €
10 Dotations, fonds divers et réserves 10 684,63 € 10 684,63 € 0,00 € 76 661,33 € 4 954,75 €
13 Subventions d'investissement reçues 234 568,90 € 192 744,24 € 0,00 € 244 623,34 € 6 393,33 €
16 Emprunts et dettes assimilées 60 000,00 € 60 000,00 € 0,00 € 118 000,00 €
21 Immobilisations corporelles 1529 1528,1 0,00 €
TOTAUX 502 059,25 € 391 228,97 € 124 039,04 € 556 092,70 € 114 776,25 € AFFECTATION DES RESULTATS 2017
Affectation du résultat 2017 sur 2018
31/12/2016
Part affectée à l'investissement
exercice 2016
Résultats exercice
2017
Résultats cumulés au
31/12/2017
Investissement 5 004,09 46 537,51 51 541,60
Fonctionnement 115 723,91 10 684,63 19 674,48 124 713,76
TOTAL 120 728,00 10 684,63 66 211,99 176 255,36
Résultats cumulés au
31/12/2017
Restes à réaliser
dépenses
Restes à réaliser
recettes Disponible
Investissement 51 541,60 134 800,53 74 566,00 -8 692,93
Fonctionnement 124 713,76 124 713,76
TOTAL 176 255,36 134 800,53 74 566,00 116 020,83
Valeurs à reprendre au Budget Eau 2018
Investissement
Investissement Recettes 51 541,60
Investissements Dépenses 0,00
RAR Dépenses 134 800,53
RAR Recettes 74 566,00
I cpte 1068 8 692,93
Fonctionnement
Recettes 116 020,83
Dépenses 0,00 LL 1 1
AN | AU NN
A
ETAT DE LA DETTE
ANNUITE INTERETS CAPITAL CAPITAL RESTANT DU
2009 37 936,60 9 454,47 28 482,13 243 903,79
2010 35 792,78 7 926,39 27 866,39 217 421,66
2011 35 833,99 6 641,36 29 192,63 189 555,32
2012 41 636,36 15 178,22 26 458,14 160 362,69
2013 40 349,84 16 726,17 23 623,67 393 904,55
2014 40 346,40 15 840,28 24 506,12 370 280,88
2015 40 342,68 14 916,58 25 426,10 345 774,61
2016 47 422,81 16 084,32 31 338,49 440 162,51
2017 47 418,48 14 999,30 32 419,18 404 560,07
2018 51 251,05 14 453,44 36 797,61 429 355,43 ETAT DE LA DETTE
0,00
50 000,00
100 000,00
150 000,00
200 000,00
250 000,00
300 000,00
350 000,00
400 000,00
450 000,00
500 000,00
ANNUITE
INTERETS
CAPITAL
CAPITAL RESTANT DU PROFIL D’EXTINCTION DE LA DETTE
ANNUITE INTERETS CAPITAL CAPITAL RESTANT DU
2018 51 251,05 14 453,44 36 797,61 429 355,43
2019 49 784,88 13 250,31 36 534,57 392 557,82
2020 47 438,69 11 999,73 35 438,96 356 023,25
2021 40 400,12 10 885,34 29 514,78 320 584,29
2022 32 037,40 9 949,02 22 088,38 291 069,51
2023 32 037,40 9 161,06 22 876,34 268 981,13 PROFIL D’EXTINCTION DE LA DETTE
0,00
50 000,00
100 000,00
150 000,00
200 000,00
250 000,00
300 000,00
350 000,00
400 000,00
450 000,00
500 000,00
2018 2019 2020 2021 2022 2023
ANNUITE
INTERETS
CAPITAL
CAPITAL RESTANT DU ANALYSE DES RESULTATS 2018
SECTION D’EXPLOITATION
Dépenses : Un écart de 6,11% est constaté entre les dépenses d’exploitation 2017 et celles de 2016. Il résulte essentiellement , des charges de personnel et de la mise en place du nouveau régime indemnitaire dit RIFSEEP, qui impose aux collectivités d’ouvrir les crédits à hauteur des taux maximums réglementaires.
Recettes : Les recettes d’exploitation restent stables hormis une augmentation de 8 400 € concernant la vente de l’eau. La section présente un excédent d’exploitation au 31 Décembre 2017 de 124 713,76 €. Cette somme ne sera reportée que partiellement , pour un montant de 116 020,83 € compte-tenu di besoin de financement de la section d’investissement qui s’élève à 8 692,93€
SECTION D’INVESTISSEMENT
Dépenses : Les dépenses d’investissement s’élèvent pour 2017 à 344 691,46 € et sont inférieures à celles de 2016. Des travaux d’amélioration de la qualité de la desserte en eau potable ont été réalisés dans le secteur du Sarcenot. Ces travaux sont terminés. L’étude de faisabilité d’une nouvelle station de traitement de l’eau à Blanzey a également été réalisée. L’ensemble de ces opérations représentent une somme de 291 806 €.
