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Conseil Municipal - 2019 02 28 MAY RAPPORT ORIENTATION BUDGETAIRE 2019
Conseil Municipal - rob 2019 conseil municipal du 28 janvier 2019
Document publié le Mercredi 2 janvier 2019 par la commune de Chalonnes-sur-Loire.
Lien du pdf (Conseil Municipal - rob 2019 conseil municipal du 28 janvier 2019)
Thèmes du document : Économie et finances, Banque, Fiscalité,
1
Nom du document
Rapport sur les orientations budgétaires
2019
Conseil municipal
28 janvier 2019 C mn
d
CHALONNES SUR-LOIRE
2
ROB 2019
Cadre réglementaire
A compter de 2016, le rapport sur les orientations budgétaires vient renforcer le débat d’orientation budgétaire.
Article L2312-1 du CGCT :
Dans les communes de 3 500 habitants et plus, le maire présente au conseil municipal, dans un délai de deux mois précédant l'examen du budget, un rapport sur les orientations budgétaires, les engagements pluriannuels envisagés ainsi que sur la structure et la gestion de la dette. Ce rapport donne lieu à un débat au conseil municipal, dans les conditions fixées par le règlement intérieur prévu à l'article L. 2121-8. Il est pris acte de ce débat par une délibération spécifique. C mn
d
CHALONNES SUR-LOIRE
3
ROB 2019
Contexte économique national
Evolution du produit intérieur brut 3
ème
trimestre 2018 : + 1.5 % par rapport au 3
ème
trimestre 2017.
Taux de chômage: 9.1 % de la population active au 3
ème
trimestre 2018.
Inflation de 1.8 % à la fin du 3
ème
trimestre 2018.
Estimation de la consommation des ménages : + 0,8 % sur un an au 3
ème
trimestre
2018. C mn
d
CHALONNES SUR-LOIRE
Données générales sur Chalonnes
Démographie : •
Population légale au 01/01/2017: 6 686 habitants
•
Population légale au 01/01/2018 : 6 694 habitants
•
Population légale au 01/01/2019 : 6 738 habitants
•
Population DGF 2016 : 6 850 habitants
•
Population DGF 2017 : 6 819 habitants
•
Population DGF 2018 : 6 828 habitants
4
ROB 2019 mn
d
CHALONNES SUR-LOIRE
Evolution
des
naissances
90 80 40 60 50 40 30 20 10
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
Nombre de naissances :
5
ROB 2019
Données générales sur Chalonnes
Année
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015 2016 2017
2018
Naissances
76
80
85
76
65
66
78
68
61
78
57 un
CHALONNES SUR-LOIRE
450 400 350 300 250 20001/01/2014
01/01/2015
01/01/2016
01/01/2017
01/01/2018
Données générales sur Chalonnes
6
ROB 2019
Demandeurs d’emploi : C mn
d
CHALONNES SUR-LOIRE
BUDGET 2019
7
ROB 2019
Suite aux réunions de Copil budgétaires en octobre 2018, une lettre de cadrage pour l’établissement du BP 2019 (à Isopérimètre) a été transmise aux services à la mi- novembre reprenant les objectifs macro suivants :
•
Ratio de désendettement inférieur à
8 années (encours total de la dette / Capacité
d’ Autofinancement brute)
•
Ratio de rigidité des charges structurelle (dépenses incompressibles pour la
Ville)
inférieur à
65 %
((frais de personnel + contributions obligatoires et participations +
charge d’intérêts ) / produits de fonctionnement réels)
•
Capacité d’Autofinancement Brute (CAF brute) supérieure à
850 000 €
(tenant
compte
du
transfert
d’une
partie
des
investissements
à
la
Communauté
de
communes)
A ces ratios de bonne gestion, ont été ajoutées des orientations de
baisse des dépenses
par commission, afin de résorber l’effet ciseau constaté depuis 3 ans, en alignant les courbes de dépenses et recettes, et en lançant une réflexion sur les possibilités et les hypothèses d’a
ugmentation de ces recettes
. CHALONNES SUR-LOIRE
Evolution des produits réels
Comptes administratifs
8
ROB 2019
Ressources fiscales
3 579 348
3 697 074
3 690 800
3 782 643
3 805 980
DGF et autres dotations
1 485 338
1 450 099
1 310 793
1 153 321
1 135 111
Produits des services
732 855
915 304
991 267
966 424
937 887
Autres produits réels
1 611 451
1 646 017
1 799 507
1 728 322
1 572 455
Total ( sans les recettes Exc.)