Recettes : Les recettes de la section ont plus que doublé en 2017 mais cela s’explique par l’encaissement de subventions escomptées et la réalisation d’un emprunt de 60 000 € pour les travaux réalisés au Sarcenot.
Toutefois, la section d’investissement reste déficitaire pour un montant de 8 692,93 € en raison des soldes à régler pour les travaux précités et des dépenses engagées pour la création de la nouvelle station, soit : 134 800,53 €. En revanche des soldes de subventions et des acomptes de subventions sont attendus et reportés sur l’excercice 2018 pour 74 566 €
Globalement l’excédent global de clôture de l’exercice s’élève à 116 020,83 €. Pour mémoire : il s’élevait en 2016 à 105 039,28 €. \\\ / HI 11111, LU
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es MR (47, CALIEIIIITIITIITETEEETELTEE TEE EEE EEE TEE RERESE
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ORIENTATIONS 2018
Pour 2018, la Loi de Programmation des Finances Publiques (LPFP) pour les années 2018 à 2022 du 22 janvier 2018, dispose par son article 13 qu’ « l’occasion du débat sur les orientations budgétaires, chaque collectivité territoriale ou groupement de collectivités territoriales présente ses objectifs concernant :
l’évolution des dépenses réelles de fonctionnement, exprimés en valeur, en comptabilité générale de la section de fonctionnement ;
L’évolution du besoin de financement annuel calculé comme les emprunts minorés des remboursements de dette. »
SECTION D’EXPLOITATION
Dépenses : Il n’y a pas de changement majeur au niveau des dépenses si ce n’est un virement plus conséquent prévu au profit de la section d’investissement qui serait de l’ordre de 100 000 € contre 64 000 € en 2016. Aucun changement n’est à noter concernant la masse salariale.
Recettes : Elles augmenteraient d’environ 27 000 € par rapport à la vente de l’eau due à l’augmentation du prix du m3 décidée par le conseil municipal en décembre 2017. La hausse des recettes est également liée à l’excédent 2017 de cette même section à reporter sur l’exercice 2018 pour un montant de 116 020 €.
SECTION D’INVESTISSEMENT
Dépenses : Les dépenses 2018 tiendront compte des reports 2017 concernant les travaux réalisés au Sarcenot et la construction d’une nouvelle station de minéralisation de l’eau. Une nouvelle opération d’amélioration de la desserte en eau pourrait être réalisés notamment Rue de la Croix Daillot, en parallèle des travaux d’assainissement public à réaliser dans ce secteur. Le total des dépenses de cette section seraient évalué à 519 931 €.
Recettes : L’excédent de la section 2017 sera reporté pour un montant de 51 541 € qui sera diminué de reports des résultats indiqués dans l’analyse financière. Les autres recettes proviennent des subventions attendues. Aucun emprunt n’est prévu pour les financement des opérations précitées.
Il n’est pas prévu de nouvel emprunt sur l’exercice 2018 il n’y aura donc pas d’augmentation des charges financières
La situation du service reste saine et évolue de manière rassurante pour l’avenir, ce qui peut laisser supposer qu’il n’y aura pas d’augmentation du prix du m3 pour 2019. \ W// . | A \\ \
1 HI) NA \ à
W
a
EFFECTIF DU SERVICE DES EAUX
LES EFFECTIFS DU SERVICE DES EAUX
2014 2015 2016 2017 Fonctionnaire titulaires / stagiaires 3 4 3 3 Agents contractuels permanents 1
Agents contractuels non permanents
Agents de droit privé
Total 4 4 3 3
Structure détaillée 2016
Filières professionnelles Fonctionnaires/Stagiaires Agents contractuels permanents
Administrative
Technique 3 3
Culturelle
Sécurité
Sanitaire et Social
TOTAL 3 4 3
Agents de droit privé
Agents de droit privé
CAE
Apprentissage
CDI
TOTAL 0 0 0 0 \\N
a
LI
w
\\\\
0
0,1
0,2
0,3
0,4
0,5
0,6
0,7
0,8
0,9
1
25 à 29 ans 30 à 34 ans 35 à 39 ans 40 à 44 ans 45 à 49 ans 50 à 54 ans 55 à 59 ans
Pyramide des âges - Service de l'eau
Emplois permanents au 31 décembre 2017
Hommes Femmes
Catégorie A
0%
Catégorie B
0%
Catégorie C
100%
SERVICE DE L'EAU - STRUCTURATION
DES EMPLOIS PERMANENTS
PAR CATÉGORIE HIÉRARCHIQUE
Hommes
100%
Femmes
0%
SERVICE DE L'EAU - STRUCTURATION
DES EMPLOIS PERMANENTS
PAR SEXE