7 408 992
7 708 494
7 792 367
7 630 711
7 451 432
Evolution en %
4,33
4,04
1,09
-2,07
-2,35
Produits Exceptionnels
83 473
18 711
345 342
22 969
27 692
Total recettes
7 492 465
7 727 205
8 137 709
7 653 681
7 479 125
Année
2016
2017
2018 PREV
2014
2015
0
2 000 000 4 000 000 6 000 000 8 000 000
Autres produits réels Produits des services DGF et autres dotations Ressources fiscales un
CHALONNES SUR-LOIRE
BUDGET 2019 : Orientations concernant les recettes
Impôts locaux: pas d’augmentation des taux, Evolution des bases de + 2.2 %.
9
ROB 2019
2014
2015
2016
2017
2018
Simulation
2019
Général
Général
Général
Général
(avec la fusion des 3 Com com, mise en place d'une
neutralisation
fiscale)
Général
(avec lissage de la valeur locative des
locaux
professionnels)
Variation 2017/2018
Taux constants et
2,2%
d'augmentation
bases
TH
Base
6 617 404
6 842 927
6 768 690
6 948 832
7 065 985
1,69%
7 221 437
Taux
14,70
14,70
14,70
13,03
13,03
0,00%
13,03
Produit
972 758 €
1 005 910 €
994 997 €
905 433 €
920 746 €
1,69%
940 953 €
THLV
Base
112 763
81 176
75 232
82 539
44 892
-45,61%
45 880
Taux
14,70
14,70
14,70
13,03
13,03
0,00%
13,03
Produit
16 576 €
11 933 €
11 059 €
10 755 €
5 849 €
-45,61%
5 978 €
TFB
Base
6 315 944
6 489 077
6 659 673
6 770 937
6 928 369
2,33%
7 080 793
Taux
24,94
24,94
24,94
22,40
22,40
0,00%
22,40
Produit
1 575 196 €
1 618 376 €
1 660 922 €
1 516 636 €
1 551 287 €
2,28%
1 586 098 €
TFNB
Base
188 314
190 322
194 095
204 816
211 582
3,30%
216 237
Taux
44,42
44,42
44,42
36,68
36,68
0,00%
36,68
Produit
83 649 €
84 541 €
86 217 €
75 127 €
77 608 €
3,30%
79 316 €
PRODUIT TOTAL
2 648 180 €
2 720 760 €
2 753 196 €
2 507 951 €
2 555 490 €
1,90%
2 612 345 €
Progression du produit total
par rapport à l'année antérieure
3,0%
2,7%
1,2%
-8,9%
1,9%
2,2%
Versement AC pour neutralisation fiscale
304 404 €
303 880 €
Nouveau produit total
2 812 355 €
2 859 370 €
Progression du produit par rapport à l'année précédente
2,1%
1,7% mn
d
CHALONNES SUR-LOIRE
2014
2015
2016
2017
2018
PREV
1 715
500,00
1 698
790,00
1 542
294,00
1 410
901,00
1 415 064,00
2019
PREV
1 395
300,00
Evolution des dotations et compensations de l’Etat
Hypothèse de maintien du niveau des dotations, légère augmentation de la DSR.
Diminution du FPIC de 22 000 € (Fonds de Péréquation Intercommunal).
10
ROB 2019
2014
2015
2016
2017
2018 PREV
2019 PREV
- Dotation forfaitaire
966 725,00
836 354,00
695 031,00
619 276,00
616 945,00
617 000,00
- Dotation de solidarité rurale
353 432,00
420 338,00
434 965,00
368 453,00
356 785,00
360 000,00
- Dotation Nationale de Péréquation
165 181,00
193 407,00
180 797,00
165 592,00
161 381,00
161 300,00
SOUS-TOTAL DOTATIONS
1 485 338,00
1 450 099,00
1 310 793,00
1 153 321,00
1 135 111,00
1 138 300,00
- F.P.I.C.
67 643,00
96 171,00
105 247,00
105 247,00
130 627,00
108 000,00
- Etat/Compensation Taxe professionnelle
22 883,00
15 118,00
12 821,00
3 990,00
-
- Etat/Compensation Taxe Foncière
33 543,00
28 528,00
24 394,00
19 237,00
17 145,00
17 000,00
- Etat/Compensation Taxe d'habitation
106 093,00
108 874,00
89 039,00
129 106,00
132 181,00
132 000,00
SOUS-TOTAL COMPENSATIONS
230 162,00
248 691,00
231 501,00
257 580,00
279 953,00
257 000,00
TOTAL
1 715 500,00
1 698 790,00
1 542 294,00
1 410 901,00
1 415 064,00
1 395 300,00
-
200 000,00 400 000,00 600 000,00 800 000,00 1 000 000,00 1 200 000,00 1 400 000,00 1 600 000,00 1 800 000,00
2014
2015
2016
2017
2018 PREV
BP 2019 PREV
- Etat/Compensation Taxe d'habitation - Etat/Compensation Taxe Foncière - Etat/Compensation Taxe professionnelle - F.P.I.C. - Dotation Nationale de Péréquation - Dotation de solidarité rurale C mn
d
CHALONNES SUR-LOIRE
BUDGET 2019 : Orientations concernant les dépenses
11
ROB 2019
Avant consolidation pour le vote, Le BP 2019 est préparé à isopérimètre, neutralisant la
création du service commun et les transferts de compétences à la Communauté
de communes Loire Layon Aubance : •
Voirie
•
Service commun pour les bâtiments, les espaces verts et la proximité
•
Compétence sport (bâtiment et gestion des plannings)
•
Compétence petite enfance
•
Retour du bâtiment de l’école de musique intercommunale.
Augmentation des postes d’énergie : + 5 % pour l’électricité et + 7 % pour les produits pétroliers.
Charges exceptionnelles pour l’étude commerciale et la location des bungalows JOUBERT de 62 000 €.
Travail dans la continuité de 2018 pour baisser les autres charges de fonctionnement de 4,5 % environ (notamment via l’investissement) et études comparatives sur les niveaux de services à la population à lancer. CG un CHALONNES SUR-LOIRE
Evolution des charges réelles
Comptes administratifs
12
ROB 2019
Charges de personnel
3 724 548
3 873 138
3 912 369
4 052 003
3 905 254
Subventions et participations
815 614
787 512
701 167
724 248
749 466
Charges financières
75 381
61 805
149 755
75 775
83 203
Autres charges réelles
1 530 058
1 525 388
1 714 162
1 759 646
1 627 118
Total ( sans les Charges Exc.)
6 145 601
6 247 843
6 477 452
6 611 672
6 365 040
% évolution :
1,13
1,66
3,68
2,07
-3,73
Charges exception.
11 417
139 506
8 503
141 670
2 566
Total Dépenses
6 157 017
6 387 349
6 485 956
6 753 342
6 367 606
Année
2016
2017
2018
PREVISION
2014
2015
-
2 000 000 4 000 000 6 000 000 8 000 000
2014
2015
2016
2017
2018
PREVISION
Autres charges réelles Charges financières Subventions et participations Charges de personnel un
CHALONNES SUR-LOIRE
Evolution des charges de personnel
Comptes administratifs
13
ROB 2019
2014
2015
2016
2017
2018 PREV
Charge brute
3 724 548
3 873 138
3 912 369
4 052 003
3 905 254
% évolution
4,13
3,99
1,01
3,57
3,62
-
Atténuations de charges Remb. (Maladie et contrats aidés)
223 300
278 722
218 019
240 936
159 698
Mise à disposition CCAS et budgets annexes
78 957
76 293
101 576
111 683
114 336
Mise à disposition Médiathèque
29 716
29 978
Mise à disposition VOIRIE
126 817
121 611
125 353
120 961
93 208
Remb. Élections-Recensement
14 000
12 130
2 847
9 164
Titres sécurisés
5 030
12 130
TAP
15 933
40 000
47 940
62 507
58 797
Total Atténuations
459 007
558 472
525 714
550 281
438 169
Charge nette de personnel
3 265 540
3 314 666
3 386 655
3 501 722
3 467 085 Evolution des charges financières
Comptes administratifs
14
ROB 2019
Année
2014
2015
2016
2017
2018 PREV
Charges financières
75 381
61 805
63 255
75 775
83 203
Pertes et Gains de changes
86 500
-
10 000 20 000 30 000 40 000 50 000 60 000 70 000 80 000 90 000
Charges financières un
CHALONNES SUR-LOIRE
Evolution des charges de personnel
Budgets primitifs
15
ROB 2019
Les transferts de compétences voirie et la création du service commun impactent l’organisation des services techniques et les coûts de gestion.
Des économies doivent être dégagées dans les communes afin de ne pas alourdir ces coûts de gestion.
Des gains, à court/moyen terme, doivent être constatés conformément à l’esprit de la loi NOTRE.
Année
BP 2017
BP 2018
BP 2019 PREV
à
isopérimètre
%
évolution 2018/2019
Charge brute Ville
4 115 990
4 180 269
4 140 000
-1,0%
Atténuations de charges
429 265
406 000
387 000
-4,7%
TOTAL NET
3 686 725
3 774 269
3 753 000
-0,6% un
CHALONNES SUR-LOIRE
8000000750000070000006500000600000055000005000000
2014
2015
2016
2017
2018
PREVISION
=
Recettes
réelles
(sans
les
recettes
Exc.)
——
Charges
réelles
(sans
les
Charges
EXC.)
Evolution des charges et des produits
Comptes administratifs
16
ROB 2019 un
CHALONNES SUR-LOIRE
1 800
000
1 600 000 1 400
000
H
Intérêts
de
la
1 200 000
dette
1 000
000
BE
Remboursement
800 000
du
capital
600
000
m
CAF
Nette
400
000
200
000
0 2 013
2 014
2
015
2 016
2
017
2018
PREV
Evolution de la CAF brute et nette
(à partir des charges et des produits courants)
17
ROB 2019
Année
2 013
2 014
2 015
2 016
2 017
2018 PREV
Epargne de gesHon : (1)-((2)+ (66-Intérêts))
1 106 608 1 338 772 1 522 456
1 304 461
1 094 284
1 169 595
Intérêts de la dette
81 913
75 381
61 805
149 755
75 775
83 203
CAF Brute
1 049 101 1 347 865 1 538 501
1 471 077
1 008 254
1 186 519
Remboursement du capital
487 747
438 329
405 888
536 965
359 422
427 740
CAF Nette
561 354
909 536 1 132 613
934 112
648 832
758 779
Evolution CAF Nette en %
-17,50
62,03
24,53
-17,53
-30,54
16,95
Recettes courantes
7 101 550 7 408 992 7 708 494
7 632 158
7 630 163
7 451 432
% CAF Brute /Recettes courantes
14,77
18,19
19,96
19,27
13,21
15,92
% CAF Nette /Recettes courantes
7,90
12,28
14,69
12,24
8,50
10,18 CHALONNES
TT,
TR
TT
hu
CAF – Ratio de désendettement
18
ROB 2019
EXTRAIT DES C.A. ANNEE
CA 2014
CA 2015
CA 2016
CA 2017
CA 2018 Prév.
CAF BRUTE
1 347 864,78
1 538 500,88 €
1 471 077,13 €
1 008 253,64 €
1 186 518,65 €
CAF NETTE
561 354,23 €
1 132 612,64 €
934 112,35 €
648 831,77 €
758 779,00 €
Ratio de désendettement
3,1
2,5
3,0
5,0
4,4
0 1 2 3 4 5 6
-
200 000,00 400 000,00 600 000,00 800 000,00
1 000 000,00 1 200 000,00 1 400 000,00 1 600 000,00 1 800 000,00
CA 2014
CA 2015
CA 2016
CA 2017
CA 2018 Prév.
CAF BRUTE CAF NETTE Ratio de désendettement un
CHALONNES
Z-z
SUR-LOIRE
m
INTERET
mt
AMORTISSEMENT
ANNUITÉ
600 000,00 500
000,00
400 000,00 300 000,00 200 000,00 100 000,00
0,00
ENCOURS
6 000 000,00 5 000 000,00 4 000 000,00 3 000 000,00 2 000 000,00 1 000 000,00
0,00
5
©
À
D
9
0
LS
A
À
A
À
Ho
À
Ab
20
20
2
AV
S
Si
S
S
S
$
S
S
S7
S
S
S
Su
Evolution de la dette
19
ROB 2019 Nature de la dette
20
ROB 2019
61%
4%
35%
Répartition par type de taux par montant
de l'encours au 31/12/2018 Taux fixe
Devises
Taux révisable
90%
5%
5%
Typologie des emprunts - Norme Gissler par
montant de l'encours au 31/12/2018
A-1
B-4
F-6
En 2018 : un des deux emprunts en devises s’est terminé.
Vigilance sur les emprunts :
•
Pour l’emprunt structuré : il n’est pas envisagé de passer au taux fixe actuellement (s’éteint en 2027).
•
Pour l’emprunt en devises : possibilité de constitution de provisions si nécessaire ou passage en euros (s’éteint en 2027). CHALONNES
Comparatif avec des communes de la strate :
CAF nette / habitant
21
ROB 2019
-400 -300 -200 -100
0
100 200
2014
2015
2016
2017
CAF Nette en euros par habitant
Moyenne de la strate BOUCHEMAINE CHALONNES SUR LOIRE LONGUE JUMELLES
Population
Communes
2014
2015
2016
2017
Moyenne de la strate
88
83
84
96
6686
CHALONNES SUR LOIRE
135
168
139
97
6803
BOUCHEMAINE
31
60
139
65
7014
LONGUE JUMELLES
85
135
123
-330 C un CHALONNES SUR-LOIRE
Comparatif avec des communes de la strate :
produit des impôts locaux / habitant
22
ROB 2019
Population
Communes
2014
2015
2016
2017
Moyenne de la strate
451
468
471
472
6686
CHALONNES SUR LOIRE
393
404
410
375
6803
BOUCHEMAINE
590
593
586
596
7014
LONGUE JUMELLES
294
308
309
300
200 250 300 350 400 450 500 550 600 650
2014
2015
2016
2017
Produits des impôts locaux en euros par habitant
Moyenne de la strate BOUCHEMAINE CHALONNES SUR LOIRE LONGUE JUMELLES Comparatif avec des communes de la strate : excédent brut de fonctionnement / habitant
23
ROB 2019 Population
Communes
2014
2015
2016
2017
Moyenne de la strate
189
199
201
202
6686
CHALONNES SUR LOIRE
212
255
217
182
6803
BOUCHEMAINE
126
162
142
161
7014
LONGUE JUMELLES
185
211
197
217
100 120 140 160 180 200 220 240 260 280
2014
2015
2016
2017
Excédent brut de fonctionnement en euros par habitant
Moyenne de la strate BOUCHEMAINE CHALONNES SUR LOIRE LONGUE JUMELLES CHALONNES
EE
Comparatif avec des communes de la strate :
endettement / habitant
24
ROB 2019
Population
Communes
2014
2015
2016
2017
Moyenne de la strate
870
862
842
849
6686
CHALONNES SUR LOIRE
622
561
644
759
6803
BOUCHEMAINE
876
809
707
621
7014
LONGUE JUMELLES
911
853
793
981
0
200 400 600 800 1000 1200
2014
2015
2016
2017
Endettement en euros par habitant
Moyenne de la strate BOUCHEMAINE CHALONNES SUR LOIRE LONGUE JUMELLES C mn
d
CHALONNES SUR-LOIRE
Investissements prévisionnels 2019
Le budget des nouveaux investissements s’établirait à
2 500 000 € TTC
(hors RAR ) et
ne nécessiterait pas de recours à l’emprunt, grâce aux cessions Immobilières et mobilières importantes (
1 100 000 € TTC
), qui aura pour effet de réduire le niveau
d’endettement dès 2019. Ce budget intègre les Attributions de Compensation (
AC)
d’investissement de la voirie
et du service commun et bâtiments techniques suite aux transferts de compétences vers CCLLA, l’
AP/CP
Joubert, le solde des projets prévus au PPI de 2014 et les
nouveaux Projets :
AC voirie
= 120 000 € (HT)
AC service commun
= 103 000 €
AP/CP Joubert
= 890 000 €
Améngt bureau mairie étage (4 bureaux)
= 150 000 €
Rénovation salle de cinéma
= 150 000 €
Aménagt bat camping/canoë et autres
= 135 000 €
Acquisition bat ATD (rct Mr Bricolage)
= 130 000 €
Agdt vestiaires foot fémin. + athlé
= 120 000 €
25
ROB 2019 C mn
d
CHALONNES SUR-LOIRE
Investissements prévisionnels 2019
Aménagement médiathèque
=
60 000 €
Aménagement Deniserie
=
60 000 €
Rempct éclairage public
=
50 000 €
Acquisition vidéo protection
=
50 000 €
Alarme incendie Goulidons
=
45 000 €
Logiciel espace famille / citoyen
=
42 000 €
Aménagement salle J. d’Arc (salle d’expo.)
=
40 000 €
Réfection terrain de foot stabilisé (sable)
=
35 000 €
Amégt passage église St Maurille
=
33 000 €
Signalisation ville
=
25 000 €
Aménagement réseaux Chalandoux
=
19 000 €
Investissements services et autres
= 182 000 €
26
ROB 2019 un
CHALONNES SUR-LOIRE
AP / CP
Autorisation de programme et crédits de paiement
27
ROB 2019
Projet de modification de l’AP / CP Construction d’une salle de gymnastique
EXERCICES
2015
2016
2017
2018
2019
DEPENSES
2 340 155,75 €
Crédits de paiement
31 991,43 €
319 840,87 € 1 868 054,84 €
120 268,61 €
0,00 €
RECETTES
2 340 155,75 €
Autofinancement
31 991,43 €
314 593,00 €
776 588,14 €
-686 167,11 €
-150 728,86 €
286 277 €
12%
Subvention
0,00 €
39 000,00 €
500 000,00 €
131 000,00 €
670 000 €
29%
FCTVA
5 247,87 €
52 466,70 €
306 435,72 €
19 728,86 €
383 879 €
16%
Emprunt
0,00 € 1 000 000,00 €
0,00 €
0,00 €
1 000 000 €
43% un
CHALONNES SUR-LOIRE
AP / CP
Autorisation de programme et crédits de paiement
28
ROB 2019
Projet de modification de l’AP / CP Rénovation thermique et mise en accessibilité du groupe scolaire Joubert
2017
2018
2019
2020
2021
2022
DEPENSES
Crédits de paiement
4 560 €
179 812 €
889 128 €
1 073 500 €
0 €
0 €
RECETTES
Autofinancement
-5 621 €
-372 700 €
569 886 €
709 312 €
-443 108 €
-6 880 €
450 889 €
21%
Subvention
10 181 €
1 764 €
289 746 €
218 335 €
267 011 €
6 880 €
793 917 €
37%
FCTVA
0 €
748 €
29 496 €
145 853 €
176 097 €
0 €
352 194 €
16%
Emprunt
0 €
550 000 €
0 €
0 €
0 €
0 €
550 000 €
26%
2 147 000 € 2 147 000 € EXERCICES C mn
d
CHALONNES SUR-LOIRE
29
ROB 2019
Merci de votre attention